Controlling - Handwerkskammer Dortmund
Controlling - Handwerkskammer Dortmund
Controlling - Handwerkskammer Dortmund
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Volksbank Unna<br />
<strong>Controlling</strong><br />
Dozent: Matthias Frentzen<br />
Leiter Firmenkundenbetreuung<br />
<strong>Controlling</strong><br />
Matthias Frentzen – 02303 / 107 163 Folie 1
Volksbank Unna<br />
Agenda<br />
1. Definition <strong>Controlling</strong><br />
<strong>Controlling</strong><br />
2. Organisatorische Ansiedlung des <strong>Controlling</strong>s in Unternehmen<br />
3. Vier Kernaufgaben des <strong>Controlling</strong>s<br />
- Planung<br />
- Steuerung<br />
- Prozessoptimierung<br />
- Ziele<br />
4. Erwartung der Volksbank Unna an das <strong>Controlling</strong><br />
von Unternehmen<br />
5. Fazit und Ausblick<br />
Matthias Frentzen – 02303 / 107 163 Folie 2
Volksbank Unna<br />
TOP 1<br />
Definition <strong>Controlling</strong><br />
Aus dem Englischen: to control – steuern, regeln<br />
<strong>Controlling</strong><br />
<strong>Controlling</strong> kann als die „Beschaffung, Aufbereitung und Analyse von<br />
Zahlen zur Vorbereitung zielsetzungsgerechter Entscheidungen<br />
verstanden werden.<br />
Matthias Frentzen – 02303 / 107 163 Folie 3
Volksbank Unna<br />
TOP 2<br />
<strong>Controlling</strong><br />
Organisatorische Ansiedlung des <strong>Controlling</strong>s in<br />
Unternehmen<br />
� Geschäftsleitung<br />
� Eigene Abteilung <strong>Controlling</strong> als Stabsstelle<br />
� Externe Stellen: Steuerberater, Unternehmensberater<br />
Matthias Frentzen – 02303 / 107 163 Folie 4
Volksbank Unna<br />
TOP 3<br />
Vier Kernaufgaben des <strong>Controlling</strong>s<br />
Planung<br />
<strong>Controlling</strong><br />
Steuerung<br />
Prozessoptimierung Ziele<br />
<strong>Controlling</strong><br />
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Volksbank Unna<br />
TOP 3<br />
Vier Kernaufgaben des <strong>Controlling</strong>s<br />
Planung<br />
<strong>Controlling</strong><br />
<strong>Controlling</strong><br />
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Volksbank Unna<br />
TOP 3<br />
Vier Kernaufgaben des <strong>Controlling</strong>s:<br />
Planung<br />
� Orientierung am vorgegebenen Unternehmensziel<br />
� Unterstützung des Planungsprozesses im Unternehmen<br />
� Plausibilität der Planzahlen<br />
<strong>Controlling</strong><br />
Matthias Frentzen – 02303 / 107 163 Folie 7
Volksbank Unna<br />
TOP 3<br />
Vier Kernaufgaben des <strong>Controlling</strong>s<br />
<strong>Controlling</strong><br />
Steuerung<br />
<strong>Controlling</strong><br />
Matthias Frentzen – 02303 / 107 163 Folie 8
Volksbank Unna<br />
TOP 3<br />
Vier Kernaufgaben des <strong>Controlling</strong>s:<br />
Steuerung<br />
� Koordination der einzelnen Unternehmensbereiche<br />
� Informationen sammeln, auswerten, interpretieren<br />
<strong>Controlling</strong><br />
� Handlungsvorschläge (rechnerisch) für die Geschäftsleitung ausarbeiten<br />
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Volksbank Unna<br />
TOP 3<br />
Vier Kernaufgaben des <strong>Controlling</strong>s<br />
Prozessoptimierung<br />
<strong>Controlling</strong><br />
<strong>Controlling</strong><br />
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Volksbank Unna<br />
TOP 3<br />
Vier Kernaufgaben des <strong>Controlling</strong>s:<br />
Prozessoptimierung<br />
� Prozesse analysieren:<br />
- Zeit<br />
- Kosten<br />
