Con cifras comparativas al 31 de diciembre de 2010 - leasing ...
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BALANCE GENERAL<br />
30 <strong>de</strong> Junio <strong>de</strong> 2011<br />
(<strong>Con</strong> <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)<br />
(Expresados en miles <strong>de</strong> pesos colombianos)<br />
ACTIVOS<br />
- 1 -<br />
A Junio 30 A Diciembre <strong>31</strong><br />
<strong>de</strong> 2011 <strong>de</strong> <strong>2010</strong><br />
Disponible (Nota 3) $ 33.157.728 $ 11.609.217<br />
Posiciones activas en operaciones <strong>de</strong> mercado<br />
monetario y relacionadas (Nota 4) 6.062.5<strong>31</strong><br />
Inversiones (Nota 5) 10.924.714<br />
Cartera <strong>de</strong> créditos y operaciones <strong>de</strong> <strong>leasing</strong>,neto (Nota 6) 569.717.764<br />
Cuentas por cobrar, neto (Nota 7) 8.838.221<br />
Bienes recibidos en pago y restituidos, neto (Nota 8) 6.530.914<br />
Propieda<strong>de</strong>s y equipos,neto (Nota 9)<br />
Bienes dados en <strong>leasing</strong> operativo 3.256.648<br />
2.603.164<br />
11.515.773<br />
521.404.170<br />
12.154.608<br />
2.705.703<br />
3.743.394<br />
Depreciación acumulada -1.157.647 -1.520.<strong>31</strong>6<br />
Bienes <strong>leasing</strong> operativo, neto 2.099.001<br />
Bienes <strong>de</strong> uso propio, neto 3.626.329<br />
2.223.078<br />
3.516.634<br />
Depreciación acumulada -2.227.477 -2.051.833<br />
Bienes <strong>de</strong> uso propio, neto 1.398.852<br />
Importaciones en curso 10.410.268<br />
Tot<strong>al</strong> Propieda<strong>de</strong>s y equipo, neto 13.908.121<br />
Otros activos, neto (Nota 10) 35.119.706<br />
V<strong>al</strong>orizaciones (Nota 19) 834.503<br />
1.464.801<br />
9.223.079<br />
12.910.958<br />
28.911.826<br />
679.604<br />
TOTAL ACTIVOS $ 685.094.202 $ 604.495.023<br />
CUENTAS CONTINGENTES Y DE ORDEN (Nota 20) $ 3.390.353.440 $<br />
3.144.443.610
BALANCE GENERAL<br />
30 <strong>de</strong> Junio <strong>de</strong> 2011<br />
( <strong>Con</strong> <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)<br />
(Expresado en miles <strong>de</strong> pesos colombianos)<br />
PASIVOS Y PATRIMONIO<br />
PASIVOS<br />
- 2 -<br />
A Junio 30 A Diciembre <strong>31</strong><br />
<strong>de</strong> 2011 <strong>de</strong> <strong>2010</strong><br />
Depósitos y exigibilida<strong>de</strong>s (Nota 11) $ 328.153.<strong>31</strong>2<br />
$<br />
244.150.353<br />
Obligaciones financieras (Nota 12) 1<strong>31</strong>.337.828<br />
Cuentas por pagar (Nota 13) 42.478.989<br />
Títulos <strong>de</strong> inversión en circulación (Nota 14) 99.990.000<br />
Otros pasivos (Nota 15) 8.557.396<br />
Pasivos estimados y provisiones (Nota 16) 3.870.986<br />
Tot<strong>al</strong> Pasivo 614.388.511<br />
PATRIMONIO<br />
Capit<strong>al</strong> Soci<strong>al</strong> (Nota 17) 1.697.693<br />
Reservas (Nota 18) 61.666.495<br />
Superávit por v<strong>al</strong>orizaciones (Nota 19) 834.503<br />
Utilidad neta 6.507.000<br />
129.570.165<br />
27.545.213<br />
119.708.000<br />
4.521.324<br />
7.529.415<br />
533.024.470<br />
1.697.693<br />
61.687.256<br />
679.604<br />
7.406.000<br />
Tot<strong>al</strong> Patrimonio $ 70.705.691<br />
$<br />
71.470.553<br />
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO $ 685.094.202<br />
$<br />
604.495.023<br />
CUENTAS CONTINGENTES Y DE ORDEN (Nota 20) $ 3.390.353.440<br />
$ 3.144.443.610<br />
Veánse las notas que acompañan a los estados financieros.<br />
* Los suscritos Representante Leg<strong>al</strong> y <strong>Con</strong>tador certificamos que hemos verificado previamente las afirmaciones<br />
contenidas en estos estados financieros y que los mismos han sido tomados fielmente <strong>de</strong> los libros <strong>de</strong> contabilidad <strong>de</strong> la compañia.<br />
JOHN SANIN HERNANDEZ * EDINSON RAMIREZ VALENCIA* WILSON ROMERO MONTAÑEZ<br />
Representante Leg<strong>al</strong><br />
<strong>Con</strong>tador<br />
Revisor Fisc<strong>al</strong><br />
Tarjeta Profesion<strong>al</strong> No. 76114-T<br />
Tarjeta Profesion<strong>al</strong> No. 40552 -T<br />
Miembro <strong>de</strong> KPMG Ltda.<br />
(Ver mi informe <strong>de</strong>l 21 <strong>de</strong> julio <strong>de</strong> 2011)
ESTADO DE RESULTADOS<br />
Por el semestre que terminó el 30 <strong>de</strong> Junio <strong>de</strong> 2011<br />
(<strong>Con</strong> <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> por el semestre que terminó el <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)<br />
(Expresados en miles <strong>de</strong> pesos colombianos)<br />
INGRESOS OPERACIONALES<br />
- 5 -<br />
A junio 30 A <strong>diciembre</strong> <strong>31</strong><br />
<strong>de</strong> 2011 <strong>de</strong> <strong>2010</strong><br />
Ingresos Operacion<strong>al</strong>es Leasing (Nota 21) $ 25.203.053<br />
$ 25.203.727<br />
Intereses y rendimientos, otros (Nota 22) 7.776.376<br />
7.267.978<br />
Comisiones y honorarios 736.019<br />
638.271<br />
Utilidad en venta <strong>de</strong> inversiones -<br />
16.084<br />
Recuperaciones <strong>de</strong> cartera (Nota23) 6.102.649<br />
9.142.189<br />
Diversos - Otros (Nota 23) 71.121<br />
116.933<br />
Tot<strong>al</strong> Ingresos Operacion<strong>al</strong>es 39.889.218<br />
GASTOS OPERACIONALES<br />
Intereses 13.160.557<br />
Comisiones 218.251<br />
Gastos <strong>de</strong> person<strong>al</strong> 5.090.219<br />
Perdida en venta <strong>de</strong> inversiones -<br />
Honorarios ( Nota 24) 228.749<br />
Impuestos (Nota 24) 1.493.059<br />
Arrendamientos (Nota 24) 228.828<br />
<strong>Con</strong>tribuciones y afiliaciones (Nota 24) 202.289<br />
Seguros (Nota 24) 523.578<br />
Mantenimiento y reparaciones (Nota 24) 163.815<br />
A<strong>de</strong>cuaciones e inst<strong>al</strong>aciones (Nota 24)<br />
Provisiones:<br />
45.579<br />
Leasing financiero 4.039.473<br />
Cartera <strong>de</strong> credito 873.440<br />
Cuentas por cobrar 447.594<br />
Otras Provisiones (Nota 25) 596.214<br />
Depreciaciones bienes <strong>de</strong> uso propio 175.643<br />
Depreciaciones bienes dados en <strong>leasing</strong> 575.701<br />
Amortizaciones 248.948<br />
Pérdida en venta <strong>de</strong> activos en <strong>leasing</strong> (Nota 24) 39.347<br />
Diversos (Nota 24) 1.480.267<br />
Tot<strong>al</strong> Gastos Operacion<strong>al</strong>es 29.8<strong>31</strong>.551<br />
42.385.182<br />
12.791.007<br />
166.548<br />
4.186.376<br />
4.330<br />
251.733<br />
645.951<br />
338.384<br />
193.643<br />
434.099<br />
155.565<br />
33.482<br />
4.661.779<br />
1.109.935<br />
736.629<br />
377.607<br />
141.984<br />
560.849<br />
269.273<br />
9.037<br />
1.868.976<br />
28.937.187<br />
Resultado Operacion<strong>al</strong> $ 10.057.667<br />
$<br />
13.447.995
ESTADO DE RESULTADOS (continuación)<br />
Por el semestre que terminó el 30 <strong>de</strong> Junio <strong>de</strong> 2011<br />
(<strong>Con</strong> <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> por el semestre que terminó el <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)<br />
(Expresados en miles <strong>de</strong> pesos colombianos)<br />
INGRESOS NO OPERACIONALES (Nota26)<br />
- 6 -<br />
A junio 30 A <strong>diciembre</strong> <strong>31</strong><br />
<strong>de</strong> 2011 <strong>de</strong> <strong>2010</strong><br />
Utilidad en venta bienes restituidos $ 53.161 $<br />
33.840<br />
Arrendamiento bienes propios 55.332<br />
-<br />
Recuperaciones 1.051.966<br />
940.142<br />
Tot<strong>al</strong> Ingresos No Operacion<strong>al</strong>es 1.160.459<br />
GASTOS NO OPERACIONALES (Nota27)<br />
Pérdida en venta bienes restituidos 334.117<br />
Multas y sanciones 257<br />
Pérdida en recuperación <strong>de</strong> cartera 332.442<br />
Diversos - Otros 173.324<br />
Tot<strong>al</strong> Gastos No Operacion<strong>al</strong>es 840.140<br />
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 10.377.986<br />
Provisión Impuesto sobre la Renta (Nota 28) (3.870.986)<br />
973.982<br />
111.600<br />
2.050<br />
2.294.799<br />
178.895<br />
2.587.344<br />
11.834.633<br />
(4.428.633)<br />
UTILIDAD NETA $ 6.507.000<br />
$ 7.406.000<br />
UTILIDAD NETA POR ACCION (Nota 29 ) $ 38,32<br />
$<br />
43,62<br />
Veánse las notas que acompañan a los estados financieros.<br />
* Los suscritos Representante Leg<strong>al</strong> y <strong>Con</strong>tador certificamos que hemos verificado previamente las afirmaciones<br />
contenidas en estos estados financieros y que los mismos han sido tomados fielmente <strong>de</strong> los libros <strong>de</strong> contabilidad<br />
<strong>de</strong> la compañía.<br />
JOHN SANIN HERNANDEZ (*)<br />
Representante Leg<strong>al</strong><br />
EDINSON RAMIREZ VALENCIA (*) WILSON ROMERO MONTAÑEZ<br />
<strong>Con</strong>tador Revisor Fisc<strong>al</strong><br />
Tarjeta Profesion<strong>al</strong> No. 76114-T Tarjeta Profesion<strong>al</strong> No. 40552 -T<br />
Miembro <strong>de</strong> KPMG Ltda.<br />
(Ver mi informe <strong>de</strong>l 21 <strong>de</strong> julio <strong>de</strong> 2011)
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS<br />
Por el semestre que terminó el 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011<br />
(<strong>Con</strong> <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> por le semestre que termino el <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)<br />
(Expresados en miles <strong>de</strong> pesos colombianos)<br />
Capit<strong>al</strong><br />
SALDO AL 30 DE JUNIO DE <strong>2010</strong> $ 3.000.000 (1.302.307)<br />
Prima en Reserva Rev<strong>al</strong>orización Utilida<strong>de</strong>s<br />
Por Suscrito colocación <strong>de</strong> Apropiación disposición <strong>de</strong>l Superávit por <strong>de</strong>l Tot<strong>al</strong><br />
Autorizado suscribir y pagado acciones <strong>de</strong> utilida<strong>de</strong>s leg<strong>al</strong> Tot<strong>al</strong> patrimonio v<strong>al</strong>orizaciones ejercicio Patrimonio<br />
1.697.693 59.9<strong>31</strong>.992 1.722.558 33.970 61.688.520 339.411 639.646 5.686.000 70.051.270<br />
Divi<strong>de</strong>ndos en acciones<br />
Divi<strong>de</strong>ndos pagados en efectivo a razón <strong>de</strong> $33,50<br />
(pesos) por accion, paga<strong>de</strong>ros <strong>de</strong>ntro <strong>de</strong> los 15<br />
días hábiles <strong>de</strong> cada mes, <strong>de</strong>s<strong>de</strong> <strong>de</strong> septiembre<br />
hasta <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong> inclusive, sobre un tot<strong>al</strong><br />
<strong>de</strong> 169.769.290 acciones suscritas y pagadas <strong>al</strong> 30<br />
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -<br />
<strong>de</strong> junio <strong>de</strong> <strong>2010</strong> -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
- (1.264) (1.264)<br />
-<br />
- (5.686.000) (5.687.264)<br />
Aplicación impuesto <strong>al</strong> patrimonio -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
- (339.411)<br />
-<br />
- (339.411)<br />
Aumento en v<strong>al</strong>orizaciones -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
39.958<br />
-<br />
39.958<br />
Utilidad neta <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong> -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
- 7.406.000 7.406.000<br />
SALDO AL <strong>31</strong> DE DICIEMBRE DE <strong>2010</strong> $ 3.000.000 (1.302.307)<br />
1.697.693 59.9<strong>31</strong>.992 1.722.558 32.706 61.687.256 -<br />
- 7 -<br />
679.604 7.406.000 71.470.553<br />
Divi<strong>de</strong>ndos en acciones<br />
Divi<strong>de</strong>ndos pagados en efectivo a razón <strong>de</strong> $43,75<br />
(pesos) por accion, paga<strong>de</strong>ros <strong>de</strong>ntro <strong>de</strong> los 15<br />
días hábiles <strong>de</strong> cada mes, <strong>de</strong>s<strong>de</strong> <strong>de</strong> marzo hasta<br />
junio <strong>de</strong> 2011 inclusive, sobre un tot<strong>al</strong> <strong>de</strong><br />
169.769.290 acciones suscritas y pagadas <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong><br />
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -<br />
$ -<br />
<strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong> -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
- (20.761) (20.761)<br />
-<br />
- (7.406.000) (7.426.761)<br />
Disminución por impuesto <strong>al</strong> patrimonio -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
Aumento en v<strong>al</strong>orizaciones -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
- 154.899<br />
- 154.899<br />
Utilidad neta <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
- 6.507.000 6.507.000<br />
SALDO AL 30 DE JUNIO DE 2011 $ 3.000.000 (1.302.307)<br />
Veánse las notas que acompañan a los estados financieros.<br />
1.697.693 59.9<strong>31</strong>.992 1.722.558 11.945 61.666.495 -<br />
* Los suscritos Representante Leg<strong>al</strong> y <strong>Con</strong>tador certificamos que hemos verificado previamente las afirmaciones<br />
contenidas en estos estados financieros y que los mismos han sido tomados fielmente <strong>de</strong> los libros <strong>de</strong> contabilidad <strong>de</strong> la compañía.<br />
JOHN SANIN HERNANDEZ * EDINSON RAMIREZ VALENCIA *<br />
Representante Leg<strong>al</strong> <strong>Con</strong>tador<br />
Tarjeta Profesion<strong>al</strong> No. 76114-T<br />
Reservas<br />
834.503 6.507.000 70.705.691<br />
WILSON ROMERO MONTAÑEZ<br />
Revisor Fisc<strong>al</strong><br />
Tarjeta Profesion<strong>al</strong> No. 40552 -T<br />
Miembro <strong>de</strong> KPMG Ltda.<br />
(Ver mi informe <strong>de</strong>l 21 <strong>de</strong> julio <strong>de</strong> 2011)
ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO<br />
Por semestre que terminó el 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011<br />
(<strong>Con</strong> <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> por el semestre que terminó el <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)<br />
(Expresados en miles <strong>de</strong> pesos colombianos)<br />
Al 30 <strong>de</strong> junio Al <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong><br />
<strong>de</strong> 2011 <strong>de</strong> <strong>2010</strong><br />
Flujos <strong>de</strong> efectivo en activida<strong>de</strong>s <strong>de</strong> operación<br />
Utilidad neta <strong>de</strong>l ejercicio $ 6.507.000<br />
$ 7.406.000<br />
Ajustes para conciliar la utilidad neta y el efectivo neto:<br />
Depreciación <strong>de</strong> activos 751.344<br />
Utilidad neta en venta <strong>de</strong> bienes dados en <strong>leasing</strong> (29.572)<br />
Utilidad en venta <strong>de</strong> inversiones<br />
Utilidad en venta <strong>de</strong> bienes uso propio<br />
Provisiones:<br />
-<br />
De cartera <strong>de</strong> créditos 873.440<br />
De cuentas por cobrar 447.594<br />
De bienes recibidos en pago y restituidos 594.382<br />
De propieda<strong>de</strong>s y equipo, bienes dados en <strong>leasing</strong> 4.039.473<br />
De créditos empleados 1.832<br />
V<strong>al</strong>oración <strong>de</strong> inversiones<br />
Recuperación <strong>de</strong> provisiones:<br />
(183.385)<br />
De bienes <strong>de</strong> uso propio -<br />
De cartera <strong>de</strong> créditos (807.403)<br />
De cuentas por cobrar (468.353)<br />
De bienes restituidos (839.439)<br />
De bienes dados en <strong>leasing</strong> financiero y operativo (4.826.893)<br />
Pérdida neta en venta bienes restituidos 280.956<br />
Amortización cargos diferidos 248.948<br />
Tot<strong>al</strong> ajustes 6.589.924<br />
Cambios en activos y pasivos<br />
Cartera <strong>de</strong> crédito y operaciones <strong>de</strong> <strong>leasing</strong>:<br />
Recaudo <strong>de</strong> créditos y operaciones <strong>de</strong> <strong>leasing</strong> 130.<strong>31</strong>4.776<br />
Colocación <strong>de</strong> cartera <strong>de</strong> créditos (45.237.563)<br />
Adquisición <strong>de</strong> bienes dados en <strong>leasing</strong> (134.810.787)<br />
V<strong>al</strong>or venta <strong>de</strong> bienes dados en <strong>leasing</strong> 2.153.784<br />
Disminución cuentas por cobrar<br />
Bienes recibidos en pago y restituidos:<br />
3.337.146<br />
Venta <strong>de</strong> bienes restituidos 2.439.092<br />
Aumento en bienes restituidos<br />
Bienes dados en <strong>leasing</strong> operativo:<br />
(6.300.202)<br />
Adquisición <strong>de</strong> bienes dados en <strong>leasing</strong> operativo (513.735)<br />
V<strong>al</strong>or venta bienes dados en <strong>leasing</strong> operativo 79.259<br />
Aumento importaciones en curso<br />
Otros activos:<br />
(1.187.189)<br />
Disminución (aumento) <strong>de</strong> gastos pagados por anticipado 63.806<br />
Aumento créditos a empleados (183.179)<br />
Aumento en bienes por colocar <strong>leasing</strong> (1.867.330)<br />
Aumento en cargos diferidos (3.919.979)<br />
(Aumento) disminución en otros activos diversos<br />
Cuentas por pagar:<br />
(558.802)<br />
Aumento en proveedores 10.379.813<br />
Aumento (disminución) en otras cuentas por pagar 195.109<br />
Aumento (disminución) en intereses por pagar 6<strong>31</strong>.687<br />
Disminución Prometientes Compradores -<br />
Aumento (disminución) en impuestos por pagar 4.264.404<br />
Pago Impuesto <strong>de</strong>l Patrimonio<br />
Otros pasivos:<br />
(537.236)<br />
Aumento (disminución) en ingresos anticipos y abonos diferidos 4.771<br />
(Disminución) aumento en obligaciones labor<strong>al</strong>es consolidadas (1.758)<br />
Aumento en otros pasivos 4.033.059<br />
(Disminución) aumento en pasivos estimados y provisiones (3.658.429)<br />
Efectivo neto (usado en) provisto por las activida<strong>de</strong>s<br />
<strong>de</strong> operación (34.289.559)<br />
702.833<br />
(11.353)<br />
(11.754)<br />
1.109.935<br />
736.629<br />
376.967<br />
4.661.779<br />
640<br />
(105.355)<br />
(965)<br />
(698.669)<br />
(934.658)<br />
(856.669)<br />
(7.508.861)<br />
77.760<br />
269.273<br />
5.213.532<br />
135.565.824<br />
(46.452.866)<br />
(91.987.543)<br />
3.186.514<br />
2.191.047<br />
2.784.549<br />
(2.344.348)<br />
(789.171)<br />
20.740<br />
(7.504.478)<br />
(109.978)<br />
(64.683)<br />
(10.533.614)<br />
(96.713)<br />
119.467<br />
11.151.968<br />
(1.628.722)<br />
(41.462)<br />
(22.785)<br />
(1.978.811)<br />
(339.411)<br />
(62.801)<br />
47.208<br />
3.113.346<br />
3.973.718<br />
3.410.527
ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO<br />
Por semestre que terminó el 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011<br />
(<strong>Con</strong> <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> por el semestre que terminó el <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)<br />
(Expresados en miles <strong>de</strong> pesos colombianos)<br />
Flujos <strong>de</strong> efectivo <strong>de</strong> las activida<strong>de</strong>s <strong>de</strong> inversión<br />
Adquisición <strong>de</strong> bienes <strong>de</strong> uso propio (109.694)<br />
Disminución en inversiones 751.624<br />
Disminución en fi<strong>de</strong>icomisos <strong>de</strong> inversión 8.023.000<br />
Aumento en fi<strong>de</strong>icomisos <strong>de</strong> inversión (8.000.180)<br />
Disminución (Aumento) en <strong>de</strong>rechos en fi<strong>de</strong>icomiso 6.825<br />
Tot<strong>al</strong> efectivo neto provisto por las<br />
activida<strong>de</strong>s <strong>de</strong> inversión 671.575<br />
Flujos <strong>de</strong> efectivo en activida<strong>de</strong>s <strong>de</strong> financiación<br />
Depósitos y exigibilida<strong>de</strong>s:<br />
Captación 229.112.666<br />
Vencimientos (145.109.707)<br />
Obligaciones financieras:<br />
Adquisición 33.364.692<br />
Vencimientos (<strong>31</strong>.597.029)<br />
Vencimiento <strong>de</strong> títulos <strong>de</strong> inversión en circulación (19.718.000)<br />
Colocación <strong>de</strong> bonos<br />
Vencimientos <strong>de</strong> bonos<br />
Pago <strong>de</strong> divi<strong>de</strong>ndos (7.426.761)<br />
Tot<strong>al</strong> efectivo neto provisto por (usado en) las activida<strong>de</strong>s<br />
<strong>de</strong> financiación 58.625.862<br />
Aumento (disminución) neto en el efectivo y equiv<strong>al</strong>ente <strong>de</strong> efectivo 25.007.878<br />
Efectivo y equiv<strong>al</strong>entes <strong>de</strong> efectivo <strong>al</strong> comienzo <strong>de</strong>l semestre 14.212.381<br />
Al 30 <strong>de</strong> junio Al <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong><br />
<strong>de</strong> 2011 <strong>de</strong> <strong>2010</strong><br />
(805.203)<br />
5.500.362<br />
47.417.014<br />
(34.249.207)<br />
(7.455)<br />
17.855.511<br />
174.569.352<br />
(157.288.646)<br />
33.038.566<br />
(54.746.164)<br />
(16.505.000)<br />
(5.687.265)<br />
(26.619.158)<br />
(5.353.120)<br />
19.565.501<br />
Efectivo y equiv<strong>al</strong>ente <strong>de</strong> efectivo <strong>al</strong> fin<strong>al</strong> <strong>de</strong>l semestre $ 39.220.259<br />
$ 14.212.381<br />
Véanse las notas que acompañan los estados financieros<br />
* Los suscritos Representante Leg<strong>al</strong> y <strong>Con</strong>tador certificamos que hemos verificado previamente las afirmaciones contenidas en<br />
estos estados financieros y que los mismos han sido tomados fielmente <strong>de</strong> los libros <strong>de</strong> contabilidad <strong>de</strong> la compañía.<br />
JOHN SANIN HERNANDEZ * EDINSON RAMIREZ VALENCIA * WILSON ROMERO MONTAÑEZ<br />
Representante Leg<strong>al</strong> <strong>Con</strong>tador Revisor Fisc<strong>al</strong><br />
Tarjeta Profesion<strong>al</strong> No. 76114-T Tarjeta Profesion<strong>al</strong> No. 40552 -T<br />
Miembro <strong>de</strong> KPMG Ltda.<br />
(Ver mi informe <strong>de</strong>l 21 <strong>de</strong> julio <strong>de</strong> 2011)
Notas a los Estados Financieros<br />
30 <strong>de</strong> Junio <strong>de</strong> 2011<br />
(<strong>Con</strong> <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> Diciembre <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)<br />
(Cifras expresadas en miles <strong>de</strong> pesos colombianos, excepto los dólares, el v<strong>al</strong>or<br />
nomin<strong>al</strong> <strong>de</strong> la acción y utilidad neta por acción)<br />
NOTA 1 ENTIDAD REPORTANTE<br />
Leasing Corficolombiana S.A. Compañía <strong>de</strong> Financiamiento, es una sociedad comerci<strong>al</strong> anónima,<br />
<strong>de</strong> carácter privado, establecida <strong>de</strong> acuerdo con las leyes colombianas, constituida el 21 <strong>de</strong><br />
enero <strong>de</strong> 1988 mediante Escritura Pública No. 116 <strong>de</strong> la Notaría Primera <strong>de</strong> C<strong>al</strong>i. En julio 23 <strong>de</strong><br />
1993, a través <strong>de</strong> la Resolución 2455, la Superinten<strong>de</strong>ncia Financiera autorizó la conversión <strong>de</strong><br />
Leasing <strong>de</strong>l V<strong>al</strong>le S.A., en Compañía <strong>de</strong> Financiamiento Comerci<strong>al</strong> especi<strong>al</strong>izada en <strong>leasing</strong>, <strong>de</strong><br />
conformidad con lo establecido por la Ley 35 <strong>de</strong> 1993. Esta conversión fue protocolizada<br />
mediante Escritura Pública No. 2793 <strong>de</strong> agosto 10 <strong>de</strong> 1993 <strong>de</strong> la Notaría Quinta <strong>de</strong> C<strong>al</strong>i, inscrita<br />
en la Cámara <strong>de</strong> Comercio el 17 <strong>de</strong> agosto <strong>de</strong> 1993 bajo el número 69059 <strong>de</strong>l libro IX. La<br />
vigencia <strong>de</strong> la Compañía es hasta el 19 <strong>de</strong> octubre <strong>de</strong>l 2093.<br />
Mediante la Asamblea Gener<strong>al</strong> Extraordinaria <strong>de</strong> Accionistas No. 45 celebrada el 8 <strong>de</strong> noviembre<br />
<strong>de</strong> 2006 se aprobó el cambio <strong>de</strong> razón soci<strong>al</strong> <strong>de</strong> Leasing <strong>de</strong>l V<strong>al</strong>le S.A. Compañía <strong>de</strong><br />
Financiamiento Comerci<strong>al</strong> por Leasing Corficolombiana S.A. Compañía <strong>de</strong> Financiamiento<br />
Comerci<strong>al</strong>. Esta modificación se protocolizó mediante la Escritura Pública No. 4769 <strong>de</strong><br />
noviembre 14 <strong>de</strong> 2006 <strong>de</strong> la Notaria Primera <strong>de</strong> C<strong>al</strong>i.<br />
En la Asamblea Gener<strong>al</strong> Ordinaria <strong>de</strong> Accionistas No. 54 celebrada el 28 <strong>de</strong> agosto <strong>de</strong> 2009,<br />
aprobó la reforma puesta a su consi<strong>de</strong>ración <strong>de</strong> los artículos 1 y <strong>31</strong> <strong>de</strong> los Estatutos Soci<strong>al</strong>es <strong>de</strong><br />
la Compañía, correspondiente a la Ley 1328 <strong>de</strong> julio 15 <strong>de</strong> 2009, en su artículo 25 dispuso que<br />
a partir <strong>de</strong> la entrada en vigencia <strong>de</strong> la presente Ley las Compañías <strong>de</strong> Financiamiento<br />
Comerci<strong>al</strong> pasaran a <strong>de</strong>nominarse “Compañías <strong>de</strong> Financiamiento”.<br />
El certificado <strong>de</strong> autorización <strong>de</strong>finitivo <strong>de</strong> la Compañía fue expedido el 24 <strong>de</strong> septiembre <strong>de</strong><br />
1993, mediante la Resolución No. <strong>31</strong>40 emanada <strong>de</strong> la Superinten<strong>de</strong>ncia Financiera <strong>de</strong><br />
Colombia, (en a<strong>de</strong>lante Superinten<strong>de</strong>ncia Financiera).<br />
La Compañía cuenta con la <strong>de</strong>bida autorización para efectuar cu<strong>al</strong>quiera <strong>de</strong> las operaciones<br />
propias <strong>de</strong> una Compañía <strong>de</strong> Financiamiento, su objeto soci<strong>al</strong> princip<strong>al</strong> que es el <strong>de</strong> re<strong>al</strong>izar<br />
operaciones <strong>de</strong> arrendamiento financiero en todas sus mod<strong>al</strong>ida<strong>de</strong>s, pue<strong>de</strong> re<strong>al</strong>izar captación <strong>de</strong><br />
recursos a través <strong>de</strong> certificados <strong>de</strong> <strong>de</strong>pósito a término, otorgar créditos, factoring,<br />
aceptaciones bancarias y operaciones repo, entre otras.<br />
La compañía no ha protocolizado ningún contrato con correspons<strong>al</strong>es <strong>de</strong> acuerdo con la<br />
aplicación <strong>de</strong>l Decreto 2233 <strong>de</strong> 2006, así como tampoco tiene proyectado llegar a re<strong>al</strong>izar este<br />
tipo <strong>de</strong> convenios.<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)
Leasing Corficolombiana S.A. pertenece <strong>al</strong> grupo <strong>de</strong> la Corporación Financiera Colombiana S.A.,<br />
cuenta con 161 empleados a junio 30 <strong>de</strong> 2011 y 147 a <strong>diciembre</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong> a nivel nacion<strong>al</strong>,<br />
su domicilio princip<strong>al</strong> es la ciudad <strong>de</strong> C<strong>al</strong>i, y posee agencias en las ciuda<strong>de</strong>s <strong>de</strong> Bogotá,<br />
Me<strong>de</strong>llín, Ibagué, Bucaramanga y Duitama.<br />
NOTA 2 PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES<br />
a) POLITICAS DE CONTABILIDAD BÁSICA<br />
La contabilidad y en la preparación <strong>de</strong> los estados financieros <strong>de</strong> la Compañía, estan <strong>de</strong><br />
acuerdo con los principios <strong>de</strong> contabilidad gener<strong>al</strong>mente aceptados en Colombia y las<br />
instrucciones <strong>de</strong> la Superinten<strong>de</strong>ncia Financiera <strong>de</strong> Colombia.<br />
b) SISTEMA CONTABLE<br />
El sistema contable utilizado por la Compañía es el <strong>de</strong> causación y sus cierres <strong>de</strong><br />
períodos contables se efectúan en forma semestr<strong>al</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> y 30 <strong>de</strong> junio.<br />
c) EQUIVALENTE DE EFECTIVO<br />
Leasing consi<strong>de</strong>ra como equiv<strong>al</strong>entes <strong>de</strong> efectivo, para efectos <strong>de</strong>l estado <strong>de</strong> flujos <strong>de</strong><br />
efectivo, las posiciones activas en operaciones <strong>de</strong> mercado monetario y relacionadas.<br />
d) POSICIONES ACTIVAS EN OPERACIONES DE MERCADO MONETARIO Y<br />
RELACIONADAS<br />
Este rubro agrupa las operaciones <strong>de</strong> fondos interbancarios, los cu<strong>al</strong>es se registran por<br />
el v<strong>al</strong>or <strong>de</strong> los fondos entregados.<br />
Registra los fondos que coloca la Entidad con garantía <strong>de</strong> inversiones, bajo la mod<strong>al</strong>idad<br />
<strong>de</strong> pacto <strong>de</strong> reventa. La diferencia entre el v<strong>al</strong>or presente (entrega en efectivo) y el<br />
v<strong>al</strong>or futuro (precio <strong>de</strong> venta) constituye un ingreso a título <strong>de</strong> rendimiento financiero.<br />
Se <strong>de</strong>be reconocer en los términos pactados (anticipados o vencidos) bajo la norma<br />
básica <strong>de</strong> causación contable.<br />
e) INVERSIONES<br />
Incluye las inversiones adquiridas por la Compañía con la fin<strong>al</strong>idad <strong>de</strong> mantener una<br />
reserva secundaria <strong>de</strong> liqui<strong>de</strong>z, <strong>de</strong> adquirir el control directo o indirecto <strong>de</strong> cu<strong>al</strong>quier<br />
sociedad, <strong>de</strong> cumplir con disposiciones leg<strong>al</strong>es o reglamentarias, o con el objeto<br />
exclusivo <strong>de</strong> eliminar o reducir significativamente el riesgo <strong>de</strong> mercado a que están<br />
