Haushaltssicherung - Stadt Gernsheim

Sondersitzung des
Haupt- und Finanzausschusses
Informationsveranstaltung
am 7. November 2012
Haushaltsplanentwurf 2013
Zahlen, Grafiken
Investitionsprogramm / Ergebnishaushalt
Haushaltssicherung
Gesetzliche Bestimmungen – Konsolidierungsleitlinie
Maßnahmen � Haushaltsentwurf 2013 erstellt durch:
Alfred Wermann
Marco Himmelmann

Jahr Einwohner
1993 9.304
1994 9.356
1995 9.399
1996 9.587
1997 9.562
1998 9.477
1999 9.370
2000 9.420
2001 9.450
2002 9.474
2003 9.424
2004 9.418
2005 9.450
2006 9.509
2007 9.589
2008 9.550
2009 9.658
2010 9.744
2011 9.721
jeweils zum 31.12.
Quelle: Hessischen Statistisches
Landesamt
Einwohnerentwicklung 1993-2011
9.800
9.700
9.600
9.500
9.400
9.300
9.200
9.100
9.000
1993 1995 1997 1999 2001 2003 2005 2007 2009 2011

Auszug Schöfferstadt Gernsheim aus der Haushaltssatzung (Entwurf) Haushaltsplan 2009
Der Haushaltsplanentwurf für das Haushaltsjahr 2013 wird
im Ergebnishaushalt
im ordentlichen Ergebnis
mit dem Gesamtbetrag der Erträge auf 22.154.739 EUR
mit dem Gesamtbetrag der Aufwendungen auf (-) 24.143.788 EUR
im außerordentlichen Ergebnis
mit dem Gesamtbetrag der Erträge auf 0 EUR
mit dem Gesamtbetrag der Aufwendungen auf (-) 0 EUR
mit einem Fehlbedarf von (-) 1.989.049 EUR
im Finanzhaushalt
mit dem Saldo aus den Einzahlungen und Auszahlungen
aus laufender Verwaltungstätigkeit auf (-) 524.856 EUR
und dem Gesamtbetrag der
Einzahlungen aus Investitionstätigkeit auf 2.035.512 EUR
Auszahlungen aus Investitionstätigkeit auf (-) 5.631.150 EUR
mit einem Saldo von (-) 3.595.638 EUR
Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit auf 4.725.000 EUR
Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit auf (-) 1.904.800 EUR
mit einem Saldo von 2.820.200 EUR
mit einem Zahlungsmittelbedarf des
Haushaltsjahres von (-) 1.300.294 EUR
festgesetzt.
nachrichtlich:
Kreditaufnahme 3.500.000 EUR

Eckwerte der Haushaltssatzungen
im Vergleich 2009 – 2013
2009 2010 2011 2012 2013
Entwurf
Ergebnishaushalt
Erträge 23.178.016 € 18.211.350 € 19.987.971 € 23.789.674 € 22.154.739 €
Aufwendungen 22.550.919 € 22.250.661 € 23.539.303 € 25.497.803 € 24.143.788 €
Fehlbedarf/Überschuss 627.097 € -4.039.311 € -3.551.332 € -1.708.129 € -1.989.049 €
vorl. Ergebnis 641.674 € 1.165.007 € -4.761.955 € - - - - - -
Finanzhaushalt
Saldo laufende Verwaltungstätigkeit 2.022.954 € -2.090.644 € -2.696.457 € -109.794 € -524.856 €
Saldo aus Investitionstätigkeit -8.601.588 € -1.185.588 € 2.944.562 € -3.784.838 € -3.595.638 €
Saldo aus Finanzierungstätigkeit 1.008.500 € -683.750 € -595.000 € -319.750 € 2.820.200 €
Fehlbedarf/Überschuss -5.570.134 € -3.959.982 € -346.895 € -4.214.382 € -1.300.294 €

Jahr Schulden
1995 7.615.550
1996 9.062.944
1997 8.835.073
1998 8.212.860
1999 7.252.512
2000 6.658.650
2001 6.124.704
2002 5.752.654
2003 7.410.543
2004 8.643.618
2005 8.649.595
2006 10.616.878
2007 12.204.116
2008 12.084.569
2009 11.531.407
2010 11.543.274
2011 10.543.671
2012 10.181.671
2013 13.001.871
2014 15.602.871
2015 11.394.871
2016 7.434.171
Entwicklung der Schulden 1995 - 2016
EUR
16.000.000
14.000.000
12.000.000
10.000.000
8.000.000
6.000.000
4.000.000
2.000.000
Hinweis:
In 2010 ist die Darlehensaufnahme für das Konjunkturprogramm enthalten (741.720 EUR)
0
2004
2003
2002
2001
2000
1999
1998
1997
1996
Entwicklung der Schulden 1995-2016
2007
2006
2005
Jahr
2016
2015
2014
2013
2012
2011
2010
2009
2008

