Stiftung Diakonat Bethesda Konsolidierte ... - Bethesda-Spital Basel

Stiftung Diakonat Bethesda
Konsolidierte Jahresrechnung 2011
Die Jahresrechnung 2011 wurde
erstmals nach den Fachempfehlungen
zur Rechnungslegung der
Schweizerischen Fachkommission
Swiss GAAP FER erstellt

Konsolidierte Bilanz
Beträge in TCHF Ziffer im 2011 2010 Veränderung Veränderung
Anhang
FER FER in % z. VJ
Flüssige Mittel 2 7'017.8 7'453.0 -435.2 -5.8
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 3 14'328.8 12'008.8 2'320.0 19.3
Andere kurzfristige Forderungen 4 218.7 73.1 145.6 199.2
Nicht abgerechnete Leistungen 5 765.0 83.9 681.1 811.8
Vorräte 6 474.8 519.3 -44.5 -8.6
Aktive Rechnungsabgrenzung 7 184.1 90.2 93.9 104.1
Umlaufsvermögen 22'989.2 20'228.3 2'760.9 13.6
Finanzanlagen 8 4'175.5 4'175.5 0.0 0.0
Sachanlagen 9 157'929.1 161'489.8 -3'560.7 -2.2
Immaterielle Anlagen 10 863.5 1'037.2 -173.7 -16.7
Anlagevermögen 162'968.1 166'702.5 -3'734.4 -2.2
TOTAL AKTIVEN 185'957.3 186'930.8 -973.5 -0.5
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 11 3'317.2 3'049.6 267.6 8.8
Andere kurzfristige Verbindlichkeiten 12 1'549.1 2'486.9 -937.8 -37.7
Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 13 566.1 479.0 87.1 18.2
Passive Rechnungsabgrenzung 14 2'457.5 2'396.6 60.9 2.5
Kurzfristige Rückstellungen 15 1'021.0 1'077.4 -56.4 -5.2
Kurzfristiges Fremdkapital 8'910.9 9'489.5 -578.6 -6.1
Fonds 16 1'252.8 1'090.6 162.2 14.9
Langfristige Finanzverbindlichkeiten 13 79'155.6 84'252.6 -5'097.0 -6.0
Langfristige Rückstellungen 15 1'945.2 1'945.2 0.0 0.0
Langfristiges Fremdkapital 82'353.6 87'288.4 -4'934.8 -5.7
Fremdkapital 91'264.5 96'777.9 -5'513.4 -5.7
Dotationskapital 10'000.0 9'176.1 823.9 9.0
Erarbeitetes Eigenkapital 16'170.6 15'288.0 882.6 5.8
Freie Reserven (Swiss GAAP FER Neubewertung) 63'774.3 63'982.3 -208.0 -0.3
Fonds 16 0.0 41.1 -41.1 -100.0
Konsolidiertes Jahresergebnis 4'747.9 1'665.4 3'082.5 185.1
Eigenkapital 94'692.8 90'152.9 4'539.9 5.0
TOTAL PASSIVEN 185'957.3 186'930.8 -973.5 -0.5

Konsolidierte Erfolgsrechnung
Beträge in TCHF Ziffer im 2011 2010 Veränderung Veränderung
Anhang
FER OR in % z. VJ
Erträge aus Betriebstätigkeit 3 87'979.8 82'703.0 5'276.8 6.4
Übrige betriebliche Erträge 3 10'094.6 12'232.7 -2'138.1 -17.5
Betriebsertrag 98'074.4 94'935.7 3'138.7 3.3
Personalaufwand 17 -58'235.7 -58'573.3 337.6 0.6
Sachaufwand 18 -26'116.7 -24'375.8 -1'740.9 -7.1
Abschreibungen auf Sachanlagen 9 -7'191.9 -8'124.2 932.3 11.5
Abschreibungen auf immateriellen Anlagen 10 -463.0 -420.3 -42.7 -10.2
Betriebsaufwand -92'007.3 -91'493.6 -513.7 -0.6
Betriebsergebnis 6'067.1 3'442.1 2'625.0 76.3
Finanzergebnis 19 -1'393.3 -1'737.0 343.7 19.8
Einlagen in Fonds im Fremdkapital 16 -296.3 0.0 -296.3 N/A
Entnahmen aus Fonds im Fremdkapital 16 134.1 0.0 134.1 N/A
Fondsergebnis Fonds im Fremdkapital -162.2 0.0 -162.2 N/A
Ordentliches Ergebnis 4'511.6 1'705.1 2'806.5 164.6
Betriebsfremder Ertrag 20 479.6 316.0 163.6 51.8
Betriebsfremder Aufwand 20 -243.3 -355.7 112.4 31.6
Betriebsfremdes Ergebnis 236.3 -39.7 276.0 695.2
Konsolidiertes Jahresergebnis 4'747.9 1'665.4 3'082.5 185.1