expuestos los activos, pasivos u otros elementos <strong>de</strong> los estados financieros.<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)
A continuación se indica la forma en que se clasifican, v<strong>al</strong>oran y contabilizan los<br />
diferentes tipos <strong>de</strong> inversión:<br />
- Negociables en títulos <strong>de</strong> Deuda y en títulos participativos<br />
Plazo Características V<strong>al</strong>oración <strong>Con</strong>tabilización<br />
Corto<br />
plazo<br />
Títulos adquiridos<br />
con el propósito <strong>de</strong><br />
obtener utilida<strong>de</strong>s<br />
por las<br />
fluctuaciones <strong>de</strong>l<br />
precio.<br />
Utilizan los precios justos <strong>de</strong><br />
intercambio, tasas <strong>de</strong> referencia<br />
y <strong>de</strong>terminados mediante el<br />
empleo <strong>de</strong> márgenes, c<strong>al</strong>culados<br />
a partir <strong>de</strong> operaciones<br />
representativas <strong>de</strong>l mercado<br />
re<strong>al</strong>izadas en módulos o<br />
sistemas <strong>de</strong> negociación<br />
aprobados por la<br />
Superinten<strong>de</strong>ncia Financiera <strong>de</strong><br />
Colombia y operaciones<br />
re<strong>al</strong>izadas en el mercado<br />
mostrador (otc) y que son<br />
registrados en sistemas <strong>de</strong><br />
registro autorizados por la<br />
Superinten<strong>de</strong>ncia.<br />
Este procedimiento se re<strong>al</strong>iza<br />
diariamente.<br />
Cuando no existen precios<br />
justos <strong>de</strong> intercambio, estos se<br />
<strong>de</strong>terminan con el v<strong>al</strong>or<br />
presente <strong>de</strong> los flujos futuros<br />
por capit<strong>al</strong> e intereses.<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)<br />
La diferencia que se presente<br />
entre el v<strong>al</strong>or actu<strong>al</strong> <strong>de</strong> mercado y<br />
el inmediatamente anterior se<br />
registra como mayor o menor<br />
v<strong>al</strong>or <strong>de</strong> la inversión y su<br />
contrapartida afecta los resultados<br />
<strong>de</strong>l periodo.<br />
Este procedimiento se re<strong>al</strong>iza<br />
diariamente.<br />
En títulos <strong>de</strong> Deuda: Se registran<br />
por el costo <strong>de</strong> adquisición <strong>de</strong> las<br />
inversiones.<br />
Los rendimientos exigibles<br />
pendientes <strong>de</strong> recaudo se<br />
registran como un mayor v<strong>al</strong>or <strong>de</strong><br />
la inversión. El recaudo <strong>de</strong> dichos<br />
rendimientos se registran como<br />
un menor v<strong>al</strong>or <strong>de</strong> lo inversión.<br />
Cuando el v<strong>al</strong>or <strong>de</strong> la venta sea<br />
mayor que el v<strong>al</strong>or registrado <strong>de</strong><br />
la inversión, la diferencia se<br />
abonará como una utilidad en<br />
Venta <strong>de</strong> Inversiones Negociables<br />
en Títulos <strong>de</strong> Deuda. Si por el<br />
contrario, el v<strong>al</strong>or <strong>de</strong> la venta es<br />
menor que el v<strong>al</strong>or registrado <strong>de</strong><br />
la inversión, la diferencia se<br />
cargará como una Pérdida en<br />
Venta <strong>de</strong> Inversiones, Negociables<br />
en Títulos <strong>de</strong> Deuda.<br />
En títulos participativos: Se<br />
registran por el costo <strong>de</strong><br />
adquisición <strong>de</strong> las inversiones. Los<br />
divi<strong>de</strong>ndos o utilida<strong>de</strong>s que se<br />
repartan en especie, incluidos los<br />
<strong>de</strong>rivados <strong>de</strong> la capit<strong>al</strong>ización <strong>de</strong><br />
la cuenta rev<strong>al</strong>orización <strong>de</strong>l<br />
patrimonio, no se registrarán<br />
como ingreso y, por en<strong>de</strong>, no<br />
afectarán el v<strong>al</strong>or <strong>de</strong> la inversión.<br />
En este caso sólo se proce<strong>de</strong>rá a<br />
modificar el número <strong>de</strong> <strong>de</strong>rechos<br />
soci<strong>al</strong>es en los libros <strong>de</strong><br />
contabilidad respectivos. Los<br />
divi<strong>de</strong>ndos o utilida<strong>de</strong>s que se<br />
repartan en efectivo se
Plazo Características V<strong>al</strong>oración <strong>Con</strong>tabilización<br />
- Para mantener hasta el vencimiento<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)<br />
contabilizarán como un menor<br />
v<strong>al</strong>or <strong>de</strong> la inversión.<br />
Plazo Características V<strong>al</strong>oración <strong>Con</strong>tabilización<br />
Hasta su<br />
vencimiento<br />
Títulos respecto <strong>de</strong> los cu<strong>al</strong>es la<br />
compañía tiene el propósito<br />
serio y la capacidad leg<strong>al</strong>,<br />
contractu<strong>al</strong>, financiera y<br />
operativa <strong>de</strong> mantenerlos hasta<br />
el vencimiento <strong>de</strong> su plazo <strong>de</strong><br />
maduración o re<strong>de</strong>nción.<br />
Los v<strong>al</strong>ores o títulos clasificados<br />
como inversiones hasta el<br />
vencimiento no pue<strong>de</strong>n re<strong>al</strong>izar<br />
operaciones <strong>de</strong> liqui<strong>de</strong>z, como<br />
tampoco operaciones <strong>de</strong> reporto<br />
o repo, simultaneas o <strong>de</strong><br />
transferencia tempor<strong>al</strong> <strong>de</strong><br />
inversiones, s<strong>al</strong>vo que se trate<br />
<strong>de</strong> las inversiones forzosas u<br />
obligatorias suscritos en el<br />
mercado primario y siempre que<br />
la contraparte sea el Banco <strong>de</strong> la<br />
República, Dirección Gener<strong>al</strong> <strong>de</strong><br />
Crédito Público y <strong>de</strong>l Tesoro<br />
Nacion<strong>al</strong> o las entida<strong>de</strong>s<br />
vigiladas por la Superinten<strong>de</strong>ncia<br />
Financiera <strong>de</strong> Colombia.<br />
En forma exponenci<strong>al</strong><br />
a partir <strong>de</strong> la tasa<br />
interna <strong>de</strong> retorno<br />
c<strong>al</strong>culada en el<br />
momento<br />
compra.<br />
<strong>de</strong> la<br />
Este procedimiento se<br />
re<strong>al</strong>iza diariamente.<br />
- Disponible para la venta títulos participativos<br />
El v<strong>al</strong>or presente se<br />
contabiliza como un<br />
mayor v<strong>al</strong>or <strong>de</strong> la<br />
inversión y su<br />
contrapartida se registra<br />
en los resultados <strong>de</strong>l<br />
período.<br />
Este procedimiento se<br />
re<strong>al</strong>iza diariamente.<br />
Plazo Características V<strong>al</strong>oración <strong>Con</strong>tabilización<br />
Sin Plazo Títulos inscritos y<br />
no inscritos en<br />
bolsas <strong>de</strong> v<strong>al</strong>ores.<br />
Las inversiones en títulos<br />
participativos<br />
acuerdo con:<br />
se v<strong>al</strong>oran <strong>de</strong><br />
Las participaciones en<br />
carteras colectivas se<br />
v<strong>al</strong>oran <strong>de</strong> acuerdo con el<br />
v<strong>al</strong>or <strong>de</strong> la unidad c<strong>al</strong>culado<br />
por la administradora el día<br />
inmediatamente anterior.<br />
Los v<strong>al</strong>ores participativos<br />
inscritos en bolsas <strong>de</strong><br />
v<strong>al</strong>ores se v<strong>al</strong>oran en el<br />
precio <strong>de</strong> la v<strong>al</strong>oración<br />
diaria publicado por los<br />
agentes autorizados.<br />
Baja o mínima bursatilidad o<br />
sin ninguna cotización:<br />
- La diferencia entre el v<strong>al</strong>or<br />
<strong>de</strong> mercado o v<strong>al</strong>or <strong>de</strong> la<br />
inversión actu<strong>al</strong>izado y el<br />
v<strong>al</strong>or por el cu<strong>al</strong> se<br />
encuentra registrada la<br />
inversión, se contabiliza, así:<br />
Si es superior, en primera<br />
instancia disminuye la<br />
provisión o <strong>de</strong>sv<strong>al</strong>orización<br />
hasta agotarla y el exceso se<br />
registra como superávit por<br />
v<strong>al</strong>orización.<br />
Si es inferior, afecta el
Los v<strong>al</strong>ores participativos,<br />
no inscritos en la bolsa se<br />
v<strong>al</strong>oran aumentando o<br />
disminuyendo el costo <strong>de</strong><br />
adquisición en el porcentaje<br />
que corresponda a la<br />
compañía sobre las<br />
variaciones sobre cuentas<br />
<strong>de</strong>l patrimonio <strong>de</strong>l emisor.<br />
Los estados financieros<br />
base para <strong>de</strong>terminar la<br />
variación son certificados<br />
con corte a junio y<br />
<strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> cada año.<br />
Provisiones o pérdidas por c<strong>al</strong>ificación <strong>de</strong> riesgo crediticio<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)<br />
superávit por v<strong>al</strong>orización<br />
hasta agotarlo y el exceso<br />
se registra como una<br />
<strong>de</strong>sv<strong>al</strong>orización.<br />
- Cuando los divi<strong>de</strong>ndos o<br />
utilida<strong>de</strong>s se reparten en<br />
especie, incluidos los<br />
provenientes <strong>de</strong> la<br />
capit<strong>al</strong>ización <strong>de</strong> la cuenta<br />
rev<strong>al</strong>orización <strong>de</strong>l<br />
patrimonio, se registra<br />
como ingreso la parte que<br />
ha sido contabilizada como<br />
superávit por v<strong>al</strong>orización,<br />
con cargo a la inversión y se<br />
revierte dicho superávit.<br />
- Cuando los divi<strong>de</strong>ndos o<br />
utilida<strong>de</strong>s se reparten en<br />
efectivo, se registra como<br />
ingreso el v<strong>al</strong>or<br />
contabilizado como superávit<br />
por v<strong>al</strong>orización, revirtiendo<br />
dicho superávit y el monto<br />
<strong>de</strong> los divi<strong>de</strong>ndos que<br />
exce<strong>de</strong> el mismo se<br />
contabiliza como un menor<br />
v<strong>al</strong>or <strong>de</strong> la inversión.<br />
El precio <strong>de</strong> los títulos participativos con baja o mínima bursatilidad o sin ninguna cotización<br />
se ajusta en cada fecha <strong>de</strong> v<strong>al</strong>oración con fundamento en la c<strong>al</strong>ificación <strong>de</strong> riesgo crediticio,<br />
<strong>de</strong> conformidad con las siguientes disposiciones:<br />
a. V<strong>al</strong>ores y/o títulos <strong>de</strong> emisiones o emisores que cuenten con c<strong>al</strong>ificaciones<br />
externas<br />
Los v<strong>al</strong>ores o títulos <strong>de</strong> <strong>de</strong>uda que cuenten con una o varias c<strong>al</strong>ificaciones otorgadas por<br />
c<strong>al</strong>ificadoras externas reconocidas por la Superinten<strong>de</strong>ncia Financiera, o los v<strong>al</strong>ores o títulos<br />
<strong>de</strong> <strong>de</strong>uda emitidos por entida<strong>de</strong>s que se encuentren c<strong>al</strong>ificadas por éstas, no pue<strong>de</strong>n estar<br />
contabilizados por un monto que exceda los siguientes porcentajes <strong>de</strong> su v<strong>al</strong>or nomin<strong>al</strong> neto<br />
<strong>de</strong> las amortizaciones efectuadas hasta la fecha <strong>de</strong> v<strong>al</strong>oración:<br />
C<strong>al</strong>ificación<br />
Largo Plazo<br />
V<strong>al</strong>or máximo<br />
%<br />
C<strong>al</strong>ificación<br />
Corto Plazo<br />
V<strong>al</strong>or máximo<br />
%<br />
BB+, BB, BB- Noventa (90) 3 Noventa (90)<br />
B+, B, B- Setenta (70) 4 Cincuenta (50)<br />
CCC<br />
DD, EE<br />
Cincuenta (50)<br />
Cero (0)<br />
5 y 6 Cero (0)
. V<strong>al</strong>ores y/o títulos <strong>de</strong> emisiones o emisores no c<strong>al</strong>ificados<br />
Para los v<strong>al</strong>ores o títulos <strong>de</strong> <strong>de</strong>uda que no cuenten con una c<strong>al</strong>ificación externa, para<br />
v<strong>al</strong>ores o títulos <strong>de</strong> <strong>de</strong>uda emitidos por entida<strong>de</strong>s que no se encuentren c<strong>al</strong>ificadas se<br />
c<strong>al</strong>ifican y provisionan así:<br />
Categoría Riesgo Características Provisiones<br />
A Norm<strong>al</strong> Cumplen con los términos pactados en el<br />
v<strong>al</strong>or o título y cuentan con una<br />
a<strong>de</strong>cuada capacidad <strong>de</strong> pago <strong>de</strong> capit<strong>al</strong> e<br />
intereses.<br />
B Aceptable Correspon<strong>de</strong> a emisiones que presentan<br />
factores <strong>de</strong> incertidumbre que podrían<br />
afectar la capacidad <strong>de</strong> seguir<br />
cumpliendo a<strong>de</strong>cuadamente con los<br />
servicios <strong>de</strong> la <strong>de</strong>uda. Así mismo, sus<br />
estados financieros y <strong>de</strong>más información<br />
disponible, presentan <strong>de</strong>bilida<strong>de</strong>s que<br />
pue<strong>de</strong>n afectar su situación financiera.<br />
C Apreciable Correspon<strong>de</strong> a emisiones que presentan<br />
<strong>al</strong>ta o media probabilidad <strong>de</strong><br />
incumplimiento en el pago oportuno <strong>de</strong><br />
capit<strong>al</strong> e intereses. De igu<strong>al</strong> forma, sus<br />
estados financieros y <strong>de</strong>más información<br />
disponible, muestran <strong>de</strong>ficiencias en su<br />
situación financiera que comprometen la<br />
recuperación <strong>de</strong> la inversión.<br />
D Significativo Correspon<strong>de</strong> a aquellas emisiones que<br />
presentan incumplimiento en los<br />
términos pactados en el título, así como<br />
sus estados financieros y <strong>de</strong>más<br />
información disponible presentan<br />
<strong>de</strong>ficiencias acentuadas en su<br />
situación financiera, <strong>de</strong> suerte que la<br />
probabilidad <strong>de</strong> recuperar la inversión es<br />
<strong>al</strong>tamente dudosa.<br />
E Incobrable Emisores que <strong>de</strong> acuerdo con sus<br />
estados financieros y <strong>de</strong>más información<br />
disponible se estima que la inversión es<br />
incobrable. Así mismo, si no se cuenta<br />
con los estados financieros con menos<br />
<strong>de</strong> seis (6) meses contados <strong>de</strong>s<strong>de</strong> la<br />
fecha <strong>de</strong> la v<strong>al</strong>oración.<br />
No proce<strong>de</strong>.<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)<br />
El v<strong>al</strong>or neto no pue<strong>de</strong> ser<br />
superior <strong>al</strong> ochenta por ciento<br />
(80%) <strong>de</strong>l costo <strong>de</strong><br />
adquisición.<br />
El v<strong>al</strong>or neto no pue<strong>de</strong> ser<br />
superior <strong>al</strong> sesenta por ciento<br />
(60%) <strong>de</strong>l costo <strong>de</strong><br />
adquisición.<br />
El v<strong>al</strong>or neto no pue<strong>de</strong> ser<br />
superior <strong>al</strong> cuarenta por ciento<br />
(40%) <strong>de</strong>l costo <strong>de</strong><br />
adquisición.<br />
El v<strong>al</strong>or <strong>de</strong> estas inversiones<br />
<strong>de</strong>be estar tot<strong>al</strong>mente<br />
provisionado.<br />
No están sujetos a este ajuste los v<strong>al</strong>ores o títulos <strong>de</strong> <strong>de</strong>uda pública interna o externa<br />
emitidos o av<strong>al</strong>ados por la Nacion, los emitidos por el Banco <strong>de</strong> la Republica y los<br />
emitidos o garantizados por el Fondo <strong>de</strong> Garantías <strong>de</strong> Instituciones Financieras<br />
FOGAFIN.
f) CARTERA DE CRÉDITOS Y OPERACIONES DE LEASING FINANCIERO<br />
Registra los créditos otorgados por la Compañía bajo las distintas mod<strong>al</strong>ida<strong>de</strong>s<br />
autorizadas. Los recursos utilizados en el otorgamiento <strong>de</strong> los créditos provienen <strong>de</strong><br />
recursos propios, <strong>de</strong>l público en la mod<strong>al</strong>idad <strong>de</strong> <strong>de</strong>pósitos y <strong>de</strong> otras fuentes <strong>de</strong><br />
financiamiento externas e internas. Los préstamos se contabilizan por el v<strong>al</strong>or <strong>de</strong>l<br />
<strong>de</strong>sembolso.<br />
Políticas<br />
La política <strong>de</strong> la Compañía en la concesión <strong>de</strong> crédito se fundamenta <strong>de</strong> manera princip<strong>al</strong><br />
en el análisis <strong>de</strong> la situación financiera <strong>de</strong>l cliente, mediante el estudio <strong>de</strong> sus estados<br />
financieros y los flujos <strong>de</strong> caja.<br />
Las garantías se solicitan princip<strong>al</strong>mente cuando las operaciones son a largo plazo o<br />
cuando se va a aten<strong>de</strong>r en un monto superior <strong>al</strong> norm<strong>al</strong> <strong>de</strong> acuerdo con las<br />
características <strong>de</strong>l cliente.<br />
Se prefieren las garantías que aseguren una fuente <strong>de</strong> pago, t<strong>al</strong>es como, pignoraciones<br />
<strong>de</strong> rentas, endoso <strong>de</strong> títulos v<strong>al</strong>ores, facturas cambiarias, etc. también hipotecas, bonos<br />
<strong>de</strong> prenda y <strong>de</strong> manera especi<strong>al</strong> av<strong>al</strong>es <strong>de</strong> bancos <strong>de</strong>l exterior <strong>de</strong> primer or<strong>de</strong>n.<br />
Una vez <strong>de</strong>terminada la garantía ésta se ev<strong>al</strong>úa a<strong>de</strong>cuadamente, mediante los<br />
mecanismos vigentes. Para la cuantía <strong>de</strong> cobertura <strong>de</strong> las mismas se busca el<br />
cubrimiento que se consi<strong>de</strong>re conveniente.<br />
Políticas <strong>de</strong> administración <strong>de</strong>l riesgo crediticio.<br />
• La Junta Directiva y la <strong>al</strong>ta Gerencia <strong>de</strong>finen los lineamientos bajo los cu<strong>al</strong>es Leasing<br />
Corficolombiana <strong>de</strong>be ev<strong>al</strong>uar, c<strong>al</strong>ificar, asumir, controlar y cubrir el Riesgo <strong>de</strong><br />
Crédito.<br />
• Es responsabilidad <strong>de</strong> las áreas <strong>de</strong> crédito y riesgo <strong>de</strong> la compañía <strong>de</strong>finir e<br />
implementar las herramientas para el otorgamiento y seguimiento <strong>de</strong>l cliente, que<br />
permitan a los estamentos directivos <strong>de</strong>finir el nivel <strong>de</strong> riesgo asumido.<br />
• El nivel <strong>de</strong> exposición crediticio es cubierto mediante las provisiones re<strong>al</strong>izadas por<br />
Leasing Corficolombiana, <strong>de</strong> acuerdo con las disposiciones que emita la<br />
Superinten<strong>de</strong>ncia Financiera <strong>de</strong> Colombia y las que sean <strong>de</strong>finidas adicion<strong>al</strong>mente<br />
por <strong>de</strong>cisión <strong>de</strong> la Junta Directiva.<br />
• La c<strong>al</strong>ificación, reporte y provisión <strong>de</strong>l portafolio crediticio está <strong>de</strong>terminada <strong>de</strong><br />
acuerdo a los lineamientos establecidos por el ente regulador.<br />
• El seguimiento y control <strong>de</strong>l portafolio se re<strong>al</strong>iza semestr<strong>al</strong>mente mediante un<br />
proceso continuo <strong>de</strong> ev<strong>al</strong>uación <strong>de</strong> las operaciones crediticias.<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)
• Las políticas <strong>de</strong>l Sistema <strong>de</strong> Administración <strong>de</strong>l Riesgo Crediticio son <strong>de</strong> obligatorio<br />
cumplimiento por parte <strong>de</strong> todos los funcionarios <strong>de</strong> Leasing Corficolombiana;<br />
cu<strong>al</strong>quier incumplimiento es ev<strong>al</strong>uado en el Comité <strong>de</strong> Riesgo Crediticio.<br />
• Los funcionarios <strong>de</strong> Leasing Corficolombiana están en la obligación <strong>de</strong> dar<br />
cumplimiento a lo establecido en el código <strong>de</strong> conducta y en el manu<strong>al</strong> <strong>de</strong> políticas y<br />
procedimientos para la prevención <strong>de</strong>l lavado <strong>de</strong> activos.<br />
• Leasing Corficolombiana S.A., sólo otorga <strong>leasing</strong>/crédito a clientes que <strong>de</strong>sarrollen<br />
activida<strong>de</strong>s comerci<strong>al</strong>es lícitas.<br />
• Ningún funcionario podrá participar en la aprobación <strong>de</strong> <strong>leasing</strong>/crédito, en los casos<br />
en que exista incompatibilidad por ley o principio ético.<br />
• Leasing Corficolombiana ev<strong>al</strong>úa con el apoyo <strong>de</strong> Auditoria la c<strong>al</strong>idad <strong>de</strong> la cartera y el<br />
proceso <strong>de</strong> crédito.<br />
• El person<strong>al</strong> <strong>de</strong> las áreas Comerci<strong>al</strong> y <strong>de</strong> Crédito son seleccionados, teniendo en<br />
cuenta las mejores condiciones en términos <strong>de</strong> c<strong>al</strong>idad <strong>de</strong> carácter, experiencia y<br />
profesion<strong>al</strong>ismo. Al igu<strong>al</strong> que es responsabilidad <strong>de</strong> Leasing Corficolombiana dar<br />
continuidad a su formación y actu<strong>al</strong>ización profesion<strong>al</strong>.<br />
Mod<strong>al</strong>ida<strong>de</strong>s <strong>de</strong> Crédito<br />
La estructura <strong>de</strong> la cartera <strong>de</strong> crédito contempla las siguientes dos mod<strong>al</strong>ida<strong>de</strong>s <strong>de</strong><br />
crédito y operaciones <strong>de</strong> <strong>leasing</strong>:<br />
a. Serán créditos comerci<strong>al</strong>es los otorgados a personas natur<strong>al</strong>es o jurídicas para el<br />
<strong>de</strong>sarrollo <strong>de</strong> activida<strong>de</strong>s económicas organizadas, distintos a los otorgados bajo la<br />
mod<strong>al</strong>idad <strong>de</strong> microcrédito.<br />
b. Los créditos <strong>de</strong> consumo son aquellos otorgados, in<strong>de</strong>pendiente <strong>de</strong> su monto, a<br />
personas natur<strong>al</strong>es para financiar la adquisición <strong>de</strong> bienes <strong>de</strong> consumo o el pago <strong>de</strong><br />
servicios para fines no comerci<strong>al</strong>es o empresari<strong>al</strong>es, distintos a los otorgados bajo la<br />
mod<strong>al</strong>idad <strong>de</strong> microcrédito.<br />
Criterios para la ev<strong>al</strong>uación y rec<strong>al</strong>ificación <strong>de</strong> la cartera <strong>de</strong> clientes son los<br />
siguientes:<br />
La Compañía ev<strong>al</strong>úa permanentemente el riesgo <strong>de</strong> su cartera <strong>de</strong> créditos introduciendo<br />
las modificaciones <strong>de</strong>l caso en las respectivas c<strong>al</strong>ificaciones cuando hay nuevos análisis<br />
<strong>de</strong> información que justifique dichos cambios. Para esto, se consi<strong>de</strong>ra el comportamiento<br />
crediticio <strong>de</strong>l <strong>de</strong>udor en otras entida<strong>de</strong>s y, particularmente, si <strong>al</strong> momento <strong>de</strong> la<br />
ev<strong>al</strong>uación el <strong>de</strong>udor registra obligaciones reestructuradas, <strong>de</strong> acuerdo con la<br />
información proveniente <strong>de</strong> las centr<strong>al</strong>es <strong>de</strong> riesgo o <strong>de</strong> cu<strong>al</strong>quier otra fuente.<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)
La ev<strong>al</strong>uación se hace para todos los créditos y contratos <strong>de</strong> <strong>leasing</strong> vigentes. Esta<br />
ev<strong>al</strong>uación se hace <strong>al</strong> menos en los meses <strong>de</strong> mayo y noviembre, y sus resultados se<br />
registran <strong>al</strong> cierre <strong>de</strong>l mes siguiente.<br />
Los criterios para la ev<strong>al</strong>uación mencionada anteriormente son los siguientes:<br />
• Capacidad <strong>de</strong> pago <strong>de</strong>l <strong>de</strong>udor y sus co<strong>de</strong>udores teniendo en cuenta las<br />
características <strong>de</strong>l crédito, así como la liqui<strong>de</strong>z esperada <strong>de</strong> acuerdo con los flujos <strong>de</strong><br />
caja <strong>de</strong>l <strong>de</strong>udor y la solvencia <strong>de</strong> sus av<strong>al</strong>istas y otros garantes, <strong>de</strong> conformidad con<br />
la información financiera actu<strong>al</strong>izada y documentada.<br />
• Los flujos <strong>de</strong> ingresos y egresos, así como el flujo <strong>de</strong> caja <strong>de</strong>l <strong>de</strong>udor y <strong>de</strong>l proyecto<br />
a financiar. La solvencia <strong>de</strong>l <strong>de</strong>udor, a través <strong>de</strong> variables como el nivel <strong>de</strong><br />
en<strong>de</strong>udamiento y la c<strong>al</strong>idad y composición <strong>de</strong> los activos, pasivos, patrimonio y<br />
contingencias <strong>de</strong>l <strong>de</strong>udor o <strong>de</strong>l proyecto.<br />
• Información proveniente <strong>de</strong> centr<strong>al</strong>es <strong>de</strong> riesgos, consolidadas con el sistema, y <strong>de</strong><br />
las <strong>de</strong>más fuentes <strong>de</strong> información comerci<strong>al</strong> <strong>de</strong> que disponga Leasing<br />
Corficolombiana.<br />
Sistema <strong>de</strong> c<strong>al</strong>ificación <strong>de</strong> cartera<br />
Cartera Comerci<strong>al</strong><br />
Los contratos <strong>de</strong> <strong>leasing</strong> y cartera comerci<strong>al</strong> se clasifican en las respectivas categorías <strong>de</strong><br />
riesgo crediticio, teniendo en cuenta las siguientes condiciones objetivas mínimas:<br />
Homologación con estados<br />
financieros y<br />
en<strong>de</strong>udamiento<br />
Categoría<br />
agrupada<br />
“A” Riesgo<br />
Norm<strong>al</strong><br />
Categoría <strong>de</strong><br />
reporte<br />
Comerci<strong>al</strong><br />
“AA” Los créditos c<strong>al</strong>ificados en esta<br />
categoría reflejan una<br />
estructuración y atención<br />
excelente. Los estados<br />
financieros <strong>de</strong> los <strong>de</strong>udores o los<br />
flujos <strong>de</strong> caja <strong>de</strong>l proyecto, así<br />
como la <strong>de</strong>más información<br />
crediticia, indican una capacidad<br />
<strong>de</strong> pago optima, en términos <strong>de</strong>l<br />
monto y origen <strong>de</strong> los ingresos<br />
con que cuentan los <strong>de</strong>udores<br />
para aten<strong>de</strong>r los pagos<br />
Definición <strong>Con</strong>diciones mínimas<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)<br />
Los créditos ya otorgados que<br />
presenten entre 0 y 29 días en<br />
mora.<br />
Créditos nuevos con c<strong>al</strong>ificación<br />
asignada <strong>al</strong> momento <strong>de</strong><br />
otorgamiento sea “AA”.
Homologación con estados<br />
financieros y<br />
en<strong>de</strong>udamiento<br />
Categoría<br />
agrupada<br />
“B” Riesgo<br />
Aceptable<br />
Superior <strong>al</strong><br />
Norm<strong>al</strong><br />
“B” Riesgo<br />
Aceptable,<br />
superior <strong>al</strong><br />
norm<strong>al</strong><br />
“C” Riesgo<br />
Apreciable<br />
Categoría <strong>de</strong><br />
reporte<br />
requeridos.<br />
Comerci<strong>al</strong><br />
“A” Los créditos c<strong>al</strong>ificados en esta<br />
categoría reflejan una<br />
estructuración y atención<br />
apropiadas. Los estados<br />
financieros <strong>de</strong> los <strong>de</strong>udores o los<br />
flujos <strong>de</strong> caja <strong>de</strong>l proyecto, así<br />
como la <strong>de</strong>más información<br />
crediticia, indican una capacidad<br />
<strong>de</strong> pago a<strong>de</strong>cuada, en términos<br />
<strong>de</strong>l monto y origen <strong>de</strong> los<br />
ingresos con que cuentan los<br />
<strong>de</strong>udores para aten<strong>de</strong>r los pagos<br />
requeridos.<br />
“BB” Los créditos c<strong>al</strong>ificados en esta<br />
categoría están atendidos y<br />
protegidos <strong>de</strong> forma aceptable,<br />
pero existen <strong>de</strong>bilida<strong>de</strong>s que<br />
potenci<strong>al</strong>mente pue<strong>de</strong>n afectar,<br />
transitoria o permanentemente,<br />
la capacidad <strong>de</strong> pago <strong>de</strong>l <strong>de</strong>udor<br />
o los flujos <strong>de</strong> caja <strong>de</strong>l proyecto,<br />
en forma t<strong>al</strong> que, <strong>de</strong> no ser<br />
corregidas oportunamente,<br />
llegarían a afectar el norm<strong>al</strong><br />
recaudo <strong>de</strong>l crédito o contrato.<br />
“B” Se c<strong>al</strong>ifican en esta categoría los<br />
créditos o contratos que<br />
presentan insuficiencias en la<br />
capacidad <strong>de</strong> pago <strong>de</strong>l <strong>de</strong>udor o<br />
en los flujos <strong>de</strong> caja <strong>de</strong>l proyecto,<br />
que comprometan el norm<strong>al</strong><br />
recaudo <strong>de</strong> la obligación en los<br />
términos convenidos.<br />
Definición <strong>Con</strong>diciones mínimas<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)<br />
Los créditos ya otorgados que<br />
presenten entre 30 y 59 días en<br />
mora.<br />
Créditos nuevos con c<strong>al</strong>ificación<br />
asignada <strong>al</strong> momento <strong>de</strong><br />
otorgamiento sea “A”.<br />
Los créditos ya otorgados que<br />
presenten mora entre 60 y 89<br />
días en mora.<br />
Créditos nuevos con c<strong>al</strong>ificación<br />
asignada <strong>al</strong> momento <strong>de</strong><br />
otorgamiento sea “BB”.<br />
Los créditos ya otorgados que<br />
presenten mora entre 90 y 119<br />
días en mora.<br />
Créditos nuevos con c<strong>al</strong>ificación<br />
asignada <strong>al</strong> momento <strong>de</strong><br />
otorgamiento sea “B”.