Entwicklung der Schulden
Tatsächlicher Stand am 31.12.2011 EUR 10.543.671,30
Abruf Investitionsfonds B EUR 300.000,00
Voraussichtliche Tilgung 2012 gem. HH-Plan (Anpassung*) EUR -662.000,00
Voraussichtlicher Stand am 31.12.2012 EUR 10.181.671,30
Darlehensaufnahme vom Kreditmarkt (Umschuldung) EUR 1.225.000,00
Darlehensaufnahme vom Kreditmarkt (Investition) EUR 3.500.000,00
Voraussichtliche Tilgung 2013 gem. HH-Entwurf EUR -679.800,00
Voraussichtliche Tilgung 2013 (Umschuldung) EUR -1.225.000,00
Voraussichtlicher Stand am 31.12.2013 EUR 13.001.871,30
Darlehensaufnahme vom Kreditmarkt (Investition) EUR 3.400.000,00
Voraussichtliche Tilgung 2014 gem. HH-Plan EUR -799.000,00
Voraussichtlicher Stand am 31.12.2014 EUR 15.602.871,30
Voraussichtliche Tilgung Darlehen zum 31.12.2015 EUR -3.357.000,00
Voraussichtliche Tilgung 2015 gem. HH-Plan EUR -851.000,00
Voraussichtlicher Stand zum 31.12.2015 EUR 11.394.871,30
Voraussichtliche Tilgung Darlehen zum 31.12.2016 EUR -3.225.000,00
Voraussichtliche Tilgung gem. HH-Plan EUR -735.700,00
Voraussichtlicher Stand zum 31.12.2016 EUR 7.434.171,30
*)Durch die vorzeitige Tilgung von Krediten in 2011 und den LBS Darlehen in 2012 sowie der buchungstechnischen
Darstellung der Anteile Land und Bund an der Tilgung der Darlehen aus dem Konjunkturprogramm und Tilgungsanteil Land
aus der Finanzierung RRB 3 Zu- und Ablaufkanäle und RRB 3 Abwasseranlage Hallenbad, ergibt sich die oben genannte
Tilgung. Den anteiligen Tilgungsbeträgen Land/Bund stehen Erträge (Auflösung Sonderposten) entgegen.

Erträge des
Ergebnishaushaltes 2013
in EUR
27,12%
3,77%
Grundsteuer A + B 1.122.000 5,06%
Gewerbesteuer 5.500.000 24,82%
Einkommensteueranteil, Umsatzsteueranteil,
Familienleistungsausgleich 5.530.323 24,96%
Schlüsselzuweisung 745.444 3,37%
öffentl.- rechtl. Entgelte 6.007.402 27,12%
privatrechtl. Entgelte 835.395 3,77%
sonstige Erträge 2.414.175 10,90%
Gesamt 22.154.739 100,00%
10,90%
3,37%
5,06%
24,96%
24,82%
Grundsteuer A + B
Gewerbesteuer
Einkommen-, Umsatzsteueranteil,
Familien.leistung.ausgl.
Schlüsselzuweisung
öffentl.- rechtl. Entgelte
privatrechtliche Entgelte
sonstige Erträge

Aufwendungen des
Ergebnishaushaltes 2013
in EUR
4,37%
1,71%
24,73%
5,48%
Personalaufwendungen
(inkl. Versorgungsaufwendungen) 6.000.750 24,86%
Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 6.878.550 28,49%
Abschreibungen 2.197.194 9,10%
Zuweisungen/Zuschüsse 1.323.323 5,48%
Zinsen 412.802 1,71%
Gewerbesteuerumlage 1.054.167 4,37%
Kreis- und Schulumlage 5.972.167 24,73%
Kompensationsumlage 200.789 0,83%
sonstige Aufwendungen 104.046 0,43%
Gesamt 24.143.788 100,00%
9,10%
0,83%
0,43%
24,86%
28,49%
Personalaufwendungen (inkl.
Versorgungsaufwendungen)
Aufwendungen für Sach- und
Dienstleistungen
Abschreibungen
Zuweisungen/Zuschüsse
Zinsen
Gewerbesteuerumlage
Kreis- und Schulumlage
Kompensationsumlage
sonstige Aufwendungen

