Jahresbericht 2007 - Enbag AG

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Konsolidierte Jahresrechnung 2007
Grundsätze der Rechnungslegung
Grundlagen
Für die Konsolidierung werden die Jahresabschlüsse
des EWBN Elektrizitätswerk
Brig-Naters AG und diejenigen der
Gruppengesellschaften EBG Energie-Beteiligungs-Gesellschaft
AG, KWGS Kraftwerk
Ganterbach-Saltina AG sowie der
EnBAG Dienste Brig-Aletsch-Goms AG
nach gültigen Bewertungs- und Bilanzierungsgrundsätzen
erstellt.
Konsolidierungsmethoden
Die Beteiligungen des EWBN an der
EBG, am KWGS und an der EnBAG
Dienste werden voll konsolidiert. In der
Erfolgsrechnung werden nur die effektiven
Dividendenerträge berücksichtigt.
Die Kapitalkonsolidierung erfolgt nach
der angelsächsischen Methode. Die Differenzbeträge
im Zusammenhang mit
dem Erwerb der Beteiligungen EBG und
KWGS werden unter dem Konto „Kapitalaufrechnungsdifferenz“
bilanziert und
allenfalls über die Konzessionsdauer abgeschrieben.
Abschlussdaten
Die konsolidierte Rechnung basiert auf
den geprüften Jahresabschlüssen der betroffenen
Gesellschaften per 31. Dezember
2007.
Gruppeninterne Beziehungen
Die gruppeninternen Forderungen, Verpflichtungen
sowie Aufwände und Erträge
werden untereinander verrechnet.
Sachanlagen
Die Sachanlagen sind zu den Anschaffungs-
oder zu den Erstellungskosten
bilanziert. Die Abschreibungen werden
in der Regel degressiv, unter Berücksichtigung
der technischen und wirtschaftlichen
Nutzungsdauer, der Anlageart und/
oder der Konzessionsdauer berechnet.
Die Abschreibungsgrundsätze entsprechen
den steuerlichen Anforderungen
und liegen über den minimalen Ansätzen
der Nutzungsdauer.
Lagervorräte
Die Lagerbestände sind zu den Einstandsbzw.
Herstellungskosten, nach Abzug
eventueller Wertminderungen infolge Lagerdauer
oder Wertverlust, bewertet.
Forderungen aus Lieferungen und
Leistungen und andere Forderungen
Die Forderungen aus Lieferungen und
Leistungen und die anderen Forderungen
sind, nach Abzug eines vorsichtig bewerteten
Delkrederes, zum Nominalwert
bilanziert.
Wertschriften
Die Wertschriften werden zum Kaufwert
oder zum tieferen Marktwert bilanziert.
Allfällige Wertkorrekturen werden über
die Erfolgsrechnung verbucht.
Steuern
Für alle am Abschlussstichtag geschuldeten
Steuern werden unabhängig von
ihren Fälligkeiten entsprechende Rückstellungen
gebildet.
Erfolgsrechnung
Anmerkungen 2007 2006
Fr. Fr.
BETRIEBSERTRAG
Umsatz aus Betriebsleistungen 23’594’300.00 23’292’100.00
Umsatz aus Dienstleistungen 806’100.00 657’100.00
Zins- und Wertschriftenertrag 188’400.00 57’400.00
Sonstige Erträge 2’176’300.00 1’832’000.00
Total Betriebsertrag 1 26’765’100.00 25’838’600.00
BETRIEBSAUFWAND
Personalaufwand 3’770’300.00 3’634’200.00
Energiebeschaffung 2 10’173’400.00 10’196’700.00
Gasbeschaffung 16’200.00 7’800.00
Konzessionsabgaben 758’000.00 680’300.00
Übriger Sachaufwand 3 5’045’300.00 4’857’900.00
Steuern 970’700.00 977’000.00
Kapitalkosten 428’600.00 364’500.00
Total Betriebsaufwand 21’162’500.00 20’718’400.00
CASHFLOW BETRIEB 5’602’600.00 5’120’200.00
Abschreibung Anlagevermögen 4 3’986’800.00 3’038’900.00
Bildung Rückstellung 5 − 7’200.00 400’000.00
Ausserordentlicher Ertrag 6 − 123’500.00 − 120’200.00
Konsolidiertes
Unternehmungsergebnis 1’746’500.00 1’801’500.00