Homologación con estados<br />
financieros y<br />
en<strong>de</strong>udamiento<br />
Categoría<br />
agrupada<br />
“C” Riesgo<br />
Apreciable<br />
“C” Riesgo<br />
Apreciable<br />
“D” Riesgo<br />
Significativo<br />
“E” Riesgo<br />
<strong>de</strong><br />
Incobrabilid<br />
ad<br />
Categoría <strong>de</strong><br />
reporte<br />
Comerci<strong>al</strong><br />
“CC” Se c<strong>al</strong>ifican en esta categoría los<br />
créditos o contratos que<br />
presentan graves insuficiencias<br />
en la capacidad <strong>de</strong> pago <strong>de</strong>l<br />
<strong>de</strong>udor o en los flujos <strong>de</strong> caja <strong>de</strong>l<br />
proyecto, que comprometan<br />
significativamente el recaudo <strong>de</strong><br />
la obligación en los términos<br />
convenidos.<br />
C<br />
“Incumplimiento”<br />
D<br />
“Incumplimiento”<br />
E<br />
“Incumplimiento”<br />
Definición <strong>Con</strong>diciones mínimas<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)<br />
Los créditos ya otorgados que<br />
presenten mora entre 120 y<br />
149 días en mora.<br />
Créditos nuevos con c<strong>al</strong>ificación<br />
asignada <strong>al</strong> momento <strong>de</strong><br />
otorgamiento sea “CC”.<br />
Los créditos con 150 días o más<br />
<strong>de</strong> mora y créditos que<br />
presenten otros eventos <strong>de</strong><br />
mayor riesgo.<br />
Los créditos con 150 días o más<br />
<strong>de</strong> mora y créditos que<br />
presenten otros eventos <strong>de</strong><br />
mayor riesgo.<br />
Los créditos con 150 días o más<br />
<strong>de</strong> mora y créditos que<br />
presenten otros eventos <strong>de</strong><br />
mayor riesgo y créditos<br />
incumplidos con PDI asignada<br />
igu<strong>al</strong> <strong>al</strong> cien por ciento (100%).<br />
Sin embargo, Leasing Corficolombiana clasifica en categorías <strong>de</strong> mayor riesgo a<br />
<strong>de</strong>udores que in<strong>de</strong>pendientemente <strong>de</strong> que cumplan con las condiciones anteriores<br />
presenten mayor riesgo por otros factores.<br />
Cartera <strong>de</strong> <strong>Con</strong>sumo<br />
La cartera <strong>de</strong> consumo se clasifica en las respectivas categorías <strong>de</strong> riesgo, teniendo en<br />
cuenta lo siguiente:<br />
Homologación con<br />
estados financieros y<br />
en<strong>de</strong>udamiento<br />
<strong>Con</strong>sumo
Categoría<br />
agrupada<br />
“A” Riesgo<br />
Norm<strong>al</strong><br />
“A” Riesgo<br />
Norm<strong>al</strong><br />
“B” Riesgo<br />
Aceptable,<br />
superior <strong>al</strong><br />
norm<strong>al</strong><br />
“B” Riesgo<br />
Aceptable,<br />
superior <strong>al</strong><br />
norm<strong>al</strong><br />
Categoría<br />
<strong>de</strong> reporte<br />
Definición <strong>Con</strong>diciones mínimas<br />
“AA” Los créditos c<strong>al</strong>ificados en<br />
esta categoría reflejan una<br />
atención excelente. El análisis<br />
<strong>de</strong> riesgo sobre el <strong>de</strong>udor<br />
refleja una capacidad <strong>de</strong> pago<br />
óptima y un comportamiento<br />
crediticio excelente que<br />
garantiza el recaudo <strong>de</strong> la<br />
obligación en los términos<br />
convenidos.<br />
“A” <strong>Con</strong> mora<br />
<strong>de</strong> 0 – 30 días<br />
“A” <strong>Con</strong> mora<br />
mayor a 30<br />
días<br />
Los créditos c<strong>al</strong>ificados en<br />
esta categoría reflejan una<br />
atención a<strong>de</strong>cuada. El análisis<br />
<strong>de</strong> riesgo sobre el <strong>de</strong>udor<br />
refleja una capacidad <strong>de</strong> pago<br />
apropiada y un<br />
comportamiento crediticio<br />
a<strong>de</strong>cuado que permite inferir<br />
estabilidad en el recaudo <strong>de</strong> la<br />
obligación en los términos<br />
convenidos.<br />
Los créditos c<strong>al</strong>ificados en<br />
esta categoría reflejan una<br />
atención a<strong>de</strong>cuada. El análisis<br />
<strong>de</strong> riesgo sobre el <strong>de</strong>udor<br />
refleja una capacidad <strong>de</strong> pago<br />
apropiada y un<br />
comportamiento crediticio<br />
a<strong>de</strong>cuado que permite inferir<br />
estabilidad en el recaudo <strong>de</strong> la<br />
obligación en los términos<br />
convenidos<br />
“BB” Los créditos c<strong>al</strong>ificados en<br />
esta categoría reflejan una<br />
atención aceptable. El análisis<br />
<strong>de</strong> riesgo sobre el <strong>de</strong>udor<br />
muestra <strong>de</strong>bilida<strong>de</strong>s en su<br />
capacidad <strong>de</strong> pago y<br />
comportamiento crediticio que<br />
potenci<strong>al</strong>mente pue<strong>de</strong>n<br />
afectar, transitoria o<br />
permanentemente el norm<strong>al</strong><br />
Los créditos nuevos cuya<br />
c<strong>al</strong>ificación asignada <strong>al</strong><br />
momento <strong>de</strong> otorgamiento<br />
sea “AA”<br />
Los créditos cuya<br />
c<strong>al</strong>ificación obtenida por la<br />
aplicación <strong>de</strong>l mo<strong>de</strong>lo <strong>de</strong><br />
referencia sea igu<strong>al</strong> a “AA”<br />
En esta categoría se <strong>de</strong>ben<br />
clasificar los créditos<br />
nuevos cuya c<strong>al</strong>ificación<br />
asignada <strong>al</strong> monto <strong>de</strong><br />
otorgamiento sea “A”<br />
Los créditos cuya<br />
c<strong>al</strong>ificación obtenida por la<br />
aplicación <strong>de</strong>l mo<strong>de</strong>lo <strong>de</strong><br />
referencia sea igu<strong>al</strong> a “A”<br />
En esta categoría se <strong>de</strong>ben<br />
clasificar los créditos<br />
nuevos cuya c<strong>al</strong>ificación<br />
asignada <strong>al</strong> monto <strong>de</strong><br />
otorgamiento sea “A”<br />
Los créditos cuya<br />
c<strong>al</strong>ificación obtenida por la<br />
aplicación <strong>de</strong>l mo<strong>de</strong>lo <strong>de</strong><br />
referencia sea igu<strong>al</strong> a “A”<br />
En esta categoría se <strong>de</strong>ben<br />
clasificar los créditos<br />
nuevos cuya c<strong>al</strong>ificación<br />
asignada <strong>al</strong> momento <strong>de</strong><br />
otorgamiento sea “BB”<br />
Los créditos cuya<br />
c<strong>al</strong>ificación obtenida por la<br />
aplicación <strong>de</strong>l mo<strong>de</strong>lo <strong>de</strong><br />
referencia sea igu<strong>al</strong> a “BB”<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)
Homologación con<br />
estados financieros y<br />
en<strong>de</strong>udamiento<br />
Categoría<br />
agrupada<br />
“C” Riesgo<br />
Apreciable<br />
“C” Riesgo<br />
Apreciable<br />
“C” Riesgo<br />
Apreciable<br />
“D” Riesgo<br />
Significativo<br />
Categoría<br />
<strong>de</strong> reporte<br />
<strong>Con</strong>sumo<br />
Definición <strong>Con</strong>diciones mínimas<br />
recaudo <strong>de</strong> la obligación en<br />
los términos convenidos.<br />
“B” Los créditos c<strong>al</strong>ificados en<br />
esta categoría reflejan una<br />
atención <strong>de</strong>ficiente. El análisis<br />
se riesgo sobre el <strong>de</strong>udor<br />
muestra insuficiencias en la<br />
capacidad <strong>de</strong> pago y un<br />
comportamiento crediticio<br />
<strong>de</strong>ficiente, afectando el<br />
norm<strong>al</strong> recaudo <strong>de</strong> la<br />
obligación en los términos<br />
convenidos.<br />
“CC” Los créditos c<strong>al</strong>ificados en<br />
esta categoría presentan<br />
graves insuficiencias en la<br />
capacidad <strong>de</strong> pago <strong>de</strong>l <strong>de</strong>udor<br />
y en su comportamiento<br />
crediticio, afectando<br />
significativamente el recaudo<br />
<strong>de</strong> la obligación en los<br />
términos convenidos.<br />
“C”<br />
Incumplimient<br />
o<br />
“D”<br />
Incumplimient<br />
o<br />
Créditos que se encuentren<br />
en mora mayor a 90 días.<br />
Créditos que se encuentren<br />
en mora mayor a 90 días y los<br />
<strong>de</strong>más c<strong>al</strong>ificados como<br />
incumplidos..<br />
En esta categoría se <strong>de</strong>ben<br />
clasificar los créditos<br />
nuevos cuya c<strong>al</strong>ificación<br />
asignada <strong>al</strong> momento <strong>de</strong><br />
otorgamiento sea “B”<br />
Los créditos cuya<br />
c<strong>al</strong>ificación obtenida por la<br />
aplicación <strong>de</strong>l mo<strong>de</strong>lo <strong>de</strong><br />
referencia sea igu<strong>al</strong> a “B”<br />
En esta categoría se <strong>de</strong>ben<br />
clasificar los créditos<br />
nuevos cuya c<strong>al</strong>ificación<br />
asignada <strong>al</strong> momento <strong>de</strong><br />
otorgamiento sea “CC”<br />
Los créditos cuya<br />
c<strong>al</strong>ificación obtenida por la<br />
aplicación <strong>de</strong>l mo<strong>de</strong>lo <strong>de</strong><br />
referencia sea igu<strong>al</strong> a “CC”<br />
No aplica<br />
No aplica<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)
Homologación con<br />
estados financieros y<br />
en<strong>de</strong>udamiento<br />
Categoría<br />
agrupada<br />
“E” Riesgo<br />
<strong>de</strong><br />
Incobrabilid<br />
ad<br />
Categoría<br />
<strong>de</strong> reporte<br />
“E”<br />
Incumplimient<br />
o<br />
<strong>Con</strong>sumo<br />
Definición <strong>Con</strong>diciones mínimas<br />
Créditos que se encuentran<br />
en mora mayor a 90 días y los<br />
créditos incumplidos con PDI<br />
asignada igu<strong>al</strong> <strong>al</strong> cien por<br />
ciento (100%)<br />
No aplica<br />
Criterios especi<strong>al</strong>es para la c<strong>al</strong>ificación <strong>de</strong> créditos reestructurados<br />
Se entien<strong>de</strong> por crédito reestructurado todo aquel que mediante la celebración <strong>de</strong><br />
cu<strong>al</strong>quier negocio jurídico, tenga por objeto modificar las condiciones origin<strong>al</strong>mente<br />
pactadas con el fin <strong>de</strong> permitirle <strong>al</strong> <strong>de</strong>udor la atención a<strong>de</strong>cuada <strong>de</strong> su obligación. Antes<br />
<strong>de</strong> reestructurar un crédito se establece si el mismo será recuperado bajo las nuevas<br />
condiciones.<br />
Los créditos reestructurados mantienen la c<strong>al</strong>ificación inmediatamente anterior, siempre<br />
que el acuerdo <strong>de</strong> reestructuración conlleve una mejora <strong>de</strong> la capacidad <strong>de</strong> pago <strong>de</strong>l<br />
<strong>de</strong>udor y/o <strong>de</strong> la probabilidad <strong>de</strong> incumplimiento. Si la reestructuración contempla<br />
períodos <strong>de</strong> gracia para el pago <strong>de</strong> capit<strong>al</strong>, solamente se mantiene dicha c<strong>al</strong>ificación<br />
cuando t<strong>al</strong>es períodos no excedan el término <strong>de</strong> un año a partir <strong>de</strong> la firma <strong>de</strong>l acuerdo.<br />
Los créditos mejoran la c<strong>al</strong>ificación o modificar su condición <strong>de</strong> incumplimiento <strong>de</strong>spués<br />
<strong>de</strong> ser reestructurados, sólo cuando el <strong>de</strong>udor <strong>de</strong>muestre un comportamiento <strong>de</strong> pago<br />
regular y efectivo a capit<strong>al</strong>, acor<strong>de</strong> con un comportamiento crediticio norm<strong>al</strong>, siempre<br />
que su capacidad <strong>de</strong> pago se mantenga o mejore.<br />
Los procesos <strong>de</strong> reestructuración que se a<strong>de</strong>lantan atendiendo lo dispuesto en las Leyes<br />
550 <strong>de</strong> 1999, 617 <strong>de</strong> 2000, 1116 <strong>de</strong> 2006 o aquellas que las adicionen o sustituyan, así<br />
como las reestructuraciones extraordinarias se observa las instrucciones contenidas en el<br />
anexo II capitulo II <strong>de</strong> la circular externa 100 <strong>de</strong> 1995 <strong>de</strong> la Superinten<strong>de</strong>cia Financiera<br />
<strong>de</strong> Colombia.<br />
Reestructuraciones Ley 550 <strong>de</strong> 1999<br />
La Ley 550 <strong>de</strong> 1999 promueve y facilita la reactivación empresari<strong>al</strong> y reestructuración<br />
<strong>de</strong> los entes territori<strong>al</strong>es. A partir <strong>de</strong> la fecha en que inicia la negociación <strong>de</strong><br />
reestructuración, la Compañía suspen<strong>de</strong> la causación <strong>de</strong> intereses sobre los créditos<br />
vigentes y mantiene la c<strong>al</strong>ificación que tenían a la fecha <strong>de</strong> iniciación <strong>de</strong> la negociación.<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)
Reestructuraciones Ley 1116 <strong>de</strong> 2006<br />
La ley 1116 establece el régimen judici<strong>al</strong> <strong>de</strong> insolvencia, que tiene por objeto la<br />
protección <strong>de</strong>l crédito y la recuperación y conservación <strong>de</strong> la empresa como unidad <strong>de</strong><br />
explotación económica y fuente generadora <strong>de</strong> empleo, a través <strong>de</strong> los procesos <strong>de</strong><br />
reorganización y <strong>de</strong> liquidación judici<strong>al</strong>, el proceso <strong>de</strong> reorganización preten<strong>de</strong> a través<br />
<strong>de</strong> un acuerdo, preservar empresas viables y norm<strong>al</strong>izar sus relaciones comerci<strong>al</strong>es y<br />
crediticias, mediante su reestructuración operacion<strong>al</strong>, administrativa, <strong>de</strong> activos o<br />
pasivos.<br />
A partir <strong>de</strong> la fecha en que inicia la negociación <strong>de</strong> reestructuración, Leasing<br />
Corficolombiana suspen<strong>de</strong> la causación <strong>de</strong> intereses sobre los créditos vigentes y como<br />
mínimo mantiene la c<strong>al</strong>ificación que tenia a la fecha <strong>de</strong> iniciación <strong>de</strong> la negociación.<br />
Entre las características <strong>de</strong> estas reestructuraciones se mencionan: se revierten las<br />
provisiones constituidas sobre las obligaciones objeto <strong>de</strong> reestructuración en la parte<br />
que ha sido garantizada por la Nación y la parte <strong>de</strong> las obligaciones objeto <strong>de</strong><br />
reestructuración que no cuentan con garantía <strong>de</strong> la Nación podrán mantener la<br />
c<strong>al</strong>ificación que tenían <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2001.<br />
Ór<strong>de</strong>nes <strong>de</strong> rec<strong>al</strong>ificación por parte <strong>de</strong> la Superinten<strong>de</strong>ncia Financiera <strong>de</strong><br />
Colombia<br />
La Superinten<strong>de</strong>ncia Financiera <strong>de</strong> Colombia podrá revisar las clasificaciones y<br />
c<strong>al</strong>ificaciones y or<strong>de</strong>nar modificaciones <strong>de</strong> las mismas cuando a ello hubiere lugar.<br />
La Superinten<strong>de</strong>ncia Financiera podrá or<strong>de</strong>nar rec<strong>al</strong>ificaciones <strong>de</strong> cartera para un sector<br />
económico, zona geográfica o para un <strong>de</strong>udor o conjunto <strong>de</strong> <strong>de</strong>udores, cuyas<br />
obligaciones <strong>de</strong>ban acumularse según las reglas <strong>de</strong> cupos individu<strong>al</strong>es <strong>de</strong><br />
en<strong>de</strong>udamiento.<br />
g) Castigos <strong>de</strong> Cartera<br />
Es susceptible <strong>de</strong> castigo la cartera <strong>de</strong> créditos que a juicio <strong>de</strong> la Administración se<br />
consi<strong>de</strong>re irrecuperable o <strong>de</strong> remota o incierta recuperación, luego <strong>de</strong> haber agotado las<br />
acciones <strong>de</strong> cobro correspondientes, <strong>de</strong> conformidad con los conceptos emitidos por los<br />
abogados.<br />
Todo castigo <strong>de</strong> cartera es aprobado por la Junta Directiva in<strong>de</strong>pendiente <strong>de</strong> su cuantía.<br />
Las condiciones para <strong>de</strong>terminar que una operación <strong>de</strong>be ser castigada son:<br />
• Debe tener una mínima probabilidad <strong>de</strong> recuperación por medios jurídicos.<br />
• El activo <strong>de</strong>be estar restituido o sin posibilidad <strong>de</strong> recuperación por restitución.<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)
• El cliente <strong>de</strong>be estar c<strong>al</strong>ificado en E.<br />
• El s<strong>al</strong>do contable <strong>de</strong>be estar aprovisionado <strong>al</strong> 100%.<br />
h) PROVISIÓN PARA CARTERA DE CRÉDITOS Y OPERACIONES DE LEASING<br />
FINANCIERO<br />
Alineamiento <strong>de</strong> c<strong>al</strong>ificaciones<br />
Se re<strong>al</strong>izará el <strong>al</strong>ineamiento <strong>de</strong> las c<strong>al</strong>ificaciones <strong>de</strong> sus <strong>de</strong>udores atendiendo los<br />
siguientes criterios:<br />
• El proceso <strong>de</strong> <strong>al</strong>ineamiento interno se re<strong>al</strong>izará mensu<strong>al</strong>mente para cada <strong>de</strong>udor<br />
llevando a la categoría <strong>de</strong> mayor riesgo los créditos <strong>de</strong> la misma mod<strong>al</strong>idad<br />
otorgados a éste, s<strong>al</strong>vo que existan <strong>de</strong> razones suficientes para su c<strong>al</strong>ificación en<br />
una categoría <strong>de</strong> menor riesgo.<br />
• Las c<strong>al</strong>ificaciones se <strong>al</strong>inean con las <strong>de</strong> otras entida<strong>de</strong>s financieras cuando <strong>al</strong> menos<br />
una <strong>de</strong> ellas reporte a un mismo <strong>de</strong>udor en una c<strong>al</strong>ificación agrupada igu<strong>al</strong> o<br />
superior a C, D y E y cuyo en<strong>de</strong>udamiento reportado en mayor riesgo por el sistema<br />
sea superior <strong>al</strong> 20%, según la última información disponible en la centr<strong>al</strong> <strong>de</strong> riesgos.<br />
Lo anterior s<strong>al</strong>vo que <strong>de</strong>muestre la existencia <strong>de</strong> razones suficientes para su<br />
c<strong>al</strong>ificación en una categoría <strong>de</strong> riesgo diferente.<br />
Mo<strong>de</strong>los <strong>de</strong> referencia para la estimación <strong>de</strong> pérdidas esperadas<br />
Estructura básica <strong>de</strong>l mo<strong>de</strong>lo<br />
La provisión individu<strong>al</strong> <strong>de</strong> cartera <strong>de</strong> créditos bajo los mo<strong>de</strong>los <strong>de</strong> referencia se establece<br />
como la suma <strong>de</strong> dos componentes individu<strong>al</strong>es, <strong>de</strong>finidos <strong>de</strong> la siguiente forma:<br />
Componente individu<strong>al</strong> procíclico (en a<strong>de</strong>lante CIP): Correspon<strong>de</strong> a la porción <strong>de</strong> la<br />
provisión individu<strong>al</strong> <strong>de</strong> la cartera <strong>de</strong> créditos que refleja el riesgo <strong>de</strong> crédito <strong>de</strong> cada<br />
<strong>de</strong>udor, en el presente.<br />
Componente individu<strong>al</strong> contracíclico (en a<strong>de</strong>lante CIC): Correspon<strong>de</strong> a la porción <strong>de</strong> la<br />
provisión individu<strong>al</strong> <strong>de</strong> la cartera <strong>de</strong> créditos que refleja los posibles cambios en el riesgo<br />
<strong>de</strong> crédito <strong>de</strong> los <strong>de</strong>udores en momentos en los cu<strong>al</strong>es el <strong>de</strong>terioro <strong>de</strong> dichos activos se<br />
incrementa. Esta porción se constituye con el fin <strong>de</strong> reducir el impacto en el estado <strong>de</strong><br />
resultados cuando t<strong>al</strong> situación se presente.<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)
En ningún caso, el componente individu<strong>al</strong> contracíclico <strong>de</strong> cada obligación pue<strong>de</strong> ser<br />
inferior a cero y tampoco pue<strong>de</strong> superar el v<strong>al</strong>or <strong>de</strong> la pérdida esperada c<strong>al</strong>culada con la<br />
matriz B; así mismo la suma <strong>de</strong> estos dos componentes no pue<strong>de</strong> superar el v<strong>al</strong>or <strong>de</strong> la<br />
exposición.<br />
El mo<strong>de</strong>lo está construido para utilizar dos metodologías <strong>de</strong> cálculo que son <strong>de</strong><br />
Acumulación y Desacumulación; con el fin <strong>de</strong> <strong>de</strong>terminar la metodología a aplicar para el<br />
cálculo <strong>de</strong> estos componentes, Leasing Corficolombiana ev<strong>al</strong>úa mensu<strong>al</strong>mente los<br />
indicadores que se señ<strong>al</strong>an a continuación:<br />
• Variación trimestr<strong>al</strong> re<strong>al</strong> (<strong>de</strong>flactada) <strong>de</strong> provisiones individu<strong>al</strong>es <strong>de</strong> la cartera tot<strong>al</strong> B,<br />
C, D y E.<br />
• Acumulado trimestr<strong>al</strong> <strong>de</strong> provisiones netas <strong>de</strong> recuperaciones (Cartera <strong>de</strong> créditos y<br />
<strong>leasing</strong>) como porcentaje <strong>de</strong>l ingreso acumulado trimestr<strong>al</strong> por intereses <strong>de</strong> cartera y<br />
<strong>leasing</strong>.<br />
• Acumulado trimestr<strong>al</strong> <strong>de</strong> provisiones netas <strong>de</strong> recuperaciones <strong>de</strong> cartera <strong>de</strong> créditos y<br />
<strong>leasing</strong> como porcentaje <strong>de</strong>l acumulado trimestr<strong>al</strong> <strong>de</strong>l margen financiero bruto<br />
ajustado.<br />
• Tasa <strong>de</strong> crecimiento anu<strong>al</strong> (<strong>de</strong>flactada) re<strong>al</strong> <strong>de</strong> la cartera bruta.<br />
El Cálculo <strong>de</strong> las provisiones individu<strong>al</strong>es bajo mo<strong>de</strong>los <strong>de</strong> referencia, establece los<br />
limites con los que se <strong>de</strong>finen el cumplimiento <strong>de</strong> los indicadores con el cu<strong>al</strong> se<br />
<strong>de</strong>termina la metodología <strong>de</strong> provisión a usar ya sea acumulación o <strong>de</strong>sacumulación<br />
según capitulo II <strong>de</strong> 1995 <strong>de</strong> la Superinten<strong>de</strong>ncia Financiera <strong>de</strong> Colombia.<br />
Leasing Corficolombiana aplica la metodología <strong>de</strong> Acumulación.<br />
Metodología <strong>de</strong> cálculo en fase acumulativa<br />
La compañía aplica la metodología <strong>de</strong> c<strong>al</strong>culo <strong>de</strong> provisiones en fase acumulativa con<br />
base en la evolución mensu<strong>al</strong> <strong>de</strong>l comportamiento <strong>de</strong> los indicadores <strong>de</strong> <strong>de</strong>terioro ,<br />
eficiencia, estabilidad y crecimiento mencionado anteriormente.<br />
Para cada mod<strong>al</strong>idad <strong>de</strong> cartera sujeta a mo<strong>de</strong>los <strong>de</strong> referencia se c<strong>al</strong>culará, <strong>de</strong> forma<br />
in<strong>de</strong>pendiente, la provisión individu<strong>al</strong> <strong>de</strong> cartera <strong>de</strong>finida como la suma <strong>de</strong> dos<br />
componentes (CIP+CIC), en lo sucesivo, entiéndase i como cada obligación y t como el<br />
momento <strong>de</strong>l cálculo <strong>de</strong> las provisiones.<br />
Componente individu<strong>al</strong> procíclico (CIP)<br />
Para toda la cartera, es la pérdida esperada c<strong>al</strong>culada con la matriz A, es <strong>de</strong>cir, el<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)
esultado obtenido <strong>al</strong> multiplicar la exposición <strong>de</strong>l <strong>de</strong>udor, la Probabilidad <strong>de</strong><br />
Incumplimiento (en a<strong>de</strong>lante PI) <strong>de</strong> la matriz A y la Pérdida Dado el Incumplimiento (en<br />
a<strong>de</strong>lante PDI) asociada a la garantía <strong>de</strong>l <strong>de</strong>udor, según lo establecido en el<br />
correspondiente mo<strong>de</strong>lo <strong>de</strong> referencia.<br />
Componente individu<strong>al</strong> contracíclico (CIC)<br />
Es el máximo v<strong>al</strong>or entre el componente individu<strong>al</strong> contracíclico en el período anterior (t-<br />
1) afectado por la exposición, y la diferencia entre la pérdida esperada c<strong>al</strong>culada con la<br />
matriz B y la pérdida esperada c<strong>al</strong>culada con la matriz A en el momento <strong>de</strong>l cálculo <strong>de</strong> la<br />
provisión (t), <strong>de</strong> conformidad con la siguiente fórmula:<br />
Don<strong>de</strong><br />
⎛<br />
max⎜<br />
⎜<br />
⎝<br />
⎛ Expi,<br />
* ⎜<br />
⎝ Expi,<br />
t<br />
⎞<br />
⎟<br />
; ( PE<br />
⎠<br />
− PE<br />
CIC i,<br />
t−1<br />
t<br />
−1<br />
B A ) i,<br />
t<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)<br />
⎞<br />
⎟<br />
⎟<br />
⎠<br />
con<br />
⎛ Expi,<br />
0 ≤ ⎜<br />
⎝ Expi,<br />
t<br />
t<br />
−1<br />
⎞<br />
⎟<br />
≤ 1<br />
⎠<br />
Exp i,<br />
t correspon<strong>de</strong> a la exposición <strong>de</strong> la obligación (i) en el en el momento <strong>de</strong>l<br />
cálculo <strong>de</strong> la provisión (t) <strong>de</strong> acuerdo con lo establecido en los diferentes mo<strong>de</strong>los <strong>de</strong><br />
referencia.<br />
Cuando<br />
⎛ Exp<br />
⎜<br />
⎝ Exp<br />
i,<br />
t<br />
i,<br />
t−t<br />
Mo<strong>de</strong>lo <strong>de</strong> Referencia Cartera Comerci<strong>al</strong> (MRC)<br />
Segmentación <strong>de</strong>l portafolio<br />
⎞<br />
⎟<br />
> 1<br />
⎠ se asume como 1.<br />
El mo<strong>de</strong>lo <strong>de</strong> referencia <strong>de</strong> cartera comerci<strong>al</strong> se basa en los siguientes segmentos:<br />
Tamaño <strong>de</strong><br />
empresa<br />
Nivel <strong>de</strong> activos<br />
Gran<strong>de</strong>s Empresas Más <strong>de</strong> 15.000 SMMLV<br />
Medianas Empresas Entre 5.000 y 15.000 SMMLV<br />
Pequeñas Empresas Menos <strong>de</strong> 5.000 SMMLV<br />
Personas Natur<strong>al</strong>es Personas natur<strong>al</strong>es que son <strong>de</strong>udores <strong>de</strong> crédito comerci<strong>al</strong><br />
La probabilidad <strong>de</strong> incumplimiento (PI)<br />
Correspon<strong>de</strong> a la probabilidad <strong>de</strong> que en un lapso <strong>de</strong> doce (12) meses los <strong>de</strong>udores <strong>de</strong><br />
un <strong>de</strong>terminado portafolio <strong>de</strong> cartera comerci<strong>al</strong> incurran en incumplimiento. Las<br />
probabilida<strong>de</strong>s que dicta el ente regulador por segmento son actu<strong>al</strong>izadas<br />
periódicamente.<br />
<strong>Con</strong> base en esta <strong>de</strong>finición la Superinten<strong>de</strong>ncia Financiera <strong>de</strong> Colombia <strong>de</strong>termina para
cada <strong>de</strong>udor la probabilidad <strong>de</strong> migrar entre su c<strong>al</strong>ificación vigente y la c<strong>al</strong>ificación<br />
propia <strong>de</strong>l incumplimiento en los próximos 12 meses <strong>de</strong> acuerdo con el ciclo <strong>de</strong>l<br />
comportamiento gener<strong>al</strong> <strong>de</strong>l riesgo <strong>de</strong> crédito y para lo cu<strong>al</strong> se consi<strong>de</strong>ra la siguiente<br />
matriz:<br />
Gran Empresa Pequeña Empresa Mediana Empresa Personas Natur<strong>al</strong>es<br />
Matriz A Matriz B Matriz A Matriz B Matriz A Matriz B Matriz A Matriz B<br />
AA 1,53% 2,19% 4,18% 7,52% 1,51% 4,19% 5,27% 8,22%<br />
A 2,24% 3,54% 5,30% 8,64% 2,40% 6,32% 6,39% 9,41%<br />
BB 9,55% 14,13% 18,56% 20,26% 11,65% 18,49% 18,72% 22,36%<br />
B 12,24% 15,22% 22,73% 24,15% 14,64% 21,45% 22,00% 25,81%<br />
CC 19,77% 23,35% 32,50% 33,57% 23,09% 26,70% 32,21% 37,01%<br />
Incumplimiento 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%<br />
La pérdida dado el incumplimiento (PDI)<br />
Se <strong>de</strong>fine como el <strong>de</strong>terioro económico en que incurriría la entidad en caso <strong>de</strong> que se<br />
materi<strong>al</strong>ice <strong>al</strong>guna <strong>de</strong> las situaciones <strong>de</strong> incumplimiento que hace referencia el numer<strong>al</strong><br />
3 <strong>de</strong>l capitulo II <strong>de</strong> la circular externa <strong>de</strong> 1995. La PDI para <strong>de</strong>udores c<strong>al</strong>ificados en la<br />
categoría incumplimiento sufrirá un aumento paulatino <strong>de</strong> acuerdo con los días<br />
trascurridos <strong>de</strong>spués <strong>de</strong> la clasificación <strong>de</strong>l <strong>de</strong>udor en dicha categoria. La PDI está dada<br />
por tipo <strong>de</strong> garantía, así:<br />
Tipo <strong>de</strong> Garantía P.D.I.<br />
Días <strong>de</strong>spués<br />
<strong>de</strong>l<br />
incumplimient<br />
o<br />
Nuevo<br />
PDI<br />
Días <strong>de</strong>spués<br />
<strong>de</strong>l<br />
incumplimient<br />
o<br />
Garantía no admisible 55% 270 70% 540<br />
Créditos subordinados 75% 270 90% 540<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)<br />
Nuevo<br />
PDI<br />
100<br />
%<br />
100<br />
%<br />
Colater<strong>al</strong> financiero admisible 0 – 12% - - - -<br />
Bienes raíces comerci<strong>al</strong>es y<br />
100<br />
resi<strong>de</strong>nci<strong>al</strong>es 40% 540 70% 1080 %<br />
100<br />
Bienes dados en <strong>leasing</strong> inmobiliario 35% 540 70% 1080 %<br />
Bienes dados en <strong>leasing</strong> diferente a<br />
inmobiliario 45% 360 80% 720<br />
Otros colater<strong>al</strong>es 50% 360 80% 720<br />
Derechos <strong>de</strong> cobro 45% 360 80% 720<br />
Sin Garantía 55% 210 80% 420<br />
100<br />
%<br />
100<br />
%<br />
100<br />
%<br />
100<br />
%
El v<strong>al</strong>or expuesto <strong>de</strong>l activo<br />
Dentro <strong>de</strong>l MRC, se entien<strong>de</strong> por v<strong>al</strong>or expuesto <strong>de</strong>l activo <strong>al</strong> s<strong>al</strong>do vigente <strong>de</strong> capit<strong>al</strong>,<br />
intereses, cuentas por cobrar <strong>de</strong> intereses y otras cuentas por cobrar, <strong>de</strong> las<br />
obligaciones <strong>de</strong> la cartera comerci<strong>al</strong>.<br />
Mo<strong>de</strong>lo <strong>de</strong> referencia cartera consumo (MRCO)<br />
Segmentación <strong>de</strong>l portafolio<br />
Los procesos <strong>de</strong> segmentación y discriminación <strong>de</strong> los portafolios <strong>de</strong> crédito y <strong>de</strong> los<br />
posibles sujetos <strong>de</strong> crédito, <strong>de</strong> base para la estimación <strong>de</strong> las pérdidas esperadas en el<br />
MRCO. El mo<strong>de</strong>lo <strong>de</strong> referencia para cartera <strong>de</strong> consumo MRCO se basa en los<br />
siguientes segmentos:<br />
• CFC-Automóviles: Créditos otorgados para adquisición <strong>de</strong> automóviles.<br />
• CFC- Otros: Créditos otorgados para adquisición <strong>de</strong> bienes <strong>de</strong> consumo diferentes a<br />
automóviles. En este segmento no se incluyen las tarjetas <strong>de</strong> crédito.<br />
Metodología <strong>de</strong> c<strong>al</strong>ificación <strong>de</strong>l MRCO<br />
Leasing Corficolombiana aplica el mo<strong>de</strong>lo <strong>de</strong> c<strong>al</strong>ificación establecido por la<br />
Superinten<strong>de</strong>ncia Financiera <strong>de</strong> Colombia <strong>de</strong> acuerdo con el segmento para los <strong>de</strong>udores<br />
que en el momento <strong>de</strong> la c<strong>al</strong>ificación no pertenezcan a la categoría <strong>de</strong> incumplimiento.<br />
Este mo<strong>de</strong>lo c<strong>al</strong>cula un puntaje con el cu<strong>al</strong> se <strong>de</strong>termina la c<strong>al</strong>ificación que se le otorga<br />
<strong>al</strong> cliente, sin embargo, se <strong>de</strong>be c<strong>al</strong>ificar a los <strong>de</strong>udores en categorías <strong>de</strong> mayor riesgo,<br />
cuando cuenten con elementos <strong>de</strong> riesgo adicion<strong>al</strong>es que sustenten dicho cambio.<br />
La probabilidad <strong>de</strong> incumplimiento (PI)<br />
Correspon<strong>de</strong> a la probabilidad <strong>de</strong> que en un lapso <strong>de</strong> doce (12) meses los <strong>de</strong>udores <strong>de</strong><br />
un <strong>de</strong>terminado segmento y c<strong>al</strong>ificación <strong>de</strong> cartera <strong>de</strong> consumo, incurran en<br />
incumplimiento. Las probabilida<strong>de</strong>s que dicta el ente regulador por segmento son<br />
actu<strong>al</strong>izadas periódicamente.<br />
<strong>Con</strong> base en esta <strong>de</strong>finición la Superinten<strong>de</strong>ncia Financiera <strong>de</strong> Colombia <strong>de</strong>termina para<br />
cada <strong>de</strong>udor la probabilidad <strong>de</strong> migrar entre su c<strong>al</strong>ificación vigente y la c<strong>al</strong>ificación<br />
propia <strong>de</strong>l incumplimiento en los próximos 12 meses, <strong>de</strong> acuerdo con el ciclo <strong>de</strong>l<br />
comportamiento gener<strong>al</strong> <strong>de</strong>l riesgo <strong>de</strong> crédito y para lo cu<strong>al</strong> se consi<strong>de</strong>ra la siguiente<br />
matriz:<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)
C<strong>al</strong>ificación<br />
Gener<strong>al</strong> -<br />
Automóviles Gener<strong>al</strong> - Otros Tarjeta <strong>de</strong> Crédito<br />
Matriz A Matriz B Matriz A Matriz B Matriz A Matriz B<br />
AA 0,97% 2,75% 2,10% 3,88% 1,58% 3,36%<br />
A 3,12% 4,91% 3,88% 5,67% 5,35% 7,13%<br />
BB 7,48% 16,53% 12,68% 21,72% 9,53% 18,57%<br />
B 15,76% 24,80% 14,16% 23,20% 14,17% 23,21%<br />
CC <strong>31</strong>,01% 44,84% 22,57% 36,40% 17,06% 30,89%<br />
Incumplimiento 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%<br />
La pérdida dado el incumplimiento (PDI)<br />
Se <strong>de</strong>fine como el <strong>de</strong>terioro económico en que incurriría la entidad en caso <strong>de</strong> que se<br />
materi<strong>al</strong>ice <strong>al</strong>guna <strong>de</strong> las situaciones <strong>de</strong> incumplimiento que hace referencia en el<br />
numer<strong>al</strong> 3 <strong>de</strong>l anexo 5 <strong>de</strong>l capítulo II <strong>de</strong> la circular externa 100 <strong>de</strong> 1995. La PDI para<br />
<strong>de</strong>udores c<strong>al</strong>ificados en la categoría incumplimiento sufrirá un aumento paulatino <strong>de</strong><br />
acuerdo con los días trascurridos <strong>de</strong>spués <strong>de</strong> la clasificación en dicha categoria. La PDI<br />
está dada por tipo <strong>de</strong> garantía así:<br />
Tipo <strong>de</strong> Garantía P.D.I.<br />
Días <strong>de</strong>spués<br />
<strong>de</strong>l<br />
incumplimient<br />
o<br />
Nuevo<br />
PDI<br />
Días <strong>de</strong>spués<br />
<strong>de</strong>l<br />
incumplimient<br />
o<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)<br />
Nuevo<br />
PDI<br />
100<br />
%<br />
Garantía no admisible 60% 210 70% 420<br />
Colater<strong>al</strong> financiero admisible 0 – 12% - - - -<br />
Bienes raíces comerci<strong>al</strong>es y<br />
100<br />
resi<strong>de</strong>nci<strong>al</strong>es 40% 360 70% 720 %<br />
Bienes dados en <strong>leasing</strong><br />
100<br />
inmobiliario 35% 360 70% 720 %<br />
Bienes dados en <strong>leasing</strong><br />
100<br />
diferente a inmobiliario 45% 270 70% 540 %<br />
100<br />
Otros colater<strong>al</strong>es 50% 270 70% 540 %<br />
100<br />
Derechos <strong>de</strong> cobro 45% 360 80% 720 %<br />
100<br />
Sin Garantía 65% 180 85% 360 %<br />
El v<strong>al</strong>or expuesto <strong>de</strong>l activo<br />
El v<strong>al</strong>or expuesto <strong>de</strong>l activo correspon<strong>de</strong> <strong>al</strong> s<strong>al</strong>do vigente <strong>de</strong> capit<strong>al</strong>, intereses, cuentas<br />
por cobrar <strong>de</strong> intereses y otras cuentas por cobrar, <strong>de</strong> las obligaciones <strong>de</strong> la cartera<br />
consumo.