Einzahlungen aus Investitions- und
Finanzierungstätigkeit 2013
in EUR
69,89%
Einzahlungen aus Investitionszuwendungen und
Beiträgen 343.512 5,08%
Einzahlungen aus Abgängen von Vermögensgegenständen
(Grundstücksverkäufe) 1.672.000 24,73%
Einzahlungen aus Rückflüssen Darlehen 20.000 0,30%
Einzahlungen aus der Aufnahme von Krediten
davon für Umschuldung: 1.225.000 EUR
Kreditaufnahmen: 3.500.000 EUR 4.725.000 69,89%
Gesamt 6.760.512 100,00%
5,08%
24,73%
0,30%
Einzahlungen aus Investitionszuwendungen und
Beiträgen
Einzahlungen aus Abgängen von
Vermögensgegenständen
Einzahlungen aus Rückflüssen Darlehen
Einzahlungen aus der Aufnahme von Krediten

Auszahlungen aus Investitions- und
Finanzierungstätigkeit 2013
in EUR
Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen
davon: Auszahlungen für Baumaßnahmen
Auszahlungen für Neuanschaffungen
Auszahlungen für Grundstückskäufe (auch Vermessung und Bodenordnung)
Auszahlungen für Zuschüsse
5.619.150
2.923.000
793.550
1.902.600
0
74,56%
Gewährung von Darlehen 12.000 0,16%
Tilgung von Krediten (davon 1.225.000 EUR für Umschuldung) 1.904.800 25,28%
Gesamt 7.535.950 100,00%
0,16%
25,28%
74,56%
Auszahlungen für Investitionen in das
Sachanlagevermögen
Gewährung von Darlehen
Tilgung von Krediten

Steuern und Umlagen 2013
5551000
5552000
5559120
5559200
5553000
5401010
5477000
5500100
5504000
5763000
Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer
Verzinsung von Steuernachforderungen und -erstattungen
Summe:
Umlagen
57.000,00
745.444,00
322.696,00
4.777.744,00
429.883,00
70.000,00 0,53%
13.077.767,00
100,00%
Konto Bezeichnung
Wert Prozent
7354200
7380100
7751000
Grundsteuer A
Grundsteuer B
Spielapparatesteuer
Hundesteuer
Gewerbesteuer
Schlüsselzuweisungen
Ausgleichsleistungen Familienleistungsgesetz
Gemeindeanteil an der Einkommensteuer
Schulumlage
7353110 Kompensationsumlage
Gewerbesteuerumlage
Verzinsung von Steuernachforderungen und -erstattungen
Summe:
1.065.000,00
70.000,00
40.000,00
5.500.000,00
0,44%
8,14%
0,54%
0,31%
42,06%
5,70%
2,47%
36,53%
3,28%
7354100 Kreisumlage 3.583.300,00 49,44%
2.388.867,00
1.054.167,00
20.000,00
7.247.123,00
32,96%
200.789,00 2,77%
14,55%
0,28%
100,00%

Entwicklung der Haushaltsansätze der Steuern und Umlagen
Entwicklung der Haushaltsansätze bei den Steuereinnahmen und
den Schlüsselzuweisungen, Gewerbesteuerumlage, Kreisumlage und Schulumlage
Differenz Ansätze 2012 zu 2013 Allgemeine Finanzwirtschaft
Sachkonto Erträge Aufwendungen
+ mehr / - weniger + mehr / - weniger
EUR EUR
5552000 Grundsteuer B 155.000
5551000 Grundsteuer A 0
5553000 Gewerbesteuer -3.000.000
5500100 Einkommensteueranteile 397.246
5504000 Umsatzsteueranteile 9.897
5401010 Schlüsselzuweisung 677.236
5477000 Familienleistungsausgleich 7.804
7380100 Gewerbesteuerumlage -598.611
7354100 Kreisumlage 34,80% 68.174
7354200 Schulumlage 23,20% -369.155
58,00%
7354400 Kompensationsumlage 39.634
-1.752.817 -859.958
Wenigerträge -1.752.817
Wenigeraufwand -859.958
Ergebnis -892.859

Entwicklung der Gewerbesteuer und der Gewerbesteuerumlage 2001 - 2013
Jahr Gewerbesteuer Gewerbesteuerumlage
2001 2.856.784 782.913
2002 3.110.719 894.232
2003 3.173.748 847.471
2004 3.144.991 840.277
2005 4.631.571 1.018.235
2006 6.434.260 1.665.898
2007 4.990.074 757.374
2008 2.829.077 864.197
2009 7.259.108 1.240.632
2010 7.794.465 1.543.531
2011 3.205.682 611.720
2012 8.500.000 1.652.778
2013 5.500.000 1.054.167
Gewerbesteuer
Gewerbesteuerumlage
EUR
9.000.000
8.000.000
7.000.000
6.000.000
5.000.000
4.000.000
3.000.000
2.000.000
1.000.000
0
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
Rechnungsergebnis
2009
2010
2011
2012
2013
Ansatz