- Aufbau des Ablaufs<br />
- Tiefe des Ablaufs<br />
- Handlungsalternativen rechnerisch prüfen<br />
<strong>Controlling</strong><br />
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Volksbank Unna<br />
TOP 3<br />
Vier Kernaufgaben des <strong>Controlling</strong>s<br />
<strong>Controlling</strong><br />
Ziele<br />
<strong>Controlling</strong><br />
Matthias Frentzen – 02303 / 107 163 Folie 12
Volksbank Unna<br />
TOP 3<br />
Vier Kernaufgaben des <strong>Controlling</strong>s:<br />
Ziele<br />
� Arrondierung der Zahlen einzelner Unternehmensbereiche<br />
� Zielerreichungskontrolle<br />
� Abweichungsanalyse und Schwachstellenanalyse<br />
<strong>Controlling</strong><br />
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Volksbank Unna<br />
TOP 4<br />
<strong>Controlling</strong><br />
Erwartung der Volksbank Unna an das <strong>Controlling</strong><br />
von Unternehmen<br />
� Aktuelle, zeitnahe Offenlegung der Verhältnisse des Unternehmens<br />
� Rentabilitätsberechnungen / Vorschau/ Planbilanzen<br />
� Laufende Liquiditätsplanung / laufendes Liquiditätsmanagement<br />
� Erläuterung von eingereichten Zahlen und Kontakt zur Bank<br />
Unternehmer<br />
„Magisches<br />
Dreieck“<br />
Bank Steuerberater<br />
Matthias Frentzen – 02303 / 107 163 Folie 14
Volksbank Unna<br />
TOP 5<br />
Fazit und Ausblick<br />
<strong>Controlling</strong><br />
� <strong>Controlling</strong> hat klare Grenzen, da nicht alle Entscheidungen rationell zu<br />
treffen sind.<br />
� Jedoch trifft <strong>Controlling</strong> keine eigenen Entscheidungen sondern sollte<br />
die Geschäftsleitung dabei unterstützen.<br />
� <strong>Controlling</strong> ist wichtig und richtig, wenn die richtigen Zahlen in der<br />
richtigen Zeit und richtigen Intensität geliefert werden.<br />
Matthias Frentzen – 02303 / 107 163 Folie 15
<strong>Dortmund</strong>er Volksbank<br />
Rating<br />
Wachstumsfinanzierung<br />
Dozent: Thomas Strege<br />
Leiter Firmenkundenbetreuung<br />
Rating<br />
Thomas Strege – 0231 / 5402 205 Folie 1
<strong>Dortmund</strong>er Volksbank<br />
Agenda<br />
1. Zielrichtung des Ratings<br />
2. Ratingverfahren<br />
3. Rating in der Praxis<br />
4. Rating und Kreditentscheidung<br />
5. Rating als Chance<br />
6. Fazit<br />
Rating<br />
Thomas Strege – 0231 / 5402 205 Folie 2
<strong>Dortmund</strong>er Volksbank<br />
TOP 1: Zielsetzung des Ratings<br />
Was ist Rating?<br />
� Urteil über die wirtschaftliche Lage eines Unternehmens und dessen<br />
Rating<br />
Fähigkeit, seine finanziellen Verpflichtungen erfüllen zu können<br />
- standardisiert, objektiv, aktuell und in die Zukunft gerichtet<br />
- erstmalig und turnusmäßig<br />
� Instrument, Werkzeug zur Steuerung, Überwachung und Kontrolle<br />
von Risiken<br />
� System zur Erfüllung gesetzlicher Anforderungen<br />
Thomas Strege – 0231 / 5402 205 Folie 3
<strong>Dortmund</strong>er Volksbank<br />
TOP 2: Ratingverfahren<br />
Rating<br />
Welche Ratingverfahren wurden entwickelt?<br />
� Für ihre Mitgliedsbanken haben der BVR das VR Rating und die<br />
S-Rating das Sparkassen Standard-Rating konzipiert.<br />
� Vereinheitlichung der Ratingverfahren für das Gros der im<br />
Firmenkundengeschäft tätigen deutschen Banken.<br />
- einfache Scoringmodelle<br />
- individuelle Analyse als Expertensystem<br />
- mathematisch-statistische Ausfallprognoseverfahren<br />
� Anwendung der Verfahren orientiert sich an Kreditvolumen<br />
bzw. Blankoanteilen in ihrer Komplexität<br />