Tratamiento <strong>de</strong> las garantías<br />
La PDI se aplica sobre el v<strong>al</strong>or <strong>de</strong> la garantía que cubre la exposición hasta en un 100%<br />
<strong>de</strong>l v<strong>al</strong>or <strong>de</strong> la misma. En el caso en que el v<strong>al</strong>or <strong>de</strong> la garantía no <strong>al</strong>cance a cubrir el<br />
100% <strong>de</strong>l v<strong>al</strong>or <strong>de</strong> la exposición, Leasing Corficolombiana podrá asignar otras garantías<br />
(cada una con su correspondiente PDI) hasta que se asignen garantías que<br />
correspon<strong>de</strong>n <strong>al</strong> 100% <strong>de</strong>l v<strong>al</strong>or <strong>de</strong> la exposición.<br />
En el caso en que las garantías no <strong>al</strong>cancen para cubrir el 100% <strong>de</strong>l v<strong>al</strong>or <strong>de</strong> la<br />
exposición, Leasing Corficolombiana <strong>de</strong>be aplicar la PDI <strong>de</strong> la categoría “Sin Garantía” <strong>al</strong><br />
porcentaje <strong>de</strong> la exposición <strong>de</strong>scubierta.<br />
Suspensión <strong>de</strong> Causación <strong>de</strong> Intereses<br />
La causación <strong>de</strong> intereses se suspen<strong>de</strong> cuando un crédito según la mod<strong>al</strong>idad presente<br />
una mora así:<br />
MODALIDAD DE<br />
CREDITO<br />
MORA<br />
SUPERIOR A<br />
Comerci<strong>al</strong> 3 meses<br />
<strong>Con</strong>sumo 2 meses<br />
Mientras se produce su recaudo, el registro correspondiente se efectuará en cuentas <strong>de</strong><br />
or<strong>de</strong>n.<br />
Aquellos créditos que entren en mora y que <strong>al</strong>guna vez hayan <strong>de</strong>jado <strong>de</strong> causar<br />
intereses, corrección monetaria, ajustes en cambio, cánones e ingresos por otros<br />
conceptos, <strong>de</strong>jarán <strong>de</strong> causar dichos ingresos <strong>de</strong>s<strong>de</strong> el primer día <strong>de</strong> mora. Una vez se<br />
pongan <strong>al</strong> día podrán volver a causar. Mientras se produce su recaudo, el registro<br />
correspondiente se llevará por cuentas <strong>de</strong> or<strong>de</strong>n.<br />
Para que en estos eventos proceda la suspensión <strong>de</strong> causación <strong>de</strong> intereses y <strong>de</strong>más<br />
conceptos, se requiere que se presenten simultáneamente dos situaciones: que el<br />
crédito se encuentre por lo menos en un día <strong>de</strong> mora y que con anterioridad a t<strong>al</strong><br />
situación, el respectivo crédito hubiere <strong>de</strong>jado <strong>de</strong> causar intereses.<br />
i) BIENES RECIBIDOS EN PAGO Y BIENES RESTITUIDOS<br />
Leasing Corficolombiana S.A. no presenta un mo<strong>de</strong>lo propio para el c<strong>al</strong>culo <strong>de</strong><br />
provisiones <strong>de</strong> bienes recibidos en pago, por lo que aplica las políticas establecidas por<br />
la Superinten<strong>de</strong>cia Financiera <strong>de</strong> Colombia en el capitulo III <strong>de</strong> la circular externa 100 <strong>de</strong><br />
1995.<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)
Registra el v<strong>al</strong>or <strong>de</strong> los bienes recibidos por la compañía en pago <strong>de</strong> s<strong>al</strong>dos no<br />
cancelados provenientes <strong>de</strong> créditos a su favor.<br />
Los bienes recibidos en pago representados en inmuebles se reciben con base en un<br />
av<strong>al</strong>úo comerci<strong>al</strong> <strong>de</strong>terminado técnicamente y los bienes muebles, con base en el v<strong>al</strong>or<br />
<strong>de</strong> mercado.<br />
Para el registro <strong>de</strong> estos bienes se tienen en cuenta las siguientes condiciones:<br />
• El registro inici<strong>al</strong> se re<strong>al</strong>iza <strong>de</strong> acuerdo con el v<strong>al</strong>or <strong>de</strong>terminado en la<br />
adjudicación judici<strong>al</strong> o el acordado con los <strong>de</strong>udores.<br />
• Cuando el bien recibido en pago no se encuentra en condiciones <strong>de</strong> enajenación,<br />
su costo se incrementa con los gastos necesarios en que se incurre para la<br />
venta.<br />
<strong>Con</strong>stituciones <strong>de</strong> provisiones <strong>de</strong> bienes recibidos en dación <strong>de</strong> pago<br />
muebles:<br />
Para los bienes muebles se <strong>de</strong>be constituir <strong>de</strong>ntro <strong>de</strong>l año siguiente a la recepción <strong>de</strong>l<br />
bien una provisión equiv<strong>al</strong>ente <strong>al</strong> treinta y cinco por ciento (35%) <strong>de</strong>l costo <strong>de</strong><br />
adquisición <strong>de</strong>l bien recibido en pago, la cu<strong>al</strong> <strong>de</strong>be incrementarse en el segundo año<br />
en un treinta y cinco por ciento (35%) adicion<strong>al</strong> hasta <strong>al</strong>canzar el setenta por ciento<br />
(70%) <strong>de</strong>l v<strong>al</strong>or en libros <strong>de</strong>l bien antes <strong>de</strong> provisiones. Una vez vencido el término<br />
leg<strong>al</strong> para la venta sin que se haya autorizado la prórroga, la provisión <strong>de</strong>be ser <strong>de</strong>l<br />
cien por ciento (100%) <strong>de</strong>l v<strong>al</strong>or <strong>de</strong>l bien antes <strong>de</strong> provisiones. En caso <strong>de</strong><br />
conce<strong>de</strong>rse prórroga el treinta por ciento (30%) adicion<strong>al</strong> <strong>de</strong> la provisión podrá<br />
constituirse en el término <strong>de</strong> la misma.<br />
Cuando el v<strong>al</strong>or comerci<strong>al</strong> <strong>de</strong>l bien sea inferior <strong>al</strong> v<strong>al</strong>or en libros <strong>de</strong> los bienes<br />
recibidos en dación <strong>de</strong> pago se <strong>de</strong>be contabilizar una provisión por la diferencia.<br />
Las provisiones que se hayan constituido sobre bienes recibidos en pago o bienes<br />
restituidos <strong>de</strong> operaciones <strong>leasing</strong>, podrán reversarse cuando éstos sean vendidos <strong>de</strong><br />
contado. Si t<strong>al</strong>es bienes son colocados en cartera o en operaciones <strong>de</strong> <strong>leasing</strong><br />
financiero, las utilida<strong>de</strong>s que se generen como consecuencia <strong>de</strong>l traslado <strong>de</strong>l activo a<br />
las cuentas <strong>de</strong>l grupo cartera, se <strong>de</strong>ben diferir en el plazo en que la operación haya<br />
sido pactada.<br />
Inmuebles:<br />
Para bienes inmuebles se <strong>de</strong>be constituir una provisión en <strong>al</strong>ícuotas mensu<strong>al</strong>es <strong>de</strong>ntro<br />
<strong>de</strong>l año siguiente a la recepción <strong>de</strong>l bien, equiv<strong>al</strong>ente <strong>al</strong> treinta por ciento (30%) <strong>de</strong>l<br />
costo <strong>de</strong> adquisición <strong>de</strong>l bien, la cu<strong>al</strong> <strong>de</strong>be incrementarse en <strong>al</strong>ícuotas mensu<strong>al</strong>es<br />
<strong>de</strong>ntro <strong>de</strong>l segundo año en un treinta por ciento (30%) adicion<strong>al</strong> hasta <strong>al</strong>canzar el<br />
sesenta por ciento (60%) <strong>de</strong>l costo <strong>de</strong> adquisición. Una vez vencido el término leg<strong>al</strong><br />
para la venta sin que se haya autorizado la prórroga, la provisión <strong>de</strong>be ser <strong>de</strong>l<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)
ochenta por ciento (80%). En caso <strong>de</strong> conce<strong>de</strong>rse prórroga el veinte por ciento<br />
(20%) pue<strong>de</strong> constituirse <strong>de</strong>ntro <strong>de</strong>l término <strong>de</strong> la misma.<br />
Cuando el v<strong>al</strong>or comerci<strong>al</strong> <strong>de</strong>l inmueble es inferior <strong>al</strong> v<strong>al</strong>or en libros <strong>de</strong>l bien recibido<br />
en pago se contabiliza una provisión por la diferencia.<br />
Reglas sobre el otorgamiento <strong>de</strong> prórroga <strong>de</strong>l plazo leg<strong>al</strong> para la<br />
enajenación<br />
Para los efectos <strong>de</strong> lo dispuesto en el inciso fin<strong>al</strong> <strong>de</strong>l Numer<strong>al</strong> 6º <strong>de</strong>l Artículo 110<br />
Estatuto Orgánico <strong>de</strong>l Sistema Financiero EOSF, las entida<strong>de</strong>s vigiladas pue<strong>de</strong>n<br />
solicitar a la Superinten<strong>de</strong>ncia Financiera <strong>de</strong> Colombia prórroga para la enajenación<br />
<strong>de</strong> bienes recibidos en dación <strong>de</strong> pago, la cu<strong>al</strong> <strong>de</strong>be presentarse en cu<strong>al</strong>quier caso<br />
con antelación <strong>al</strong> vencimiento <strong>de</strong>l término leg<strong>al</strong> establecido.<br />
En la respectiva solicitud se <strong>de</strong>be <strong>de</strong>mostrar que no obstante se han seguido<br />
diligentemente los procedimientos <strong>de</strong> gestión para la enajenación, no ha sido posible<br />
obtener su venta. En todo caso, la ampliación <strong>de</strong>l plazo no pue<strong>de</strong> exce<strong>de</strong>r en ningún<br />
caso <strong>de</strong> dos (2) años, contados a partir <strong>de</strong> la fecha <strong>de</strong> vencimiento <strong>de</strong>l término inici<strong>al</strong>,<br />
período durante el cu<strong>al</strong> <strong>de</strong>be también continuar con las labores que propendan por la<br />
re<strong>al</strong>ización <strong>de</strong> esos activos improductivos.<br />
La entidad no registra v<strong>al</strong>orizaciones en el b<strong>al</strong>ance sobre bienes recibidos en dación<br />
<strong>de</strong> pago.<br />
j) PROPIEDADES Y EQUIPO<br />
Registra los activos tangibles adquiridos, construidos o en proceso <strong>de</strong> importación,<br />
construcción o montaje, que se utilizan en forma permanente en el <strong>de</strong>sarrollo <strong>de</strong>l giro<br />
<strong>de</strong>l negocio y cuya vida útil exce<strong>de</strong> <strong>de</strong> un (1) año. Incluye los costos y gastos directos e<br />
indirectos causados hasta el momento en que el activo se encuentra en condiciones <strong>de</strong><br />
utilización.<br />
Las adiciones, mejoras y reparaciones extraordinarias que aumenten significativamente<br />
la vida útil <strong>de</strong> los activos, se registran como mayor v<strong>al</strong>or y los <strong>de</strong>sembolsos por<br />
mantenimiento y reparaciones que se re<strong>al</strong>icen para la conservación <strong>de</strong> estos activos se<br />
cargan a gastos a medida que se causan.<br />
Para los bienes <strong>de</strong> uso propio adquiridos antes <strong>de</strong>l <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> 2000 la<br />
<strong>de</strong>preciación es c<strong>al</strong>culada sobre el costo ajustado por inflación hasta dicha fecha. Para<br />
los bienes comprados con posterioridad a <strong>diciembre</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> 2000, la <strong>de</strong>preciación es<br />
c<strong>al</strong>culada sobre el costo <strong>de</strong> adquisición, para ambos casos usando el método <strong>de</strong> línea<br />
recta, a las tasas anu<strong>al</strong>es <strong>de</strong>l 10% para muebles y enseres y equipo <strong>de</strong> oficina, <strong>de</strong>l 20%<br />
para los equipos <strong>de</strong> computación y vehículos y <strong>de</strong>l 5% para las oficinas en propiedad<br />
horizont<strong>al</strong>.<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)
Los bienes <strong>de</strong> uso propio, las importaciones en curso y los bienes dados en <strong>leasing</strong><br />
operativo se encuentran amparados con las respectivas pólizas <strong>de</strong> seguro.<br />
k) BIENES DADOS EN LEASING OPERATIVO<br />
Registra el costo <strong>de</strong> los bienes dados en <strong>leasing</strong> operativo que la Entidad, previo el<br />
respectivo contrato, entrega en arrendamiento <strong>al</strong> usuario para su utilización.<br />
Los bienes dados en <strong>leasing</strong> operativo se <strong>de</strong>precian en el tiempo que resulte menor<br />
entre la vida útil <strong>de</strong>l bien y el plazo <strong>de</strong>l contrato <strong>de</strong> <strong>leasing</strong>; la metodología será la <strong>de</strong><br />
<strong>de</strong>preciación financiera (<strong>de</strong>ducido el v<strong>al</strong>or <strong>de</strong> rescate) <strong>de</strong> t<strong>al</strong> suerte que la <strong>de</strong>preciación<br />
<strong>de</strong> los bienes arrendados guar<strong>de</strong> a<strong>de</strong>cuada relación con los ingresos generados.<br />
l) GASTOS ANTICIPADOS Y CARGOS DIFERIDOS<br />
Los gastos anticipados correspon<strong>de</strong>n a erogaciones en que incurre la Compañía en el<br />
<strong>de</strong>sarrollo <strong>de</strong> su actividad, cuyo beneficio o servicio se recibe en varios periodos, pue<strong>de</strong>n<br />
ser recuperables y suponen la ejecución sucesiva <strong>de</strong> los servicios a recibir.<br />
Los cargos diferidos correspon<strong>de</strong>n a costos y gastos, que benefician períodos futuros y<br />
no son susceptibles <strong>de</strong> recuperación. La amortización se reconoce a partir <strong>de</strong> la fecha en<br />
que contribuyen a la generación <strong>de</strong> ingresos.<br />
Gastos Anticipados<br />
La amortización se re<strong>al</strong>iza <strong>de</strong> la siguiente manera:<br />
- Los seguros durante la vigencia <strong>de</strong> la póliza.<br />
- Mantenimiento <strong>de</strong> equipos durante la vida útil <strong>de</strong>l equipo.<br />
- Los otros gastos anticipados durante el periodo que se reciben los servicios o se<br />
causan los costos o gastos.<br />
Cargos Diferidos<br />
- Impuesto <strong>al</strong> patrimonio se amortizará en un periodo no superior a cuatro años<br />
- Programas para computador se amortizan en un período no superior a tres años<br />
- Las mejoras a propieda<strong>de</strong>s se amortizan en un período no mayor a dos años<br />
- Comisiones colocadas en títulos en el plazo <strong>de</strong> re<strong>de</strong>nción <strong>de</strong>l bono.<br />
- <strong>Con</strong>tribuciones y afiliaciones durante el período prepagado.<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)
m) BIENES POR COLOCAR EN CONTRATOS DE LEASING<br />
Se registran en este rubro los compromisos <strong>de</strong> compra <strong>de</strong> bienes nuevos o usados cuyo<br />
contrato no se ha iniciado por f<strong>al</strong>ta <strong>de</strong> <strong>al</strong>gún requisito para su leg<strong>al</strong>ización.<br />
También se incluyen aquellos bienes que se encontraban en contratos <strong>de</strong> <strong>leasing</strong><br />
operativo <strong>de</strong>vueltos por el arrendatario. La restitución <strong>de</strong> estos bienes <strong>de</strong>berá<br />
contabilizarse por su costo en libros (costo menos <strong>de</strong>preciación acumulada) no está<br />
sujeta a <strong>de</strong>preciación, pero si a las provisiones a que haya lugar.<br />
n) VALORIZACIONES DE ACTIVOS<br />
Las v<strong>al</strong>orizaciones <strong>de</strong> las inversiones disponibles para la venta en títulos participativos se<br />
contabilizan con base en las variaciones patrimoni<strong>al</strong>es <strong>de</strong>l emisor.<br />
Las v<strong>al</strong>orizaciones <strong>de</strong> las propieda<strong>de</strong>s y equipo se <strong>de</strong>terminan <strong>al</strong> comparar el costo neto<br />
<strong>de</strong> los inmuebles con el v<strong>al</strong>or <strong>de</strong> los av<strong>al</strong>úos comerci<strong>al</strong>es efectuados por personas o<br />
firmas <strong>de</strong> reconocida especi<strong>al</strong>idad e in<strong>de</strong>pen<strong>de</strong>ncia.<br />
En el evento <strong>de</strong> presentarse <strong>de</strong>sv<strong>al</strong>orización, atendiendo la norma <strong>de</strong> la pru<strong>de</strong>ncia, para<br />
cada inmueble individu<strong>al</strong>mente consi<strong>de</strong>rado, se constituye provisión.<br />
No se registran v<strong>al</strong>orizaciones sobre bienes recibidos en dación en pago y restituidos<br />
o) INGRESOS ANTICIPADOS<br />
En esta subcuenta <strong>de</strong> otros pasivos se registra el v<strong>al</strong>or <strong>de</strong> los cánones <strong>de</strong> contratos<br />
<strong>leasing</strong> recibidos por anticipado y los intereses generados por operaciones <strong>de</strong> cartera <strong>de</strong><br />
crédito en los cu<strong>al</strong>es su período <strong>de</strong> amortización están dados por las condiciones<br />
especi<strong>al</strong>es <strong>de</strong> cada operación <strong>de</strong> <strong>leasing</strong> o <strong>de</strong> crédito y/o por el periodo en que se<br />
causen o se presten los servicios.<br />
p) OBLIGACIONES LABORALES CONSOLIDADAS<br />
Registra el v<strong>al</strong>or <strong>de</strong> las obligaciones <strong>de</strong> la Compañía con cada uno <strong>de</strong> sus empleados por<br />
concepto <strong>de</strong> prestaciones soci<strong>al</strong>es como consecuencia <strong>de</strong>l <strong>de</strong>recho adquirido <strong>de</strong><br />
conformidad con las disposiciones leg<strong>al</strong>es vigentes y los acuerdos labor<strong>al</strong>es existentes.<br />
La Compañía cumple con todos sus <strong>de</strong>beres inherentes <strong>al</strong> tema <strong>de</strong> la seguridad soci<strong>al</strong> en<br />
cuanto a s<strong>al</strong>ud, pensiones y riesgos profesion<strong>al</strong>es.<br />
q) PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES<br />
Registran las provisiones para cubrir el pasivo estimado por la Compañía por el<br />
impuesto <strong>de</strong> renta o por cu<strong>al</strong>quier otra causa que llegaré a generar gastos futuros para<br />
la Compañía.<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)
) IMPUESTO SOBRE LA RENTA<br />
La Compañía c<strong>al</strong>cula la provisión <strong>de</strong>l impuesto sobre la renta con base <strong>al</strong> mayor v<strong>al</strong>or<br />
entre la renta líquida gravable y el régimen especi<strong>al</strong> <strong>de</strong> renta presuntiva que toma como<br />
base el 3% <strong>de</strong>l patrimonio liquido <strong>de</strong>l año gravable inmediatamente anterior, a una<br />
tarifa <strong>de</strong>l 33%.<br />
s) CONVERSIÓN DE TRANSACCIONES EN MONEDA EXTRANJERA<br />
Las operaciones re<strong>al</strong>izadas en dólares americanos se reexpresan en pesos colombianos a<br />
la TRM publicada por la Superinten<strong>de</strong>ncia Financiera <strong>de</strong> Colombia. Al 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong><br />
2011 y <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>2010</strong>, la tasa <strong>de</strong> reexpresión por dólar <strong>de</strong> los Estados Unidos<br />
fue <strong>de</strong> $ 1.772.73 pesos y $ 1.913.98 pesos, respectivamente. La variación por<br />
diferencia en tasa <strong>de</strong> reexpresión, se <strong>de</strong>bita o acredita en el estado <strong>de</strong> resultados.<br />
t) UTILIDAD NETA POR ACCIÓN<br />
Se <strong>de</strong>termina utilizando las acciones que la Compañía tenía en circulación <strong>al</strong> cierre <strong>de</strong>l<br />
respectivo ejercicio.<br />
u) RECONOCIMIENTO DE INGRESOS Y GASTOS<br />
Los ingresos y gastos se contabilizan por el sistema <strong>de</strong> causación. Los ingresos sobre<br />
cánones <strong>de</strong> arrendamientos y los intereses sobre créditos concedidos se registran en<br />
ganancias y pérdidas hasta cuando <strong>al</strong> crédito le sea suspendida la causación; <strong>de</strong> <strong>al</strong>lí en<br />
a<strong>de</strong>lante se registra en cuentas contingentes. Las multas por atraso en el pago <strong>de</strong>l<br />
canon y los intereses <strong>de</strong> mora se causan cuando efectivamente se recau<strong>de</strong>n, mientras<br />
tanto se registran en cuentas contingentes.<br />
No obstante lo anterior, <strong>de</strong> acuerdo con el Numer<strong>al</strong> 2.3.1.1., <strong>de</strong>l capítulo II <strong>de</strong> la Circular<br />
Externa 100 <strong>de</strong> 1995 en aquellos casos en que como producto <strong>de</strong> acuerdos <strong>de</strong><br />
reestructuración o cu<strong>al</strong>quier otra mod<strong>al</strong>idad <strong>de</strong> acuerdo efectuado, se contemple la<br />
capit<strong>al</strong>ización <strong>de</strong> intereses que se encuentren registrados en cuentas <strong>de</strong> or<strong>de</strong>n o <strong>de</strong> los<br />
s<strong>al</strong>dos <strong>de</strong> cartera castigada (incluidos capit<strong>al</strong>, intereses y otros conceptos), la Compañía<br />
contabiliza estos conceptos como abono diferido en el Código 272035. La amortización a<br />
capit<strong>al</strong> se efectúa en forma proporcion<strong>al</strong> a los v<strong>al</strong>ores efectivamente recaudados.<br />
v) TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS.<br />
Se registran los s<strong>al</strong>dos activos y pasivos, así como los ingresos y gastos causados en<br />
cada período, correspondientes a operaciones con vinculados económicos, t<strong>al</strong>es como<br />
accionistas que posean el 10% o más <strong>de</strong>l capit<strong>al</strong> soci<strong>al</strong> <strong>de</strong> la entidad, administradores<br />
<strong>de</strong>l ente y miembros <strong>de</strong> su junta directiva. Respecto <strong>de</strong> los s<strong>al</strong>dos <strong>de</strong> préstamos, cartera<br />
<strong>de</strong> créditos, contratos <strong>de</strong> <strong>leasing</strong>, <strong>de</strong>pósitos, obligaciones financieras y <strong>de</strong>más pasivos,<br />
se indicarán las condiciones <strong>de</strong> t<strong>al</strong>es operaciones.<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)
En todo caso, se revelarán por separado las operaciones con accionistas que posean<br />
menos <strong>de</strong>l 10% <strong>de</strong>l capit<strong>al</strong> soci<strong>al</strong> cuando su cuantía sea igu<strong>al</strong> o represente más <strong>de</strong>l 5%<br />
<strong>de</strong>l patrimonio técnico<br />
w) CUENTAS CONTINGENTES Y DE ORDEN<br />
a. <strong>Con</strong>tingentes<br />
Deudoras:<br />
Representa aquellos contratos suscritos por la compañia que puedan <strong>de</strong>rivar en posibles<br />
<strong>de</strong>rechos, cuyo surgimiento está condicionado a que un hecho se produzca o no,<br />
<strong>de</strong>pendiendo <strong>de</strong> factores futuros, eventu<strong>al</strong>es o remotos. Así mismo compren<strong>de</strong> los<br />
intereses <strong>de</strong> cartera <strong>de</strong> créditos, corrección monetaria, cartera <strong>de</strong> créditos,<br />
arrendamientos y sanciones en contratos <strong>de</strong> <strong>leasing</strong>, cánones por recibir, opciones <strong>de</strong><br />
compra por recibir y otras contingencias <strong>de</strong>udoras.<br />
Acreedoras:<br />
Igu<strong>al</strong>mente, registra aquellos compromisos o contratos suscritos por la Compañía que<br />
pue<strong>de</strong>n <strong>de</strong>rivar en posibles obligaciones, cuyo surgimiento está condicionado a que un<br />
hecho se produzca o no <strong>de</strong>pendiendo <strong>de</strong> factores futuros, eventu<strong>al</strong>es o remotos.<br />
Compren<strong>de</strong> av<strong>al</strong>es otorgados, garantías bancarias otorgadas, cartas <strong>de</strong> crédito emitidas<br />
y confirmadas, créditos aprobados no <strong>de</strong>sembolsados, aperturas <strong>de</strong> crédito, divi<strong>de</strong>ndos<br />
acumulados, acciones preferentes, obligaciones en opciones y otras cuentas<br />
contingentes acreedoras.<br />
b. De or<strong>de</strong>n<br />
Deudoras:<br />
Son cuentas <strong>de</strong> registro utilizadas para ejercer un control interno. Compren<strong>de</strong> los bienes<br />
y v<strong>al</strong>ores entregados en custodia y en garantía, cheques negociados impagados, activos<br />
castigados, créditos a favor <strong>de</strong> la entidad no utilizados, títulos <strong>de</strong> inversión no colocados<br />
y amortizados, ajustes por inflación <strong>de</strong> activos, distribución <strong>de</strong>l capit<strong>al</strong> suscrito y pagado,<br />
créditos a accionistas y vinculados, propieda<strong>de</strong>s y equipos tot<strong>al</strong>mente <strong>de</strong>preciados, v<strong>al</strong>or<br />
fisc<strong>al</strong> <strong>de</strong> los activos no monetarios y otras cuentas <strong>de</strong> or<strong>de</strong>n <strong>de</strong>udoras.<br />
Acreedoras:<br />
Registra operaciones con terceros que por su natur<strong>al</strong>eza no afectan la situación<br />
financiera <strong>de</strong> la entidad. Compren<strong>de</strong> los bienes y v<strong>al</strong>ores recibidos en custodia en<br />
garantía, contratos <strong>de</strong> compra <strong>de</strong> divisas por pesos, operaciones <strong>de</strong> un<strong>de</strong>rwriting <strong>al</strong><br />
mejor esfuerzo, ajustes por inflación <strong>al</strong> patrimonio, corrección monetaria fisc<strong>al</strong>,<br />
capit<strong>al</strong>ización por rev<strong>al</strong>orización <strong>de</strong>l patrimonio, v<strong>al</strong>or fisc<strong>al</strong> <strong>de</strong>l patrimonio y otras<br />
cuentas <strong>de</strong> or<strong>de</strong>n acreedoras.<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)
x) PRINCIPALES DIFERENCIAS ENTRE LAS NORMAS ESPECIALES Y LAS<br />
NORMAS DE CONTABILIDAD GENERALMENTE ACEPTADAS EN COLOMBIA<br />
Las normas contables especi<strong>al</strong>es establecidas por la Superinten<strong>de</strong>ncia Financiera <strong>de</strong><br />
Colombia presentan <strong>al</strong>gunas diferencias con las normas <strong>de</strong> contabilidad gener<strong>al</strong>mente<br />
aceptadas en Colombia, así:<br />
Propieda<strong>de</strong>s y Equipo<br />
Las normas <strong>de</strong> contabilidad gener<strong>al</strong>mente aceptadas <strong>de</strong>terminan que <strong>al</strong> cierre <strong>de</strong>l<br />
período el v<strong>al</strong>or neto <strong>de</strong> las propieda<strong>de</strong>s y equipo, cuyo v<strong>al</strong>or ajustado supere los<br />
veinte (20) s<strong>al</strong>arios mínimos leg<strong>al</strong>es mensu<strong>al</strong>es, se <strong>de</strong>be ajustar a su v<strong>al</strong>or <strong>de</strong><br />
re<strong>al</strong>ización o a su v<strong>al</strong>or presente, registrando las v<strong>al</strong>orizaciones y provisiones que<br />
sean necesarias, mientras que las normas especi<strong>al</strong>es no presentan condiciones para<br />
esta clase <strong>de</strong> activos.<br />
Prima en Colocación <strong>de</strong> Acciones<br />
La norma especi<strong>al</strong> establece que la prima en colocación <strong>de</strong> acciones se registra como<br />
parte <strong>de</strong> la reserva leg<strong>al</strong>, mientras que la norma gener<strong>al</strong>mente aceptada indica que<br />
se contabilice por separado <strong>de</strong>ntro <strong>de</strong>l patrimonio.<br />
NOTA 3 - DISPONIBLE<br />
El siguiente es el <strong>de</strong>t<strong>al</strong>le <strong>de</strong>l disponible:<br />
Al 30 <strong>de</strong><br />
Junio <strong>de</strong> 2011<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)<br />
Al <strong>31</strong> <strong>de</strong><br />
Diciembre <strong>de</strong><br />
<strong>2010</strong><br />
Bancos – cuenta corriente $ 3.408.526 $ 1.903.539<br />
Banco <strong>de</strong> la República 7.707.033 6.603.998<br />
Otras entida<strong>de</strong>s financieras 22.042.019 3.101.508<br />
Bancos – cuentas ahorro 150 172<br />
Tot<strong>al</strong> $ $<br />
33.157.728<br />
11.609.217<br />
Los s<strong>al</strong>dos registrados en el rubro <strong>de</strong> disponible <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 y <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong><br />
<strong>2010</strong> no tenían ninguna clase <strong>de</strong> restricción, excepto el s<strong>al</strong>do <strong>de</strong>l Banco <strong>de</strong> la República, el cu<strong>al</strong><br />
correspondía <strong>al</strong> encaje <strong>de</strong> la Compañía, cuya disponibilidad está sujeta a las reglamentaciones<br />
que lo regulan.<br />
A junio 30 <strong>de</strong> 2011 y dicembre <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong> no existen partidas sujetas a provisión<br />
respectivamente.
NOTA 4 - POSICIONES ACTIVAS EN OPERACIONES DE MERCADO MONETARIO Y<br />
RELACIONADAS<br />
El siguiente es el <strong>de</strong>t<strong>al</strong>le <strong>de</strong> las posiciones activas en operaciones <strong>de</strong> mercado monetario y<br />
relacionadas:<br />
Al 30 <strong>de</strong><br />
Junio <strong>de</strong> 2011<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)<br />
Al <strong>31</strong> <strong>de</strong><br />
Diciembre <strong>de</strong> <strong>2010</strong><br />
Fondos Interbancarios Vendidos Ordinarios $ 6.062.5<strong>31</strong> $ 2.603.164<br />
Duración: 1 día 2 día<br />
Vencimiento: 1 día 5 días<br />
Tasa: 4.25%E.A 3.09%E.A<br />
Estas operaciones fueron re<strong>al</strong>izadas con la Corporación Financiera Colombiana y no presentan<br />
ningún tipo <strong>de</strong> restricción o limitación.<br />
El promedio mensu<strong>al</strong> <strong>de</strong> los ingresos percibidos por fondos interbancarios vendidos y pactos <strong>de</strong><br />
reventa durante el primer semestre <strong>de</strong> 2011 fue <strong>de</strong> $12.284 y el segundo semestre <strong>de</strong> <strong>2010</strong> fue<br />
<strong>de</strong> $28.222.<br />
NOTA 5 – INVERSIONES<br />
El siguiente es el <strong>de</strong>t<strong>al</strong>le <strong>de</strong> las inversiones:<br />
Inversiones negociables<br />
Al 30 <strong>de</strong><br />
Junio <strong>de</strong> 2011<br />
Al <strong>31</strong> <strong>de</strong><br />
Diciembre <strong>de</strong><br />
<strong>2010</strong><br />
Títulos <strong>de</strong> Reducción <strong>de</strong> Deuda –TRD $ 993.771 $ 1.373.421<br />
Títulos Desarrollo Agropecuario – TDA 5.416.132 5.728.127<br />
Acciones <strong>de</strong> baja y mínima liqui<strong>de</strong>z 4 4<br />
Cartera Colectiva 2.736 25.555<br />
Tot<strong>al</strong> inversiones negociables 6.412.643 7.127.107<br />
Inversiones hasta el vencimiento<br />
Títulos <strong>de</strong> Reducción <strong>de</strong> Deuda -TRD $ 4.512.071 $ 4.388.666<br />
Tot<strong>al</strong> inversiones $ 10.924.714 $ 11.515.773<br />
El plazo promedio <strong>de</strong> maduración <strong>de</strong> las inversiones negociables en TDA es <strong>de</strong> 6 meses a junio<br />
<strong>de</strong> 2011 y <strong>de</strong> 5 meses a <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>; para las inversiones negociables en TRD es <strong>de</strong> 8<br />
meses para junio <strong>de</strong> 2011 y <strong>de</strong> 10 meses para <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>. Para este cálculo no se<br />
incluyó la inversión en fi<strong>de</strong>icomisos por consi<strong>de</strong>rarse <strong>de</strong>pósitos a la vista.
El plazo promedio <strong>de</strong> maduración <strong>de</strong> las inversiones hasta el vencimiento es <strong>de</strong> 39 meses a<br />
junio <strong>de</strong> 2011 y <strong>de</strong> 45 meses a <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>.<br />
<strong>Con</strong> base en el resultado <strong>de</strong> la ev<strong>al</strong>uación <strong>de</strong> los riesgos <strong>de</strong> crédito, Leasing Corficolombiana<br />
S.A. estableció que <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 y <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>2010</strong> no se requería contabilizar<br />
provisión para protección <strong>de</strong> inversiones <strong>de</strong> títulos <strong>de</strong> <strong>de</strong>uda, <strong>de</strong>bido a que cada una <strong>de</strong> ellas<br />
fueron c<strong>al</strong>ificadas en Categoría A.<br />
Para la inversión <strong>de</strong> títulos participativos a continuación presentamos el resultado <strong>de</strong> su<br />
ev<strong>al</strong>uación:<br />
Relación <strong>de</strong> la inversión en acciones a junio 30 <strong>de</strong> 2011 y <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong><br />
Al cierre <strong>de</strong> este semestre se posee una acción <strong>de</strong> Banco AV Villas por $3.500 pesos.<br />
Reserva establecia en el Decreto 2336 <strong>de</strong> 1995<br />
Al 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 el cálculo <strong>de</strong> la reserva por v<strong>al</strong>oración <strong>de</strong> las inversiones <strong>de</strong> que trata el<br />
Decreto 2336 <strong>de</strong> 1995 arrojó como resultado la constitución <strong>de</strong> la reserva por $8.689 y se<br />
solicitará a la Asamblea <strong>de</strong> Accionistas la liberación $3.256.<br />
Al <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong> el cálculo <strong>de</strong> la reserva por v<strong>al</strong>oración <strong>de</strong> las inversiones <strong>de</strong> que<br />
trata el Decreto 2336 <strong>de</strong> 1995 arrojó la constitución <strong>de</strong> la reserva por $11.945 y liberó reservas<br />
por $32.706, obteniendo un s<strong>al</strong>do a favor por v<strong>al</strong>or <strong>de</strong> $20.761, los cu<strong>al</strong>es fueron distribuidos<br />
como divi<strong>de</strong>ndos en efectivo.<br />
NOTA 6 -CARTERA DE CRÉDITOS Y OPERACIONES DE LEASING FINANCIERO, NETO<br />
El siguiente es el <strong>de</strong>t<strong>al</strong>le <strong>de</strong> la cartera <strong>de</strong> créditos y operaciones <strong>de</strong> <strong>leasing</strong> financiero:<br />
Al 30 <strong>de</strong><br />
Junio <strong>de</strong> 2011<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)<br />
Al <strong>31</strong> <strong>de</strong><br />
Diciembre <strong>de</strong><br />
<strong>2010</strong><br />
Cartera <strong>de</strong> créditos<br />
Prestamos ordinarios $ 129.152.686 $ 115.383.953<br />
Menos: Provisión Individu<strong>al</strong> (2.462.706) (2.396.668)<br />
Tot<strong>al</strong> Cartera Crédito<br />
126.689.980<br />
112.987.285<br />
Operaciones <strong>leasing</strong> financiero<br />
Leasing financiero 461.410.515 427.605.484<br />
Menos: Provisión Individu<strong>al</strong> (18.382.7<strong>31</strong>) (19.188.599)<br />
Tot<strong>al</strong> operaciones <strong>leasing</strong> financiero<br />
443.027.784<br />
408.416.885
Tot<strong>al</strong> Leasing Financiero y Cartera <strong>de</strong><br />