Entwicklung der Kreisumlage und des Zuschlags zur Kreisumlage
(Schulumlage) 2001 - 2013
Jahr Kreisumlage Schulumlage Gesamt
2001 3.012.779 560.517 3.573.296
2002 3.095.891 589.694 3.685.585
2003 2.862.479 545.234 3.407.713
2004 2.835.159 540.030 3.375.189
2005 2.973.387 540.616 3.514.003
2006 3.253.724 565.865 3.819.589
2007 3.010.429 1.621.000 4.631.429
2008 2.937.323 2.349.589 5.286.912
2009 2.899.752 1.948.744 4.848.496
2010 2.944.184 1.726.476 4.670.660
2011 * 3.626.627 2.820.709 6.447.336
2012 3.515.126 2.758.022 6.273.148
2013 3.583.300 2.388.867 5.972.167
Kreisumlage
Schulumlage
EUR
Hinweis:
4.000.000
3.500.000
3.000.000
2.500.000
2.000.000
1.500.000
1.000.000
500.000
Verteilung der Kreis- und Schulumlage in %:
* Die im Jahresabschluss 2009 zu bildende Rück- 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
stellung im Rahmen des kommunalen Finanzaus- -Kreisumlage: 46 35,1 30 32,3 35,3 31,5 32,5 34,8
gleichs in Höhe von 750.000 EUR verringert die -Schulumlage: 8 18,9 24 21,7 20,7 24,5 25,5 23,2
Aufwendungen der Kreis- und Schulumlage. 54% 54% 54% 54% 56% 56% 58% 58%
0
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011 *
2012
2013
Rechnungsergebnis Ansatz
Ersatzvornahme RP
Darmstadt in 2010 w urde mit
54% geplant. Dies ergibt eine
Erhöhung in 2010 von rd.
166.810 EUR gegenüber dem
Planansatz.
Bei der Kreis- und
Schulumlage w urde
eine w ahrscheinliche
Erhöhung von 2
Punkten eingerechnet.

Jahr Schlüsselzuweisung
2001 947.234
2002 794.466
2003 907.564
2004 545.547
2005 520.619
2006 422.033
2007 278.855
2008 66.563
2009 1.298.404
2010 1.071.321
2011 67.606
2012 68.208
2013 745.444
Entwicklung der Schlüsselzuweisung 2001 - 2013
EUR
1.400.000
1.200.000
1.000.000
800.000
600.000
400.000
200.000
0
Rechnungsergebnis Ansatz

Jahr
Entwicklung der Gemeindeanteile an der Einkommensteuer und der
Umsatzsteuer, Familienleistungsausgleich 2001 - 2013
Einkommen-
steuer
Gemeindeanteil Familien-
Umsatz-
steuer
2001 3.864.996 258.989 195.224
2002 3.781.490 254.631 214.048
2003 3.749.196 253.852 230.888
2004 3.396.169 254.325 204.719
2005 3.336.052 259.046 201.240
2006 3.675.292 271.023 203.713
2007 4.015.486 305.384 250.459
2008 4.698.615 313.810 270.633
2009 4.104.719 342.207 274.989
2010 3.860.368 348.105 283.322
2011 4.013.608 367.423 291.655
2012 4.380.498 419.986 314.892
2013 4.777.744 429.883 322.696
Gemeindeanteil an der Einkommensteuer
Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer
Familienleistungsausgleich
leistungs-
ausgleich
Anmerkung:
Das Jahr 2008 beinhaltet schon die Abrechnung 2008 für die der Geldeingang erst in 2009 zu verzeichnen ist.
EUR
6.000.000
5.000.000
4.000.000
3.000.000
2.000.000
1.000.000
0
Rechnungsergebnis Ansatz

Entwicklung der Gebührenausgleichsrücklagen
- Abfallbeseitigung
- Abwasserbeseitigung
- Wasserversorgung
sind aufgebraucht / aufgelöst.
Sonderrücklage "Aufforstung Stadtwald"
Stand der Sonderrücklage zum 31.12.2008 EUR 361.356,39
nach dem vorläufigem Ergebnis Überschuss 2009 EUR 50.284,16
voraussichtlicher Stand zum 31.12.2009 EUR 411.640,55
nach dem vorläufigem Ergebnis Überschuss 2010 EUR 118.404,66
voraussichtlicher Stand zum 31.12.2010 EUR 530.045,21
nach dem vorläufigem Ergebnis Überschuss 2011 EUR 73.512,01
voraussichtlicher Stand zum 31.12 2011 EUR 603.557,22
voraussichtlicher Überschuss 2012 EUR 4.208,00
voraussichtlicher Stand zum 31.12 2012 EUR 607.765,22
beabsichtigte Entnahme Zuschuss 2013
gem. Waldwirtschaftsplan 2013 EUR -11.462,00
voraussichtlicher Stand zum 31.12.2013 EUR 596.303,22