Konsolidierte Geldflussrechnung
Beträge in TCHF Ziffer im
2011 2010
Anhang
FER OR
Konsolidiertes Jahresergebnis 4'747.9 1'665.4
Abschreibungen/Zuschreibungen des Anlagevermögens 9/10 7'654.9 8'544.5
Verlust/Gewinn aus Abgängen des Anlagevermögens 9 -6.5 -6.0
Abnahme/Zunahme Forderungen aus L&L 3 -2'320.0 3'197.8
Abnahme/Zunahme andere kurzfristige Forderungen 4 -145.6 -62.4
Abnahme/Zunahme nicht abgerechnete Leistungen 5 -681.1 0.0
Abnahme/Zunahme Vorräte 6 44.5 63.7
Abnahme/Zunahme aktive Rechnungsabgrenzung 7 -93.9 1'214.9
Zunahme/Abnahme Verbindlichkeiten aus L&L 11 267.6 666.0
Zunahme/Abnahme andere kurzfristige Verbindlichkeiten 12 -937.8 508.8
Zunahme/Abnahme Verbindlichkeiten Verein Schwesternschaft 0.0 -2'000.0
Zunahme/Abnahme passive Rechnungsabgrenzung 14 60.9 1'983.3
Zunahme/Abnahme kurzfristige Rückstellungen 15 -56.4 0.0
Zunahme/Abnahme Fonds 16 162.2 0.0
Geldzufluss/-abfluss aus Betriebstätigkeit (operativer Cash flow) 8'696.7 15'776.0
Auszahlungen für Investitionen (Kauf) von Sachanlagen 9 -3'654.2 -10'782.4
Einzahlungen aus Devestitionen (Verkauf) von Sachanlagen 9 29.5 611.0
Auszahlungen für Investitionen (Kauf) von immateriellen Anlagen 10 -289.3 -364.4
Auszahlungen für Investitionen (Kauf) von Finanzanlagen 8 0.0 -864.3
Auszahlungen für Investitionen (Bereits in Liegenschaftsschatzung enthalten) -208.0 0.0
Geldzufluss/-abfluss aus Investitionstätigkeit -4'122.0 -11'400.1
Aufnahme/Rückzahlung von kurzfristigen Finanzverbindlichkeiten 13 87.1 0.0
Aufnahme/Rückzahlung von langfristigen Finanzverbindlichkeiten 13 -5'097.0 -1'097.0
Umgliederung Fonds von EK in FK 0.0 -23.2
Geldzufluss/-abfluss aus Finanzierungstätigkeit -5'009.9 -1'120.2
Veränderung flüssige Mittel -435.2 3'255.7
Nachweis Veränderung flüssige Mittel
Stand Flüssige Mittel per 1.1. 2 7'449.7 4'194.0
Restatement FER (Umgliederung) 3.3 0.0
Stand Flüssige Mittel per 31.12. 2 7'017.8 7'449.7
Veränderung flüssige Mittel -435.2 3'255.7
Finanzkennzahlen
FER OR
Konsolidierte Erfolgsrechnung (in TCHF) 2011 2010
Betriebsertrag 98'074 94'936
Geldzufluss/-abfluss aus Betriebstätigkeit (operativer Cashflow) 8'697 15'776
in % des Betriebsertrages 8.9% 16.6%
Gruppenergebnis 4'748 1'666
in % des Betriebsertrages 4.8% 1.8%
FER FER
Konsolidierte Bilanz (in TCHF) 2011 2010
Bilanzsumme 185'957 186'931
Umlaufvermögen 22'989 20'228
in % der Bilanzsumme 12.4% 10.8%
Anlagevermögen 162'968 166'703
in % der Bilanzsumme 87.6% 89.2%
Kurzfristiges Fremdkapital 8'911 9'490
in % der Bilanzsumme 4.8% 5.1%
Langfristiges Fremdkapital 82'353 87'288
in % der Bilanzsumme 44.3% 46.7%
Eigenkapital 94'693 90'153
in % der Bilanzsumme (EK-Quote) 50.9% 48.2%
Eigenkapitalrendite (Return on Equity) 5.0% 1.8%
Investitionen in Sachanlagen 3'944 11'147
in % des operativen Cashflows 45.4% 70.7%

Eigenkapital-Nachweis
TCHF
Dotationskapital
Erarbeitetes
Eigenkapital
Freie Reserven
(FER
Neubewertung)
Fonds
Jahresergebnis
Stand 1. Januar 2010 (OR) 7'685.1 2'891.7 0.0 14'724.9 0.0 25'301.7
Zuweisung in erarbeitetes Eigenkapital 989.8 -989.8 0.0
Zuweisung in Dotationskapital 1'491.0 -1'491.0 0.0
Umgliederung Fonds von EK in FK -23.2 -23.2
Konsolidiertes Jahresergebnis 2010 1'665.4 1'665.4
Stand 31. Dezember 2010 (OR) 9'176.1 2'390.5 0.0 13'711.9 1'665.4 26'943.9
Überleitung Restatement Swiss GAAP FER 12'897.5 63'982.3 -13'670.8 63'209.0
Stand 31. Dezember 2010 (FER) / 1.1.2011 9'176.1 15'288.0 63'982.3 41.1 1'665.4 90'152.9
Übertrag in erarbeitetes Eigenkapital 1'665.4 -1'665.4 0.0
Zuweisung in Dotationskapital (1.1.2011) 823.9 -823.9 0.0
Sonstige Transaktionen 1.9 -1.9 0.0
Entnahme in Fonds im EK 39.2 -39.2 0.0
Investitionen (Bereits in Liegenschaftsschatzung enthalten) -208.0 -208.0
Konsolidiertes Jahresergebnis 2011 4'747.9 4'747.9
Stand 31. Dezember 2011 FER 10'000.0 16'170.6 63'774.3 0.0 4'747.9 94'692.8
Überleitung von OR zu Swiss GAAP FER
TCHF Betrag
Aufwertung Grundstücke Neue Schatzung 22'500.0
Aufwertung Liegenschaften Neue Schatzung 39'955.6
Arbeitgeberbeitragsreserven Einbuchung Arbeitgeberbeitragsreserven 3'006.1
Ausbuchung FER Rückstellungen Auflösung 372.5
Wertberichtigung Warenlager Kiosk/Zentrallager Auflösung 105.0
Rückstellung Mehrwertabgabe Mehrwertabgabe "Wohnen Bethesda Süd BS" -1'945.2
Umbuchung Fonds EK Fondsveränderung -49.7
Umbuchung Mitarbeiterfonds Umgliederung von EK in FK -238.8
Umbuchung Legat Simbabwe Umgliederung von FK in EK 15.2
Umbuchungen Patientenfonds (EK in FK) -500.0
Abwertung Betriebseinrichtungen Inventar -11.7
Total Überleitung auf Swiss GAAP FER 63'209.0
Stand 31.12.2010 (FER) / 1.1.2011 63'209.0
Total