Thomas Strege – 0231 / 5402 205 Folie 4
<strong>Dortmund</strong>er Volksbank<br />
TOP 3: Rating in der Praxis<br />
Was geht in die Bewertung ein?<br />
� Kombination aus Bonität der Kreditnehmer und Besicherungsbild<br />
� Die Bewertung der Bonität erfolgt durch die Würdigung von<br />
quantitativen („harten“) und qualitativen („weichen“) Faktoren<br />
� Beurteilung von „harten Zahlen“<br />
- klassische Bilanzanalyse<br />
- private Vermögensverhältnisse<br />
- Betriebswirtschaftliche Auswertung<br />
- Kontoführung<br />
� Objektives Urteil von „harten Zahlen“ über die Finanz-, Ertrags- und<br />
Kapitalkraft eines Unternehmens<br />
� Tendenziell erhalten die quantitativen Faktoren eine höhere<br />
Gewichtung in der Praxis<br />
Rating<br />
Thomas Strege – 0231 / 5402 205 Folie 5
<strong>Dortmund</strong>er Volksbank<br />
TOP 3: Rating in der Praxis<br />
Beurteilung von „weichen“ Faktoren 1/2<br />
� Managementqualität<br />
- Wie ist die Informationspolitik zu den Banken?<br />
- Gibt es in der Geschäftsführung eine Person mit betriebswirtschaft-<br />
licher Ausbildung?<br />
� Qualität ReWe / <strong>Controlling</strong><br />
- Ist das Unternehmen in der Lage, die wirtschaftliche Entwicklung<br />
auch unterjährig zutreffend darzustellen?<br />
� Planzahlen<br />
- Führt der Kunde bzw. der StB regelmäßig Planungsrechnungen durch?<br />
Rating<br />
Thomas Strege – 0231 / 5402 205 Folie 6
<strong>Dortmund</strong>er Volksbank<br />
3: Rating in der TOP Praxis<br />
Beurteilung von „weichen“ Faktoren 2/2<br />
� Zukunftsperspektive<br />
� Abhängigkeit von Kunden / Lieferanten<br />
� Wettbewerb<br />
-> Qualitative Faktoren gewinnen mit zunehmender Größe des<br />
Unternehmens an Bedeutung<br />
-> „Objektives“ Urteil von „weichen“ Faktoren mit Bedenken<br />
(gefühlte Ergebnisse, Unternehmerbefragung)<br />
Rating<br />
Thomas Strege – 0231 / 5402 205 Folie 7
<strong>Dortmund</strong>er Volksbank<br />
TOP ? 3: Rating in der Praxis<br />
Wie wird das Rating bestimmt?<br />
� Berechnung der Risikoklassen durch Vergabe einer<br />
- Bonitätsnote - Sicherheitsnote<br />
� Anlehnung an das Schulsystem<br />
1 = sehr gut 6 = ungenügend<br />
Rating<br />
� Bestimmung der Sicherheitenklasse durch Bewertung von Sicherheiten<br />
1 = voll besichert 6 = blanko<br />
� Definition von Risikoklassen<br />
1-3 = unproblematisch<br />
4 = Risiko noch vertretbar, beobachtungswürdig<br />
5 = Intensivstation<br />
6 = Abwicklungs- und Insolvenzfälle<br />
Thomas Strege – 0231 / 5402 205 Folie 8
<strong>Dortmund</strong>er Volksbank<br />
TOP ? 4: Rating und Kreditentscheidung<br />
Welchen Einfluss hat das Rating auf die<br />
Kreditentscheidung?<br />
� Rating als Werkzeug und Hilfe für eine Kreditentscheidung<br />
Rating<br />
� Rating mit der Kreditentscheidung gleichzusetzen, ist zu kurz gegriffen<br />
� Faktoren für eine Kreditentscheidung<br />
� Person: Der Mensch und der persönliche Kontakt<br />
� Vorhaben: Transparent, einleuchtend und plausibel<br />
� Bonität: Umfassendes Bild über die Lage des Kreditnehmers bzw.<br />
Unternehmers machen<br />
� Sicherheiten: Das Kreditrisiko durch Hereinnahme von banküblichen<br />
Sicherheiten soweit notwendig abfedern<br />
Thomas Strege – 0231 / 5402 205 Folie 9
<strong>Dortmund</strong>er Volksbank<br />
TOP ? 5: Rating als Chance<br />
Erhöhung der Beziehungsqualität<br />
� Partnerschaftlicher Dialog durch offene<br />
Rating<br />
Kommunikation und Transparenz untereinander<br />