Entwicklung der Rücklage aus Überschüssen
des ordentlichen Ergebnisses
Stand zum 31.12.2008 (gem. Eröffnungsbilanz)
vorläufiger Überschuss des Jahres 2009
Stand zum 31.12.2009
vorläufiger Überschuss des Jahres 2010
Stand zum 31.12.2010
vorläufiger Fehlbedarf des Jahres 2011
Stand zum 31.12.2011
Fehlbedarf gem. Haushaltsplan 2012
Stand zum 31.12.2012
Fehlbedarf gem. Entwurf Haushaltsplan 2013
Stand zum 31.12.2013
5.614.295,86
641.674,39
6.255.970,25
1.165.007,19
7.420.977,44
-4.761.954,63
2.659.022,81
-1.708.129,00
950.893,81
-1.989.049,00
0,00

Laufende Zuschüsse für Kindertagesstätten / Kinderkrippe 1996-2013
Jahr M.-L.- Kita D.-B.-Kita Kath. Kita Städt. Kita Städt. Krippe Gesamt
1996 92.033 240.792 120.972 251.095 704.892
1997 98.697 190.121 136.293 264.976 690.087
1998 97.145 240.561 136.336 259.219 733.261
1999 146.229 322.185 184.058 265.866 918.338
2000 132.626 315.944 183.475 283.618 915.663
2001 143.264 312.552 205.437 282.026 943.279
2002 150.069 303.420 221.843 278.617 953.949
2003 140.170 265.078 113.431 277.272 795.951
2004 150.000 270.534 210.770 316.050 947.354
2005 160.000 263.137 205.716 285.418 914.271
2006 160.000 260.829 219.503 313.228 953.560
2007 210.802 270.031 162.315 229.748 17.029 889.925
2008 1)
223.672 240.255 186.251 263.322 71.262 984.762
2009 2)
222.771 323.830 311.987 392.267 154.357 1.405.212
2010 3)
221.650 390.674 214.130 465.210 128.976 1.420.640
2011 4)
263.660 369.294 340.824 578.736 205.148 1.757.661
2012 5)
264.504 388.758 280.509 642.138 315.166 1.891.075
2013 232.000 378.280 216.000 541.967 369.542 1.737.789
Gesamt 3.109.292 5.346.275 3.649.850 6.190.773 1.261.479 19.557.669
Ab 2009 sind interne Verrechnungen des Produktes "Gebäudemanagement"
sowie anteilige Kosten des Bauhofs enthalten.
1) Katholische KITA 2008 Rückzahlung ca. 65.000 EUR.
2) Dietrich-Bonhoeffer-KITA 2009 davon Instandhaltung 40.000 EUR.
3) Städtische KITA 2010 davon Instandhaltung 48.000 EUR.
Dietrich-Bonhoeffer-KITA 2010 davon Instandhaltung 45.000 EUR.
4) Städtische KITA 2011 davon Instandhaltung 20.000 EUR sowie Verschiebungen der Erträge nach 36101
5) Städtische KITA 2012 davon Instandhaltung 6.000 EUR + 72.000 EUR sowie Verschiebungen der Erträge nach 36101.
Die Ergebnisse des Jahres 2009-2011 sind vorläufig.

Laufende Zuschüsse für Kindertagesstätten / Kinderkrippe 1996 - 2013
EUR
2.000.000
1.800.000
1.600.000
1.400.000
1.200.000
1.000.000
800.000
600.000
400.000
200.000
0
1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
Ev.KITA 1 Ev.KITA 2 Kath.KITA Städt.KITA Städt. Krippe Gesamt
Jahr

Entwicklung der Personalkosten 1997 - 2013
Jahr EUR
Pension
davon Rückstellung
Beihilfe ATZ Summe
1997 4.903.719
1998 4.929.368
1999 4.021.243
2000 4.138.987
2001 4.271.049
2002 4.399.494
2003 4.505.264
2004 4.469.204
2005 4.508.861
2006 4.801.302
2007 4.814.394
2008 5.088.278
2009 5.443.320 86.676 17.298 90.275 194.249
2010 5.073.188 98.687 19.715 322.975 441.377
2011 5.812.757 600.910 113.572 200.450 914.932
2012 5.910.138 76.110 19.312 174.800 270.222
2013 6.000.750 74.739 15.624 21.820 112.183
Ab 01.01.1999 ohne Eigenbetrieb Alten- und Pflegeheim "Marienheim".
Ab 01.01.2006 mit verbliebenen Personalkosten des Personals "Marienheim".
Ab 2009 incl. Rückstellung (Pensionen, Beihilfe und Altersteilzeit) wegen Umstellung Doppik.