Anhang zur konsolidierten Jahresrechnung 2011
1.1. Allgemeines
Die Stiftung Diakonat Bethesda als Obergesellschaft der Bethesda-Gruppe bezweckt in Erfüllung des diakonischen Auftrags
der christlichen Kirche und in besonderer Verbundenheit mit der Evangelisch-methodistischen Kirche der Schweiz, verbunden
mit dem Angebot der Seelsorge sowie unter Respektierung der Freiheit und Würde jedes anvertrauten Menschen die Pflege,
Betreuung und Unterstützung von kranken, betagten, behinderten, gefährdeten oder in anderer Weise bedürftigen Personen,
ungeachtet ihrer Nationalität und Konfession, in eigenen und fremden Institutionen sowie die Aus- und Weiterbildung in
entsprechenden Berufen sowie Angebote in der Erwachsenenbildung. Die Stiftung kann sich insbesondere an Unternehmungen
und und Einrichtungen mit gemeinnütziger oder öffentlicher Zwecksetzung beteiligen, die im Rahmen des Zweckes der Stiftung
tätig sind oder allgemein Menschen in ausserordentlichen Lebensumständen die nötige Unterstützung gewähren.
Die Destinatäre haben keinen klagbaren Anspruch auf Leistung.
Die vorliegende konsolidierte Jahresrechnung wurde erstmals in Übereinstimmung mit den Fachempfehlungen zur
Rechnungslegung der Schweizerischen Fachkommission Swiss GAAP FER erstellt und vermittelt ein den tatsächlichen
Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage. Die gewählte Darstellung von Bilanz und
Erfolgsrechnung widerspiegelt, dass die Stiftung keine spendenabhängige Non-Profit-Organisation ist, sondern auf
unternehmerisch geführten Betrieben basiert. Deshalb wird nach Swiss GAAP FER und nicht FER21 dargestellt. Die einzelnen
Positionen der nach Obligationenrecht erstellten Bilanz per 31. Dezember 2010 sind mit einem umbewerteten Restatementwert in
die Eröffnungsbilanz per 1. Januar 2011 überführt worden. Die konsolidierte Jahresrechnung entspricht dem schweizerischen Gesetz.
Die Bewertungsgrundsätze wurden für die konsolidierte Jahresrechnung 2011 erstmals angewandt. Für die Vorjahreszahlen
(Erfolgsrechnung und Geldflussrechnung) erfolgte keine Neubewertung (Restatement) nach Swiss GAAP FER.
1.2. Konsolidierungsbasis
Die konsolidierte Jahresrechnung, bestehend aus Bilanz, Erfolgsrechnung, Geldflussrechnung, Rechnung über die Veränderung des
Kapitals, Betriebsrechnung nach Tätigkeitsgebiet und Anhang, basiert auf den geprüften Jahresabschlüssen (Swiss GAP FER)
der gemäss Konsolidierungskreis einbezogenen Gesellschaften (nahestehende Organisationen). Die Jahresrechnungen werden
nach gruppeneinheitlichen Gliederungs- und Bewertungsgrundsätzen erstellt und zum Gruppenabschluss zusammengefasst.
1.3. Konsolidierungsgrundsätze
Nicht konsolidierte Beteiligungen
Die nicht in die Konsolidierung einbezogenen übrigen Beteiligungen betreffen Anteile an Gesellschaften, bei denen kein
massgeblicher Einfluss ausgeübt werden kann.
Kapitalkonsolidierung und Behandlung von Minderheitsanteilen
Bei der Kapitalkonsolidierung wurde der in der Bilanz der Stiftung ausgewiesene Beteiligungsbuchwert der
Tochtergesellschaften gegen das anteilige Eigenkapital der in den Konzern einbezogenen Tochtergesellschaften verrechnet.
Gruppengesellschaften mit Minderheitsanteilen bestehen nicht.
Eliminierung gruppeninterner Beziehungen und Zwischengewinne
Gruppeninterne Forderungen und Verbindlichkeiten sowie Aufwendungen und Erträge wurden eliminiert. Da sich am Bilanzstichtag
in den Vorräten keine nennenswerten Bestände aus gruppeninternen Lieferungen befanden und somit die Vermögens- und
Ertragslage der Gruppe nicht wesentlich beeinflusst wird, fand keine Zwischengewinneliminierung statt.
1.4. Konsolidierungskreis
Die konsolidierte Jahresrechnung 2011 und Vorjahr umfassen die Jahresabschlüsse der unten aufgeführten
Gesellschaften, welche nach der Methode der Vollkonsolidierung einbezogen wurden:
Gesellschaft Stiftungs/Aktienkapital Stiftungs/Aktienkapital Beteiligungsquote Beteiligungsquote
2011 2010 2011 2010
TCHF TCHF
Stiftung Diakonat Bethedsa 1) 10'000 9'176 100% 100%
Bethesda Spital AG 1'100 1'100 100% 100%
Bethesda Pflegeresidenz AG 300 300 100% 100%
BethesdaBildung AG 100 100 100% 100%
1) Das Stiftungskapital wurde per 1.1.2011 um TCHF 824 zulasten des erarbeiteten Eigenkapitals erhöht.