Crédito<br />
Al 30 <strong>de</strong><br />
Junio <strong>de</strong> 2011<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)<br />
Al <strong>31</strong> <strong>de</strong><br />
Diciembre <strong>de</strong><br />
<strong>2010</strong><br />
$ 569.717.764 $ 521.404.170<br />
Leasing Financiero por Tipo <strong>de</strong> Activo<br />
Maquinaria y equipo $ 162.667.204 $ 152.280.719<br />
Vehículos 187.923.248 178.032.923<br />
Bienes inmuebles 103.240.018 89.688.957<br />
Muebles y enseres 3.469.6<strong>31</strong> 3.569.347<br />
Equipos <strong>de</strong> computo 4.030.904 3.914.719<br />
Otros bienes dados en <strong>leasing</strong> 79.510 118.819<br />
$ $<br />
461.410.515<br />
427.605.484<br />
Leasing Financiero y Cartera <strong>de</strong> Crédito<br />
<strong>Con</strong> garantía idónea $ 525.175.033 $ 474.988.434<br />
<strong>Con</strong> otras garantías 65.388.168 68.001.003<br />
$ 590.563.201 $ 542.989.437<br />
El plazo <strong>de</strong> maduración <strong>de</strong> los contratos <strong>de</strong> <strong>leasing</strong> era <strong>de</strong> 43 meses a junio <strong>de</strong> 2011 y <strong>de</strong> 41<br />
meses <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong> y para la cartera <strong>de</strong> crédito el plazo promedio <strong>de</strong> maduración<br />
era <strong>de</strong> 40 meses a junio <strong>de</strong> 2011 y <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>.<br />
El rendimiento promedio <strong>de</strong> la cartera <strong>de</strong> créditos y operaciones <strong>de</strong> <strong>leasing</strong> financiero durante el<br />
semestre que terminó el 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 fue <strong>de</strong> 17,33% EA y el <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong><br />
fue <strong>de</strong> 17,83%.<br />
La Compañía ha entregado en garantía para resp<strong>al</strong>dar las obligaciones financieras contratos <strong>de</strong><br />
<strong>leasing</strong> financiero por $159.638.<strong>31</strong>5 a junio <strong>de</strong> 2011 y a <strong>diciembre</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong> <strong>de</strong><br />
$151.524.011.<br />
La Compañía ev<strong>al</strong>uó y c<strong>al</strong>ificó la tot<strong>al</strong>idad <strong>de</strong> la cartera y <strong>de</strong> las cuentas por cobrar. Una vez<br />
efectuado este estudio a junio 30 <strong>de</strong> 2011 y <strong>diciembre</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>, la cartera <strong>de</strong> creéditos y<br />
operaciones <strong>de</strong> <strong>leasing</strong> por mod<strong>al</strong>idad, c<strong>al</strong>ificación, sector económico y zona geográfica es la<br />
siguiente:<br />
Al 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011<br />
1. Por C<strong>al</strong>ificación<br />
Comerci<strong>al</strong>
<strong>Con</strong>sumo<br />
Categoría Capit<strong>al</strong> V<strong>al</strong>or Garantía Provisión capit<strong>al</strong><br />
A<br />
B<br />
C<br />
D<br />
$<br />
544.777.020<br />
23.656.841<br />
9.500.645<br />
4.228.178<br />
E<br />
6.258.685<br />
TOTAL $<br />
588.421.369<br />
$<br />
7<strong>31</strong>.126.499<br />
28.846.150<br />
19.566.762<br />
9.507.756<br />
5.487.875<br />
$<br />
794.535.042<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)<br />
$<br />
10.145.032<br />
734.111<br />
1.345.128<br />
2.580.383<br />
5.964.637<br />
$<br />
20.769.291<br />
Categoría Capit<strong>al</strong> V<strong>al</strong>or Garantía Provisión capit<strong>al</strong><br />
A $<br />
1.9<strong>31</strong>.198<br />
B<br />
98.189<br />
C<br />
38.076<br />
D<br />
74.369<br />
TOTAL $<br />
2.141.832<br />
$<br />
4.030.659<br />
199.000<br />
132.200<br />
86.700<br />
$<br />
4.448.559<br />
$<br />
24.563<br />
9.380<br />
5.709<br />
36.494<br />
$<br />
76.146<br />
TOTAL $ 590.563.201 $ 798.983.601 $ 20.845.437<br />
2. Por Sector económico<br />
Comerci<strong>al</strong><br />
CIIU Capit<strong>al</strong> Garantía Provisión Capit<strong>al</strong><br />
Activida<strong>de</strong>s auxiliares<br />
intermediación financiera<br />
Activida<strong>de</strong>s complementarias<br />
auxiliares transporte<br />
Activida<strong>de</strong>s <strong>de</strong> asociaciones<br />
corporativas.<br />
Activida<strong>de</strong>s <strong>de</strong> edición<br />
Reproducciones<br />
Activida<strong>de</strong>s <strong>de</strong>portivas y <strong>de</strong><br />
esparcimiento<br />
Activida<strong>de</strong>s <strong>de</strong> Socieda<strong>de</strong>s<br />
Fiduciarias<br />
$<br />
3.152.365<br />
6.984.072<br />
707.783<br />
4.939.120<br />
4.078.579<br />
1.218.427<br />
$<br />
3.484.456<br />
7.404.368<br />
799.547<br />
5.566.851<br />
5.859.370<br />
1.246.386<br />
$<br />
42.234<br />
122.303<br />
86.365<br />
110.087<br />
82.520<br />
<strong>31</strong>.597
CIIU Capit<strong>al</strong> Garantía Provisión Capit<strong>al</strong><br />
Activida<strong>de</strong>s, inmobiliarias.,<br />
empresari<strong>al</strong>es y <strong>al</strong>quiler<br />
Administración pública y<br />
<strong>de</strong>fensa-seguridad<br />
Agropecuaria selvicultura y<br />
pesca<br />
Alimentos<br />
Alquiler <strong>de</strong> maquinaria y<br />
equipo sin operarios<br />
Comercio <strong>al</strong> por mayor <strong>de</strong><br />
parte y equipos electronicos<br />
Comercio <strong>al</strong> por mayor,<br />
comisión por contrata<br />
Comercio <strong>al</strong> por menor,<br />
excepto el comercio <strong>de</strong><br />
vehículos<br />
Comercio mantenimiento y<br />
Reparación <strong>de</strong> vehículos<br />
<strong>Con</strong>strucción<br />
Correo y telecomunicaciones<br />
Educación<br />
Educación media <strong>de</strong><br />
formación técnica y<br />
profesion<strong>al</strong>.<br />
Elaboración <strong>de</strong> productos <strong>de</strong><br />
pana<strong>de</strong>ría<br />
Fabricación <strong>de</strong> maquinaria y<br />
equipo<br />
Fabricación <strong>de</strong> muebles -<br />
industrias manufactureras<br />
Fabricación <strong>de</strong> otros tipos <strong>de</strong><br />
equipo <strong>de</strong> transporte<br />
Fabricación producto <strong>de</strong><br />
caucho<br />
Fabricación <strong>de</strong> sustancias y<br />
productos químicos<br />
Fabricación <strong>de</strong> vehículos<br />
automotores, remolques<br />
Financiación <strong>de</strong> planes <strong>de</strong><br />
seguros y pensiones<br />
Hoteles, restaurantes<br />
Industria <strong>de</strong> la ma<strong>de</strong>ra<br />
corcho papel<br />
22.285.192<br />
5.975.114<br />
28.870.588<br />
12.213.784<br />
8.533.691<br />
62.045<br />
38.850.976<br />
36.172.011<br />
43.595.189<br />
44.793.435<br />
207.171<br />
2.691.949<br />
212.008<br />
465.368<br />
2.442.986<br />
8.605.341<br />
<strong>31</strong>5.426<br />
<strong>31</strong>.967.840<br />
9.801.7<strong>31</strong><br />
2.<strong>31</strong>3.912<br />
326.172<br />
1.515.<strong>31</strong>5<br />
1.621.629<br />
27.213.989<br />
6.029.743<br />
39.9<strong>31</strong>.889<br />
13.612.355<br />
10.321.606<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)<br />
-<br />
50.485.347<br />
39.836.356<br />
48.853.890<br />
47.774.863<br />
<strong>31</strong>2.850<br />
4.210.717<br />
430.102<br />
703.291<br />
2.896.045<br />
7.250.675<br />
499.082<br />
30.448.<strong>31</strong>4<br />
9.077.250<br />
2.794.397<br />
327.639<br />
1.826.434<br />
1.824.813<br />
342.512<br />
82.674<br />
1.051.548<br />
294.653<br />
406.660<br />
2.566<br />
1.624.899<br />
935.692<br />
1.308.943<br />
1.546.783<br />
2.593<br />
130.141<br />
3.078<br />
13.039<br />
58.707<br />
129.928<br />
5.929<br />
703.563<br />
116.700<br />
63.721<br />
11.944<br />
90.852<br />
123.214
CIIU Capit<strong>al</strong> Garantía Provisión Capit<strong>al</strong><br />
Intermediación financiera.<br />
excepto los seguros<br />
Minero<br />
Otra clasificación<br />
Otras activida<strong>de</strong>s <strong>de</strong> servicio<br />
Otras activida<strong>de</strong>s<br />
empresari<strong>al</strong>es<br />
Otros servicios <strong>de</strong><br />
telecomunic.<br />
Otros tipos <strong>de</strong> Educación<br />
Reciclaje<br />
Reproducción <strong>de</strong> materi<strong>al</strong>es<br />
grabados<br />
Servicios soci<strong>al</strong>es y <strong>de</strong> s<strong>al</strong>ud<br />
Suministro electricidad, gas –<br />
agua<br />
Textiles prendas <strong>de</strong> vestir y<br />
cuero<br />
Transporte, <strong>al</strong>macén y<br />
comunicaciones<br />
<strong>Con</strong>sumo<br />
TOTAL<br />
411.021<br />
16.108.720<br />
11.957.439<br />
3.<strong>31</strong>4.949<br />
33.276.295<br />
279.290<br />
335.777<br />
94.030<br />
476.481<br />
29.664.146<br />
10.487.491<br />
8.952.143<br />
148.144.368<br />
$<br />
588.421.369<br />
590.452<br />
24.433.587<br />
24.145.411<br />
4.403.804<br />
37.536.609<br />
<strong>31</strong>4.576<br />
394.198<br />
94.030<br />
356.821<br />
<strong>31</strong>.532.341<br />
12.960.344<br />
10.544.391<br />
276.205.853<br />
$<br />
794.535.042<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)<br />
200.997<br />
6.469<br />
645.492<br />
80.758<br />
1.079.246<br />
5.285<br />
3.309<br />
43.033<br />
11.019<br />
542.488<br />
108.323<br />
826.598<br />
7.690.829<br />
$<br />
20.769.291<br />
CIIU Capit<strong>al</strong> Garantía Provisión capit<strong>al</strong><br />
Activida<strong>de</strong>s auxiliares<br />
intermediación financiera<br />
Activida<strong>de</strong>s inmobiliarias,.<br />
empresari<strong>al</strong>es y <strong>al</strong>quiler<br />
Agropecuaria silvicultura y<br />
pesca<br />
Alimentos<br />
Comercio <strong>al</strong> por mayor,<br />
comisión por contrata<br />
Comercio <strong>al</strong> por menor,<br />
excepto el comercio <strong>de</strong><br />
vehículos<br />
Financiación <strong>de</strong> planes <strong>de</strong><br />
$<br />
11.838<br />
19.976<br />
16.624<br />
14.857<br />
251.919<br />
92.377<br />
$<br />
42.000<br />
57.400<br />
54.500<br />
43.000<br />
523.250<br />
215.920<br />
$<br />
150<br />
1.922<br />
210<br />
<strong>31</strong>2<br />
3.186<br />
1.168
CIIU Capit<strong>al</strong> Garantía Provisión capit<strong>al</strong><br />
seguros y pensiones 55.372 95.300 700<br />
Hoteles restaurantes<br />
Minero<br />
Otra clasificación<br />
Otras activida<strong>de</strong>s<br />
empresari<strong>al</strong>es<br />
Servicios soci<strong>al</strong>es y <strong>de</strong> s<strong>al</strong>ud<br />
Textiles prendas <strong>de</strong> vestir y<br />
cuero<br />
Transporte, <strong>al</strong>macén y<br />
comunicaciones<br />
TOTAL<br />
11.838<br />
74.369<br />
864.8<strong>31</strong><br />
157.657<br />
<strong>31</strong>7.508<br />
167.113<br />
85.553<br />
$<br />
2.141.832<br />
86.700<br />
86.700<br />
1.922.730<br />
267.047<br />
675.750<br />
204.462<br />
173.800<br />
$<br />
4.448.559<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)<br />
150<br />
36.495<br />
22.474<br />
2.122<br />
4.018<br />
2.113<br />
1.126<br />
$<br />
76.146<br />
TOTAL $ 590.563.201 $ 798.983.601 $ 20.845.437<br />
3. Por Zona Geográfica<br />
Comerci<strong>al</strong><br />
Zona Geográfica Capit<strong>al</strong> V<strong>al</strong>or Garantía Provisión Capit<strong>al</strong><br />
Centr<strong>al</strong> $<br />
372.925.192<br />
Nor Occi<strong>de</strong>nt<strong>al</strong><br />
122.499.751<br />
Sur Occi<strong>de</strong>nt<strong>al</strong><br />
92.996.426<br />
TOTAL $<br />
588.421.369<br />
<strong>Con</strong>sumo<br />
Centr<strong>al</strong><br />
$<br />
494.967.778<br />
164.783.184<br />
134.784.080<br />
$<br />
794.535.042<br />
$<br />
13.586.372<br />
3.711.660<br />
3.471.259<br />
$<br />
20.769.291<br />
Zona Geográfica Capit<strong>al</strong> V<strong>al</strong>or Garantía Provisión Capit<strong>al</strong><br />
Nor Occi<strong>de</strong>nt<strong>al</strong><br />
$<br />
2.027.281<br />
40.182<br />
Sur Occi<strong>de</strong>nt<strong>al</strong><br />
74.369<br />
TOTAL $<br />
2.141.832<br />
$<br />
4.162.659<br />
199.200<br />
86.700<br />
$<br />
4.448.559<br />
$<br />
33.871<br />
5.781<br />
36.494<br />
$<br />
76.146<br />
TOTAL $ 590.563.201 $ 798.983.601 $ 20.845.437
Al <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>:<br />
1. Por C<strong>al</strong>ificación<br />
Comerci<strong>al</strong><br />
<strong>Con</strong>sumo<br />
Categoría Capit<strong>al</strong> V<strong>al</strong>or Garantía Provisión capit<strong>al</strong><br />
A $ 489.988.814 $ 672.462.205 $ 9.188.936<br />
B 19.396.936 34.789.794 736.436<br />
C 18.821.415 33.294.799 2.026.956<br />
D 7.899.259 14.017.301 5.100.651<br />
E 4.648.410 5.381.566 4.488.709<br />
TOTAL $ 540.754.834 $ 759.945.665 $ 21.541.688<br />
Categoría Capit<strong>al</strong> V<strong>al</strong>or Garantía Provisión capit<strong>al</strong><br />
A $ 2.114.422 $ 4.289.953 $ 28.533<br />
B 116.327 234.620 11.192<br />
E 3.854 2.999 3.854<br />
TOTAL $ 2.234.603 $ 4.527.572 $ 43.579<br />
TOTAL $ 542.989.437 $ 764.473.237 $ 21.585.267<br />
2. Por Sector económico<br />
Comerci<strong>al</strong><br />
CIIU Capit<strong>al</strong> Garantía Provisión Capit<strong>al</strong><br />
Activida<strong>de</strong>s auxiliares<br />
intermediación financiera<br />
Activida<strong>de</strong>s complementarias<br />
$ 2.619.497 $ 2.976.325 $ 30.732<br />
auxiliares transporte<br />
Activida<strong>de</strong>s <strong>de</strong> asociaciones<br />
4.062.043 5.234.170 85.432<br />
corporativas<br />
Activida<strong>de</strong>s <strong>de</strong> edición,<br />
432.526 1.023.860 35.345<br />
Reproducciones<br />
Activida<strong>de</strong>s <strong>de</strong>portivas y <strong>de</strong><br />
5.014.555 5.484.243 1<strong>31</strong>.887<br />
esparcimiento<br />
Activida<strong>de</strong>s inmobiliarias,<br />
3.826.171 6.057.297 67.742<br />
empresari<strong>al</strong>es y <strong>al</strong>quiler<br />
Administración pública y<br />
19.956.255 23.333.192 <strong>31</strong>7.223<br />
<strong>de</strong>fensa-seguridad<br />
Agropecuaria sielvicultura y<br />
6.298.811 6.334.114 49.472<br />
pesca 19.578.619 28.238.302 1.023.250<br />
Alimentos 8.850.991 8.786.364 269.219<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)
CIIU Capit<strong>al</strong> Garantía Provisión Capit<strong>al</strong><br />
Alquiler <strong>de</strong> maquinaria y<br />
equipo sin operarios<br />
Comercio <strong>al</strong> por mayor<br />
7.127.492 10.155.863 327.749<br />
comisión por contrata<br />
Comercio <strong>al</strong> por menor.<br />
excepto el comercio <strong>de</strong><br />
39.449.644 54.973.325 1.944.687<br />
vehículos<br />
Comercio, mantenimiento y<br />
28.116.232 25.519.670 951.941<br />
Reparación <strong>de</strong> vehículos 36.675.678 42.051.874 1.347.029<br />
<strong>Con</strong>strucción 50.580.052 50.246.198 2.179.297<br />
Correo y telecomunicaciones 866.715 1.182.388 16.672<br />
Educación<br />
Fabricación <strong>de</strong> maquinaria y<br />
3.679.643 5.702.189 35.809<br />
equipo<br />
Fabricación <strong>de</strong> muebles -<br />
2.901.673 3.148.637 56.985<br />
industrias manufactureras<br />
Fabricación <strong>de</strong> otros tipos <strong>de</strong><br />
5.659.198 2.473.277 192.634<br />
equipo <strong>de</strong> transporte<br />
Fabricación producto <strong>de</strong><br />
389.779 542.865 8.282<br />
caucho<br />
Fabricación <strong>de</strong> sustancias y<br />
34.370.671 30.364.342 737.942<br />
productos químicos<br />
Fabricación <strong>de</strong> vehículos<br />
9.499.600 8.772.873 114.034<br />
automotores, remolques<br />
Financiación <strong>de</strong> planes <strong>de</strong><br />
2.669.640 3.080.028 44.081<br />
seguros y pensiones 179.429 202.418 6.467<br />
Hoteles restaurantes<br />
Industria <strong>de</strong> la ma<strong>de</strong>ra,<br />
1.706.786 1.852.360 93.998<br />
corcho y papel<br />
Intermediación financiera.<br />
2.012.807 2.052.<strong>31</strong>3 115.410<br />
excepto los seguros 552.877 790.969 8.454<br />
Minero 17.700.625 24.839.764 201.482<br />
Otra clasificación 11.4<strong>31</strong>.911 25.011.920 675.020<br />
Otras activida<strong>de</strong>s <strong>de</strong> servicio<br />
Otras activida<strong>de</strong>s<br />
3.987.052 5.089.456 91.418<br />
empresari<strong>al</strong>es 32.024.636 40.016.688 975.983<br />
Reciclaje 94.030 94.030 43.033<br />
Servicios soci<strong>al</strong>es y <strong>de</strong> s<strong>al</strong>ud<br />
Suministro electricidad, gas,<br />
25.990.919 26.888.036 441.921<br />
agua<br />
Textiles prendas <strong>de</strong> vestir y<br />
11.297.058 13.483.692 1<strong>31</strong>.838<br />
cuero<br />
Transporte, <strong>al</strong>macén y<br />
9.876.630 17.511.880 854.465<br />
comunicaciones 1<strong>31</strong>.274.589 276.430.743 7.934.755<br />
TOTAL $ 540.754.834 $ 759.945.665 $ 21.541.688<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)
<strong>Con</strong>sumo<br />
CIIU Capit<strong>al</strong> Garantía Provisión capit<strong>al</strong><br />
Activida<strong>de</strong>s auxiliares<br />
intermediación financiera $ 20.840 $ 41.700 $ 264<br />
Activida<strong>de</strong>s inmobiliarias,<br />
empresari<strong>al</strong>es y <strong>al</strong>quiler 28.880 66.900 606<br />
Agropecuaria silvicultura y<br />
pesca 19.530 54.500 247<br />
Alimentos 19.832 43.000 416<br />
Comercio <strong>al</strong> por mayor,<br />
comisión por contrata 330.098 528.350 4.174<br />
Comercio <strong>al</strong> por menor,<br />
excepto el comercio <strong>de</strong><br />
vehículos 83.862 167.020 1.060<br />
Fabricación <strong>de</strong> muebles -<br />
industrias manufactureras 1.821 53.200 23<br />
Financiación <strong>de</strong> planes <strong>de</strong><br />
seguros y pensiones 60.000 95.300 759<br />
Hoteles restaurantes 22.482 121.180 284<br />
Minero 78.728 93.820 7.574<br />
Otra clasificación 964.980 2.134.543 17.169<br />
Otras activida<strong>de</strong>s empresari<strong>al</strong>es 192.753 270.747 2.662<br />
Servicios soci<strong>al</strong>es y <strong>de</strong> s<strong>al</strong>ud 168.221 507.750 $4.995<br />
Textiles prendas <strong>de</strong> vestir y<br />
cuero 177.835 204.462 2.249<br />
Transporte, <strong>al</strong>macén y<br />
comunicaciones 64.741 145.100 1.097<br />
TOTAL $ 2.234.603 $ 4.527.572 $ 43.579<br />
TOTAL $ 542.989.437 $ 764.473.237 $ 21.585.267<br />
3. Por Zona Geográfica<br />
Comerci<strong>al</strong><br />
Zona Geográfica Capit<strong>al</strong> V<strong>al</strong>or Garantía Provisión Capit<strong>al</strong><br />
Centr<strong>al</strong> $ 329.340.904 $ 455.512.095 $ 13.705.593<br />
Nor Occi<strong>de</strong>nt<strong>al</strong> 125.649.079 178.213.514 4.341.948<br />
Sur Occi<strong>de</strong>nt<strong>al</strong> 85.764.851 126.220.056 3.494.147<br />
TOTAL $ 540.754.834 $ 759.945.665 $ 21.541.688<br />
<strong>Con</strong>sumo<br />
Zona Geográfica Capit<strong>al</strong> V<strong>al</strong>or Garantía Provisión Capit<strong>al</strong><br />
Centr<strong>al</strong> $ 64.418 $ 222.200 $ 2.393<br />
Nor Occi<strong>de</strong>nt<strong>al</strong> 78.728 93.820 7.574<br />
Sur Occi<strong>de</strong>nt<strong>al</strong> 2.091.457 4.211.552 33.612<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)
TOTAL $ 2.234.603 $ 4.527.572 $ 43.579<br />
TOTAL $ 542.989.437 $ 764.473.237 $ 21.585.267<br />
CONTRATOS LEASING Y CARTERA DE CRÉDITO REESTRUCTURADOS A JUNIO 30 DE<br />
2011<br />
Al 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011, los contratos reestructurados estaban representados en 54 clientes que<br />
correspondían a 102 contratos <strong>de</strong> <strong>leasing</strong> y 1 pagaré <strong>de</strong> crédito.<br />
1. Por c<strong>al</strong>ificación<br />
Comerci<strong>al</strong><br />
Categoría Capit<strong>al</strong> Garantía<br />
A<br />
$<br />
673.851<br />
B 358.597<br />
C 1.675.476<br />
D 1.201.853<br />
$<br />
1.609.996<br />
Provisión<br />
Capit<strong>al</strong> Intereses<br />
$<br />
25.378<br />
806.100 29.423<br />
4.771.600<br />
2.621.943<br />
E 1.085.090 1.504.814<br />
TOTAL<br />
2. Por Sector económico<br />
Comerci<strong>al</strong><br />
CIIU<br />
$<br />
4.994.867<br />
Alimentos<br />
Comercio <strong>al</strong> por menor,<br />
excepto el comercio <strong>de</strong><br />
vehículos<br />
Comercio Mantenimiento y<br />
reparación <strong>de</strong> vehículos<br />
Fabricación <strong>de</strong> Muebles<br />
Fabricación <strong>de</strong> Productos<br />
Otra clasificación<br />
Capit<strong>al</strong><br />
$<br />
11.<strong>31</strong>4.453<br />
$<br />
50.004<br />
292.914<br />
99.400<br />
50.417<br />
36.<strong>31</strong>2<br />
Garantía<br />
$<br />
74.476<br />
439.116<br />
281.800<br />
50.417<br />
36.<strong>31</strong>2<br />
484.425<br />
$<br />
4.441<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)<br />
337<br />
6.911<br />
629.527 10.994<br />
Provisión<br />
Intereses<br />
$<br />
216<br />
18<br />
1.743<br />
10.804<br />
942.850<br />
$<br />
4.524<br />
4.524<br />
2.111.603 $ 27.207 $ 17.305<br />
Provisión<br />
Capit<strong>al</strong><br />
$<br />
39.070<br />
69.047<br />
34.277<br />
6.021<br />
30.178<br />
Intereses<br />
$<br />
142<br />
4.967<br />
418<br />
-<br />
88<br />
Provisión<br />
Intereses<br />
$<br />
142<br />
4.156<br />
305<br />
-<br />
88
CIIU<br />
Otras activida<strong>de</strong>s <strong>de</strong><br />
servicio<br />
Otras activida<strong>de</strong>s<br />
empresari<strong>al</strong>es<br />
Textiles prendas <strong>de</strong> vestir<br />
Transporte <strong>al</strong>macén y<br />
comunicación<br />
TOTAL<br />
3. Por Zona geográfica<br />
Comerci<strong>al</strong><br />
Zona<br />
Geográfica<br />
Centr<strong>al</strong><br />
Nor Occi<strong>de</strong>nt<strong>al</strong><br />
Capit<strong>al</strong><br />
$<br />
4.174.277<br />
Capit<strong>al</strong><br />
Garantía<br />
Provisión<br />
Capit<strong>al</strong><br />
Intereses<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)<br />
Provisión<br />
Intereses<br />
246.408 825.257 73.967 1.953 587<br />
82.854<br />
105.611<br />
203.900<br />
285.400<br />
13.776<br />
21.801<br />
275.989 275.989 132.586<br />
3.754.958<br />
$<br />
4.994.867<br />
727.683<br />
Garantía<br />
$<br />
9.234.594<br />
8.841.786<br />
$<br />
11.<strong>31</strong>4.453<br />
1.634.466<br />
Sur Occi<strong>de</strong>nt<strong>al</strong> 92.907 445.393<br />
TOTAL $<br />
4.994.867<br />
$<br />
11.<strong>31</strong>4.453<br />
1.690.880<br />
$<br />
2.111.603<br />
Provisión<br />
Capit<strong>al</strong><br />
$<br />
1.739.246<br />
<strong>31</strong>8.185<br />
560<br />
746<br />
2.462<br />
15.871<br />
$<br />
27.207<br />
Intereses<br />
$<br />
21.002<br />
5.602<br />
114<br />
281<br />
2.461<br />
9.171<br />
$<br />
17.305<br />
Provisión<br />
Intereses<br />
$<br />
12.914<br />
4.079<br />
54.172.38 603 <strong>31</strong>2<br />
$<br />
2.111.603<br />
$<br />
27.207<br />
CONTRATOS LEASING Y CARTERA DE CRÉDITO REESTRUCTURADOS A DICIEMBRE<br />
<strong>31</strong> DE <strong>2010</strong><br />
$<br />
17.305<br />
Al <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>, los contratos reestructurados estaban representados en 67 clientes<br />
que correspondían a 117 contratos <strong>de</strong> <strong>leasing</strong> y 3 pagarés <strong>de</strong> crédito.<br />
1. Por c<strong>al</strong>ificación<br />
Comerci<strong>al</strong><br />
Categoría Capit<strong>al</strong> Garantía<br />
Provisión<br />
Capit<strong>al</strong> Intereses<br />
Provisión<br />
Intereses<br />
A<br />
$<br />
80.03<br />
3 $ 39.599 $ 2.940 $ 952 $ 43<br />
B 411.919 1.096.800 21.843 2.943 2<strong>31</strong><br />
C 2.385.658 5.991.576 328.295 21.389 5.197
D 2.383.996 4.519.279 1.445.154 23.303 22.266<br />
E 1.096.463 1.951.775 1.005.354 8.563 8.563<br />
TOTAL $ 6.358.069 $ 13.999.029 $ 2.803.586 $ 57.150 $ 36.300<br />
2. Por Sector económico<br />
Comerci<strong>al</strong><br />
Provisión<br />
Provisión<br />
CIIU<br />
Capit<strong>al</strong> Garantía Capit<strong>al</strong> Intereses Intereses<br />
Agropecuaria y silvicultura $ 5.019 $ 170.100 $ 834 $ 84 $ 17<br />
Alimentos<br />
Comercio <strong>al</strong> por mayor y<br />
67.209 114.599 46.085 722 694<br />
en comisión o contrata<br />
Comercio <strong>al</strong> por menor<br />
excepto el comercio <strong>de</strong><br />
119.734 248.300 93.125 - -<br />
vehículos<br />
Comercio, Mantenimiento<br />
y reparación <strong>de</strong><br />
332.570 482.416 148.593 4.936 4.935<br />
vehículos 158.443 279.700 38.783 1.354 1.092<br />
Fabricación <strong>de</strong> Muebles 52.987 52.987 6.328 288 158<br />
Otra clasificación<br />
Otras activida<strong>de</strong>s <strong>de</strong><br />
395.745 960.865 116.391 3.439 1.215<br />
servicio<br />
Otras activida<strong>de</strong>s<br />
95.475 2<strong>31</strong>.800 11.492 628 92<br />
empresari<strong>al</strong>es 124.330 287.500 26.447 819 294<br />
Textiles prendas <strong>de</strong> vestir<br />
Transporte, <strong>al</strong>macén y<br />
284.266 284.266 136.562 6.798 6.798<br />
comunicación 4.722.291 10.886.496 2.178.946 38.082 21.005<br />
TOTAL $ 6.358.069 $13.999.029 $ 2.803.586 $ 57.150 $ 36.300<br />
3. Por Zona geográfica<br />
Comerci<strong>al</strong><br />
Zona<br />
Geográfica<br />
Capit<strong>al</strong><br />
Garantía<br />
Provisión<br />
Capit<strong>al</strong><br />
Intereses<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)<br />
Provisión<br />
Intereses<br />
Centr<strong>al</strong> $ 5.298.091 $ 11.848.627 $ 2.329.221 $ 41.678 $ 23.801<br />
Nor Occi<strong>de</strong>nt<strong>al</strong> 872.206 1.703.026 400.515 12.819 10.794<br />
Sur Occi<strong>de</strong>nt<strong>al</strong> 187.772 447.376 73.850 2.653 1.705<br />
TOTAL $ 6.358.069 $ 13.999.029 $ 2.803.586 $ 57.150 $ 36.300<br />
BIENES DADOS EN LEASING Y CARTERA DE CRÉDITO EN LEY 550 DE 1999 Y LEY<br />
1116 A JUNIO 30 DE 2011<br />
Para este período los contratos <strong>leasing</strong> en Ley 550 <strong>de</strong> 1999 y Ley 1116 correspon<strong>de</strong>n a 11<br />
clientes vinculados a través <strong>de</strong> 22 contratos y un pagaré, así:
1. Por C<strong>al</strong>ificación<br />
Comerci<strong>al</strong><br />
Categoría Capit<strong>al</strong> Garantía<br />
B $ 1.246 $ 1.246<br />
C<br />
D<br />
1.928.406<br />
583.026<br />
Provisión<br />
Capit<strong>al</strong><br />
$<br />
104<br />
1.943.785 211.587<br />
1.124.229 324.219<br />
Interese<br />
s<br />
Provisión<br />
Interese<br />
s Otros<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)<br />
$<br />
55<br />
$<br />
6<br />
33.686 4.326<br />
3.597<br />
$<br />
30<br />
Provisión<br />
Otros<br />
$<br />
3<br />
56 8<br />
3.597 10.461 10.461<br />
E<br />
211.539 211.539 201.077 2.564 2.563 24.106<br />
TOTAL $<br />
2.724.217<br />
$<br />
$ 736.987<br />
3.280.799<br />
$<br />
39.902<br />
$<br />
10.492<br />
$<br />
34.653<br />
2. Por Sector Económico<br />
Comerci<strong>al</strong><br />
CIIU Capit<strong>al</strong> Garantía<br />
Agropecuaria y<br />
silvicultura<br />
Alimentos<br />
Fabricacion <strong>de</strong><br />
productos <strong>de</strong><br />
Pana<strong>de</strong>ria<br />
Fabricacion <strong>de</strong><br />
Maquinaria<br />
Fabricación<br />
producto <strong>de</strong><br />
caucho<br />
Hoteles y<br />
restaurantes<br />
Industria <strong>de</strong> la<br />
ma<strong>de</strong>ra<br />
Otra<br />
clasificación<br />
Textiles<br />
prendas <strong>de</strong><br />
vestir y<br />
cuero<br />
$<br />
151.508<br />
21.054<br />
1.246<br />
28.443<br />
1.941.182<br />
23.535<br />
121.820<br />
156.774<br />
278.655<br />
$<br />
151.508<br />
21.054<br />
1.246<br />
163.800<br />
1.956.561<br />
23.535<br />
516.140<br />
168.300<br />
278.655<br />
Provisió<br />
n Capit<strong>al</strong><br />
$151.50<br />
8<br />
16.726<br />
104<br />
23.216<br />
238.904<br />
Interese<br />
s<br />
$<br />
2.170<br />
55<br />
1.136<br />
33.774<br />
2.861 -<br />
97.456 -<br />
70.962 -<br />
135.250<br />
2.767<br />
Provisió<br />
n<br />
Interese<br />
s Otros<br />
$<br />
2.170<br />
$<br />
11.694<br />
24.106<br />
$<br />
34.578<br />
Provisión<br />
Otros<br />
$<br />
11.694<br />
- - 1.221 1.221<br />
6<br />
1.136<br />
4.413<br />
-<br />
-<br />
-<br />
2.767<br />
29<br />
1.127<br />
8.254<br />
56<br />
574<br />
7.394<br />
4.304<br />
3<br />
1.127<br />
8.254<br />
7<br />
574<br />
7.394<br />
4.304
CIIU Capit<strong>al</strong> Garantía<br />
TOTAL $<br />
2.724.217<br />
3. Por Zona Geográfica<br />
Comerci<strong>al</strong><br />
$<br />
3.280.799<br />
Zona<br />
Geográfica Capit<strong>al</strong> Garantía<br />
$<br />
$<br />
Centr<strong>al</strong><br />
Nor<br />
218.927 354.285<br />
Occi<strong>de</strong>nt<strong>al</strong><br />
Sur<br />
2.180.860 2.196.239<br />
Occi<strong>de</strong>nt<strong>al</strong> 324.430 730.275<br />
TOTAL $2.724.21 $3.280.79<br />
7<br />
9<br />
Provisió<br />
n Capit<strong>al</strong><br />
$<br />
736.987<br />
Provisió<br />
n Capit<strong>al</strong><br />
$207.56<br />
7<br />
341.<strong>31</strong>2<br />
188.108<br />
$736.98<br />
7<br />
Interese<br />
s<br />
$<br />
39.902<br />
Interese<br />
s<br />
$<br />
3.699<br />
36.148<br />
55<br />
$<br />
39.902<br />
Provisió<br />
n<br />
Interese<br />
s Otros<br />
$<br />
10.492<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)<br />
$<br />
34.653<br />
Provisió<br />
n<br />
Interese<br />
s Otros<br />
$<br />
3.699<br />
6.788<br />
$<br />
10.492<br />
$<br />
24.011<br />
1.366<br />
Provisión<br />
Otros<br />
$<br />
34.578<br />
Provisión<br />
Otros<br />
$<br />
24.011<br />
1.366<br />
5 9.276 9.201<br />
$<br />
34.653 $ 34.578<br />
BIENES DADOS EN LEASING Y CARTERA DE CRÉDITO EN LEY 550 DE 1999 Y LEY<br />
1116 A DICIEMBRE <strong>31</strong> DE <strong>2010</strong><br />
Para este período los contratos <strong>leasing</strong> en Ley 550 <strong>de</strong> 1999 y Ley 1116 correspon<strong>de</strong>n<br />
a 13 clientes vinculados a través <strong>de</strong> 30 contratos y un pagaré, así:<br />
1. Por C<strong>al</strong>ificación<br />
Comerci<strong>al</strong><br />
Categoría Capit<strong>al</strong> Garantía<br />
Provisión<br />
Capit<strong>al</strong> Intereses<br />
Provisión<br />
Intereses Otros<br />
Provisión<br />
Otros<br />
C $2.186.607 $2.321.674 $ 240.135 $ 77.353 $ 76.462 $ 1.599 $ 261<br />
D 533.643 1.066.964 249.262 8.892 8.703 2.000 1.809<br />
E 235.911 283.300 220.649 3.143 3.144 17.827 17.829<br />
TOTAL $2.956.161 $3.671.938 $ 710.046 $ 89.388 $ 88.309 $ 21.426 $ 19.899
2. Por Sector Económico<br />
Comerci<strong>al</strong><br />
CIIU Capit<strong>al</strong> Garantía<br />
Provisió<br />
n Capit<strong>al</strong><br />
Interese<br />
s<br />
Provisió<br />
n<br />
Interese<br />
s Otros<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)<br />
Provisión<br />
Otros<br />
Agropecuaria y<br />
silvicultura $ 151.508 $ 151.508 $151.508 $ 2.170 $ 2.170 $ 10.822 $ 10.822<br />
Alimentos 83.402 177.280 52.961 1.580 1.391 2.199 2.123<br />
Fabricacion <strong>de</strong><br />
Maquinaria 29.543 183.300 13.774 1.149 1.149 1.046 1.046<br />
Fabricación<br />
producto <strong>de</strong><br />
caucho<br />
2.160.67<br />
6<br />
2.181.155<br />
262.985 76.357 76.357 2.864 2.864<br />
Hoteles y<br />
restaurantes<br />
Industria <strong>de</strong> la<br />
48.394 90.724 5.882 297 44 791 116<br />
ma<strong>de</strong>ra<br />
Textiles<br />
prendas <strong>de</strong><br />
183.066 516.140 82.379 - - 574 459<br />
vestir y cuero<br />
Transporte<br />
286.930 286.9<strong>31</strong> 139.227 7.104 7.104 2.370 2.371<br />
<strong>al</strong>macenaje 12.642 84.900 1.330 7<strong>31</strong> 94 760 98<br />
TOTAL $2.956.161 $3.671.938 $710.046 $ 89.388 $ 88.309 $ 21.426 $ 19.899<br />
3. Por Zona Geográfica<br />
Comerci<strong>al</strong><br />
Zona<br />
Geográfica Capit<strong>al</strong> Garantía<br />
Provisió<br />
n Capit<strong>al</strong><br />
Interese<br />
s<br />
Provisió<br />
n<br />
Interese<br />
s Otros<br />
Provisión<br />
Otros<br />
Centr<strong>al</strong><br />
Nor<br />
$ 220.066 $ 373.824 $198.158 $ 3.713 $ 3.713 $ 17.103 $ 17.103<br />
Occi<strong>de</strong>nt<strong>al</strong><br />
Sur<br />
2.430.413 2.450.892 379.155 83.210 83.181 -<br />
-<br />
Occi<strong>de</strong>nt<strong>al</strong> 305.682 847.222 132.733 2.465 1.415 4.323 2.796<br />
TOTAL $2.956.161 $3.671.938 $710.046 $ 89.388 $ 88.309 $ 21.426 $ 19.899
MOVIMIENTO DE LAS PROVISIONES DE CARTERA Y OPERACIONES DE LEASING<br />
FINANCIERO A JUNIO 30 DE 2011<br />
Cartera <strong>de</strong> Crédito<br />
Comerci<strong>al</strong><br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)<br />
Cartera <strong>de</strong> Crédito<br />
<strong>de</strong> <strong>Con</strong>sumo<br />
S<strong>al</strong>do anterior provisiones $ 21.541.688 $ 43.579<br />
Cargos 4.824.548 82.140<br />
Recuperaciones (5.577.583) (49.573)<br />
Castigos (19.362) -<br />
S<strong>al</strong>do actu<strong>al</strong> $ 20.769.291 $ 76.146<br />
Durante el primer semestre <strong>de</strong> 2011, se registraron castigos <strong>de</strong> cartera y <strong>de</strong> cuentas por<br />
cobrar por $56.538 que correspondían a contratos <strong>de</strong> <strong>leasing</strong> cartera comerci<strong>al</strong>, capit<strong>al</strong> por<br />
$19.362, y cuentas por cobrar intereses y otros conceptos por $37.176, según consta en el<br />
acta No. 291 <strong>de</strong> Junta Directiva<br />
MOVIMIENTO DE LAS PROVISIONES DE CARTERA Y OPERACIONES DE LEASING<br />
FINANCIERO A DICIEMBRE <strong>31</strong> DE <strong>2010</strong><br />
Cartera <strong>de</strong> Crédito<br />
Comerci<strong>al</strong><br />
Cartera <strong>de</strong> Crédito<br />
<strong>de</strong> <strong>Con</strong>sumo<br />
S<strong>al</strong>do anterior provisiones $ 25.194.806 $ 41.130<br />
Cargos 5.730.306 <strong>31</strong>.590<br />
Recuperaciones (8.178.707) (23.058)<br />
Castigos (1.204.717) (6.083)<br />
S<strong>al</strong>do actu<strong>al</strong> $ 21.541.688 $ 43.579<br />
Durante el segundo semestre <strong>de</strong> <strong>2010</strong>, se registraron castigos <strong>de</strong> cartera y <strong>de</strong> cuentas por<br />
cobrar por $2.136.144 que correspondían a contratos <strong>de</strong> <strong>leasing</strong> cartera comerci<strong>al</strong>, capit<strong>al</strong> por<br />
$1.204.717, contratos <strong>de</strong> <strong>leasing</strong> consumo $6.083 y cuentas por cobrar intereses y otros<br />
conceptos por $925.344, según consta en el acta No. 291 <strong>de</strong> Junta Directiva.<br />
COMPRA Y VENTA DE CARTERA Y CONTRATOS LEASING<br />
Durante los semestres terminados en junio <strong>de</strong> 2011 y <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong> no se efectuó ninguna<br />
compra y venta <strong>de</strong> cartera y contratos <strong>leasing</strong>.