EUR
7.000.000
6.000.000
5.000.000
4.000.000
3.000.000
2.000.000
1.000.000
0
Entwicklung der Personalkosten 1997 - 2013
1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
Jahr

Sondersitzung des
Haupt- und Finanzausschusses
Informationsveranstaltung
am 7. November 2012
Haushaltsplanentwurf 2013
Zahlen, Grafiken
Investitionsprogramm / Ergebnishaushalt
Haushaltssicherung
Gesetzliche Bestimmungen – Konsolidierungsleitlinie
Maßnahmen � Haushaltsentwurf 2013 erstellt durch:
Alfred Wermann
Marco Himmelmann

Haushaltssicherung
Haushaltswirtschaftliche Sperre 2012
06.07.
2012
25.07.
2012
03.08.
2012
täglich
• Erkenntnis über negative Entwicklung bei der Gewerbesteuer
(rd. -1,7 Mio. EUR)
• Verdopplung des geplanten Fehlbedarfs auf 3,4 Mio. EUR
• Beschluss des Magistrats einer haushaltswirtschaftlichen Sperre nach
§ 107 HGO
• Verfügung des Bürgermeisters
• Kürzung der Haushaltsansätze (Aufwendungen) um bis zu 15%
• Täglicher Plan / Ist – Abgleich
• Gemäß den Hochrechnungen greift die Sperre, sodass voraussichtlich
rd. 1,7 Mio. erspart werden können.
24

Haushaltssicherung
Gesetzliche Bestimmungen – Haushaltsgrundsätze
Sicherung der Aufgabenerfüllung
Beachtung des gesamtwirtschaftlichen
Gleichgewichts
Wirtschaftlichkeit und Sparsamkeit
Haushaltsausgleich
25

Haushaltssicherung
Gesetzliche Bestimmungen – Haushaltsgrundsätze
Sicherung der Aufgabenerfüllung
Beachtung des gesamtwirtschaftlichen
Gleichgewichts
Wirtschaftlichkeit und Sparsamkeit
Haushaltsausgleich
26

Haushaltssicherung
Gesetzliche Bestimmungen – Haushaltsausgleich
Gesamtbetrag der ordentlichen Erträge
ist mindestens ebenso hoch, wie der
Gesamtbetrag der ordentlichen
Aufwendungen.
(§ 92, Absatz 3, Ziffer 1)
Es sind keine Fehlbeträge aus
Vorjahren auszugleichen.
(§ 92, Absatz 4, Ziffer 2)
Haushaltsausgleich
27
Der Fehlbedarf im ordentlichen
Ergebnis des Ergebnishaushalts kann
durch die Inanspruchnahme von Mitteln
der Rücklage ausgeglichen werden.
(§ 92, Absatz 3, Ziffer 2)
In der Ergebnis- und Finanzplanung
nach § 101 sind im Planungszeitraum
keine Fehlbeträge zu erwarten.
(§ 92, Absatz 4, Ziffer 3)

Haushaltssicherung
Gesetzliche Bestimmungen – Haushaltsausgleich
Gesamtbetrag der ordentlichen
Erträge: 22.154.739 EUR
Gesamtbetrag der ordentlichen
Aufwendungen: 24.143.788 EUR
Es sind keine Fehlbeträge aus
Vorjahren auszugleichen.
(§ 92, Absatz 4, Ziffer 2)
Haushaltsausgleich
28
Der Fehlbedarf im ordentlichen
Ergebnis des Ergebnishaushalts kann
durch die Inanspruchnahme von Mitteln
der Rücklage ausgeglichen werden.
(§ 92, Absatz 3, Ziffer 2)
In der Ergebnis- und Finanzplanung
nach § 101 sind im Planungszeitraum
keine Fehlbeträge zu erwarten.
(§ 92, Absatz 4, Ziffer 3)

Haushaltssicherung
Gesetzliche Bestimmungen – Haushaltsausgleich
Gesamtbetrag der ordentlichen
Erträge: 22.154.739 EUR
Gesamtbetrag der ordentlichen
Aufwendungen: 24.143.788 EUR
Es sind keine Fehlbeträge aus
Vorjahren auszugleichen.
(§ 92, Absatz 4, Ziffer 2)
Haushaltsausgleich
Ein Haushaltssicherungskonzept
ist aufzustellen.
29
Die Rücklage aus Überschüssen des
ordentlichen Ergebnisses wird zum
31.12.2013 voraussichtlich
aufgebraucht sein.
In der Ergebnis- und Finanzplanung
nach § 101 sind im Planungszeitraum
keine Fehlbeträge zu erwarten.
(§ 92, Absatz 4, Ziffer 3)