1.5. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Die Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze orientieren sich an historischen Anschaffungs- oder Herstellkosten.
Es gilt der Grundsatz der Einzelbewertung der Aktiven und Passiven. Die vorliegende konsolidierte Jahresrechnung wird nach
den in Swiss GAAP FER aufgeführten Grundlagen - Fortführung, wirtschaftliche Betrachtungsweise, zeitliche
Abgrenzung, Vorsichtsprinzip und Bruttoprinzip - aufgestellt.
Flüssige Mittel
Die flüssigen Mittel umfassen Kassenbestände, Postcheck- und Bankguthaben sowie Transferkonten zum Nominalwert.
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie andere kurzfristige Forderungen
Die Bilanzierung erfolgt zum Nominalwert abzüglich betriebswirtschaftlich notwendigen Wertberichtigungen.
Einzelwertberichtigungen von Forderungen über CHF 5'000.-- werden erfolgswirksam erfasst, wenn objektive Hinweise
vorliegen, dass Forderungen nicht vollständig einbringlich sind. Auf dem verbleibenden Bestand werden
betriebswirtschaftlich notwendige Wertberichtigungen auf Forderungen, die länger als 120 Tage verfallen sind, zu 100%
gebildet.
Nicht abgerechnete Leistungen
Die Bewertung der erbrachten aber noch nicht fakturierten Leistungen erfolgt grundsätzlich zum Wert des erwarteten
Erlöses; d.h. zum Fakturabetrag.
Vorräte
Die Bewertung der Vorräte (Heizöl) erfolgt zu durchschnittlichen Anschaffungskosten (Einstandspreis). Eine Wertberichtigung wird
gebildet, falls der Ölpreis zum Bilanzstichtag tiefer ist, als der nach der oben beschriebenen Methode errechnete Inventarwert.
Die Bewertung von Medikamenten und Verbrauchsmaterial erfolgt zu Anschaffungskosten (Bruttopreis abzgl. Rabatte und Skonti).
Die Wertberichtigung für Ladenhüter der im System geführten Lager werden anhand der Lagerreichweitenanalyse festgelegt. Die
Lagerreichweite ist der Quotient des vorhandenen bzw. durchschnittlichen Lagerbestandes und dem durchschnittlichen Verbrauch pro
Periode.
Finanzanlagen
Die Finanzanlagen beinhalten zinslose Arbeitgeberbeitragsreserven zum Nominalwert, nicht konsolidierte Beteiligungen,
die gemäss den Konsolidierungsgrundsätzen bewertet werden sowie zu Anschaffungskosten bilanzierte, langfristig
gehaltene Wertschriften und Darlehen an Dritte.
Sachanlagen
Die Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder Herstellkosten abzüglich betriebswirtschaftlich notwendiger Abschreibungen bilanziert.
Die Aktivierungsuntergrenze liegt bei TCHF 10. Anlagen unter diesem Wert werden nicht bilanziert, sondern direkt im Aufwand
"nicht aktivierbare Anlagen" verbucht. Die Abschreibungen erfolgen linear nach der vorgegebenen Nutzungsdauer.
Die Nutzungsdauer der Sachanlagen der Bethesda Spital AG richtet sich grundsätzlich nach den Branchenvorschriften von REKOLE®.
- Gebäude (Rohbau) 33 bis max 75 Jahre
- Gebäude (Einrichtungen) 15 bis max 30 Jahre
- Gebäude (Projekt- und Planungskosten) 5 Jahre
- Gebäude (Sachanlagen im Bau) keine Abschreibung
- Anlagespezifische Installationen 20 Jahre
- Mobiliar und Einrichtungen 10 Jahre
- Medizinische Apparate, Geräte und Instrumente 8 Jahre
- Büromaschinen und Kommunikationssysteme 5 Jahre
- Fahrzeuge 5 Jahre
- Werkzeuge und Geräte 5 Jahre
- Hardware (Server, PC, Drucker, Netzwerkkomponenten) 4 Jahre
Die Wertberichtigung für Sachanlagen in Bau (Projekt- und Planungskosten) wird erst bei Nutzung vorgenommen.
Unbebaute Grundstücke werden nicht wertberichtigt.
Im Rahmen der Umstellung auf Swiss GAAP FER wurden die Liegenschaften und die Grundstücke mittels externen Gutachten
neu bewertet.

Immaterielle Anlagen
Immaterielle Anlagen werden zu Anschaffungs- resp. Herstellkosten, höchstens aber zum realisierbaren Wert
bewertet und linear über die geschätzte Nutzungsdauer abgeschrieben. Die Nutzungsdauer der immateriellen Anlagen
der Bethesda Spital AG richtet sich grundsätzlich nach den Branchenvorschriften von REKOLE®.
- Software (Lizenzen, Betriebssysteme) 4 Jahre
- Software-Upgrades 3 Jahre
Verbindlichkeiten (kurz- und langfristig)
Verbindlichkeiten umfassen Verpflichtungen aus Lieferungen und Leistungen sowie übrige kurzfristige Verbindlichkeiten
Sie werden zum Nominalwert erfasst.
Passive Rechnungsabgrenzung
Die passive Rechnungsabgrenzung besteht insb. aus der Abgrenzung der Ferien- und Überzeitsaldi. Die Bewertung erfolgt anhand
der effektiven Stunden und dem durchschnittlichen Stundenlohn. Zudem bestehen Vorfinanzierungen für pendente Projekte
sowie eine Abgrenzung aus der Rückmiete der Liegenschaft Gellertstrasse 120, Basel.
Rückstellungen (kurz- und langfristig) und Eventualverbindlichkeiten
Rückstellungen werden für gegenwärtige Verpflichtungen gebildet, deren Ursprung in einem Ereignis der Vergangenheit
liegt, wo ein Mittelabfluss zur Erfüllung der Verpflichtung wahrscheinlich ist und die Höhe der Verpflichtung zuverlässig
geschätzt werden kann. Die Bildung, Verwendung und Auflösung erfolgen erfolgswirksam.
Die Veränderungen der Rückstellungen sind im Rückstellungsspiegel im Anhang dargestellt. Die Eventualverbindlichkeiten
und weitere, nicht zu bilanzierende Verpflichtungen werden zum Bilanzstichtag beurteilt und entsprechend offengelegt.
Personalvorsorgeleistungen
Verbindlichkeiten gegenüber einer Personalvorsorgeeinrichtung bestehen per 31.12.2011 keine.
Zweckgebundene Kapitalien (Fonds)
Die Entwicklung der Fonds (Zuweisung, Verwendung, interne Erträge) wird im Detail offengelegt.
Urkunden und Reglemente
Stiftungsurkunde 15. Dezember 2009
Stiftungsrat
Der Stiftungsrat setzt sich am 31.12.2011 wie folgt zusammen:
Heinz Fankhauser (Präsident)
Gertrud Erismann-Peyer (Vizepräsidentin)
Peter Bosshard
Jacqueline Burckhardt Bertossa
Johannes Fark
Patrick Langloh
Carlo Mati
Revisionsstelle
PricewaterhouseCoopers AG, Basel