� Persönlicher Kontakt zwischen Firmenkunde und<br />
dem Bankbetreuer vor Ort<br />
� Rating auch als Ergebnis eines offenen Dialogs !<br />
Thomas Strege – 0231 / 5402 205 Folie 10
<strong>Dortmund</strong>er Volksbank<br />
TOP ? 6: Rating als Chance<br />
Rating<br />
Wie kann ich als Unternehmer das Rating verbessern?<br />
� Der Unternehmer als eigener Bonitätslenker<br />
� Finanz- und Liquiditätsplanung mehr Gewicht einräumen<br />
� <strong>Controlling</strong> verbessern<br />
� Informationsbedürfnisse der Bank zeitnah, aktuell und vollständig<br />
erfüllen<br />
� Sich an den tatsächlichen Erwartungen der Kreditgeber orientieren<br />
� Informationen proaktiv, auch in Krisensituationen<br />
� Handlungsfähigkeit frühzeitig sichern, höhere Finanzierungsspielräume<br />
schaffen<br />
� Ihr Unternehmen bekannter machen, gutes Verständnis für Ihr<br />
Geschäftsmodell beim Berater entwickeln<br />
Thomas Strege – 0231 / 5402 205 Folie 11
<strong>Dortmund</strong>er Volksbank<br />
TOP ? 7: Fazit<br />
� Das Rating bereitet eine Kreditentscheidung vor, ersetzt diese<br />
jedoch nicht !<br />
� Die wichtígste Voraussetzung für ein gutes Rating ist und bleibt in<br />
Zukunft die Transparenz.<br />
� Vertrauensvolle und partnerschaftliche Beziehung zwischen Kunde<br />
und Firmenkundenbetreuer ist Grundvoraussetzung.<br />
Rating<br />
„Das große Risiko unserer Zeit liegt in der Angst vor dem Risiko!“<br />
„Darauf darf man sich nicht einlassen!“<br />
(Helmut Schoek)<br />
Thomas Strege – 0231 / 5402 205 Folie 12
<strong>Dortmund</strong>er Volksbank<br />
Wachstumsfinanzierung<br />
Wachstumsfinanzierung<br />
Thomas Strege – 0231 / 5402 205 Folie 1
<strong>Dortmund</strong>er Volksbank<br />
Agenda<br />
1. Wirtschaftliche Rahmenbedingungen<br />
2. Planung mit Maß<br />
3. Finanzierung nach Maß<br />
Wachstumsfinanzierung<br />
4. Handlungsempfehlung für ein erfolgreiches Kreditgespräch<br />
Thomas Strege – 0231 / 5402 205 Folie 2
<strong>Dortmund</strong>er Volksbank<br />
TOP 1 Wirtschaftliche Rahmenbedingungen<br />
Wachstumsfinanzierung<br />
� Aus der Finanzmarktkrise ist eine reale Wirtschaftskrise geworden<br />
� Auswirkungen auch auf die Unternehmen in unserer Region<br />
� „<strong>Dortmund</strong>s Handwerker blicken mit gemischten Gefühlen in die Zukunft“<br />
� „Am Handwerks-Himmel ziehen Wolken auf.“<br />
� Frühjahrsumfrage der <strong>Handwerkskammer</strong>:<br />
� 2/3 der Befragten schätzen ihre Lage als gut oder zufriedenstellend ein<br />
� 53% der Betriebe erwarten eine positive Entwicklung ihrer Geschäfte<br />
Thomas Strege – 0231 / 5402 205 Folie 3
<strong>Dortmund</strong>er Volksbank<br />
TOP 1 Wirtschaftliche Rahmenbedingungen<br />
Wachstumsfinanzierung<br />
„Das Wort „Krise“ setzt sich im Chinesischen aus zwei<br />
Schriftzeichen zusammen.<br />
Das eine bedeutet „Gefahr“,<br />
Das andere bedeutet „Gelegenheit“.“<br />
(John F. Kennedy)<br />
Thomas Strege – 0231 / 5402 205 Folie 4
<strong>Dortmund</strong>er Volksbank<br />
TOP 2 Planung mit Maß<br />
� Am Anfang steht Ihr Plan, Ihre Idee<br />
Wachstumsfinanzierung<br />
� Investitionen binden Kapital und haben Einfluss auf die Finanzen<br />
und damit auf die Liquidität von Unternehmen<br />
� Unternehmenssicherung<br />
� Sind Art, Höhe und Zeitpunkt der Investition für Ihr Unternehmen<br />
angemessen?<br />
� Wie können negative Auswirkungen auf die Zahlungsbereitschaft Ihres<br />
Unternehmens vermieden werden?<br />