Haushaltssicherung
Gesetzliche Bestimmungen – Haushaltsausgleich
Gesamtbetrag der ordentlichen
Erträge: 22.154.739 EUR
Gesamtbetrag der ordentlichen
Aufwendungen: 24.143.788 EUR
Es sind keine Fehlbeträge aus
Vorjahren auszugleichen.
(§ 92, Absatz 4, Ziffer 2)
Haushaltsausgleich
Ein Haushaltssicherungskonzept
ist aufzustellen.
30
Die Rücklage aus Überschüssen des
ordentlichen Ergebnisses wird zum
31.12.2013 voraussichtlich
aufgebraucht sein.
Mittelfristige Ergebnisplanung:
2014: -2.064.532 EUR
2015: -2.073.580 EUR
2016: -1.976.535 EUR

Haushaltssicherung
Gesetzliche Bestimmungen – Haushaltsausgleich
Gesamtbetrag der ordentlichen
Erträge: 22.154.739 EUR
Gesamtbetrag der ordentlichen
Aufwendungen: 24.143.788 EUR
Es sind keine Fehlbeträge aus
Vorjahren auszugleichen.
(§ 92, Absatz 4, Ziffer 2)
Haushaltsausgleich
Ein Haushaltssicherungskonzept
ist aufzustellen.
31
Die Rücklage aus Überschüssen des
ordentlichen Ergebnisses wird zum
31.12.2013 voraussichtlich
aufgebraucht sein.
Mittelfristige Ergebnisplanung:
2014: -2.064.532 EUR
2015: -2.073.580 EUR
2016: -1.976.535 EUR

Haushaltssicherung
Rücklage aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses
8.000.000
6.000.000
4.000.000
2.000.000
0
-2.000.000
-4.000.000
-6.000.000
-8.000.000
Kumulierte Fehlbedarfe 2011 – 2016:
15.573.780 EUR
Planwerte
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
32

Haushaltssicherung
Inhalte eines Haushaltssicherungskonzeptes
Aufstellung und
Fortschreibung des
Haushaltssicherungskonzeptes
Analyse der
Ursachen für den
nicht ausgeglichenen
Haushalt
Haushaltssicherungskonzept
Festlegung der
Konsolidierungsziele
und des Zeitraums
des Ausgleichs
Darstellung der
Maßnahmen zur
Konsolidierung
33
Quelle: Hessischer Rechnungshof

Haushaltssicherung
Gesetzliche Bestimmungen – Konsolidierungsleitlinie
Konsolidierungsmaßnahmen
Begrenzung des Wachstums
Personalkosten
Investitionsmaßnahmen
Nettoneuverschuldung
Freiwillige Aufgaben
Gebühren und Beiträge
Elternentgelte in Betreuungseinr.
Sondervermögen
Steuerhebesätze
Bürgschaften
Organisationsstrukturen
Berichtspflicht nach § 28
Interkommunale Zusammenarbeit
34

Haushaltssicherung
Gesetzliche Bestimmungen – Konsolidierungsleitlinie
Konsolidierungsmaßnahmen
Begrenzung des Wachstums
Personalkosten
Investitionsmaßnahmen
Nettoneuverschuldung
Freiwillige Aufgaben
Gebühren und Beiträge
Elternentgelte in Betreuungseinr.
Sondervermögen
Steuerhebesätze
Bürgschaften
Organisationsstrukturen
Berichtspflicht nach § 28
Interkommunale Zusammenarbeit
35

Haushaltssicherung 2013
Konsolidierungsmaßnahmen
Ordentliches Ergebnis 2012
(gemäß Haushaltsplanung)
Veränderungen HH-Plan 2012 / 2013
-1.708.129 EUR
Minderertrag Gewerbesteuer -3.000.000 EUR
Minderaufwand Gewerbesteuerumlage +600.000 EUR
Mehrertrag Einkommensteuer +400.000 EUR
Mehrertrag Schlüsselzuweisung +675.000 EUR
Minderaufwand Kreis- und Schulumlage +300.000 EUR
Mehraufwand Personal -100.000 EUR
Sonstiges +77.825 EUR
Ordentliches Ergebnis 2013
(ohne Konsolidierungsmaßnahmen)
-2.755.304 EUR
36

Haushaltssicherung 2013
Konsolidierungsmaßnahmen
Ordentliches Ergebnis 2013
(ohne Konsolidierungsmaßnahmen)
Konsolidierungsmaßnahmen
-2.755.304 EUR
Einsparungen bei Sach- und Dienstleistungen +492.755 EUR
Erhöhung der Grundsteuer B (zum 01.01.2013) +155.000 EUR
Erhöhung Benutzungsgebühren M.-J.-Kita +63.000 EUR
Erhöhung Benutzungsgebühren kirchl. Einr. +43.500 EUR
Mietanpassungen im Bereich städt. Wohnungen +12.000 EUR
Erhöhung Hundesteuer (zum 01.01.2012) (+16.000 EUR)
Erhöhung Spielapparatesteuer (zum 01.01.2012) (+45.000 EUR)
Ordentliches Ergebnis 2013
(mit Konsolidierungsmaßnahmen)
-1.989.049 EUR
37