2 Flüssige Mittel (in TCHF) 2011 2010
Kassenbestände 107.7 100.7
Postcheckguthaben 2'290.5 1'916.0
Bankguthaben 4'618.4 5'404.2
Transferkonten 1.2 32.1
Flüssige Mittel 7'017.8 7'453.0
3 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (in TCHF) 2011 2010
Garanten / Patienten und Bewohner 13'980.6 12'187.4
Bildungszentrum Gesundheit Basel-Stadt 413.1 0.0
Übrige 47.0 81.4
Forderungen aus Lieferungen + Leistungen (brutto) 14'440.7 12'268.8
Wertberichtigungen -111.9 -260.0
Forderungen aus Lieferungen + Leistungen (netto) 14'328.8 12'008.8
Erträge aus Betriebstätigkeit (in TCHF) 2011 2010
Erträge aus Spitalleistungen für Patienten 61'443.5 59'880.4
Erträge aus Pflegeleistungen für Bewohner 22'304.0 18'444.3
Erträge aus Kursen und Seminare 317.9 586.9
Erträge aus Vermietungen 3'823.1 3'870.4
Erträge aus Betriebstätigkeit (brutto) 87'888.5 82'782.0
Debitorenverluste -56.8 -67.5
Anpassung Delkredere 148.1 -11.5
Erträge aus Betriebstätigkeit (netto) 87'979.8 82'703.0
Übrige betriebliche Erträge (in TCHF) 2011 2010
Übrige Erträge aus Nebenbetrieben 4'113.3 3'539.7
Übrige betriebliche Erträge 292.0 331.5
Erträge zugunsten Fonds 296.3 0.0
Beiträge/Subventionen 5'390.2 8'358.0
Gewinn aus Abgängen des Anlagevermögens 6.5 6.0
Übrige betriebliche Erträge (brutto) 10'098.3 12'235.2
Erlösminderungen -3.7 -2.5
Übrige betriebliche Erträge (netto) 10'094.6 12'232.7

4 Andere kurzfristige Forderungen (in TCHF) 2011 2010
Andere kurzfristige Forderungen (brutto) 218.7 73.1
Wertberichtigungen 0.0 0.0
Andere kurzfristige Forderungen (netto) 218.7 73.1
5 Nicht abgerechnete Leistungen (in TCHF) 2011 2010
Noch nicht fakturierte medizinische Leistungen 765.0 83.9
Nicht abgerechnete Leistungen 765.0 83.9
6 Vorräte (in TCHF) 2011 2010
Zentralmagazin (Medikamente/Verbrauchsmaterial) 346.1 360.2
Treibstoff/Energie 105.5 101.1
Übrige Vorräte 57.6 60.7
Vorräte (brutto) 509.2 522.0
Wertberichtigungen auf Vorräten -34.4 -2.7
Vorräte (netto) 474.8 519.3
7 Aktive Rechnungsabgrenzung (in TCHF) 2011 2010
AUE (Stromsparfonds /Arbeitsplatz-Bonus) 115.3 0.0
Vorausbezahlte Arzthonorare 65.2 0.0
Übrige aktive Rechnungsabgrenzungspositionen 3.6 90.2
Aktive Rechnungsabgrenzung 184.1 90.2

8 Finanzanlagen (in TCHF)
2011
Anschaffungskosten
Darlehen Dritte
Beteiligungen
(10-50%)
PK Arbeitgeber-
Reserve
Andere
Finanzanlagen
Stand per 1.1. 864.3 300.0 3'006.2 5.0 4'175.5
Zugänge 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Abgänge 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Stand per 31.12. 864.3 300.0 3'006.2 5.0 4'175.5
Kumulierte Wertberichtigungen
Stand per 31.12. 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Buchwert per 31.12. 864.3 300.0 3'006.2 5.0 4'175.5
2010 Total
Anschaffungskosten
Stand per 1.1. 864.3 300.0 0.0 5.0 1'169.3
Zugänge 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Abgänge 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Stand per 31.12. 864.3 300.0 0.0 5.0 1'169.3
Kumulierte Wertberichtigungen
Stand per 31.12. 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Buchwert per 31.12. 864.3 300.0 0.0 5.0 1'169.3
Überleitung Swiss GAAP FER 0.0 0.0 3'006.2 0.0 3'006.2
Buchwert per 31.12. (FER) 864.3 300.0 3'006.2 5.0 4'175.5
Total