NOTA 7-CUENTAS POR COBRAR, NETO<br />
Al 30 <strong>de</strong><br />
Junio <strong>de</strong> 2011<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)<br />
Al <strong>31</strong> <strong>de</strong><br />
Diciembre <strong>de</strong><br />
<strong>2010</strong><br />
Arrendamientos <strong>leasing</strong> financiero $ 2.279.110 $ 2.203.840<br />
Arrendamientos <strong>leasing</strong> operativo 68.705 87.820<br />
Intereses cartera <strong>de</strong> crédito 761.6<strong>31</strong> 751.998<br />
Otros conceptos 1.548.163 1.4<strong>31</strong>.807<br />
Subtot<strong>al</strong> cuentas por cobrar cartera <strong>de</strong> clientes<br />
4.657.609<br />
4.475.465<br />
Anticipo contratos y proveedores 5.003.564 8.626.239<br />
Otros intereses 278.826 196.242<br />
Venta <strong>de</strong> bienes y servicios - 2.1<strong>31</strong><br />
A<strong>de</strong>lantos <strong>al</strong> person<strong>al</strong> 12.697 9.029<br />
Arrendamiento Inmuebles adjudicados 60.865 -<br />
Diversas 638.073 716.850<br />
Provisión cuentas por cobrar clientes (1.785.694)<br />
(1.845.977)<br />
Provisión venta <strong>de</strong> bienes y servicios - (2.1<strong>31</strong>)<br />
Provisión otras cuentas por cobrar (27.719) (23.240)<br />
Tot<strong>al</strong> cuentas por cobrar $ 8.838.221 $ 12.154.608<br />
/<br />
CUENTAS POR COBRAR BIENES DADOS EN LEASING FINANCIERO Y CARTERA DE<br />
CRÉDITO A JUNIO 30 DE 2011<br />
1. Por C<strong>al</strong>ificación<br />
Comerci<strong>al</strong><br />
Categoría Intereses Provisión<br />
Intereses<br />
A<br />
B<br />
C<br />
D<br />
$<br />
2.495.829<br />
189.159<br />
104.524<br />
66.972<br />
$<br />
60.637<br />
9.075<br />
20.807<br />
62.284<br />
E<br />
173.257<br />
173.257<br />
TOTAL $<br />
3.029.741 $ 326.06<br />
Otros Provisión Otros<br />
$<br />
73.068<br />
20.693<br />
13.883<br />
290.569<br />
1.146.461<br />
$<br />
1.544.674<br />
$<br />
4.181<br />
5.692<br />
10.578<br />
288.458<br />
1.146.461<br />
$<br />
1.455.370
<strong>Con</strong>sumo<br />
Categoría Intereses Provisión Otros Provisión<br />
A<br />
B<br />
C<br />
D<br />
TOTAL<br />
$<br />
7.957<br />
1.950<br />
211<br />
882<br />
$<br />
11.000<br />
$<br />
146<br />
$<br />
612<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)<br />
269<br />
45<br />
882<br />
$<br />
1.342<br />
179<br />
11<br />
$<br />
13<br />
25<br />
2.063<br />
$<br />
2.063<br />
2.865 $ 2.104<br />
TOTAL $ 3.040.741 $ 327.402 $ 1.547.539 $ 1.457.474<br />
2. Por Sector Económico<br />
Comerci<strong>al</strong><br />
CIUU Intereses Provisión Otros Provisión<br />
Activida<strong>de</strong>s auxiliares<br />
intermediación financiera<br />
Activida<strong>de</strong>s<br />
complementarias<br />
auxiliares transporte<br />
Activida<strong>de</strong>s <strong>de</strong> asociaciones<br />
Activida<strong>de</strong>s <strong>de</strong> edición<br />
reproducciones<br />
Activida<strong>de</strong>s <strong>de</strong>portivas y <strong>de</strong><br />
esparcimiento<br />
Activida<strong>de</strong>s <strong>de</strong> Socieda<strong>de</strong>s<br />
Fiduciarias<br />
Activida<strong>de</strong>s inmobiliarias.<br />
empresari<strong>al</strong>es y <strong>al</strong>quiler<br />
Administración pública y<br />
<strong>de</strong>fensa-seguridad<br />
Agropecuaria. selvicultura.<br />
pesca<br />
Alimentos<br />
Alquiler <strong>de</strong> maquinaria y<br />
equipo sin operarios<br />
Comercio <strong>al</strong> por mayor.<br />
comisión por contrata<br />
Comercio <strong>al</strong> por menor.<br />
$<br />
12.451<br />
28.647<br />
$<br />
284<br />
664<br />
$<br />
168<br />
152<br />
2.371 98 -<br />
22.608<br />
5.512<br />
1.357<br />
51.079<br />
110.592<br />
280.253<br />
32.180<br />
34.213<br />
199.189<br />
1.1<strong>31</strong><br />
189<br />
51<br />
897<br />
2.419<br />
12.524<br />
75<br />
-<br />
-<br />
127<br />
497<br />
75.455<br />
1.151 14.396<br />
9.947<br />
37.183<br />
24.839<br />
154.857<br />
3<br />
$<br />
6<br />
4<br />
-<br />
2<br />
-<br />
-<br />
14<br />
6<br />
65.772<br />
14.396<br />
24.790<br />
152.803
CIUU Intereses Provisión Otros Provisión<br />
excepto el comercio <strong>de</strong><br />
vehículos<br />
Comercio. mantenimiento<br />
reparación <strong>de</strong> vehículos<br />
<strong>Con</strong>strucción<br />
Correo y<br />
telecomunicaciones<br />
Educación<br />
Educacion <strong>de</strong> formacion<br />
tecnica y profesion<strong>al</strong><br />
Elaboración <strong>de</strong> productos<br />
<strong>de</strong> pana<strong>de</strong>ría<br />
Fabricación <strong>de</strong> maquinaria y<br />
equipo<br />
Fabricación <strong>de</strong> muebles -<br />
industrias manufactureras<br />
Fabricación <strong>de</strong> otros tipos<br />
<strong>de</strong> equipo <strong>de</strong> transporte<br />
Fabricación producto <strong>de</strong><br />
caucho<br />
Fabricación <strong>de</strong> sustancias y<br />
productos químicos<br />
Fabricación <strong>de</strong> vehículos<br />
automotores remolques<br />
Financiación <strong>de</strong> planes <strong>de</strong><br />
seguros y pensiones.<br />
<strong>31</strong>1.188 17.290 27.167 25.076<br />
183.356<br />
213.951<br />
2.015<br />
27.279<br />
122.<strong>31</strong>7<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)<br />
121.611<br />
49.9<strong>31</strong> 255.089 244.916<br />
24 76 1<br />
30.224 2.329 34<br />
592<br />
2.599<br />
14.565<br />
15.975<br />
1.511<br />
183.146<br />
26.243<br />
9.250<br />
4.275<br />
Hoteles restaurantes 16.087<br />
Industria <strong>de</strong> la ma<strong>de</strong>ra<br />
corcho papel<br />
11.230<br />
Intermediación financiera.<br />
excepto los seguros<br />
1.801<br />
Minero 91.300<br />
Otra clasificación 76.329<br />
Oras activida<strong>de</strong>s <strong>de</strong> servicio 16.894<br />
Otras activida<strong>de</strong>s<br />
Empresari<strong>al</strong>es<br />
263.185<br />
Otros servicios <strong>de</strong><br />
telecomunicaciones<br />
1.165<br />
Otros tipos <strong>de</strong> Educacion 819<br />
Reciclaje 3.122<br />
15<br />
72<br />
1.383<br />
248<br />
50<br />
7.127<br />
464<br />
2.787<br />
193<br />
-<br />
30<br />
1.227<br />
1.040<br />
36<br />
9.637<br />
13.224<br />
3.654<br />
2.981 14.591<br />
247<br />
49<br />
-<br />
1.969<br />
-<br />
34<br />
-<br />
3<br />
1.129<br />
233<br />
2<br />
8.285<br />
12.343<br />
1.812<br />
-<br />
14.498<br />
613<br />
4.700 2.876 2.<strong>31</strong>0<br />
8.281 54.249<br />
-<br />
49.581<br />
564 170 35<br />
52.433<br />
23<br />
87.616<br />
74<br />
79.955<br />
10 - -<br />
5.442 5.442<br />
3
CIUU Intereses Provisión Otros Provisión<br />
3.122<br />
Reproducción <strong>de</strong> materi<strong>al</strong>es<br />
grabados<br />
1.391<br />
46<br />
2<br />
-<br />
Servicios soci<strong>al</strong>es y <strong>de</strong> s<strong>al</strong>ud<br />
Suministro <strong>de</strong> electricidad.<br />
98.896 3.645 5.620 5.060<br />
gas y agua<br />
Textiles prendas <strong>de</strong> vestir y<br />
27.179<br />
413<br />
-<br />
-<br />
cuero<br />
Transporte.<br />
<strong>al</strong>macenamiento y<br />
23.053<br />
3.273 85.154 84.<strong>31</strong>8<br />
comunicación<br />
617.948 70.543 582.814 540.<strong>31</strong>7<br />
$<br />
$<br />
$<br />
TOTAL<br />
3.029.741 326.060 1.544.674 $ 1.455.370<br />
<strong>Con</strong>sumo<br />
CIUU Intereses Provisión Otros Provisión<br />
Activida<strong>de</strong>s auxiliares<br />
intermediación financiera<br />
Activida<strong>de</strong>s inmobiliarias<br />
empresari<strong>al</strong>es y <strong>al</strong>quiler<br />
Agropecuaria y pesca<br />
Alimentos<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)<br />
$<br />
9<br />
48<br />
10<br />
$<br />
-<br />
7<br />
0<br />
1 0 -<br />
Comercio <strong>al</strong> por mayor<br />
Comercio <strong>al</strong> por menor<br />
1.029 19 -<br />
excepto vehículos<br />
Financiación <strong>de</strong> planes <strong>de</strong><br />
298<br />
5<br />
-<br />
seguros y pensiones<br />
239<br />
4<br />
-<br />
Hoteles y Restaurante 34<br />
Minero<br />
Otra clasificación 5.321<br />
Otras activad. empresari<strong>al</strong>es<br />
Servicios soci<strong>al</strong>es y <strong>de</strong> S<strong>al</strong>ud<br />
Textiles prendas <strong>de</strong> vestir y<br />
cuero<br />
Transporte <strong>al</strong>macén y<br />
comunicación<br />
$<br />
-<br />
1 -<br />
882 882 2.063 2.063<br />
292<br />
648<br />
1.537<br />
652<br />
366 604 35<br />
6 197<br />
12 -<br />
28<br />
12<br />
-<br />
-<br />
-<br />
1<br />
$<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
6<br />
-<br />
-<br />
-
TOTAL<br />
CIUU Intereses Provisión Otros Provisión<br />
$<br />
$<br />
$<br />
$<br />
11.000<br />
1.342<br />
2.865<br />
2.104<br />
$ 3.040.741 $ 327.402 $ 1.547.539 $ 1.457.474<br />
Por Zona geográfica<br />
Comerci<strong>al</strong><br />
Zona Geográfica<br />
Sur Occi<strong>de</strong>nt<strong>al</strong><br />
Centr<strong>al</strong><br />
Intereses<br />
$<br />
490.774<br />
1.915.720<br />
Nor Occi<strong>de</strong>nt<strong>al</strong><br />
623.247<br />
TOTAL $<br />
3.029.741<br />
<strong>Con</strong>sumo<br />
Zona Geográfica<br />
Sur Occi<strong>de</strong>nt<strong>al</strong><br />
Centr<strong>al</strong><br />
Intereses<br />
$<br />
9.886<br />
232<br />
Nor Occi<strong>de</strong>nt<strong>al</strong><br />
882<br />
TOTAL $<br />
11.000<br />
Provisión<br />
Intereses<br />
$<br />
40.495<br />
214.354<br />
71.211<br />
$<br />
326.060<br />
Provisión<br />
Intereses<br />
$<br />
414<br />
Otros<br />
$<br />
309.920<br />
1.119.028<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)<br />
46<br />
882<br />
$<br />
1.342<br />
TOTAL $ 3.040.741 $ 327.402<br />
Provisión<br />
Otros<br />
$<br />
288.509<br />
1.068.989<br />
115.726<br />
$<br />
97.872<br />
1.544.674 $ 1.455.370<br />
Otros<br />
$<br />
789<br />
13<br />
2.063<br />
$<br />
2.865<br />
$<br />
1.547.539<br />
CUENTAS POR COBRAR LEASING OPERATIVO A JUNIO 30 DE 2011<br />
1. Por C<strong>al</strong>ificación<br />
Comerci<strong>al</strong><br />
Provisión<br />
Otros<br />
$<br />
38<br />
3<br />
2.063<br />
$<br />
2.104<br />
$<br />
1.457.474<br />
Categoría Canon Provisión Otros Provisión<br />
A $<br />
62.427<br />
B<br />
6.278<br />
$<br />
685 $ 206<br />
119 418<br />
$<br />
6<br />
8
TOTAL<br />
2. Por Actividad Económica<br />
Comerci<strong>al</strong><br />
$<br />
68.705 $ 804 $ 624<br />
CIUU Canon Provisión Otros Provisión<br />
Agropecuaria. selvicultura y pesca<br />
Alquiler maquinaria y equipo<br />
Comercio <strong>al</strong> por mayor y en<br />
comisión<br />
Comercio <strong>al</strong> por menor. excepto<br />
comercio <strong>de</strong> vehículos<br />
$ 1.671<br />
9.779<br />
$ 17<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)<br />
86<br />
26.193<br />
$<br />
14<br />
$<br />
- $ -<br />
100 - -<br />
1 - -<br />
260 - -<br />
<strong>Con</strong>strucción 4.621<br />
47 - -<br />
Educación<br />
Elaboración <strong>de</strong> productos <strong>de</strong><br />
8.508 86 - -<br />
pana<strong>de</strong>ria<br />
Fabricación <strong>de</strong> productos <strong>de</strong><br />
111<br />
2 - -<br />
caucho<br />
Fabricación <strong>de</strong> sustancias y<br />
10.817<br />
145 418<br />
8<br />
productos químicos<br />
Financiación <strong>de</strong> planes <strong>de</strong> seguros<br />
134<br />
1 - -<br />
y pensiones<br />
508<br />
5 - -<br />
Intermediación financiera 6<strong>31</strong> 6 - -<br />
Otras Activida<strong>de</strong>s Empresari<strong>al</strong>es<br />
Otros Servicios <strong>de</strong><br />
916 32 - -<br />
telecomunicaciones<br />
1.240<br />
44<br />
99<br />
4<br />
Servicio Soci<strong>al</strong>es y <strong>de</strong> S<strong>al</strong>ud 3.490 58 107 2<br />
$<br />
$<br />
TOTAL<br />
68.705 $ 804<br />
624 $ 14<br />
3. Por Zona Geográfica<br />
Comerci<strong>al</strong><br />
Sur Occi<strong>de</strong>nt<strong>al</strong><br />
Zona<br />
geográfica<br />
Canon<br />
$<br />
23.507<br />
Provisión<br />
$<br />
306<br />
Otros<br />
$<br />
518<br />
Provisión<br />
$<br />
12<br />
Centr<strong>al</strong><br />
32.038<br />
320 -<br />
-<br />
Nor Occi<strong>de</strong>nt<strong>al</strong> 13.160 178 106 2<br />
TOTAL $ $ 68.705 $ 804 $ 624 $ 14
CUENTAS POR COBRAR DE BIENES DADOS EN LEASING FINANCIERO Y CARTERA<br />
DE CRÉDITO A DICIEMBRE <strong>31</strong> DE <strong>2010</strong><br />
1. Por C<strong>al</strong>ificación<br />
Comerci<strong>al</strong><br />
<strong>Con</strong>sumo<br />
Categoría Intereses Provisión Otros Provisión<br />
A $ 2.167.556 $ 51.081 $ 95.107 $ 5.429<br />
B 136.919 8.608 27.622 5.089<br />
C 263.885 107.327 29.580 18.592<br />
D 224.825 223.106 494.494 493.796<br />
E 151.818 151.817 766.453 766.453<br />
TOTAL $ 2.945.003 $ 541.939 $ 1.413.256 $ 1.289.359<br />
Categoría Intereses Provisión Otros Provisión<br />
A $ 8.654 $ 169 $ 97 $ 2<br />
B 2.008 279 899 125<br />
E 174 174 12.971 12.971<br />
TOTAL $ 10.836 $ 622 $ 13.967 $ 13.098<br />
TOTAL $ 2.955.839 $ 542.561 $ 1.427.223 $ 1.302.457<br />
2. Por Sector Económico<br />
Comerci<strong>al</strong><br />
CIUU Intereses Provisión Otros Provisión<br />
Activida<strong>de</strong>s auxiliares<br />
intermediación financiera $ 5.161 $ 90 $ 134 $ 3<br />
Activida<strong>de</strong>s<br />
complementarias<br />
auxiliares transporte 25.958 543 1.432 993<br />
Activida<strong>de</strong>s <strong>de</strong> asociaciones 1.044 36 - -<br />
Activida<strong>de</strong>s <strong>de</strong> edición<br />
reproducciones 26.391 1.093 468 17<br />
Activida<strong>de</strong>s <strong>de</strong>portivas y <strong>de</strong><br />
esparcimiento 6.216 220 3.473 88<br />
Activida<strong>de</strong>s inmobiliarias,<br />
empresari<strong>al</strong>es y <strong>al</strong>quiler 44.302 922 679 37<br />
Administración pública y<br />
<strong>de</strong>fensa-seguridad 54.872 662 - -<br />
Agropecuaria, selvicultura. 178.841 13.509 80.991 71.344<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)
CIUU Intereses Provisión Otros Provisión<br />
pesca<br />
Alimentos 32.137 2.801 13.284 12.682<br />
Alquiler <strong>de</strong> maquinaria y<br />
equipo sin operarios 33.227 9.901 19.450 19.449<br />
Comercio <strong>al</strong> por mayor,<br />
comisión por contrata 192.035 40.559 102.987 99.999<br />
Comercio <strong>al</strong> por menor,<br />
excepto el comercio <strong>de</strong><br />
vehículos 175.346 16.590 33.441 27.495<br />
Comercio, mantenimiento<br />
reparación <strong>de</strong> vehículos 232.988 49.125 143.922 142.264<br />
<strong>Con</strong>strucción 253.384 80.080 170.169 168.145<br />
Correo y<br />
telecomunicaciones 5.418 139 539 29<br />
Educación 37.872 530 2.394 659<br />
Fabricación <strong>de</strong> maquinaria y<br />
equipo 13.185 1.366 1.146 1.146<br />
Fabricación <strong>de</strong> muebles -<br />
industrias manufactureras 16.499 710 674 15<br />
Fabricación <strong>de</strong> otros tipos<br />
<strong>de</strong> equipo <strong>de</strong> transporte 1.106 26 - -<br />
Fabricación <strong>de</strong> producto <strong>de</strong><br />
caucho 304.432 80.827 3.159 3.077<br />
Fabricación <strong>de</strong> sustancias y<br />
productos químicos 25.155 562 8.623 8.625<br />
Fabricación <strong>de</strong> vehículos<br />
automotores remolques 8.523 588 728 8.764<br />
Financiación <strong>de</strong> planes <strong>de</strong><br />
seguros y pensiones. 3.125 141 - -<br />
Hoteles restaurantes 14.763 2.901 9.429 8.730.525<br />
Industria <strong>de</strong> la ma<strong>de</strong>ra,<br />
corcho, papel 11.379 248 1.162 483.213<br />
Intermediación financiera,<br />
excepto los seguros 2.2<strong>31</strong> 61 - -<br />
Minero 93.838 1.334 994 49<br />
Otra clasificación 79.056 6.804 45.187 41867<br />
Oras activida<strong>de</strong>s <strong>de</strong> servicio 8.907 374 659 32.357<br />
Otras activida<strong>de</strong>s 219.280 71.926 89.077 88.711<br />
Reciclaje 3.122 3.122 1.420 1.420<br />
Servicios soci<strong>al</strong>es y <strong>de</strong> s<strong>al</strong>ud 73.064 2.347 5.981 5.485<br />
Suministro <strong>de</strong> electricidad,<br />
gas y agua 27.941 490 - -<br />
Textiles prendas <strong>de</strong> vestir y<br />
cuero 61.193 37.221 52.930 52.448<br />
Transporte.<br />
<strong>al</strong>macenamiento y<br />
comunicación 673.012 114.091 618.724 534.057<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)
CIUU Intereses Provisión Otros Provisión<br />
TOTAL $ 2.945.003 $ 541.939 $ 1.413.256 $ 1.289.359<br />
<strong>Con</strong>sumo<br />
CIUU Intereses Provisión Otros Provisión<br />
Activida<strong>de</strong>s auxiliares<br />
intermediación financiera $ 15 $ - $ - $ -<br />
Activida<strong>de</strong>s inmobiliarias<br />
empresari<strong>al</strong>es y <strong>al</strong>quiler 413 13 16 -<br />
Agropecuaria y pesca 11 - - -<br />
Alimentos 89 3 - -<br />
Comercio <strong>al</strong> por mayor 1.468 27 - -<br />
Comercio <strong>al</strong> por menor<br />
excepto vehículos 379 7 - -<br />
Fabricación <strong>de</strong> Muebles 18 - - -<br />
Financiación <strong>de</strong> planes <strong>de</strong><br />
seguros y pensiones 249 5 - -<br />
Hoteles y Restaurante 62 1 - -<br />
Minero 1.771 244 899 125<br />
Otra clasificación 4.733 262 13.052 12.973<br />
Otras activida<strong>de</strong>s<br />
empresari<strong>al</strong>es 246 5 - -<br />
Servicios soci<strong>al</strong>es y <strong>de</strong> S<strong>al</strong>ud 806 40 - -<br />
Textiles prendas <strong>de</strong> vestir y 99 2 - -<br />
Transporte <strong>al</strong>macén y<br />
comunicación 477 13 - -<br />
TOTAL $ 10.836 $ 622 $ 13.967 $ 13.098<br />
TOTAL $ 2.955.839 $ 542.561 $ 1.427.223 $ 1.302.457<br />
Por Zona geográfica<br />
Comerci<strong>al</strong><br />
Zona Geográfica<br />
Intereses<br />
Provisión<br />
Intereses<br />
Otros<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)<br />
Provisión<br />
Otros<br />
Sur Occi<strong>de</strong>nt<strong>al</strong> $ 524.497 $ 42.716 $ 226.865 $ 197.451<br />
Centr<strong>al</strong> 1.746.563 328.994 1.052.542 972.596<br />
Nor Occi<strong>de</strong>nt<strong>al</strong> 673.943 170.229 133.849 119.<strong>31</strong>2<br />
TOTAL $ 2.945.003 $ 541.939 $ 1.413.256 $ 1.289.359
<strong>Con</strong>sumo<br />
Zona Geográfica<br />
Intereses<br />
Provisión<br />
Intereses<br />
Otros<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)<br />
Provisión<br />
Otros<br />
Sur Occi<strong>de</strong>nt<strong>al</strong> $ 8.686 $ 360 $ 13.046 $ 12.972<br />
Centr<strong>al</strong> 379 16 22 1<br />
Nor Occi<strong>de</strong>nt<strong>al</strong> 1.771 246 899 125<br />
TOTAL $ 10.836 $ 622 $ 13.967 $ 13.098<br />
TOTAL $ 2.955.839 $ 542.561 $ 1.427.223 $ 1.302.457<br />
CUENTAS POR COBRAR LEASING OPERATIVO A DICIEMBRE <strong>31</strong> DE <strong>2010</strong><br />
1. Por C<strong>al</strong>ificación<br />
Comerci<strong>al</strong><br />
2. Por Actividad Económica<br />
Comerci<strong>al</strong><br />
Categoría Canon Provisión Otros Provisión<br />
A $ 87.820 $ 904 $ 4.583 $ 55<br />
CIUU Canon Provisión Otros Provisión<br />
Agropecuaria, selvicultura y pesca $ 225 $ 2 $ - $ -<br />
Alquiler maquinaria y equipo<br />
Comercio <strong>al</strong> por mayor y en<br />
7.818 81 - -<br />
comisión<br />
Comercio <strong>al</strong> por menor excepto<br />
85 1 -<br />
-<br />
comercio <strong>de</strong> vehículos 59.046 593 4.565 55<br />
Educación<br />
Fabricación <strong>de</strong> productos <strong>de</strong><br />
8.902 91 -<br />
-<br />
caucho<br />
Fabricación <strong>de</strong> sustancias y<br />
7.235 74 -<br />
-<br />
productos químicos. 133 1 -<br />
-<br />
Intermediación financiera 897 9 18 -<br />
Servicios soci<strong>al</strong>es <strong>de</strong> s<strong>al</strong>ud 2.148 23 -<br />
-<br />
Alimentación 111 2 -<br />
-<br />
<strong>Con</strong>strucción <strong>31</strong>9 6 -<br />
-<br />
Correo y Telecomunicaciones<br />
Financiación <strong>de</strong> planes <strong>de</strong> seguros<br />
100 4 -<br />
-<br />
y pensiones 504 5 -<br />
-<br />
Otras Activida<strong>de</strong>s Empresari<strong>al</strong>es 297 12 -<br />
-<br />
TOTAL $ 87.820 $ 904 $ 4.583 $ 55
3. Por Zona Geográfica<br />
Comerci<strong>al</strong><br />
Zona<br />
geográfica<br />
Canon<br />
Provisión<br />
Otros<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)<br />
Provisión<br />
Sur Occi<strong>de</strong>nt<strong>al</strong> $ 15.644 $ 163 $ 18 $ -<br />
Centr<strong>al</strong> 60.584 611 4.565 55<br />
Nor Occi<strong>de</strong>nt<strong>al</strong> 11.592 130 -<br />
-<br />
TOTAL $ 87.820 $ 904 $ 4.583 $ 55
NOTA 8 - BIENES RECIBIDOS EN PAGO Y RESTITUIDOS, NETO<br />
El siguiente es el <strong>de</strong>t<strong>al</strong>le <strong>de</strong> los bienes recibidos en pago y restituidos:<br />
Al 30 <strong>de</strong><br />
Junio <strong>de</strong> 2011<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)<br />
Al <strong>31</strong> <strong>de</strong><br />
Diciembre <strong>de</strong><br />
<strong>2010</strong><br />
Inmuebles ( Dación en pago) $<br />
$<br />
263.389<br />
-<br />
Provisión (Dación en pago) (19.754) -<br />
Muebles (restituidos) 7.236.990 3.920.226<br />
Provisión (restituidos) (949.711) (1.214.523)<br />
Tot<strong>al</strong> $ 6.530.914 $ 2.705.703<br />
A continuación se <strong>de</strong>scribe la relación <strong>de</strong> los bienes recibidos en dación en pago y restituidos:<br />
Al 30 <strong>de</strong> junio 2011:<br />
Descripción Costo Av<strong>al</strong>úo Provisión<br />
Tiempo <strong>de</strong><br />
dación<br />
Inmuebles - Bogotá<br />
$<br />
$ $ 144.845 0.81 Años<br />
643.754 1.273.422<br />
Inmuebles - Me<strong>de</strong>llin 5.699.444 8.907.733 291.557 0.17 Años<br />
Maquinaria - Bogotá 73.371 279.900 21.400 0.83 Años<br />
Maquinaria - Me<strong>de</strong>llin 59.921 100.000 12.234 0.66 Años<br />
Maquinaria - C<strong>al</strong>i 549.860 554.341 133.616 0.47 Años<br />
Vehículo - Bogotá 400.134 901.200 <strong>31</strong>7.728 1.91 Años<br />
Vehículo - Me<strong>de</strong>llin 34.990 - 16.329 1.34 Años<br />
Vehículo - Ibagué 38.905 98.900 <strong>31</strong>.756 3.01 Años<br />
TOTAL $<br />
$<br />
$<br />
7.500.379 12.216.996 969.465<br />
Al <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>2010</strong>:<br />
Descripción Costo Av<strong>al</strong>úo Provisión Tiempo dación<br />
Inmuebles - (Bogotá ) $ 643.754 $<br />
$ 0.<strong>31</strong> Años<br />
1.273.422 48.282<br />
Maquinaria - (Bogotá ) 996.401 1.212.700 170.824 0.36 Años<br />
Maquinaria - (C<strong>al</strong>i ) 94.844 19.000 83.047 1.11 Años<br />
Maquinaria - (Me<strong>de</strong>llín ) 678.937 688.794 371.546 1.49 Años<br />
Vehiculo - (Bogotá ) 1.122.075 1.823.400 472.945 1.<strong>31</strong> Años<br />
Vehiculo - (C<strong>al</strong>i ) 223.400 <strong>31</strong>9.000 7.464 1.58 Años<br />
Vehiculo - (Me<strong>de</strong>llín ) 130.002 214.218 29.603 0.66 Años<br />
Vehiculo - (Ibague ) 30.813 53.000 30.812 2.51 Años
Descripción Costo Av<strong>al</strong>úo Provisión Tiempo dación<br />
TOTAL $ 3.920.226 $ 5.603.534 $<br />
1.214.523<br />
El costo <strong>de</strong> estos activos improductivos para el primer semestre <strong>de</strong> 2011 fue <strong>de</strong> $153.008 con<br />
un costo <strong>de</strong> oportunidad <strong>de</strong>l 4.08% y para el segundo semestre <strong>de</strong> <strong>2010</strong> fue <strong>de</strong> $69.976 con<br />
un costo <strong>de</strong> oportunidad <strong>de</strong>l 3.57%.<br />
Leasing Corficolombiana S.A. ha utilizado varios medios con el fin <strong>de</strong> lograr su venta t<strong>al</strong>es como<br />
proveedores <strong>de</strong> este tipo <strong>de</strong> bien o la venta directa sin lograr su venta hasta el momento.<br />
MOVIMIENTO DE LAS PROVISIONES DE BIENES RECIBIDOS EN PAGO Y<br />
RESTITUIDOS A JUNIO 30 DE 2011<br />
S<strong>al</strong>do anterior provisiones $ 1.214.523<br />
Cargos 594.382<br />
Recuperaciones (839.439)<br />
S<strong>al</strong>do actu<strong>al</strong> $ 969.465<br />
MOVIMIENTO DE LAS PROVISIONES DE BIENES RECIBIDOS EN PAGO Y<br />
RESTITUIDOS A DICIEMBRE <strong>31</strong> DE <strong>2010</strong><br />
S<strong>al</strong>do anterior provisiones $ 1.694.225<br />
Cargos 376.967<br />
Recuperaciones (856.669)<br />
S<strong>al</strong>do actu<strong>al</strong> $ 1.214.523<br />
NOTA 9 - PROPIEDADES Y EQUIPO, NETO<br />
El siguiente es el <strong>de</strong>t<strong>al</strong>le <strong>de</strong> las propieda<strong>de</strong>s y equipo:<br />
BIENES DADOS EN LEASING OPERATIVO, NETO<br />
Al 30 <strong>de</strong> Junio <strong>de</strong><br />
2011<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)<br />
Al <strong>31</strong> <strong>de</strong><br />
Diciembre <strong>de</strong><br />
<strong>2010</strong><br />
Vehículos $ 114,201 $ 234,201<br />
Maquinaria y equipo 268,235 268,235<br />
Equipos <strong>de</strong> computación 2,899,008 3,266,668<br />
Provisión (24,796) (25,710)<br />
Tot<strong>al</strong> equipo en <strong>leasing</strong> operativo $ 3,256,648 $ 3,743,394<br />
Depreciación bienes dados en <strong>leasing</strong> operativo<br />
Vehículos $ (65.668) $ (134.957)<br />
Maquinaria y Equipo (168.651) (138.870)
Al 30 <strong>de</strong> Junio <strong>de</strong><br />
2011<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)<br />
Al <strong>31</strong> <strong>de</strong><br />
Diciembre <strong>de</strong><br />
<strong>2010</strong><br />
Equipos <strong>de</strong> computación (923.328) (1.246.489)<br />
Tot<strong>al</strong> <strong>de</strong>preciación <strong>leasing</strong> operativo (1.157.647) (1.520.<strong>31</strong>6)<br />
Tot<strong>al</strong> bienes en <strong>leasing</strong> operativo $ 2.099.001 $ 2.223.078<br />
BIENES DE USO PROPIO, NETO<br />
Al 30 <strong>de</strong> Junio <strong>de</strong><br />
2011<br />
Al <strong>31</strong> <strong>de</strong><br />
Diciembre <strong>de</strong><br />
<strong>2010</strong><br />
Edificios $ 1.074.448 $ 1.074.448<br />
Equipos, muebles y enseres 778.528 710.805<br />
Equipos <strong>de</strong> computación 1.180.871 1.138.899<br />
Vehículos 592.482 592.483<br />
Tot<strong>al</strong> bienes <strong>de</strong> uso propio $ $<br />
3.626.329<br />
3.516.634<br />
Depreciación <strong>de</strong> Bienes <strong>de</strong> uso propio<br />
Edificios $<br />
(866.213)<br />
$ (839.351)<br />
Equipos muebles y enseres (583.216) (565.371)<br />
Equipos <strong>de</strong> computación (604.119) (521.309)<br />
Vehículos (173.929) (125.802)<br />
Tot<strong>al</strong> <strong>de</strong>preciación acumulada bienes <strong>de</strong> uso propio $<br />
(2.227.477)<br />
(2.051.833)<br />
Tot<strong>al</strong> bienes <strong>de</strong> uso propio $ 1.398.852 $ 1.464.801<br />
Importaciones en curso (1) $ 10.410.268 $ 9.223.079<br />
Tot<strong>al</strong> propieda<strong>de</strong>s y equipo $ 13.908.121 $ 12.910.958<br />
La <strong>de</strong>preciación <strong>de</strong> activos cargada a resultados fue la siguiente:<br />
Activos dados en <strong>leasing</strong> $ 575.701 $ 560.849<br />
Activos <strong>de</strong> uso propio 175.643 141.984<br />
Tot<strong>al</strong> $ $<br />
751.344<br />
702.833
MOVIMIENTO DE LA DEPRECIACION DE BIENES DE USO PROPIO Y LEASING<br />
OPERATIVO A JUNIO 30 DE 2011<br />
S<strong>al</strong>do anterior <strong>de</strong>preciación $ 3.572.150<br />
Cargos 751.344<br />
Ventas y/o reintegros (938.370)<br />
S<strong>al</strong>do actu<strong>al</strong> $ 3.385.124<br />
MOVIMIENTO DE LA DEPRECIACION DE BIENES DE USO PROPIO Y LEASING<br />
OPERATIVO A DICIEMBRE <strong>31</strong> DE <strong>2010</strong><br />
S<strong>al</strong>do anterior <strong>de</strong>preciación $ 3.411.432<br />
Cargos 702.832<br />
Ventas y/o reintegros (542.114)<br />
S<strong>al</strong>do actu<strong>al</strong> $ 3.572.150<br />
(1) A Junio 30 <strong>de</strong> 2011 las importaciones correspondían a princip<strong>al</strong>mente a maquinaria y<br />
equipo y vehículos; a <strong>diciembre</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong> las importaciones correspondían a Maquinaria y<br />
equipo.<br />
Sobre los anteriores bienes no había ningún tipo <strong>de</strong> restricción (gravámenes, hipotecas o<br />
pignoraciones).<br />
CONTRATO LEASING OPERATIVO A JUNIO 30 DE 2011<br />
1. Por C<strong>al</strong>ificación<br />
Comerci<strong>al</strong><br />
Categoría Capit<strong>al</strong> Garantía Provisión<br />
A $<br />
$<br />
$<br />
B<br />
2.054.051<br />
2.136.462<br />
22.751<br />
69.746<br />
75.783<br />
2.045<br />
TOTAL $ 2.123.797 $ 2.212.245 $ 24.796<br />
2. Por Actividad Económica<br />
CIUU Capit<strong>al</strong> Garantía Provisión<br />
Agropecuaria, selvicultura y pesca<br />
$<br />
53.398<br />
$<br />
58.573<br />
Alquiler maquinaria y equipo<br />
Comercio <strong>al</strong> por mayor y en<br />
623.559 6<strong>31</strong>.485<br />
comisión<br />
Comercio <strong>al</strong> por menor, excepto<br />
13.219<br />
27.600<br />
comercio <strong>de</strong> vehículos<br />
<strong>Con</strong>strucción<br />
575.698<br />
601.592<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)<br />
$<br />
532<br />
6.208<br />
130<br />
5.787
CIUU Capit<strong>al</strong> Garantía Provisión<br />
203.136 207.114 2.679<br />
Educación<br />
Elaboración <strong>de</strong> productos <strong>de</strong><br />
pana<strong>de</strong>ria<br />
Fabricación <strong>de</strong> productos <strong>de</strong><br />
caucho<br />
Fabricación <strong>de</strong> sustancias y<br />
productos químicos<br />
Financiación <strong>de</strong> planes <strong>de</strong> seguros<br />
y pensiones<br />
236.600<br />
10.236<br />
251.718<br />
10.332<br />
150.114 159.984<br />
7.857<br />
80.336<br />
7.990<br />
80.765<br />
Intermediación financiera 1.963 2.584<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)<br />
2.378<br />
201<br />
1.824<br />
Otras Activida<strong>de</strong>s Empresari<strong>al</strong>es<br />
Otros Servicios <strong>de</strong><br />
29.533 30.293<br />
1.028<br />
telecomunicaciones 28.480 29.499<br />
992<br />
Servicio Soci<strong>al</strong>es y <strong>de</strong> S<strong>al</strong>ud 109.668 112.716 2.1<strong>31</strong><br />
TOTAL<br />
$ $ 2.212.245<br />
2.123.797<br />
$ 24.796<br />
79<br />
807<br />
20
3. Por Zona Geográfica<br />
Comerci<strong>al</strong><br />
Zona geográfica Capit<strong>al</strong> Garantía Provisión<br />
Sur Occi<strong>de</strong>nt<strong>al</strong><br />
Centr<strong>al</strong><br />
$<br />
855.551<br />
874.352<br />
$<br />
879.542<br />
919.654<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)<br />
$<br />
9.557<br />
9.423<br />
Nor Occi<strong>de</strong>nt<strong>al</strong><br />
393.894<br />
413.049<br />
5.816<br />
TOTAL $ 2.123.797 $ 2.212.245 $ 24.796<br />
CONTRATO LEASING OPERATIVO A DICIEMBRE <strong>31</strong> DE <strong>2010</strong><br />
1. Por C<strong>al</strong>ificación<br />
Comerci<strong>al</strong><br />
Categoría Capit<strong>al</strong> Garantía Provisión<br />
A $ 3.769.104 $ 2.940.020 $ 25.710<br />
2. Por Actividad Económica<br />
Comerci<strong>al</strong><br />
CIUU Capit<strong>al</strong> Garantía Provisión<br />
Agropecuaria silvicultura y pesca $ 179.000 $ 152.700 $ 795<br />
Alquiler <strong>de</strong> Maquinaria y equipo 393.646 896.947 3.940<br />
Comercio <strong>al</strong> por mayor y en<br />
comisión<br />
Comercio <strong>al</strong> por menor excepto<br />
55.201 55.201 196<br />
vehículos 1.741.062 923.898 9.082<br />
Educación 558.279 <strong>31</strong>1.564 3.188<br />
Fabricación <strong>de</strong> productos <strong>de</strong><br />
caucho<br />
Fabricación <strong>de</strong> Sustancias y<br />
358.355 208.455 2.117<br />
productos químicos <strong>31</strong>.759 15.951 167<br />
Intermediación Financiera 43.378 11.233 108<br />
Servicios Soci<strong>al</strong>es <strong>de</strong> S<strong>al</strong>ud 115.<strong>31</strong>1 90.862 1.117<br />
Alimentos 17.658 13.174 263<br />
<strong>Con</strong>strucción 120.883 115.625 2.038<br />
Correo y Telecomunicaciones<br />
Financiación <strong>de</strong> planes <strong>de</strong> seguros<br />
36.251 34.100 1.228<br />
y pensiones 105.177 97.166 1.016<br />
Otras Activida<strong>de</strong>s Empresari<strong>al</strong>es 13.144 13.144 455<br />
TOTAL $ 3.769.104 $ 2.940.020 $ 25.710
3. Por Zona Geográfica<br />
Comerci<strong>al</strong><br />
Zona geográfica Capit<strong>al</strong> Garantía Provisión<br />
Sur Occi<strong>de</strong>nt<strong>al</strong> $ 969.638 $ 1.292.516 $ 8.081<br />
Centr<strong>al</strong> 2.063.<strong>31</strong>4 1.202.809 12.440<br />
Nor Occi<strong>de</strong>nt<strong>al</strong> 736.152 444.695 5.189<br />
TOTAL $ 3.769.104 $ 2.940.020 $ 25.710<br />
El siguiente es el movimiento <strong>de</strong> las provisiones <strong>de</strong> <strong>leasing</strong> operativo:<br />
Al 30 <strong>de</strong><br />
Junio <strong>de</strong> 2011<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)<br />
Al <strong>31</strong> <strong>de</strong><br />
Diciembre <strong>de</strong> <strong>2010</strong><br />
S<strong>al</strong>do anterior provisiones $ 25.710 21.659<br />
Cargos 6.226 9.817<br />
Recuperaciones (7.140) (5.766)<br />
S<strong>al</strong>do actu<strong>al</strong> $ 24.796 25,710<br />
COBERTURA DE SEGUROS<br />
Los activos fijos <strong>de</strong> usuo propio se encontraban a<strong>de</strong>cuadamente amparados por pólizas <strong>de</strong><br />
seguros según el siguiente <strong>de</strong>t<strong>al</strong>le:<br />
CLASE ACTIVOS RIESGO CUBIERTO<br />
Vehículos Responsabilidad civil extra contractu<strong>al</strong> (daños a bienes<br />
<strong>de</strong> terceros, muerte o lesiones a una ó más personas);<br />
muerte o lesiones a dos o más personas; pérdida tot<strong>al</strong> o<br />
parci<strong>al</strong> por daños; pérdida tot<strong>al</strong> o parci<strong>al</strong> por hurto,<br />
terremoto; asistencia jurídica tercera opción (proceso<br />
pen<strong>al</strong>, proceso civil y proceso <strong>de</strong> tránsito); amparo<br />
patrimoni<strong>al</strong> para vehículos <strong>de</strong> servicio particular se les<br />
incluye gastos <strong>de</strong> transporte por pérdidas tot<strong>al</strong>es, <strong>al</strong><br />
igu<strong>al</strong> que el amparo <strong>de</strong> asistencia en viajes <strong>de</strong> igu<strong>al</strong><br />
forma este último opera para vehículos <strong>de</strong> carga y<br />
pasajeros.<br />
Equipos Industri<strong>al</strong>es Rotura <strong>de</strong> maquinaria, incendio inherente, daños y<br />
pérdidas, huelga, asonada, motín, conmoción civil,<br />
incendio y/o rayo y anexos propios <strong>de</strong> esta póliza, como<br />
terremoto, daños por agua, anegación, actos terroristas,<br />
explosión, extensión <strong>de</strong> amparos (caída <strong>de</strong> aviones,<br />
daños por humo etc,) y hurto para equipos livianos o<br />
que tengan piezas <strong>de</strong> susceptible sustracción, índice
CLASE ACTIVOS RIESGO CUBIERTO<br />
variable, etc.<br />
Maquinaria contratista Daños acci<strong>de</strong>nt<strong>al</strong>es <strong>al</strong> igu<strong>al</strong> que eventos como huelga,<br />
actos terroristas, asonadas, movilización por eje propio,<br />
hurto simple y hurto c<strong>al</strong>ificado, responsabilidad civil,<br />
incendio, explosión, terremoto, daños por agua y por<br />
anegación, enfangamiento, <strong>de</strong>slizamiento <strong>de</strong> tierras e<br />
índice variable.<br />
Equipo electrónico Toda clase <strong>de</strong> daño materi<strong>al</strong> y acci<strong>de</strong>nt<strong>al</strong>, eventos <strong>de</strong> la<br />
natur<strong>al</strong>eza incluyendo el daño inherente, sustracción<br />
simple y/o c<strong>al</strong>ificada.<br />
Transporte importaciones Cobertura completa incluyendo guerra, huelga,<br />
permanencias, movilizaciones y permanencias en lugares<br />
intermedios para <strong>al</strong>istamientos <strong>de</strong> los vehículos; <strong>de</strong>ntro<br />
<strong>de</strong> esta póliza también se cubre la importación <strong>de</strong> otra<br />
clase <strong>de</strong> bienes distintos a vehículos.<br />
Riesgo catastrófico Daños y pérdidas catastróficas para los vehículos<br />
públicos afiliados a fondos <strong>de</strong> ayuda mutua, hasta<br />
US$3.000.000 <strong>de</strong> v<strong>al</strong>or asegurado.<br />
Cumplimiento Garantiza las disposiciones leg<strong>al</strong>es <strong>de</strong> acuerdo con el<br />
Decreto 2450 <strong>de</strong> julio 4 <strong>de</strong> 2008, en cuanto a<br />
<strong>de</strong>sintegración <strong>de</strong> vehículos <strong>de</strong> carga.<br />
Grupo vida <strong>de</strong>udores Se ampara hasta por el s<strong>al</strong>do insoluto <strong>de</strong> la <strong>de</strong>uda a los<br />
<strong>de</strong>udores con los amparos <strong>de</strong> vida e incapacidad tot<strong>al</strong> y<br />
Permanente.<br />
Bienes institucion<strong>al</strong>es<br />
Muebles e Inmuebles<br />
Cubiertos bajo la póliza todo riesgo daño materi<strong>al</strong> que<br />
incluye daños materi<strong>al</strong>es, eventos acci<strong>de</strong>nt<strong>al</strong>es y <strong>de</strong> la<br />
natur<strong>al</strong>eza t<strong>al</strong>es como: incendio, explosión, daños por<br />
agua y por anegación, extensión <strong>de</strong> amparos, asonada,<br />
motín, huelga, actos terroristas y terremoto, sustracción<br />
con violencia eventos propios <strong>de</strong> una póliza <strong>de</strong> equipo<br />
electrónico para los equipos <strong>de</strong> oficina y los que<br />
funcionen a baja tensión, etc.<br />
La compañía posee una póliza por $4.000 millones para<br />
cubrir las in<strong>de</strong>mnizaciones a que se vea obligada a pagar<br />
como consecuencia <strong>de</strong> un daño o lesión causado <strong>de</strong>ntro<br />
<strong>de</strong> <strong>al</strong>gunos <strong>de</strong> sus predios y un límite anu<strong>al</strong> agregado <strong>de</strong><br />
$630 millones para cubrir eventos que le sean<br />
imputados como consecuencia <strong>de</strong> daños y lesiones a<br />
terceros en exceso <strong>de</strong> los límites contratados en las<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)
CLASE ACTIVOS RIESGO CUBIERTO<br />
NOTA 10 - OTROS ACTIVOS, NETO<br />
El siguiente es el <strong>de</strong>t<strong>al</strong>le <strong>de</strong> los otros activos:<br />
pólizas <strong>de</strong> automóviles o por los equipos dados en<br />
<strong>leasing</strong>. Se amplió la cobertura <strong>de</strong> responsabilidad civil<br />
para amparar los daños por contaminación súbita,<br />
acci<strong>de</strong>nt<strong>al</strong> e imprevista acci<strong>de</strong>nt<strong>al</strong>; excluyendo daño<br />
ecológico y ambient<strong>al</strong>, tanto los vehículos dados en<br />
arrendamiento financiero (carga) <strong>al</strong> igu<strong>al</strong> que por los<br />
equipos para diferentes industrias.<br />
Sigue vigente la póliza <strong>de</strong> infi<strong>de</strong>lidad y riesgos<br />
financieros don<strong>de</strong> la suma asegurada son $75.000<br />
millones por toda y cada pérdida/reclamación y<br />
$150.000 millones en el agregado anu<strong>al</strong>, con un límite<br />
en exceso <strong>de</strong> lo anterior para operaciones <strong>de</strong> tesorería<br />
<strong>de</strong> $35.000 millones, por toda y cada<br />
pérdida/reclamación y $70.000 millones en el agregado<br />
anu<strong>al</strong>.<br />
Las pólizas institucion<strong>al</strong>es anteriormente mencionadas se<br />
encuentran en cabeza <strong>de</strong> la casa matriz, la Corporación<br />
Financiera Colombiana S.A.<br />
Al 30 <strong>de</strong> Junio <strong>de</strong><br />
2011<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)<br />
Al <strong>31</strong> <strong>de</strong><br />
Diciembre <strong>de</strong><br />
<strong>2010</strong><br />
Bienes por colocar <strong>leasing</strong> (1) $ 24.389.977 $ 22.522.647<br />
Gastos pagados por anticipado 103.429 167.235<br />
Cargos diferidos (2) 4.352.276 681.244<br />
Créditos a empleados 683.979 500.800<br />
Bienes <strong>de</strong> arte y cultura 2.475 2.475<br />
Depósitos 184.617 184.617<br />
Derechos <strong>de</strong> Fi<strong>de</strong>icomisos 1.773 8.598<br />
Diversos (3) 5.408.020 4.849.218<br />
Provisión crédito empleados (4) (6.840) (5.008)<br />
$ $<br />
35.119.706<br />
28.911.826<br />
(1) A junio 30 <strong>de</strong> 2011 y <strong>diciembre</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong> los bienes por colocar superiores a 150 días <strong>de</strong><br />
antigüedad ascendían a $1.<strong>31</strong>8.428 y 188.808 respectivamente.