Haushaltssicherung 2013
Freiwillige Leistungen
• Die Kommunen mit defizitärer Haushaltswirtschaft haben die
freiwilligen Leistungen auf einen Umfang zu begrenzen, der mit
Blick auf das Defizit vertretbar erscheint.
• Besteht ein zwingendes öffentliches Bedürfnis für die Wahrnehmung
der Aufgabe ?
• Ist die Zuschusshöhe dem angestrebten Zweck angemessen ?
• Wie ist die eigene Leistungsfähigkeit der letztlichen Nutzer zu
bewerten ?
• Dem Haushaltssicherungskonzept 2013 liegt eine Liste aller freiwilligen
Leistungen einschließlich gewährter geldwerter Vorteile bei.
38

Haushaltssicherung 2013
Steuerhebesätze
• Gemäß Ziffer 10 der Konsolidierungsleitlinie müssen bei Kommunen mit
anhaltend defizitärer Haushaltswirtschaft die Steuerhebesätze,
insbesondere für die Grundsteuer B, deutlich über dem
Landesdurchschnitt in der jeweiligen Gemeindegrößenklasse liegen.
• Der unbestimmte Begriff „deutlich“ bedeutet nach Rücksprache mit der
Aufsichtsbehörde einen Faktor 1,1.
• Der Landesdurchschnitt der Grundsteuer B in der
Gemeindegrößenklasse 5.000 – 10.000 Einwohner liegt bei 266 v.H.
• Im Haushaltsentwurf 2013 ist daher eine Erhöhung der Grundsteuer B
von 250 v.H. auf 290 v.H. eingeplant. Hierdurch ergeben sich
Mehrerträge von 155.000 EUR / Jahr.
39

Haushaltssicherung 2013
Steuerhebesätze
40

Haushaltssicherung
Ziele der Haushaltssicherung
Verständigung auf einen gemeinsamen
Konsolidierungspfad
„Haushaltssicherung benötigt Mehrheiten“
Ausgleich des
Finanzmittelfluss aus
laufender
Verwaltungstätigkeit
Ausgleich des
ordentlichen
Ergebnisses
• Keine Kassenkreditaufnahme
• Sicherung der finanziellen
Leistungsfähigkeit
• Entbindet von der Pflicht zur Aufstellung
eines Haushaltssicherungskonzeptes
• Schafft politische Gestaltungsspielräume
41

Haushaltssicherung
Möglichkeiten der weiteren Haushaltskonsolidierung
Rangfolge des Einsatzes von Einnahmen
• Sonstige Einnahmen
(z.B. Zuweisungen, Zuschüsse, Mieten, Pachten, Bußgelder,
Zinserträge, Verkaufserlöse)
• Entgelte für die von der Gemeinde erbrachten
Leistungen
(z.B. Gebühren, Beiträge, Eintrittsgelder)
• Steuern als nachrangige Deckungsmittel
(z.B. Grundsteuer A+B, Gewerbesteuer)
• Kredite nur unter den Voraussetzungen des § 93,
Absatz 3 HGO
42

Haushaltssicherung
Möglichkeiten der weiteren Haushaltskonsolidierung
Erhöhung der
Erträge /
Einnahmen
Anpassung
der Gebührenentgelte
(z.B.
Kinderkrippe,
Stadthalle)
Ausleihgebühr
in der
städtischen
Bücherei
Konsolidierungsstrategien
Freiwillige
Leistungen
Zielgerichtete
Konsolidierung
(operativ und
strategisch)
Prüfung der
Standards,
ggf.
Absenkung
„Rasenmäher-
Methode“
Technische
Modernisierungen
zur
Vereinfachung
von Verfahrensabläufen
43
Rückführung
von
Schulden

Haushaltssicherung
Die Rolle der politischen Gremien
„Sparen ist nicht immer populär. Aber in den
nächsten Jahren wird am Sparen kein Weg
vorbeiführen.“
„Alle aufwandswirksamen Anträge zum
Haushaltsentwurf sollten gleichzeitig mit
einem Deckungsvorschlag versehen
werden.“
„Die Liste der freiwilligen Aufgaben sollte
Grundlage der politischen Diskussion zu
weiteren Einsparungen in künftigen Jahren
sein.“
Quelle: Haushaltsrede 2013, Stadt Gernsheim
44

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45