9 Sachanlagen (in TCHF)
2011
Anschaffungskosten
Unbebaute
Grundstücke
Gebäude
Sachanlagen
im Bau
Medizinische
Anlagen
Mobiliar + Einrichtungen
Informatik
(Hardware)
Sonstige
Sachanlagen
Stand per 1.1. 30'003.3 175'617.0 107.6 11'409.1 7'415.5 2'709.8 3'555.1 230'817.4
Zugänge 248.3 1'997.6 439.6 639.8 101.5 227.4 3'654.2
Teilabgänge -10.0 -10.0
Abgänge -62.0 -62.0
Abgänge (Inventar) -1'155.0 -434.4 -1'950.4 -325.5 -3'865.3
Stand per 31.12. 30'003.3 175'865.3 2'105.2 10'683.7 7'620.9 860.9 3'395.0 230'534.3
Kumulierte Wertberichtigungen
Stand per 1.1. 0.0 -49'816.1 0.0 -8'087.7 -5'911.9 -2'486.3 -3'025.6 -69'327.6
Abschreibungen -5'674.0 0.0 -875.5 -316.3 -114.6 -211.5 -7'191.9
Dauernde Wertminderungen 0.0
Umgliederungen 0.0
Abgänge 6.5 6.5
Abgänge (Inventar) 1'155.0 434.4 1'950.4 368.0 3'907.8
Stand per 31.12. 0.0 -55'490.1 0.0 -7'808.2 -5'793.8 -650.5 -2'862.6 -72'605.2
Buchwert per 31.12. 30'003.3 120'375.2 2'105.2 2'875.5 1'827.1 210.4 532.4 157'929.1
Im Zuge der Umstellung auf Swiss GAAP FER wurden die Sachanlagen sogenannten Sachgruppen zugeteilt.
Der Brandversicherungswert 2011 der Maschinen und Einrichtungen beträgt TCHF 27'400.
Der Brandversicherungswert 2011 der Liegenschaften beträgt TCHF 232'302.
2010
Anschaffungskosten
Grundstücke Gebäude
Betriebseinrichtungen
Medizinische
Anlagen
Sonstige Sachanlagen
Stand per 1.1. 7'503.3 195'994.8 1'492.9 10'957.6 12'269.9 228'218.5
Zugänge 2010 0.0 9'058.5 20.8 710.2 674.2 10'463.7
Abgänge 2010 0.0 -42.1 0.0 -22.6 0.0 -64.7
Stand per 31.12. 7'503.3 205'011.2 1'513.7 11'645.2 12'944.1 238'617.5
Kumulierte Wertberichtigungen
Stand per 1.1. 0.0 -112'729.6 -1'004.6 -7'275.5 -10'014.5 -131'024.2
Abschreibungen 2010 0.0 -6'252.5 -158.2 -952.7 -760.8 -8'124.2
Zugänge 2010 0.0 -168.9 0.0 0.0 0.0 -168.9
Abgänge 2010 0.0 9.4 0.0 0.0 0.0 9.4
Stand per 31.12. 0.0 -119'141.6 -1'162.8 -8'228.2 -10'775.3 -139'307.9
Buchwert per 31.12. (OR) 7'503.3 85'869.6 350.9 3'417.0 2'168.8 99'309.6
Ueberleitung Swiss GAAP FER 22'500.0 39'955.6 -47.4 -137.8 -90.2 62'180.2
Stand 31. Dezember 2010 (FER) / 1.1.2011 30'003.3 125'825.2 303.5 3'279.2 2'078.6 161'489.8
Der Brandversicherungswert 2010 der Maschinen und Einrichtungen beträgt TCHF 27'400.
Der Brandversicherungswert 2010 der Liegenschaften beträgt TCHF 229'726.
Total
Total

10 Immaterielle Anlagen (in TCHF)
2011 Software Upgrades Total
Anschaffungskosten
Stand per 1.1. 3'420.4 138.1 3'558.5
Zugänge 289.3 0.0 289.3
Abgänge (Inventar) -1'095.4 -25.2 -1'120.6
Stand per 31.12. 2'614.3 112.9 2'727.2
Kumulierte Wertberichtigungen
Stand per 1.1. -2'436.7 -84.6 -2'521.3
Abschreibungen -428.6 -34.4 -463.0
Abgänge (Inventar) 1'095.4 25.2 1'120.6
Stand per 31.12. -1'769.9 -93.8 -1'863.7
Buchwert per 31.12. 844.4 19.1 863.5
2010 Software Upgrades Total
Anschaffungskosten
Stand per 1.1. 3'073.2 120.9 3'194.1
Zugänge 347.2 17.2 364.4
Abgänge 0.0 0.0 0.0
Stand per 31.12. 3'420.4 138.1 3'558.5
Kumulierte Wertberichtigungen
Stand per 1.1. -2'048.9 -52.1 -2'101.0
Abschreibungen -387.8 -32.5 -420.3
Abgänge 0.0 0.0 0.0
Stand per 31.12. -2'436.7 -84.6 -2'521.3
Buchwert per 31.12. 983.7 53.5 1'037.2

11 Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistung (in TCHF) 2011 2010
Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistung 3'317.2 3'049.6
12 Andere kurzfristige Verbindlichkeiten (in TCHF) 2011 2010
Mietzinskautionen 223.6 224.3
Vorauszahlung an das laufende Betriebsdefizit 0.0 800.3
Bewohner-Depotzahlungen 765.0 697.2
Diverse Kantone (Quellensteuer) 224.1 8.1
Ausgleichskasse Basel-Stadt 49.1 353.6
Fachstelle Berufsbildung im Gesundheitswesen Basel-Stadt 0.0 153.6
Übrige 287.3 249.8
Andere kurzfristige Verbindlichkeiten 1'549.1 2'486.9
13 Finanzverbindlichkeiten (in TCHF)
2011
Buchwert
Total
Zinssatz
Fälligkeit
< 1 Jahr
Kontokorrent EMK 17.1 kein Zins 17.1
Darlehen Fürsorgestiftung Diakonissen 500.0 1.52% 500.0
Darlehen 49.0 kein Zins 49.0
Fälligkeit
1 - 5 Jahre
Fälligkeit
> 5 Jahre
Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 566.1 566.1 0.0 0.0
Darlehen Trägergememeinden Küsnacht 7'455.6 kein Zins 2'982.0 4'473.6
Darlehen Fürsorgestiftung Diakonissen 11'100.0 1.52% 2'500.0 8'600.0
Darlehen Sere 2'000.0 kein Zins 2'000.0
Hypothekardarlehen Banken 58'600.0 durchschn 2.18% 58'600.0
Langfristige Finanzverbindlichkeiten 79'155.6 0.0 64'082.0 15'073.6
2010
Buchwert
Total
Zinssatz
Fälligkeit
< 1 Jahr
Kontokorrent EMK 20.0 kein Zins 20.0
Darlehen Fürsorgestiftung Diakonissen 400.0 1.65% 400.0
Darlehen 59.0 kein Zins 59.0
Fälligkeit
1 - 5 Jahre
Fälligkeit
> 5 Jahre
Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 479.0 479.0 0.0 0.0
Darlehen Trägergememeinden Küsnacht 7'952.6 kein Zins 2'982.0 4'970.6
Darlehen Fürsorgestiftung Diakonissen 11'600.0 1.65% 2'500.0 9'100.0
Darlehen Sere 2'000.0 kein Zins 2'000.0
Hypothekardarlehen Banken 62'700.0 durchschn 2.61% 62'700.0
Langfristige Finanzverbindlichkeiten 84'252.6 0.0 68'182.0 16'070.6

