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cada deudor la probabilidad de migrar entre su calificación vigente y la calificación propia del incumplimiento en los próximos 12 meses de acuerdo con el ciclo del comportamiento general del riesgo de crédito y para lo cual se considera la siguiente matriz: Gran Empresa Pequeña Empresa Mediana Empresa Personas Naturales Matriz A Matriz B Matriz A Matriz B Matriz A Matriz B Matriz A Matriz B AA 1,53% 2,19% 4,18% 7,52% 1,51% 4,19% 5,27% 8,22% A 2,24% 3,54% 5,30% 8,64% 2,40% 6,32% 6,39% 9,41% BB 9,55% 14,13% 18,56% 20,26% 11,65% 18,49% 18,72% 22,36% B 12,24% 15,22% 22,73% 24,15% 14,64% 21,45% 22,00% 25,81% CC 19,77% 23,35% 32,50% 33,57% 23,09% 26,70% 32,21% 37,01% Incumplimiento 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% La pérdida dado el incumplimiento (PDI) Se define como el deterioro económico en que incurriría la entidad en caso de que se materialice alguna de las situaciones de incumplimiento que hace referencia el numeral 3 del capitulo II de la circular externa de 1995. La PDI para deudores calificados en la categoría incumplimiento sufrirá un aumento paulatino de acuerdo con los días trascurridos después de la clasificación del deudor en dicha categoria. La PDI está dada por tipo de garantía, así: Tipo de Garantía P.D.I. Días después del incumplimient o Nuevo PDI Días después del incumplimient o Garantía no admisible 55% 270 70% 540 Créditos subordinados 75% 270 90% 540 Notas a los Estados Financieros al 30 de junio de 2011 (con cifras comparativas al 31 de diciembre de 2010) Nuevo PDI 100 % 100 % Colateral financiero admisible 0 – 12% - - - - Bienes raíces comerciales y 100 residenciales 40% 540 70% 1080 % 100 Bienes dados en leasing inmobiliario 35% 540 70% 1080 % Bienes dados en leasing diferente a inmobiliario 45% 360 80% 720 Otros colaterales 50% 360 80% 720 Derechos de cobro 45% 360 80% 720 Sin Garantía 55% 210 80% 420 100 % 100 % 100 % 100 %
El valor expuesto del activo Dentro del MRC, se entiende por valor expuesto del activo al saldo vigente de capital, intereses, cuentas por cobrar de intereses y otras cuentas por cobrar, de las obligaciones de la cartera comercial. Modelo de referencia cartera consumo (MRCO) Segmentación del portafolio Los procesos de segmentación y discriminación de los portafolios de crédito y de los posibles sujetos de crédito, de base para la estimación de las pérdidas esperadas en el MRCO. El modelo de referencia para cartera de consumo MRCO se basa en los siguientes segmentos: • CFC-Automóviles: Créditos otorgados para adquisición de automóviles. • CFC- Otros: Créditos otorgados para adquisición de bienes de consumo diferentes a automóviles. En este segmento no se incluyen las tarjetas de crédito. Metodología de calificación del MRCO Leasing Corficolombiana aplica el modelo de calificación establecido por la Superintendencia Financiera de Colombia de acuerdo con el segmento para los deudores que en el momento de la calificación no pertenezcan a la categoría de incumplimiento. Este modelo calcula un puntaje con el cual se determina la calificación que se le otorga al cliente, sin embargo, se debe calificar a los deudores en categorías de mayor riesgo, cuando cuenten con elementos de riesgo adicionales que sustenten dicho cambio. La probabilidad de incumplimiento (PI) Corresponde a la probabilidad de que en un lapso de doce (12) meses los deudores de un determinado segmento y calificación de cartera de consumo, incurran en incumplimiento. Las probabilidades que dicta el ente regulador por segmento son actualizadas periódicamente. Con base en esta definición la Superintendencia Financiera de Colombia determina para cada deudor la probabilidad de migrar entre su calificación vigente y la calificación propia del incumplimiento en los próximos 12 meses, de acuerdo con el ciclo del comportamiento general del riesgo de crédito y para lo cual se considera la siguiente matriz: Notas a los Estados Financieros al 30 de junio de 2011 (con cifras comparativas al 31 de diciembre de 2010)
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