A junio 30 <strong>de</strong> 2011 el <strong>de</strong>t<strong>al</strong>le por clase <strong>de</strong> bien correspon<strong>de</strong> a Vehículos por V<strong>al</strong>or <strong>de</strong><br />
$627.628 y Maquinaria y Equipos por $690.800.<br />
(2) A junio 30 <strong>de</strong> 2011 los cargos diferidos correspondían a impuesto <strong>al</strong> patrimonio por $<br />
3.760.655, programas para computador por $227.744, mejoras <strong>de</strong> propieda<strong>de</strong>s tomadas en<br />
arrendamiento por $271.275, comisión colocación titulo <strong>de</strong> inversión $59.761, contribución y<br />
afiliaciones $32.842 y a <strong>diciembre</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong> correspondían a programas para computador<br />
por $2<strong>31</strong>.826, mejoras <strong>de</strong> propieda<strong>de</strong>s tomadas en arrendamiento por $370.290, comisión<br />
colocación titulo <strong>de</strong> inversión $77.027 y contribuciones y afiliaciones $2.101.<br />
Movimiento <strong>de</strong> los cargos diferidos por el periodo <strong>de</strong> seis meses:<br />
Al 30 <strong>de</strong> Junio <strong>de</strong><br />
2011<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)<br />
Al <strong>31</strong> <strong>de</strong><br />
Diciembre <strong>de</strong><br />
<strong>2010</strong><br />
S<strong>al</strong>do anterior $ $<br />
681.244<br />
853.164<br />
Adquisición 4.818.362 373.810<br />
Amortizaciones (1.147.330) (545.730)<br />
S<strong>al</strong>do actu<strong>al</strong> $ 4.352.276 $ 681.244<br />
(3) A junio 30 <strong>de</strong> 2011 y <strong>diciembre</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong> el s<strong>al</strong>do correspon<strong>de</strong> princip<strong>al</strong>mente <strong>al</strong> anticipo<br />
impuesto <strong>de</strong> renta por $5.332.448 y $ 4.847.848, respectivamente.<br />
(4) A junio 30 <strong>de</strong> <strong>2010</strong> se re<strong>al</strong>izó la c<strong>al</strong>ificación y provisión <strong>de</strong> los créditos a empleados según<br />
numer<strong>al</strong>es 2.1.1.1 y 2.1.2.1 anexo 1 <strong>de</strong>l Capítulo II <strong>de</strong> la Circular Básica <strong>Con</strong>table. Teniendo<br />
en cuenta que la tot<strong>al</strong>idad <strong>de</strong> los créditos se encontraban <strong>al</strong> día en sus pagos la c<strong>al</strong>ificación<br />
fue “A”. Estos créditos se encontraban resp<strong>al</strong>dados con garantías.<br />
Los gastos pagados por anticipado correspondían básicamente a los siguientes rubros:<br />
Al 30 <strong>de</strong> Junio <strong>de</strong><br />
2011<br />
Al <strong>31</strong> <strong>de</strong><br />
Diciembre <strong>de</strong><br />
<strong>2010</strong><br />
Seguros $ 32.671 $ 92.508<br />
Mantenimientos <strong>de</strong> equipos software 68.980 52.949<br />
Otros 1.778 21.778<br />
$ $<br />
103.429<br />
167.235<br />
Movimiento <strong>de</strong> los gastos pagados por anticipado por el periodo <strong>de</strong> seis meses:<br />
Al 30 <strong>de</strong> Junio <strong>de</strong> Al <strong>31</strong> <strong>de</strong>
2011 Diciembre <strong>de</strong><br />
<strong>2010</strong><br />
S<strong>al</strong>do anterior $ $<br />
167.235<br />
57.256<br />
Cargos 204.571 433.978<br />
Amortizaciones (268.377) (323.999)<br />
S<strong>al</strong>do actu<strong>al</strong> $ $<br />
103.429<br />
167.235<br />
NOTA 11 - DEPÓSITOS Y EXIGIBILIDADES<br />
El s<strong>al</strong>do <strong>de</strong> esta cuenta correspondía a las exigibilida<strong>de</strong>s originadas por la expedición <strong>de</strong><br />
Certificados <strong>de</strong> Depósito a Término Fijo (CDT) cuyos fondos se han utilizado princip<strong>al</strong>mente en<br />
la compra <strong>de</strong> bienes <strong>de</strong>stinados a dar en arrendamiento financiero. Dicho s<strong>al</strong>do se discrimina <strong>de</strong><br />
la siguiente manera:<br />
Al 30 <strong>de</strong> Junio <strong>de</strong><br />
2011<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)<br />
Al <strong>31</strong> <strong>de</strong><br />
Diciembre <strong>de</strong><br />
<strong>2010</strong><br />
C.D.T. hasta 179 días $ <strong>31</strong>.937.396 $ 19.388.478<br />
C.D.T. <strong>de</strong> 180 a 359 días 113.560.678 95.138.626<br />
C.D.T. <strong>de</strong> 360 a 539 días 3.904.129 1.999.409<br />
C.D.T. superior a 540 días 178.751.109 127.623.840<br />
$ $<br />
328.153.<strong>31</strong>2<br />
244.150.353<br />
TASA PROMEDIO PONDERADA 5.36%E.A 5.08%E.A<br />
NOTA 12 - OBLIGACIONES FINANCIERAS<br />
La tot<strong>al</strong>idad <strong>de</strong> las obligaciones financieras contraídas se utilizaron en la financiación <strong>de</strong> la<br />
compra <strong>de</strong> activos para dar en arrendamiento. El s<strong>al</strong>do se <strong>de</strong>scomponía así:<br />
Al 30 <strong>de</strong> Junio <strong>de</strong><br />
2011<br />
Al <strong>31</strong> <strong>de</strong><br />
Diciembre <strong>de</strong><br />
<strong>2010</strong><br />
FINAGRO $<br />
$<br />
25.185.062<br />
17.121.395<br />
Tasa efectiva anu<strong>al</strong> 4.83% 4.35%<br />
FINDETER 4.292.9<strong>31</strong> 5.360.756<br />
Tasa efectiva anu<strong>al</strong> 6.44% 5.84%<br />
BANCOLDEX 101.859.835 107.088.014
Tasa efectiva anu<strong>al</strong> 6.29% 5.79%<br />
Tot<strong>al</strong> obligaciones financieras $ 1<strong>31</strong>.337.828 $ 129.570.165<br />
A continuación discriminamos <strong>de</strong>l tot<strong>al</strong> <strong>de</strong> las obligaciones el rango <strong>de</strong> vencimiento:<br />
Al 30 <strong>de</strong> Junio <strong>de</strong><br />
2011<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)<br />
Al <strong>31</strong> <strong>de</strong><br />
Diciembre <strong>de</strong><br />
<strong>2010</strong><br />
De 1 a 12 meses $ 48.611.089 $ 50.060.258<br />
De 12 a 36 meses 72.854.511 70.122.814<br />
De 36 a más meses 9.872.228 9.387.093<br />
Tot<strong>al</strong> obligaciones financieras $ 1<strong>31</strong>.337.828 $ 129.570.165<br />
Los intereses causados por pagar se <strong>de</strong>scomponen <strong>de</strong> la siguiente manera:<br />
Al 30 <strong>de</strong> Junio <strong>de</strong><br />
2011<br />
Al <strong>31</strong> <strong>de</strong><br />
Diciembre <strong>de</strong><br />
<strong>2010</strong><br />
$<br />
82.292<br />
FINAGRO $<br />
111.185<br />
FINDETER 9.789 12.908<br />
BANCOLDEX 276.030 299.473<br />
Tot<strong>al</strong> intereses sobre obligaciones financieras $ $<br />
397.004<br />
394.673<br />
Para resp<strong>al</strong>dar los s<strong>al</strong>dos <strong>de</strong> los créditos <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 y <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong> en<br />
garantía adicion<strong>al</strong> la Compañía entregó contratos <strong>de</strong> <strong>leasing</strong> por $159.638.<strong>31</strong>5 y $151.524.011,<br />
respectivamente.<br />
Las garantías entregadas se <strong>de</strong>scomponen <strong>de</strong> la siguiente manera:<br />
Al 30 <strong>de</strong> Junio <strong>de</strong><br />
2011<br />
Al <strong>31</strong> <strong>de</strong><br />
Diciembre <strong>de</strong><br />
<strong>2010</strong><br />
FINAGRO $ 24.251.462 $<br />
12.642.330<br />
FINDETER 1.193.467 1.625.717<br />
BANCOLDEX 134.193.386 137.255.964<br />
Tot<strong>al</strong> garantías $ $ 151.524.011<br />
159.638.<strong>31</strong>5
NOTA 13 - CUENTAS POR PAGAR<br />
El siguiente es el <strong>de</strong>t<strong>al</strong>le <strong>de</strong> las cuentas por pagar:<br />
Al 30 <strong>de</strong> Junio <strong>de</strong><br />
2011<br />
Proveedores (1) $<br />
33.370.98<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)<br />
4<br />
Al <strong>31</strong> <strong>de</strong><br />
Diciembre <strong>de</strong><br />
<strong>2010</strong><br />
$<br />
22.991.17<br />
1<br />
Intereses 3.4<strong>31</strong>.279 2.799.592<br />
Retenciones y aportes labor<strong>al</strong>es 704.245 626.274<br />
Impuestos (2) 3.908.093 180.924<br />
Comisiones y honorarios 116.222 138.635<br />
Prima <strong>de</strong> seguros 646.586 513.386<br />
Impuesto a las ventas 57.916 48.499<br />
Arrendamientos 3.776 3.158<br />
<strong>Con</strong>tribución 6.776 1.502<br />
Diversas 233.112 242.072<br />
Tot<strong>al</strong> cuentas por pagar $<br />
42.478.989<br />
$<br />
27.545.213<br />
(1) Las cuentas por pagar a proveedores correspon<strong>de</strong>n básicamente a facturas <strong>de</strong> los bienes<br />
por colocar en <strong>leasing</strong>, las cu<strong>al</strong>es se cancelan en un tiempo promedio <strong>de</strong> 30 días<br />
condicionado a la entrega <strong>de</strong>l acta <strong>de</strong> recibo <strong>de</strong>l bien por parte <strong>de</strong>l cliente.<br />
(2) Al 30 <strong>de</strong> junio correspon<strong>de</strong> princip<strong>al</strong>mente <strong>al</strong> s<strong>al</strong>do por pagar <strong>de</strong>l impuesto <strong>al</strong> patrimonio por<br />
$3.760.655<br />
NOTA 14 – TÍTULOS DE INVERSIÓN EN CIRCULACIÓN<br />
El siguiente es el <strong>de</strong>t<strong>al</strong>le <strong>de</strong> tìtulos <strong>de</strong> inversión en circulación:<br />
Al 30 Junio <strong>de</strong><br />
2011<br />
Maduración<br />
meses<br />
Al <strong>31</strong><br />
<strong>diciembre</strong> <strong>de</strong><br />
<strong>2010</strong><br />
Maduración<br />
meses<br />
Emisión 2003 $ - $ 9<br />
.<br />
324.000<br />
Emisión 2005 13.658.000 41 33.052.000 47<br />
Emisión 2009 86.332.000 21 86.332.000 27<br />
$ 99.990.000 $ 119.708.000<br />
TASA EFECTIVA 6.43%E.A. 5.99%E.A.
La relación <strong>de</strong> montos autorizados, emitidos, colocados, amortizados y tasas efectivas a Junio<br />
30 <strong>de</strong> 2011, es la siguiente:<br />
Emisión 2005 300.000.000<br />
Emisión 2009 500.000.000<br />
Autorizados Emitidos Colocados Amortizado Tasa<br />
Efec.<br />
Tot<strong>al</strong> $<br />
800.000.000<br />
264.400.000<br />
100.000.000<br />
249.473.000<br />
86.332.000<br />
$364.400.000 $<br />
335.805.000<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)<br />
235.815.000 6.76%<br />
-<br />
$<br />
235.815.000<br />
La relación <strong>de</strong> montos autorizados, emitidos, colocados, amortizados y tasas efectivas a<br />
<strong>diciembre</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>, es la siguiente:<br />
Emisión 2003 $<br />
100.000.000<br />
Emisión 2005 300.000.000<br />
Emisión 2009 500.000.000<br />
5.92%<br />
Autorizados Emitidos Colocados Amortizado Tasa<br />
Efec.<br />
Tot<strong>al</strong> $<br />
900.000.000<br />
$100.000.000 $<br />
100.000.000<br />
264.400.000<br />
100.000.000<br />
249.473.000<br />
86.332.000<br />
$464.400.000 $<br />
435.805.000<br />
$ 6.51%<br />
99.676.000<br />
216.421.000 6.88%<br />
-<br />
$<br />
<strong>31</strong>6.097.000<br />
Emisión 2003: Inició su colocación el 25 <strong>de</strong> noviembre <strong>de</strong> 2003 y su re<strong>de</strong>nción tot<strong>al</strong> fue en el<br />
mes <strong>de</strong> mayo <strong>de</strong> 2011.<br />
5.64%<br />
Emisión 2005: Inició su colocación el 21 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2005. La Superinten<strong>de</strong>ncia Financiera <strong>de</strong><br />
Colombia autorizó la ampliación <strong>de</strong>l plazo <strong>de</strong> colocación un año más por tanto la colocación <strong>de</strong><br />
esta emisión tuvo vigencia hasta el 20 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2009 y se re<strong>al</strong>izó por colocación directa y/o a<br />
través <strong>de</strong> comisionistas <strong>de</strong> bolsa y <strong>de</strong> la casa matriz la Corporacion Corficolombiana. La<br />
re<strong>de</strong>nción tot<strong>al</strong> <strong>de</strong> estos títulos será en mayo <strong>de</strong> 2014.<br />
Emisión 2009 fue aprobada por parte <strong>de</strong> la Superinten<strong>de</strong>ncia Financiera por $500.000.000<br />
millones con cargo a un cupo glob<strong>al</strong>, el plazo <strong>de</strong> colocación será <strong>de</strong> 5 años. Esta emisión fue<br />
c<strong>al</strong>ificada por BRC Investor Services S.A con AAA (Triple A).<br />
La emisión 2005 no tiene c<strong>al</strong>ificación in<strong>de</strong>pendiente, tiene el resp<strong>al</strong>do <strong>de</strong> la c<strong>al</strong>ificación <strong>de</strong> la<br />
compañía que actu<strong>al</strong>mente es AAA (Triple A), c<strong>al</strong>ificación otorgada por BRC Investor Services<br />
S.A.
En el prospecto <strong>de</strong> colocación <strong>de</strong> todas las emisiones no se concedió otorgar ni primas ni<br />
<strong>de</strong>scuentos. La Compañía no ha otorgado garantías adicion<strong>al</strong>es para el pago <strong>de</strong> capit<strong>al</strong>es y<br />
éstos se harán en efectivo <strong>al</strong> vencimiento <strong>de</strong> cada título a quién posea la c<strong>al</strong>idad <strong>de</strong> tenedor <strong>de</strong>l<br />
título.<br />
NOTA 15 - OTROS PASIVOS<br />
El siguiente es el <strong>de</strong>t<strong>al</strong>le <strong>de</strong> los otros pasivos:<br />
Al 30 <strong>de</strong> Junio <strong>de</strong><br />
2011<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)<br />
Al <strong>31</strong> <strong>de</strong><br />
Diciembre <strong>de</strong><br />
<strong>2010</strong><br />
Ingresos anticipados (1) $ 116.703 $ 111.263<br />
Obligaciones labor<strong>al</strong>es consolidados (2) 569.698 571.456<br />
Abonos diferidos 219.562 220.2<strong>31</strong><br />
Otros pasivos (3) 7.651.433 3.618.374<br />
$<br />
8.557.396 $ 4.521.324<br />
(1) A junio 30 <strong>de</strong> 2011 estaba conformado por los cánones <strong>de</strong> arrendamiento en contratos<br />
<strong>leasing</strong> por $50.<strong>31</strong>7, intereses <strong>de</strong> cartera <strong>de</strong> crédito por $14.636, otros pagos recibido por<br />
anticipado por $51.749. A <strong>diciembre</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong> estaba conformado por los cánones <strong>de</strong><br />
arrendamiento en contratos <strong>leasing</strong> por $47.908, los intereses <strong>de</strong> cartera <strong>de</strong> crédito por<br />
$21.663 y otros pagos recibido por anticipado por $41.692.<br />
El movimiento <strong>de</strong> la cuenta <strong>de</strong> ingresos recibidos por anticipado durante los periodos <strong>de</strong> seis<br />
meses fue el siguiente:<br />
Al 30 <strong>de</strong> Junio <strong>de</strong><br />
2011<br />
Al <strong>31</strong> <strong>de</strong><br />
Diciembre <strong>de</strong><br />
<strong>2010</strong><br />
S<strong>al</strong>do inicio <strong>de</strong>l año $ 111.263 $ 100.423<br />
Amortizaciones <strong>de</strong>l período (1.855.640) (1.305.413)<br />
Ingresos anticipados <strong>de</strong>l período 1.861.080 1.<strong>31</strong>6.253<br />
S<strong>al</strong>do fin<strong>al</strong> <strong>de</strong>l período $ 116.703 $ 111.263
(2) La siguiente es la composición <strong>de</strong> las obligaciones labor<strong>al</strong>es según su natur<strong>al</strong>eza:<br />
Al 30 <strong>de</strong> Junio <strong>de</strong><br />
2011<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)<br />
Al <strong>31</strong> <strong>de</strong><br />
Diciembre <strong>de</strong><br />
<strong>2010</strong><br />
Vacaciones consolidadas $ 289,021 $ 238.606<br />
Prima <strong>de</strong> vacaciones 137,757 128.999<br />
Cesantías consolidadas 135,065 203.851<br />
Intereses sobre cesantías 7,855 -<br />
$ $<br />
569,698<br />
571.456<br />
(3) Al 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 el s<strong>al</strong>do <strong>de</strong> la cuenta otros pasivos estaba compuesto princip<strong>al</strong>mente<br />
por los v<strong>al</strong>ores consignados por los clientes correspondientes a conceptos como cuota<br />
extras, gastos <strong>de</strong> nacion<strong>al</strong>ización generados por operaciones <strong>de</strong> <strong>leasing</strong> <strong>de</strong> importacióm, los<br />
cu<strong>al</strong>es se aplicaran a los contratos una vez estos inicien. Para contratos <strong>de</strong> <strong>leasing</strong> <strong>de</strong><br />
importación el v<strong>al</strong>or por aplicar es <strong>de</strong> $5.338.421, para contratos <strong>de</strong> <strong>leasing</strong> financiero y<br />
cartera <strong>de</strong> crédito es <strong>de</strong> $2.069.276 y consignados para otros conceptos <strong>de</strong> $243.910<br />
A <strong>diciembre</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong> el s<strong>al</strong>do <strong>de</strong> la cuenta otros pasivos estaba compuesto por los<br />
v<strong>al</strong>ores consignados por los clientes correspondientes a conceptos como cuota extras,<br />
gastos dce nacion<strong>al</strong>ización generados por operaciones <strong>de</strong> <strong>leasing</strong> <strong>de</strong> importación, los cu<strong>al</strong>es<br />
se aplicaran a los contratos una vez estos inicien. Para contratos <strong>de</strong> <strong>leasing</strong> <strong>de</strong> importación<br />
el v<strong>al</strong>or por aplicar es <strong>de</strong> $2.608.587, para contratos <strong>de</strong> <strong>leasing</strong> financiero y cartera <strong>de</strong><br />
crédito es <strong>de</strong> $745.578 y consignados para otros conceptos <strong>de</strong> $264.209.<br />
NOTA 16 - PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES<br />
El siguiente es el <strong>de</strong>t<strong>al</strong>le <strong>de</strong> la cuenta <strong>de</strong> pasivos estimados y provisiones:<br />
Al 30 <strong>de</strong> Junio <strong>de</strong><br />
2011<br />
Al <strong>31</strong> <strong>de</strong><br />
Diciembre <strong>de</strong><br />
<strong>2010</strong><br />
Impuesto <strong>de</strong> renta y complementarios $ 3.870.986 $ 7.529.415<br />
NOTA 17 - CAPITAL SOCIAL<br />
El siguiente es el <strong>de</strong>t<strong>al</strong>le <strong>de</strong> los s<strong>al</strong>dos <strong>de</strong> las cuentas <strong>de</strong> capit<strong>al</strong> suscrito y pagado <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio<br />
<strong>de</strong> 2011 y <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>:<br />
Capit<strong>al</strong> autorizado está dividido en 300<br />
millones <strong>de</strong> acciones cuyo v<strong>al</strong>or<br />
nomin<strong>al</strong> es <strong>de</strong> $10 pesos cada una. $
El capit<strong>al</strong> suscrito y pagado <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 y <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong><br />
<strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong> correspondía a 169.769.290 acciones con<br />
v<strong>al</strong>or nomin<strong>al</strong> $10 pesos cada una.<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)<br />
3.000.000<br />
$<br />
1.697.693<br />
Capit<strong>al</strong>ización rev<strong>al</strong>orización patrimonio (1) $<br />
11.851.637<br />
% Capit<strong>al</strong>izado <strong>de</strong> la rev<strong>al</strong>orización patrimonio 89%<br />
Al 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 y <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong> la Compañía no tiene inst<strong>al</strong>amentos por<br />
pagar.<br />
(1) correspon<strong>de</strong> <strong>al</strong> v<strong>al</strong>or capit<strong>al</strong>izado <strong>de</strong> la cuenta rev<strong>al</strong>orización <strong>de</strong>l patrimonio, re<strong>al</strong>izado en<br />
noviembre <strong>de</strong> 2008.<br />
NOTA 18 - RESERVAS<br />
Reserva Leg<strong>al</strong><br />
De acuerdo con el Decreto 663 <strong>de</strong> 1993 (Estatuto Orgánico <strong>de</strong>l Sistema Financiero) la Compañía<br />
<strong>de</strong>be transferir a reserva leg<strong>al</strong> como mínimo un 10% <strong>de</strong> las utilida<strong>de</strong>s liquidas <strong>de</strong> cada ejercicio<br />
hasta que dicha reserva ascienda <strong>al</strong> menos <strong>al</strong> 50% <strong>de</strong>l capit<strong>al</strong> suscrito y pagado. Será<br />
proce<strong>de</strong>nte la reducción <strong>de</strong> la reserva cuando tenga por objeto enjugar pérdidas acumuladas<br />
que excedan <strong>de</strong>l monto tot<strong>al</strong> <strong>de</strong> las utilida<strong>de</strong>s obtenidas en el correspondiente ejercicio y <strong>de</strong> las<br />
no distribuidas <strong>de</strong> ejercicios anteriores o cuando el v<strong>al</strong>or liberado se <strong>de</strong>stine a capit<strong>al</strong>izar la<br />
entidad mediante la distribución <strong>de</strong> divi<strong>de</strong>ndos en acciones.<br />
Reservas Ocasion<strong>al</strong>es<br />
Estas reservas correspon<strong>de</strong>n a apropiaciones tomadas por mera liber<strong>al</strong>idad por parte <strong>de</strong> los<br />
accionistas.<br />
A continuación indicamos la composición <strong>de</strong>l s<strong>al</strong>do <strong>de</strong> las reservas ocasion<strong>al</strong>es:<br />
Al 30 <strong>de</strong> Junio <strong>de</strong><br />
2011<br />
Al <strong>31</strong> <strong>de</strong><br />
Diciembre <strong>de</strong><br />
<strong>2010</strong><br />
Reserva leg<strong>al</strong> apropiación <strong>de</strong> utilida<strong>de</strong>s $ 1.722.558 $ 1.722.558<br />
Reserva leg<strong>al</strong> prima colocación <strong>de</strong> acciones 59.9<strong>31</strong>.992 59.9<strong>31</strong>.992<br />
Reservas disposición leg<strong>al</strong> 11.945 32.706<br />
Tot<strong>al</strong> reserva leg<strong>al</strong> $ 61.666.495 $ 61.687.256<br />
El Primer semestre <strong>de</strong> 2011 en Asamblea Gener<strong>al</strong> <strong>de</strong> Accionistas celebrada en febrero <strong>de</strong> 2011<br />
se <strong>de</strong>cretó el pago <strong>de</strong> divi<strong>de</strong>ndos en efectivo por v<strong>al</strong>or <strong>de</strong> $ 7.426.761.