14 Passive Rechnungsabgrenzung (in TCHF) 2011 2010
Ferien und Überzeit 827.9 904.1
Abgrenzung für Liegenschaft Gellertstrasse 120 695.5 818.3
Vorausbezahlte Miete 104.6 54.3
Projektanzahlungen der ehemaligen Trägergemeinden 366.7 0.0
Übrige passive Rechnungsabgrenzungen 462.8 619.9
Passive Rechnungsabgrenzung 2'457.5 2'396.6
15 Rückstellungsspiegel (in TCHF)
2011 Tarifrisiken Rechtsstreit
Personal
(Erfolgsbet.)
Mehrwertabgabe
Bethesda Süd
Andere Total
Stand per 1.1. 210.0 50.0 682.4 1'945.2 135.0 3'022.6
Bildungen (inkl. Erhöhungen) 12.5 250.0 902.0 0.0 0.0 1'164.5
Auflösungen/Nicht benötigt -54.5 -50.0 -243.0 0.0 0.0 -347.5
Auflösung durch Verwendung 0.0 0.0 -738.4 0.0 -135.0 -873.4
Stand per 31.12. 168.0 250.0 603.0 1'945.2 0.0 2'966.2
Kurzfristige Rückstellungen 168.0 250.0 603.0 0.0 0.0 1'021.0
Langfristige Rückstellungen 0.0 0.0 0.0 1'945.2 0.0 1'945.2
Stand per 31.12. 168.0 250.0 603.0 1'945.2 0.0 2'966.2
2010 Tarifrisiken Rechtsstreit
Personal
(Erfolgsbet.)
Mehrwertabgabe
Bethesda Süd
Andere Total
Stand per 1.1. 0.0 0.0 657.9 0.0 242.5 900.4
Bildungen (inkl. Erhöhungen) 210.0 50.0 842.8 0.0 0.0 1'102.8
Auflösungen/Nicht benötigt 0.0 0.0 -157.8 0.0 0.0 -157.8
Auflösung durch Verwendung 0.0 0.0 -660.5 0.0 0.0 -660.5
Stand per 31.12.2010 (OR) 210.0 50.0 682.4 0.0 242.5 1'184.9
Umgliederungen FER 0.0 0.0 0.0 0.0 -107.5 -107.5
Bildung (Bewertungsanpassung Swiss GAAP FER) 0.0 0.0 0.0 1'945.2 0.0 1'945.2
Stand 31. Dezember 2010 (FER) / 1.1.2011 210.0 50.0 682.4 1'945.2 135.0 3'022.6
Kurzfristige Rückstellungen 210.0 50.0 682.4 0.0 135.0 1'077.4
Langfristige Rückstellungen 0.0 0.0 0.0 1'945.2 0.0 1'945.2
Stand 31. Dezember 2010 (FER) / 1.1.2011 210.0 50.0 682.4 1'945.2 135.0 3'022.6

16 Fonds (in TCHF)
Fonds
Diakonie +
Seelsorge
Mitarbeiterfonds
Patientenfonds
Personalkasse
Sonstige Mitarbeiterfonds
Patientenfonds
Sonstige Total
Stand 1. Januar 2010 (OR) 0.0 0.0 0.0 94.8 57.8 267.7 2'163.9 12'291.3 14'875.5
Einlagen 168.9 76.6 23.3 16.8 1.9 287.5
Entnahmen 0.0 -38.2 -16.2 -28.9 -11.0 -94.3
Zuweisung an Reserven -989.8 -989.8
Stand 31. Dezember 2010 (OR) 168.9 0.0 0.0 133.2 64.9 238.8 2'169.7 11'303.4 14'078.9
Restatement Swiss GAAP FER (Umwandlung FK in EK) -15.2 15.2 0.0
Restatement Swiss GAAP FER (Umwandlung EK in FK) 238.8 500.0 -238.8 -500.0 0.0
Restatement Swiss GAAP FER (Zuweisung an Reserven) -1'669.7 -11'277.5 -12'947.2
Stand 31. Dezember 2010 (FER) / 1.1.2011 168.9 238.8 500.0 133.2 49.7 0.0 0.0 41.1 1'131.7
Einlagen 18.2 111.2 0.9 111.0 55.0 296.3
Entnahmen Fremdkapital -19.6 -78.5 -36.0 -134.1
Entnahmen Eigenkapital 1) -41.1 -41.1
Stand 31. Dezember 2011 FER 187.1 350.0 481.3 165.7 68.7 0.0 0.0 0.0 1'252.8
1) Fonds wurde im Zuge der Gewinnverwendung 2010 aufgelöst.
17 Personalaufwand (in TCHF) 2011 2010
Besoldungen
Ärztinnen und Ärzte 7'153.4 7'168.4
Pflegepersonal 16'284.9 16'829.7
Medizinisches Fachpersonal 10'357.1 9'876.0
Administrativpersonal 4'344.3 4'538.2
Dozenten/Schulen 1'621.8 2'078.4
Hotellerie 7'161.1 6'450.5
Technische Dienste 1'412.0 1'408.3
Praktikanten/Lehrlinge 666.7 745.1
Temporärpersonal extern 224.9 445.1
Arzthonoraraufwand 392.8 335.0
Übriger Lohnaufwand 281.1 456.8
Rückerstattung Leistungen von Sozialversicherung -466.7 -402.4
Sozialversicherungsaufwand 7'988.2 7'815.8
Übriger Personalaufwand 814.1 828.4
Personalaufwand 58'235.7 58'573.3
18 Sachaufwand (in TCHF) 2011 2010
Medizinischer Bedarf 9'807.4 9'190.8
Honorar Belegärzte 1'542.6 2'072.6
Lebensmittelaufwand 2'521.2 2'265.1
Haushaltsaufwand 3'015.7 2'954.6
Unterhalt und Reparaturen 1'806.2 1'764.9
Nicht aktivierbare Anlagen (Anschaffungen) 696.6 824.7
Übriger Aufwand für Anlagennutzung (Mietaufwand) 371.2 325.3
Aufwand für Energie und Wasser 1'461.6 1'400.1
Verwaltungs- und Informatikaufwand 3'726.1 2'590.4
Übriger Sachaufwand 1'034.0 987.3
Aufwand zulasten Fonds 134.1 0.0
Sachaufwand 26'116.7 24'375.8
Fremdkapital Eigenkapital

