PDF, 3 MB - Finanzkontrolle Kanton Zürich

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Inhaltsverzeichnis Wesentliches im Überblick 7 1. Grundlagen zur Finanzkontrolle 9 1.1 Positionierung 9 1.2 Begleitender Ausschuss 10 1.3 Kurzabriss der Rechtsgrundlagen 10 2. Leistungserbringung der Finanzkontrolle 2010 13 2.1 Prüfung Rechnung 2009 des Kantons Zürich 13 2.2 Prüfung Rechnung 2009 der Anstalten des Kantons Zürich 13 2.3 Finanzaufsicht 14 2.4 System- und Projektprüfungen 16 2.5 Weitere Aktivitäten 17 3. Finanzkontrolle intern 21 3.1 Organisation 21 3.2 Personal 22 3.3 Finanzen und Indikatoren 23 3.4 Qualitätsmanagement 25 3.5 Kommunikationsgefässe 28 4. Ausblick 31 Anhang 1: Revisionsstatistik 2010 33 Anhang 2: Mandate öffentlichrechtlicher Anstalten 34 Anhang 3: Revisionsstellenmandate 34 Inhalt
Wesentliches im Überblick Die Finanzkontrolle gelangte in ihrer Tätigkeit im Jahr 2010 zu folgenden wesentlichen Erkenntnissen: 1. Die erstmals nach dem per 1. Januar 2009 in Kraft ge setzten Gesetz über Controlling und Rechnungslegung erstellten Rechnungen 2009 des Kantons Zürich und der kantonalen öffentlichrechtlichen Anstalten entsprachen den massgebenden gesetzlichen Bestimmungen und konnten, mit Einschränkungen bezüglich Internem Kontrollsystem, zur Genehmigung empfohlen werden. Der im Geschäftsbericht 2009 des Kantons Zürich erfolgte Abdruck eines Testats der Finanzkontrolle zur konsolidierten Rechnung stellt ebenfalls eine Neuerung dar. 2. Die Implementierung eines funktionierenden Internen Kontrollsystems (IKS) ist im Gange. Entsprechende Projekte wurden im Berichtsjahr lanciert, mit dem Ziel bis 1. Januar 2013 die rechtlichen Anforderungen voll umfänglich zu erfüllen. Die Finanzkontrolle hält fest, dass sowohl der inhaltlichen wie auch der zeitlichen Einhaltung der Projektzielsetzungen hohe Priorität zukommen muss. 3. Die Auswirkungen der laufenden Pilotprojekte betreffend Baucontrolling konnten von der Finanzkontrolle noch nicht geprüft werden. Immerhin zeigen die Bestrebungen der Verantwortlichen, dass der verschiedentlich angesprochene Optimierungsbedarf erkannt ist. Zur Thematik gehört auch der Aspekt Transparenz von Kreditanträgen und -abrechnungen, der im Berichtsjahr unter Mitwirkung der Finanzkontrolle weiterentwickelt werden konnte. 4. Das Vertrauen der Öffentlichkeit in das sachgerechte finanzielle Handeln von Staatsangestellten wurde durch die im Berichtsjahr bekannt gewordenen Aktivitäten des früheren Leiters Asset Management der BVK erschüttert. Der Fall ist für die Finanzkontrolle Ansporn, die Wirksamkeit der Finanzaufsicht weiterhin sukzessive zu fördern. Die Implementierung sachgerechter und konsequent strukturierter Prozesse sowie adäquater interner Kontrollen sollen beispielhaft diese Absicht illustrieren. 5. Die im vorliegenden Tätigkeitsbericht aufgeführten Einzelsituationen hindern die Finanzkontrolle nicht daran, den mit Finanz- und Rechnungswesenaufgaben betrauten Mitarbeitenden der Kantonalen Verwaltung und der öffentlichrechtlichen Anstalten in überwiegendem Masse einen grossen Einsatz und eine hohe Professionalität zu attestieren. 6 | 7 Wesentliches im Überblick
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Seite 19 und 20: 3.2 Personal 3.2.1 Personalbestand
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Seite 29 und 30: Anhang 2 Mandate öffentlichrechtli
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