� Wie wirtschaftlich sinnvoll ist die Investition?<br />
� Durch sorgfältige Planung die finanziellen Auswirkungen für Ihr<br />
Unternehmen berechnen.<br />
Thomas Strege – 0231 / 5402 205 Folie 5
<strong>Dortmund</strong>er Volksbank<br />
TOP 2 Planung mit Maß<br />
Wachstumsfinanzierung<br />
Werkzeuge und Hilfen für Ihre Planung 1/2<br />
� Investitions- und Finanzplanung<br />
� Berücksichtigung sämtlicher Investitionskosten zur<br />
Vermeidung einer Finanzierungslücke<br />
� Sicherstellung jederzeitiger Zahlungsbereitschaft durch<br />
- vollständige Erfassung des Kapitalbedarfs<br />
- Anpassung des Betriebsmittelbedarfs bei geplanten<br />
Umsatzsteigerungen<br />
- Reserven für besondere Belastungen in der Anlaufphase<br />
Thomas Strege – 0231 / 5402 205 Folie 6
<strong>Dortmund</strong>er Volksbank<br />
TOP 2 Planung mit Maß<br />
Wachstumsfinanzierung<br />
Werkzeuge und Hilfen für Ihre Planung 2/2<br />
� Gewinn- und Verlustplanung (Rentabilitätsvorschau)<br />
� Die Investition kann bei normalem Verlauf und planmäßiger<br />
Entwicklung wirtschaftlich betrieben werden<br />
� Aus dem Liquiditätsüberschuss können Zins- und<br />
Tilgungsleistungen an die Bank getragen werden<br />
Thomas Strege – 0231 / 5402 205 Folie 7
<strong>Dortmund</strong>er Volksbank<br />
TOP 3 Finanzierung nach Maß<br />
Wachstumsfinanzierung<br />
Von der Planung zur Umsetzung<br />
� Individuelle Lösungen finden – auch in einem wirtschaftlich<br />
schwierigen Umfeld – mit der Bank als Partner!<br />
� Betriebsmittel, Bankkredite, Förderkredite, Leasing<br />
� Finanzierungserleichterungen durch öffentliche Förderung<br />
� Förderinstitute (KfW, NRW Bank)<br />
- günstige Zinssätze<br />
- Tilgungsaussetzungen in den Anlaufjahren<br />
- teilweise Risikoentlastung der Hausbank durch Haftungsfreistellung<br />
� Bürgschaftsbank NRW<br />
- Ersatz oder Verstärkung fehlender Sicherheiten durch Bürgschaften<br />
Thomas Strege – 0231 / 5402 205 Folie 8
<strong>Dortmund</strong>er Volksbank<br />
TOP 4 Handlungsempfehlung<br />
Wachstumsfinanzierung<br />
Von der Planung zur Umsetzung<br />
� Von der Leistungsfähigkeit Ihres Unternehmens überzeugen<br />
� gute Vorbereitung mit aussagekräftigen Unterlagen<br />
� ausreichende, nachvollziehbare, zeitnahe Informationen<br />
� Eindruck von der Leistungsfähigkeit und Solidität Ihres<br />
Unternehmens vermitteln<br />
� Bank als Partner gewinnen<br />
� Vertrauen schaffen, auch Probleme offen ansprechen<br />
� Verständnis für Ihr Geschäftsmodell durch Besichtigung Ihres<br />
Betriebes stärken<br />
Thomas Strege – 0231 / 5402 205 Folie 9
<strong>Dortmund</strong>er Volksbank<br />
Wachstumsfinanzierung<br />
Wachstumsfinanzierung nach Maß<br />
- planen -<br />
- überzeugen -<br />
- investieren -<br />
- Aus Ihrer Idee soll Realität werden …<br />
Thomas Strege – 0231 / 5402 205 Folie 10
<strong>Dortmund</strong>er Volksbank<br />
Ihre Ansprechpartner<br />
Wachstumsfinanzierung<br />
Thomas Strege<br />
Leiter Firmenkundenbetreuung<br />
<strong>Dortmund</strong>er Volksbank<br />
Betenstr. 10<br />
Phone: +49.231 5402 205<br />
Fax: +49.231 5402 9155<br />
thomas.strege@dovoba.de<br />
Matthias Frentzen<br />
Leiter Firmenkundenbetreuung<br />
Volksbank Unna<br />
Nordring 4<br />
59423 Unna<br />
Phone: +49.2303 107 163<br />
Fax: +49.2303 107 276<br />
matthias.frentzen@dovoba.de<br />
Thomas Strege – 0231 / 5402 205 Folie 11
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