19 Finanzergebnis (in TCHF) 2011 2010
Baurechtszins Wohnstadt 114.3 114.0
Übriger Finanzertrag (inkl. Verzugszinsen) 21.5 13.4
Total Finanzertrag 135.8 127.4
Darlehenszinsaufwand -180.9 -211.9
Hypothekarzinsaufwand -1'328.0 -1'636.0
übriger Finanzaufwand -20.2 -16.5
Total Finanzaufwand -1'529.1 -1'864.4
Finanzergebnis -1'393.3 -1'737.0
20 Betriebsfremdes Ergebnis (in TCHF) 2011 2010
Risikoüberschussbeteiligung (Schweiz. Mobiliarversicherung) 140.4 201.4
AHV: Rückvert.CO2-Abgabe 46.2 41.0
Auflösung Rückstellung Erfolgsbeteiligung 2009 0.0 42.8
Auflösung Rückstellung Tarifrisiken 2010 54.5 0.0
Subvention Amt Umwelt und Energie (Sanierung Schulgebäude) 170.2 0.0
Übriger betriebsfremder Ertrag 68.3 30.8
Betriebsfremder Ertrag 479.6 316.0
Ausbuchung Restbetrag Kantonsbeitrag 2009 0.0 122.0
Bildung Rückstellung Tarifrisiken 2008-2009 0.0 130.0
Nachzahlung Ferienlohnzuschlag 2006-2010 200.0 0.0
Übriger betriebsfremder Aufwand 43.3 103.7
Betriebsfremder Aufwand 243.3 355.7
Betriebsfremdes Ergebnis 236.3 -39.7
21 Risikobeurteilung
Der Stiftungsrat hat im Verlaufe des Jahres 2011 die Risikosituation der Stiftung analysiert, die verschiedenen Risiken definiert und
das erstmals vollständig erstellte Risikomanagement-Instrument für das Jahr 2011 verabschiedet. Ebenso hat er ein neues,
umfassendes IKS-Konzept beraten und verabschiedet.
Die Verwaltungsräte der Bethesda Spital AG und der Bethesda Pflegeresidenz AG haben im Verlaufe des Jahres 2011 die
Risikosituation ihrer Gesellschaften analysiert, die verschiedenen Risiken definiert und das erstmals vollständig erstellte
Risikomanagement-Instrument für das Jahr 2011 verabschiedet. Ebenso haben sie ein neues, umfassendes IKS-Konzept beraten
und verabschiedet.
Der Verwaltungsrat der BethesdaBildung AG hat im Verlaufe des Jahres 2011 laufend die Risikosituation analysiert und die
verschiedenen Risiken definiert.
22 Ereignisse nach Bilanzstichtag
Zwischen dem Bilanzstichtag und dem Datum der Genehmigung dieses Jahresabschlusses sind keine Ereignisse
eingetreten, welche einen wesentlichen Einfluss auf die konsolidierte Jahresrechnung 2011 haben könnten.
Es bestehenen keine weiteren nach Art. 663b OR ausweispflichtigen Sachverhalte.
23 Eventualverbindlichkeiten
Es besteht eine Garantieverpflichtung gegenüber der Schwesterngemeinschaft Bethesda, Basel, von TCHF 3'000 (VJ TCHF 3'000)
Es besteht eine nicht bilanzierte Verbindlichkeit in Zusammenhang mit Berufsbekleidung und Wäsche von TCHF 205.
Es besteht eine nicht bilanzierte Verbindlichkeit in Zusammenhang mit Fotokopierer/Drucker von TCHF 266 (VJ: TCHF 69).

24 Belastete Aktiven 31.12.2011 31.12.2010
TCHF TCHF
Bilanzwert Grundstücke und Gebäude 151'749 155'829
Total der hinterlegten Grundpfandrechte 107'040 107'040
Beanspruchte Hypothekarkredite/Darlehen 79'656 84'653
25 Angaben zur Aufnahme der Geschäftstätigkeit
Der Eintrag ins Handelsregister erfolgte per 22.12.2009.
Die Geschäftstätigkeit der Stiftung Diakonat Bethesda als Obergesellschaft der Gruppe wurde per 1.1.2010 durch die
Übernahme aller Aktiven und Passiven des Vereins Diakonat Bethesda in Liq. aufgenommen.
26 Angaben zur Fähigkeit der Unternehmensfortführung
Die operative Geschäftstätigkeit der BethesdaBildung AG wurde per 31. Dezember 2011 eingestellt. Die Bewertung der Aktiven
erfolgt zu Liquidationswerten. Dieser Umstand hat auf die Fortführungsfähigkeit der Gruppe keinen Einfluss.
Ueber Fortführung/Liquidation der Gesellschaft entscheidet der Stiftungsrat Diakonat Bethesda im Jahr 2012.
27 Genehmigung der Jahresrechnung
Die vorliegende konsolidierte Jahresrechnung wurde vom Stiftungsrat am 10.5.2012 genehmigt.