Para el Segundo semestre <strong>de</strong> <strong>2010</strong>, en Asamblea Gener<strong>al</strong> <strong>de</strong> Accionistas celebrada en Agosto<br />
<strong>de</strong> <strong>2010</strong> se <strong>de</strong>cretó el pago <strong>de</strong> divi<strong>de</strong>ndos en efectivo por v<strong>al</strong>or <strong>de</strong> $ 5.687.264.<br />
NOTA 19 – SUPERAVIT POR VALORIZACIONES<br />
El siguiente es el <strong>de</strong>t<strong>al</strong>le <strong>de</strong>l superávit por v<strong>al</strong>orizaciones:<br />
Al 30 <strong>de</strong> Junio <strong>de</strong><br />
2011<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)<br />
Al <strong>31</strong> <strong>de</strong><br />
Diciembre <strong>de</strong><br />
<strong>2010</strong><br />
Edificios $ $<br />
787.716<br />
642.190<br />
Vehículo 46.787 37.414<br />
$ 834.503 $ 679.604<br />
(1) La Compañía re<strong>al</strong>izó av<strong>al</strong>úos para los bienes inmuebles y para bienes muebles <strong>al</strong> 24 <strong>de</strong><br />
marzo <strong>de</strong> 2011, el cu<strong>al</strong> arrojó un v<strong>al</strong>or <strong>de</strong> $1.058.685.<br />
NOTA 20 - CUENTAS CONTINGENTES Y DE ORDEN<br />
El siguiente es el <strong>de</strong>t<strong>al</strong>le <strong>de</strong> las cuentas contingentes y <strong>de</strong> or<strong>de</strong>n:<br />
CONTROL<br />
DEUDORAS:<br />
Arrendamientos y sanciones en contratos <strong>de</strong><br />
Al 30 <strong>de</strong> Junio <strong>de</strong><br />
2011<br />
<strong>leasing</strong> 13<br />
Al <strong>31</strong> <strong>de</strong><br />
Diciembre <strong>de</strong><br />
<strong>2010</strong><br />
Bienes y v<strong>al</strong>ores entregados en garantía 159.638.<strong>31</strong>5 151.524.010<br />
V<strong>al</strong>orización bienes recibidos en dación 4.915.138 1.872.176<br />
Activos castigados 8.283.717 8.227.179<br />
Títulos <strong>de</strong> inversión no colocados 464.195.000 464.195.000<br />
Títulos <strong>de</strong> inversión amortizados 335.815.000 <strong>31</strong>6.097.000<br />
Ajuste por inflación activos 563.188 563.188<br />
Propieda<strong>de</strong>s y equipo tot<strong>al</strong>mente <strong>de</strong>preciado 1.864.034 1.862.637<br />
V<strong>al</strong>or fisc<strong>al</strong> <strong>de</strong> los activos 605.171.071 607.760.750<br />
Inversiones negociables títulos <strong>de</strong> <strong>de</strong>uda 6.409.903 7.101.548<br />
Inversiones garantizadas por la nación 4.512.072 4.388.666<br />
Operaciones reciprocas activas con vinculados 28.832.661 6.348.005<br />
Operaciones reciprocas gastos y costos vinculados 557.104 770.681<br />
Tot<strong>al</strong> <strong>de</strong>udoras<br />
ACREEDORAS:<br />
$<br />
1.620.757.216<br />
52<br />
$<br />
1.570.710.892
Al 30 <strong>de</strong> Junio <strong>de</strong><br />
2011<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)<br />
Al <strong>31</strong> <strong>de</strong><br />
Diciembre <strong>de</strong><br />
<strong>2010</strong><br />
Ajuste por inflación patrimonio 11,851,637 11,851,637<br />
Recuperacion <strong>de</strong> activos castigados 5,218 0<br />
Capit<strong>al</strong>ización por rev<strong>al</strong>orización patrimonio 11,851,637 11,851,637<br />
Rend. inversiones negociables títulos <strong>de</strong>uda 46,868 86,922<br />
V<strong>al</strong>or fisc<strong>al</strong> <strong>de</strong>l patrimonio 71,705,850 72,168,666<br />
C<strong>al</strong>ificación contratos <strong>leasing</strong> 467,336,339 433,492,386<br />
C<strong>al</strong>ificación cartera comerci<strong>al</strong> – Gtía idónea 68,345,607 51,645,817<br />
C<strong>al</strong>ificación cartera comerci<strong>al</strong> – otras garantías 61,616,124 64,525,934<br />
Operaciones reciprocas pasivas con vinculados 6,884,365 7,866,937<br />
Operaciones reciprocas ingresos con vinculados 425,625 379,635<br />
Otras cuentas <strong>de</strong> or<strong>de</strong>n 23,796,841 562,974<br />
Tot<strong>al</strong> acreedoras $ 723,866,111 $ 654,432,545<br />
CONTINGENTES<br />
DEUDORAS:<br />
Intereses moratorios cartera <strong>de</strong> crédito $ 20.104 $ 15.353<br />
Intereses <strong>leasing</strong> financiero 4.016.268 4.217.247<br />
Cánones por recibir corrientes 190.226.849 183.491.755<br />
Cánones por recibir no corrientes 349.323.540 <strong>31</strong>1.422.900<br />
Opciones <strong>de</strong> compra por recibir corrientes 3.573.380 4.501.590<br />
Opciones <strong>de</strong> compra por recibir no corriente 27.696.218 25.435.154<br />
Tot<strong>al</strong> <strong>de</strong>udoras<br />
$<br />
574.856.359<br />
$<br />
529.083.999<br />
ACREEDORAS:<br />
Bienes y v<strong>al</strong>ores recibidos en garantía 406.842.802 337.107.787<br />
Bienes y v<strong>al</strong>ores recibidos otras 25.544.452 14.722.862<br />
Litigios responsabilidad civil (nota 34) 38.486.500 38.385.525<br />
Tot<strong>al</strong> acreedoras 470.873.754 390.216.174<br />
Tot<strong>al</strong> cuentas <strong>de</strong> or<strong>de</strong>n $ 3.390.353.440 $ 3.144.443.610<br />
NOTA 21 - INGRESOS OPERACIONALES LEASING<br />
El siguiente es el <strong>de</strong>t<strong>al</strong>le <strong>de</strong> los ingresos operacion<strong>al</strong>es <strong>de</strong> <strong>leasing</strong> por los periodos <strong>de</strong> seis<br />
meses:<br />
Al 30 <strong>de</strong> Junio <strong>de</strong><br />
2011<br />
Al <strong>31</strong> <strong>de</strong><br />
Diciembre <strong>de</strong><br />
<strong>2010</strong><br />
Arrendamiento <strong>de</strong> bienes <strong>leasing</strong> $ 712.238 $ 643.887<br />
Intereses en contratos <strong>leasing</strong> 24.0<strong>31</strong>.056 24.001.6<strong>31</strong><br />
Utilidad en venta activos <strong>leasing</strong> 68.920 20.389
Sanciones por incumplimiento 390.839 537.820<br />
V<strong>al</strong>or $ 25.203.053 25.203.727<br />
NOTA 22 – INTERESES Y RENDIMIENTOS, OTROS<br />
El siguiente es el <strong>de</strong>t<strong>al</strong>le <strong>de</strong> los intereses y rendimientos, otros por los periodos <strong>de</strong> seis meses:<br />
Al 30 <strong>de</strong> Junio <strong>de</strong><br />
2011<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)<br />
Al <strong>31</strong> <strong>de</strong><br />
Diciembre <strong>de</strong><br />
<strong>2010</strong><br />
Intereses <strong>de</strong> cartera <strong>de</strong> Credito $ 6,227,044 $ 5,869,837<br />
Otros intereses 1,365,948 1,292,786<br />
Rendimientos V<strong>al</strong>oración inversiones 183,384 105,355<br />
V<strong>al</strong>or $ 7,776,376<br />
7,267,978<br />
NOTA 23 – RECUPERACION DE CARTERA Y DIVERSOS<br />
El siguiente es el <strong>de</strong>t<strong>al</strong>le <strong>de</strong> los otros ingresos operacion<strong>al</strong>es por los periodos <strong>de</strong> seis meses:<br />
Al 30 <strong>de</strong><br />
Junio <strong>de</strong> 2011<br />
<strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong><br />
<strong>de</strong> <strong>2010</strong><br />
Recuperaciones:<br />
Reintegro provisión cuentas por cobrar $ 452.658 $ 912.538<br />
Reintegro provisión cartera <strong>de</strong> créditos 506.858 495.088<br />
Reintegro provisiones <strong>de</strong> operaciones <strong>leasing</strong><br />
3.922.285 6.532.<strong>31</strong>9<br />
Reintegro provisiones <strong>de</strong> <strong>leasing</strong> operativo<br />
Reintegro componente individu<strong>al</strong> <strong>de</strong> cartera<br />
4.946 3.964<br />
credito<br />
Reintegro componente individu<strong>al</strong> <strong>de</strong> operaciones<br />
300.545<br />
203.581<br />
Leasing 897.468<br />
970.777<br />
Reintegro componente individu<strong>al</strong> <strong>de</strong> Leasing<br />
Operativo 2.194<br />
1.802<br />
Reintegro Provisiones cuentas por cobrar<br />
componente Individu<strong>al</strong> 15.695<br />
22.120<br />
$ 6,102,649 $ 9,142,189<br />
Los diversos otros correspon<strong>de</strong> a la recuperación <strong>de</strong> provisiones <strong>de</strong> cartera <strong>de</strong> crédito, Leasing<br />
financiero y operativo <strong>de</strong> periodos anteriores por el periodo <strong>de</strong> seis meses:<br />
Al 30 <strong>de</strong><br />
Junio <strong>de</strong> 2011<br />
Al <strong>31</strong> <strong>de</strong><br />
Diciembre <strong>de</strong><br />
<strong>2010</strong><br />
Otros:<br />
Descuentos por pronto pago $ 2.000 $ 1.482<br />
Sanción prepago negocios 40.279 80.987
Multas <strong>de</strong>voluciones <strong>de</strong> cheques 726 3.209<br />
Varios 28.116 <strong>31</strong>.255<br />
Tot<strong>al</strong> $ $<br />
71.121<br />
116.933<br />
NOTA 24– OTROS GASTOS OPERACIONALES<br />
El siguiente es el <strong>de</strong>t<strong>al</strong>le <strong>de</strong> los otros gastos operacion<strong>al</strong>es por los periodos <strong>de</strong> seis meses:<br />
Al 30 <strong>de</strong><br />
Junio <strong>de</strong> 2011<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)<br />
Al <strong>31</strong> <strong>de</strong><br />
Diciembre <strong>de</strong><br />
<strong>2010</strong><br />
Honorarios $ 228.749 $ 251.733<br />
Impuestos (1) 1.493.059 645.951<br />
Arrendamientos 228.828 338.384<br />
<strong>Con</strong>tribuciones y afiliaciones 202.289 193.643<br />
Seguros 523.578 434.099<br />
Mantenimiento y reparaciones 163.815 155.565<br />
A<strong>de</strong>cuaciones e inst<strong>al</strong>aciones oficinas 45.579 33.482<br />
Perdida en venta <strong>de</strong> Activos Leasing 39.347 9.037<br />
Diversos:<br />
Servicio <strong>de</strong> aseo y vigilancia 56.485 <strong>31</strong>.397<br />
Servicios tempor<strong>al</strong>es 134.702 183.874<br />
Publicidad y propaganda 38.689 125.132<br />
Relaciones públicas 10.865 16.635<br />
Servicios públicos 104.785 98.954<br />
Gastos <strong>de</strong> viaje 179.512 205.210<br />
Transporte 13.267 13.613<br />
Útiles y papelería 49.525 50.198<br />
Donaciones 30.000 1.200<br />
Suscripciones y publicaciones 12.670 57.144<br />
Correo 67.974 70.832<br />
Implementos <strong>de</strong> aseo 2.367 3.563<br />
Suministros <strong>de</strong> cafetería 19.495 18.581<br />
Fotocopias-fax 11.057 8.506<br />
Restaurante 17.535 30.906<br />
Administración edificio 59.404 47.<strong>31</strong>1<br />
Autenticaciones notaria 2.129 3.<strong>31</strong>4<br />
Capacitación <strong>de</strong> person<strong>al</strong> 24.796 50.798<br />
Médico y drogas 206 1.980<br />
Trámites Secretaria e Instrumentos Públicos 5.803 33.749<br />
Servicio <strong>de</strong> re<strong>de</strong>s y oficinas 281.040 447.397<br />
Servicio comunicaciones y sistemas 8.735 8.606<br />
Apoyo económico aprendices SENA - 16.429
Al 30 <strong>de</strong><br />
Junio <strong>de</strong> 2011<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)<br />
Al <strong>31</strong> <strong>de</strong><br />
Diciembre <strong>de</strong><br />
<strong>2010</strong><br />
Almacenamiento custodia <strong>de</strong> documentos 7.529 7.368<br />
Gestión Humana 14.125 38.713<br />
Colaboración Empresari<strong>al</strong> 81.492 -<br />
IVA no <strong>de</strong>scontable 236.813 282.178<br />
Varios 9.267 15.388<br />
Tot<strong>al</strong> Diversos $ 1.480.267 $ 1.868.976<br />
Tot<strong>al</strong> otros Gastos operacion<strong>al</strong>es $<br />
4.405.511<br />
$<br />
3.930.870<br />
1) El incremento correspon<strong>de</strong> princip<strong>al</strong>mente a gasto por el impuesto <strong>al</strong> patrimonio que<br />
correspon<strong>de</strong> a junio <strong>de</strong> 2011 <strong>de</strong> $537.234, mientras que <strong>al</strong> corte <strong>de</strong>l <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong><br />
<strong>2010</strong> se aplazó la rev<strong>al</strong>orización <strong>de</strong>l patrimonio.<br />
NOTA 25 – OTRAS PROVISIONES<br />
El siguiente es el <strong>de</strong>t<strong>al</strong>le <strong>de</strong> las otras provisiones por los periodos <strong>de</strong> seis meses:<br />
Al 30 <strong>de</strong><br />
Junio <strong>de</strong> 2011<br />
Al <strong>31</strong> <strong>de</strong><br />
Diciembre <strong>de</strong><br />
<strong>2010</strong><br />
$<br />
376.967<br />
Bienes re<strong>al</strong>izables y recibidos en pago $<br />
594.382<br />
Otros activos 1.832 640<br />
Tot<strong>al</strong> $<br />
$<br />
596.214<br />
377.607<br />
NOTA 26 – INGRESOS NO OPERACIONALES<br />
El siguiente es el <strong>de</strong>t<strong>al</strong>le <strong>de</strong> los ingresos no operacion<strong>al</strong>es por los periodos <strong>de</strong> seis meses:<br />
Al 30 <strong>de</strong><br />
Junio <strong>de</strong> 2011<br />
Al <strong>31</strong> <strong>de</strong><br />
Diciembre <strong>de</strong><br />
<strong>2010</strong><br />
Utilidad en venta <strong>de</strong> bienes recibidos en pago y<br />
$<br />
$<br />
restituido<br />
53.161<br />
33.840<br />
Arrendamientos <strong>de</strong> Bienes Inmuebles propios<br />
Recuperaciones:<br />
55.3<strong>31</strong> -<br />
Provisiones <strong>de</strong> propieda<strong>de</strong>s y equipo - 965<br />
Bienes Castigados 3.000 -<br />
Provisiones <strong>de</strong> bienes recibidos restituidos 839.440 856.669
Otras (1) 209.527 82.508<br />
Tot<strong>al</strong> $ 1.160.459 $ 973.982<br />
(1) Al 30 <strong>de</strong> Junio <strong>de</strong> 2011 los otros ingresos por recuperaciones correspon<strong>de</strong> princip<strong>al</strong>mente a<br />
reintegro por concepto <strong>de</strong> seguro <strong>de</strong> <strong>de</strong>pósito re<strong>al</strong>izado por el Banco <strong>de</strong> la República por<br />
$178.091, reintegro incapacida<strong>de</strong>s por $9.349, reintegro aporte contribución a la<br />
Superfinanciera <strong>de</strong> Colombia por $ 17.425 y <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>, correspon<strong>de</strong><br />
princip<strong>al</strong>mente a reintegro por concepto <strong>de</strong> seguro <strong>de</strong> <strong>de</strong>pósito re<strong>al</strong>izado por el Banco <strong>de</strong> la<br />
República por $51.574, reintegro <strong>de</strong> incapacida<strong>de</strong>s por $16.639.<br />
NOTA 27 – GASTOS NO OPERACIONALES<br />
El siguiente es el <strong>de</strong>t<strong>al</strong>le <strong>de</strong> los gastos no operacion<strong>al</strong>es por los periodos <strong>de</strong> seis meses:<br />
Al 30 <strong>de</strong><br />
Junio <strong>de</strong> 2011<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)<br />
Al <strong>31</strong> <strong>de</strong><br />
Diciembre <strong>de</strong><br />
<strong>2010</strong><br />
Pérdida en venta Bienes Recibido en pago y<br />
$<br />
$<br />
Restituidos<br />
334.117<br />
111.600<br />
Multas y Sanciones<br />
Diversos otros:<br />
257 2.050<br />
Gasto bienes improductivos y restituidos 118.050 171.439<br />
Pérdida en recuperación <strong>de</strong> cartera 332.442 2.294.799<br />
Impuestos asumidos - 5.000<br />
Gasto no <strong>de</strong>ducible períodos anteriores 40.867 2.456<br />
Riesgo operativo 14.407 -<br />
$<br />
840.140<br />
NOTA 28 – IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIOS<br />
$<br />
2.587.344<br />
a. La siguiente es la conciliación entre la utilidad contable y la renta gravable estimada<br />
por los periodos <strong>de</strong> seis meses terminados el 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 y el <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong><br />
<strong>de</strong> <strong>2010</strong>:<br />
Al 30 <strong>de</strong><br />
Junio <strong>de</strong> 2011<br />
Al <strong>31</strong> <strong>de</strong><br />
Diciembre <strong>de</strong><br />
<strong>2010</strong><br />
Utilidad antes <strong>de</strong> impuestos sobre renta $ 10,377,986 $ 11,834,633<br />
Mas (menos) partidas que aumentan (disminuyen)<br />
la utilidad fisc<strong>al</strong>:<br />
Gravamen a los movimientos financieros 458,275 225,668<br />
Impuestos no <strong>de</strong>ducibles 537,234 28,605
Al 30 <strong>de</strong><br />
Junio <strong>de</strong> 2011<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)<br />
Al <strong>31</strong> <strong>de</strong><br />
Diciembre <strong>de</strong><br />
<strong>2010</strong><br />
Provisión no <strong>de</strong>ducible <strong>de</strong>l disponible - 2,033<br />
Depreciación no <strong>de</strong>ducible contratos operativos 259,<strong>31</strong>2 50,120<br />
Provisión no <strong>de</strong>ducible <strong>de</strong> cuentas por cobrar 4,634 910<br />
Gastos honorarios y parafisc<strong>al</strong>es - (1,846)<br />
Provisión bienes restituidos 574,627 376,967<br />
Provisión otros activos - 5,008<br />
Multas y sanciones 14,664 2,050<br />
Pérdida en recuperación <strong>de</strong> cartera 332,442 2,294,799<br />
Otros gastos no <strong>de</strong>ducibles 40,867 7,456<br />
Deducción <strong>de</strong> inversiones en activos fijos - (682,890)<br />
Recuperación provisión no gravada restituidos (839,439) (847,758)<br />
Recuperación provisión no gravada cuentas por<br />
cobrar (455,00) 2,474<br />
Diferencia provisión impuesto <strong>de</strong> renta 2009 - 47,232<br />
Diferencia<br />
inversiones<br />
contable vs fisc<strong>al</strong> v<strong>al</strong>oración<br />
(34,044) 76,614<br />
Base gravable $ $<br />
11.726.103<br />
13.422.075<br />
Impuesto <strong>de</strong> renta corriente 3.869.614 4.429.285<br />
Defecto(exceso) 1.372 (652)<br />
Tot<strong>al</strong> impuesto <strong>de</strong> renta $ 3.870.986 $ 4.428.633<br />
La siguiente es la conciliación entre el patrimonio contable y el patrimonio fisc<strong>al</strong>:<br />
Al 30 <strong>de</strong><br />
Junio <strong>de</strong> 2011<br />
Al <strong>31</strong> <strong>de</strong><br />
Diciembre <strong>de</strong><br />
<strong>2010</strong><br />
Patrimonio contable $ 70.705.691 $ 71.470.553<br />
Mas (menos) partidas que incrementan 1.115.991 1.355.651<br />
(disminuyen) el patrimonio para efectos fisc<strong>al</strong>es:<br />
Provisiones 1.115.991 1.355.651<br />
V<strong>al</strong>orizaciones (834.503) (679.604)<br />
Patrimonio fisc<strong>al</strong> $ 70.987.179 $ 72.146.600<br />
Las <strong>de</strong>claraciones <strong>de</strong> renta <strong>de</strong> los años gravables 2009 y <strong>2010</strong> se encuentra <strong>de</strong>ntro el termino<br />
leg<strong>al</strong> <strong>de</strong> revisión por parte <strong>de</strong> la Dirección <strong>de</strong> Impuesto nacion<strong>al</strong>es.<br />
A partir <strong>de</strong>l 1 <strong>de</strong> enero <strong>de</strong> 2011, entró en vigencia la Reforma Tributaria Ley 1430 <strong>de</strong> <strong>2010</strong>, con<br />
la cu<strong>al</strong> se elimina la <strong>de</strong>ducción especi<strong>al</strong> <strong>de</strong>l 30% por inversión en activos fijos productivos, se
aclara las operaciones y activida<strong>de</strong>s que son exentas y gravadas por el Gravamen a los<br />
Movimientos Financieros (GMF), y se renueva el pago <strong>de</strong>l impuesto <strong>al</strong> patrimonio para<br />
<strong>de</strong>clarantes <strong>de</strong>l impuesto <strong>de</strong> renta con patrimonios líquidos superiores a $1.000 millones, para<br />
la Leasing el impuesto es c<strong>al</strong>culado con base en el patrimonio fisc<strong>al</strong> <strong>al</strong> 1 <strong>de</strong> enero <strong>de</strong> 2011 por<br />
el 6%.<br />
La Compañía está sujeta <strong>al</strong> impuesto <strong>al</strong> patrimonio y sobretasa establecido para el año 2011 por<br />
la Ley 1370 <strong>de</strong> 2009 y el Decreto legislativo 4825 <strong>de</strong> <strong>2010</strong> a la tarifa <strong>de</strong>l 6%, liquidado sobre el<br />
patrimonio líquido <strong>de</strong>l 1 <strong>de</strong> enero <strong>de</strong> 2011.<br />
Para propósitos <strong>de</strong> la contabilización, la Compañía adoptó como política amortizarlo en el estado<br />
<strong>de</strong> resultados en 48 cuotas mensu<strong>al</strong>es por el período comprendido entre el año 2011 y 2014<br />
tomando como base lo establecido en el Decreto 415 <strong>de</strong> <strong>2010</strong> que adicionó el artículo 78 <strong>de</strong>l<br />
Decreto 2649 <strong>de</strong> 1993. Por lo anterior, el impuesto <strong>al</strong> patrimonio presenta el siguiente <strong>de</strong>t<strong>al</strong>le<br />
<strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011:<br />
V<strong>al</strong>or <strong>de</strong>l impuesto según <strong>de</strong>claración presentada $ 4.297.889<br />
Monto amortizado a resultados <strong>al</strong> 30 junio <strong>de</strong> 2011 $ 537.234<br />
S<strong>al</strong>do por amortizar registrado en gastos pagados por anticipado $ 3.760.655<br />
NOTA 29 - UTILIDAD NETA POR ACCION<br />
La ganancia o pérdida neta por acción c<strong>al</strong>culada sobre las acciones en circulación es <strong>de</strong> $38.32<br />
pesos para el primer semestre <strong>de</strong> 2011 y <strong>de</strong> $43.62 pesos para el segundo semestre <strong>de</strong> <strong>2010</strong>.<br />
Las acciones en circu<strong>al</strong>ción <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio y <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong> es <strong>de</strong> 169.769.290<br />
respectivamente.<br />
NOTA 30 - TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS<br />
El siguiente es el <strong>de</strong>t<strong>al</strong>le <strong>de</strong> las operaciones activas con vinculados económicos<br />
Nombre <strong>Con</strong>cepto Jun -2011 Dic-<strong>2010</strong><br />
Corporación Financiera Colombiana Interbancario (nota $ 6.062.5<strong>31</strong> $ 2.603.164<br />
S.A.<br />
4)<br />
Corporación Financiera Colombiana<br />
S.A.<br />
Cuenta-Ahorro 22.038.662 3.101.508<br />
Corporación Financiera Colombiana<br />
S.A.<br />
CxC otras 1.181 217<br />
Banco <strong>de</strong> Occi<strong>de</strong>nte Corriente 282.290 588.628<br />
Casa <strong>de</strong> Bolsa S.A Bienes<br />
<strong>leasing</strong><br />
dados 421.699 42.481<br />
Banco AV Villas S.A. Cuenta Corriente $<br />
$<br />
26.299<br />
12.007<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)
El Interbancario activo cuyas condiciones económicas están especificadas en la Nota 4 y la<br />
cuenta <strong>de</strong> ahorros generaron rendimientos a una tasa <strong>de</strong>l 4.08% E.A que está <strong>de</strong>ntro <strong>de</strong> las<br />
condiciones <strong>de</strong>l mercado.<br />
El siguiente es el <strong>de</strong>t<strong>al</strong>le <strong>de</strong> las operaciones pasivas con vinculados económicos<br />
Nombre <strong>Con</strong>cepto Jun-2011 Dic-<strong>2010</strong><br />
Corporación Financiera Colombiana<br />
S.A.<br />
CxP proveedores $ 64.597 $ 49.998<br />
Fiduciaria Corficolombiana S.A. CxP comisiones - 14.684<br />
Corporación Financiera Colombiana<br />
S.A.<br />
CDT. 6.500.000 7.500.000<br />
Corporación Financiera Colombiana<br />
S.A.<br />
CxP Intereses 17.296 -<br />
Fiduciaria Popular CxP otros 209 209<br />
Corporación Financiera Colombina CxP bonos por 300.000 300.000<br />
S.A.<br />
pagar<br />
Seguros <strong>de</strong> Vida Alfa CxP $<br />
$<br />
2.263<br />
2.047<br />
El siguiente es el <strong>de</strong>t<strong>al</strong>le <strong>de</strong> los ingresos causados con vinculados económicos por los<br />
periodos <strong>de</strong> seis meses:<br />
Nombre <strong>Con</strong>cepto Jun-2011 Dic-<strong>2010</strong><br />
Corporación Financiera Colombiana Rendimientos<br />
$ 210.776 $ 64.588<br />
S.A.<br />
financiero<br />
Corporación Financiera Colombiana Intereses Fondos<br />
72.970 169.330<br />
S.A.<br />
Interbancario<br />
Corporación Financiera Colombiana<br />
S.A.<br />
Intereses contratos 9.573 17.938<br />
Fiduciaria Corficolombiana S.A. Intereses contratos 1.088 6.091<br />
Casa <strong>de</strong> Bolsa Corficolombiana Intereses contratos 4.<strong>31</strong>4 2.118<br />
Banco Corficolombiana Panamá Intereses contratos 2.978 3.401<br />
Seguros <strong>de</strong> vida Alfa S.A Ingreso<br />
comisión<br />
por 104.072 105.116<br />
Seguros <strong>de</strong> vida Alfa S.A Otros Ingresos - 58<br />
Seguros Alfa S.A Intereses contrato 19.368 9.792<br />
Seguros Alfa S.A Ingreso por<br />
$<br />
$<br />
comisión<br />
486<br />
1.203<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)
El siguiente es el <strong>de</strong>t<strong>al</strong>le <strong>de</strong> los gastos causados con vinculados económicos por el<br />
periodo <strong>de</strong> seis meses:<br />
Nombre <strong>Con</strong>cepto Jun-2011 Dic-<strong>2010</strong><br />
Corporación Financiera Colombiana Utilización red<br />
S.A.<br />
oficinas $ 281.039 $ 447.397<br />
Corporación Financiera Colombiana<br />
S.A.<br />
Comisiones 9.500 14.368<br />
Corporación Financiera Colombiana Arrendamiento<br />
137.816 112.014<br />
S.A.<br />
oficinas<br />
Corporación Financiera Colombiana<br />
S.A.<br />
Intereses bonos 4.374 58.491<br />
Corporación Financiera Colombiana<br />
S.A.<br />
Intereses CDT 93.912 38.898<br />
Corporación Financiera Colombiana Administración<br />
12.039 10.266<br />
S.A.<br />
edificio<br />
Arrendamiento<br />
Banco <strong>de</strong> Occi<strong>de</strong>nte S.A.<br />
equipo <strong>de</strong> cómputo<br />
3.575<br />
62.450<br />
Fiduciaria Corficolombiana S.A. Comisión 1.707 -<br />
Fiduciaria Corficolombiana S.A. Comisión - 12.659<br />
Seguros Riesgo<br />
$<br />
$<br />
Seguros <strong>de</strong> Vida Alfa S.A.<br />
Profesion<strong>al</strong>es<br />
13.141<br />
11.975<br />
NOTA <strong>31</strong> REVELACIÓN DE RIESGOS<br />
El negocio <strong>de</strong> intermediación financiera por su natur<strong>al</strong>eza es una actividad <strong>de</strong> asunción <strong>de</strong><br />
riesgos, Leasing Corficolombiana S.A. en su función <strong>de</strong> can<strong>al</strong>izar el ahorro público hacía la<br />
inversión <strong>de</strong>be integrar los plazos, montos, monedas, tasa <strong>de</strong> interés y tipos <strong>de</strong> instrumento,<br />
proceso en el cu<strong>al</strong> se producen <strong>de</strong>sequilibrios entre activos y pasivos que generan exposiciones<br />
a diferentes riesgos.<br />
La gestión <strong>de</strong> riesgos contribuye a mejorar la eficiencia <strong>de</strong> las instituciones <strong>al</strong> permitir hacer un<br />
uso óptimo <strong>de</strong>l capit<strong>al</strong>. De esta manera, una gestión <strong>de</strong> riesgos a<strong>de</strong>cuada genera la asignación<br />
eficiente <strong>de</strong> capit<strong>al</strong> entre los diferentes negocios <strong>de</strong> acuerdo con su rentabilidad ajustada por<br />
riesgo.<br />
En este or<strong>de</strong>n <strong>de</strong> i<strong>de</strong>as, v<strong>al</strong>e la pena rec<strong>al</strong>car que el riesgo <strong>de</strong>finido como la exposición a la<br />
incertidumbre se pue<strong>de</strong> originar en distintos frentes por t<strong>al</strong> razón es necesario i<strong>de</strong>ntificar todas<br />
estas fuentes y generar controles que conduzcan a una eficiente gestión y administración <strong>de</strong>l<br />
mismo.<br />
Por t<strong>al</strong> razón ha sido <strong>de</strong> interés permanente para la Alta Gerencia y la Junta Directiva establecer<br />
una política <strong>de</strong> riesgo para todas las activida<strong>de</strong>s <strong>de</strong>sarrolladas por la institución la cu<strong>al</strong> se<br />
encuentra plasmado en los Manu<strong>al</strong>es <strong>de</strong> Riesgos( Sistema <strong>de</strong> administración <strong>de</strong> riesgo<br />
operativo, Sistema <strong>de</strong> adminsitración <strong>de</strong> riesgo crediticio, Sistemas <strong>de</strong> administración <strong>de</strong> riesgo<br />
<strong>de</strong> liqui<strong>de</strong>z, Sistemas <strong>de</strong> administración <strong>de</strong> riesgo <strong>de</strong>l mercado y Sistemas <strong>de</strong> administración <strong>de</strong><br />
riesgo <strong>de</strong> lavado <strong>de</strong> activos y financiación <strong>de</strong>l terrorismo. Así mismo, todos los funcionarios <strong>de</strong> la<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)
Compañía <strong>de</strong>ben cumplir con estas políticas y <strong>de</strong>sarrollar sus tareas basados en esos principios<br />
establecidos.<br />
Toda la filosofía <strong>de</strong> riesgo viene acompañada <strong>de</strong>l monitoreo permanente por parte <strong>de</strong> la<br />
Gerencia Gener<strong>al</strong> y <strong>de</strong> los Comités <strong>de</strong> Auditoria, Tesorería, Gestión <strong>de</strong> activos y pasivos, Riesgo<br />
y <strong>de</strong> la Junta Directiva, <strong>de</strong> todas las transacciones y operaciones que se re<strong>al</strong>izan en las<br />
diferentes áreas <strong>de</strong> la Compañía.<br />
Asimismo la Gerencia revisa el Manu<strong>al</strong> <strong>de</strong> Políticas <strong>de</strong> Riesgo <strong>de</strong> Mercado y Liqui<strong>de</strong>z anu<strong>al</strong>mente<br />
y diseña o mejora las políticas y procedimientos con base en las prácticas <strong>de</strong> gestión <strong>de</strong> riesgos<br />
(liqui<strong>de</strong>z operacion<strong>al</strong>, contraparte y mercado) adoptadas por la matriz; posteriormente se<br />
presentan a la Gerencia para sus observaciones y fin<strong>al</strong>mente son presentados a la Junta<br />
Directiva. La revisión <strong>de</strong>l manu<strong>al</strong> <strong>de</strong> políticas <strong>de</strong> crédito y <strong>de</strong> análisis <strong>de</strong> riesgo crediticio, tiene<br />
revisiones <strong>de</strong> carácter periódico y son ejecutadas por el Director <strong>de</strong> Riesgo bajo la dirección <strong>de</strong><br />
la Gerencia Gener<strong>al</strong> <strong>de</strong> Leasing Corficolombiana.<br />
La Compañía se apoya en la infraestructura tecnológica y <strong>de</strong> recurso humano <strong>de</strong> la casa matriz<br />
para todo lo relacionado con el área <strong>de</strong> Organización y Métodos, lo cu<strong>al</strong> permite una revisión<br />
permanente <strong>de</strong> procedimientos y funciones y <strong>de</strong> esta forma contribuir <strong>al</strong> or<strong>de</strong>namiento y control<br />
<strong>de</strong> las diferentes operaciones <strong>de</strong> la compañía.<br />
Fin<strong>al</strong>mente y en atención <strong>al</strong> riesgo <strong>de</strong> lavado <strong>de</strong> activos la Junta Directiva, la Alta Gerencia, el<br />
área <strong>de</strong> Auditoría y el Ofici<strong>al</strong> <strong>de</strong> Cumplimiento han estado atentos a mantener este a<strong>de</strong>cuado<br />
control para evitar que la Compañía sea utilizada para el movimiento <strong>de</strong> capit<strong>al</strong>es ilícitos.<br />
Todas las activida<strong>de</strong>s llevadas a cabo en <strong>de</strong>sarrollo <strong>de</strong> una a<strong>de</strong>cuada gestión <strong>de</strong> riesgos <strong>de</strong><br />
mercado, están enmarcadas <strong>de</strong>ntro <strong>de</strong> la Circular Básica Financiera <strong>Con</strong>table C.E 100 <strong>de</strong> 1995,<br />
especi<strong>al</strong>mente en los siguientes apartes:<br />
- Capítulo I: Clasificación, v<strong>al</strong>oración y <strong>Con</strong>tabilización <strong>de</strong> Inversiones<br />
- Capítulo VI: Criterios y Procedimientos para la Ev<strong>al</strong>uación y Gestión <strong>de</strong> los Riesgos <strong>de</strong><br />
Liqui<strong>de</strong>z - Gestión <strong>de</strong> Activos y Pasivos (GAP).<br />
- Capítulo XVIII: V<strong>al</strong>oración y <strong>Con</strong>tabilización <strong>de</strong> Derivados.<br />
- Capítulo XXI: Reglas Relativas <strong>al</strong> Sistema <strong>de</strong> Administración <strong>de</strong> Riesgos <strong>de</strong> Mercado<br />
(SARM)<br />
Riesgo Crediticio y <strong>Con</strong>traparte<br />
La Compañía asume permanentemente el riesgo <strong>de</strong> contraparte en dos (2) frentes: La actividad<br />
<strong>de</strong> colocación en operaciones <strong>de</strong> <strong>leasing</strong> y cartera y la actividad <strong>de</strong> tesorería. A pesar <strong>de</strong> ser<br />
negocios in<strong>de</strong>pendientes la natur<strong>al</strong>eza <strong>de</strong> riesgo <strong>de</strong> insolvencia <strong>de</strong> la contraparte es equiv<strong>al</strong>ente.<br />
La presentación <strong>de</strong> las solicitu<strong>de</strong>s <strong>de</strong> crédito <strong>de</strong>be hacerse acor<strong>de</strong> con las instancias y<br />
atribuciones <strong>de</strong>scritas en el manu<strong>al</strong> <strong>de</strong> Riesgo Crediticio; la toma <strong>de</strong> <strong>de</strong>cisión se apoya en los<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)
esultados <strong>de</strong>l análisis crediticio y las condiciones <strong>de</strong> monto, plazo, tasa, tipo <strong>de</strong> bien y<br />
<strong>de</strong>stinación <strong>de</strong> recursos.<br />
La Junta Directiva ha <strong>de</strong>legado su facultad crediticia en diferentes estamentos quienes tramitan<br />
las solicitu<strong>de</strong>s <strong>de</strong> crédito y son responsables <strong>de</strong>l análisis, seguimiento y resultado.<br />
La administración y control <strong>de</strong> los riesgos y la gestión <strong>de</strong> cobro le han permitido a Leasing<br />
Corficolombiana S.A. mantener el índice <strong>de</strong> c<strong>al</strong>idad <strong>de</strong> cartera en niveles satisfactorios.<br />
Las activida<strong>de</strong>s <strong>de</strong> tesorería que <strong>de</strong>sarrolla actu<strong>al</strong>mente la Compañía y las cu<strong>al</strong>es se <strong>de</strong>sarrollan<br />
bajo los principios éticos y con base en las reglas y principios <strong>de</strong> conducta estipulados en<br />
nuestro Código <strong>de</strong> <strong>Con</strong>ducta son las siguientes:<br />
a) Captación <strong>de</strong> recursos a través <strong>de</strong> CDT’s y Bonos Ordinarios.<br />
b) Colocación <strong>de</strong> excesos tempor<strong>al</strong>es <strong>de</strong> liqui<strong>de</strong>z (fondos comunes ordinarios o especi<strong>al</strong>es,<br />
repos o interbancarios).<br />
c) Manejo <strong>de</strong> inversiones obligatorias (TDA y Encaje).<br />
d) Compra <strong>de</strong> divisas para la cancelación <strong>de</strong> los giros directos o cartas <strong>de</strong> crédito <strong>de</strong> las<br />
operaciones <strong>de</strong> <strong>leasing</strong> <strong>de</strong> importación.<br />
Las inversiones se re<strong>al</strong>izan a la vista o a corto plazo y en las entida<strong>de</strong>s y por los montos que<br />
han sido <strong>de</strong>bidamente aprobados por la Junta Directiva <strong>de</strong> la Compañía. De esta forma la<br />
política <strong>de</strong> la Compañía es tener menor activo en portafolio <strong>de</strong> inversiones.<br />
No obstante lo anterior es potestativo <strong>de</strong> la Junta Directiva autorizar inversiones en otro tipo <strong>de</strong><br />
instrumentos y/o entida<strong>de</strong>s.<br />
<strong>Con</strong> base en las disposiciones normativas establecidas por la Superinten<strong>de</strong>ncia Financiera <strong>de</strong><br />
Colombia (SFC) en torno a los lineamientos que rigen el Sistema <strong>de</strong> Administración <strong>de</strong>l Riesgo<br />
Crediticio (SARC). la Junta Directiva <strong>de</strong> Leasing Corficolombiana ha <strong>de</strong>finido las políticas que los<br />
órganos <strong>de</strong> dirección. administración y control <strong>de</strong>ben cumplir e implementar con el fin <strong>de</strong><br />
establecer y mantener una a<strong>de</strong>cuada administración <strong>de</strong>l riesgo crediticio mediante un<br />
permanente control y seguimiento <strong>al</strong> proceso <strong>de</strong> otorgamiento <strong>de</strong> crédito.<br />
El Departamento <strong>de</strong> Riesgo tiene como misión establecer y preservar los estándares que le<br />
permitan <strong>de</strong>sarrollar un a<strong>de</strong>cuado Sistema <strong>de</strong> Administración <strong>de</strong> Riesgo Crediticio a la entidad;<br />
sus princip<strong>al</strong>es objetivos son proponer políticas, soluciones y <strong>al</strong>ternativas encaminadas <strong>al</strong><br />
cumplimiento <strong>de</strong> las disposiciones normativas, incorporando herramientas <strong>de</strong> estudio que<br />
permitan i<strong>de</strong>ntificar los riesgos potenci<strong>al</strong>es que son inherentes <strong>al</strong> portafolio crediticio.<br />
El Mo<strong>de</strong>lo <strong>de</strong> Referencia es la metodología que utiliza Leasing Corficolombiana para el cálculo<br />
<strong>de</strong> las provisiones <strong>de</strong> la cartera comerci<strong>al</strong> y <strong>de</strong> consumo, su <strong>de</strong>finición está contemplada en los<br />
Anexos 3 y 5 <strong>de</strong>l Capítulo II <strong>de</strong> la Circular <strong>Con</strong>table 100 <strong>de</strong> 1995.<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)
La Superinten<strong>de</strong>ncia Financiera modificó el Mo<strong>de</strong>lo <strong>de</strong> Referencia mediante la Circular Externa<br />
35 <strong>de</strong> 2009; la <strong>de</strong>finición cambia el sistema actu<strong>al</strong> <strong>de</strong> cálculo <strong>de</strong> provisiones <strong>al</strong> implementar una<br />
metodología que le permite a las entida<strong>de</strong>s financieras compensar el incremento <strong>de</strong> provisiones<br />
individu<strong>al</strong>es en épocas <strong>de</strong> crisis con la provisión contracíclica previo cumplimiento <strong>de</strong> los<br />
requerimientos que hace el ente regulador, lo anterior fue incorporado <strong>de</strong>s<strong>de</strong> abril 1 <strong>de</strong> <strong>2010</strong>.<br />
Riesgo <strong>de</strong> Mercado y Liqui<strong>de</strong>z<br />
En concordancia con toda la política <strong>de</strong> riesgo establecida por la Compañía y <strong>de</strong>finida en los<br />
Manu<strong>al</strong>es <strong>de</strong> Riesgo que para el efecto existen en la entidad se atien<strong>de</strong> el cuidado control y<br />
seguimiento en el tema <strong>de</strong> riesgo <strong>de</strong> mercado.<br />
El riesgo <strong>de</strong> mercado se <strong>de</strong>fine como la posibilidad <strong>de</strong> incurrir en pérdidas asociadas a la<br />
disminución <strong>de</strong>l v<strong>al</strong>or <strong>de</strong> sus portafolios o a caídas <strong>de</strong>l v<strong>al</strong>or <strong>de</strong> los fondos o patrimonios que<br />
dichas entida<strong>de</strong>s administran <strong>de</strong>bido a los cambios en el precio <strong>de</strong> los instrumentos financieros<br />
en los cu<strong>al</strong>es se mantienen posiciones <strong>de</strong>ntro o fuera <strong>de</strong>l b<strong>al</strong>ance.<br />
Atendiendo el capítulo XXI <strong>de</strong> la Circular Externa 100 <strong>de</strong> 1995 en don<strong>de</strong> se <strong>de</strong>finen los<br />
parámetros mínimos para la administración <strong>de</strong> riesgos que <strong>de</strong>ben cumplir las entida<strong>de</strong>s vigiladas<br />
por la Superinten<strong>de</strong>ncia Financiera <strong>de</strong> Ciolombia, incluyendo la a<strong>de</strong>cuada revelación <strong>de</strong><br />
información en los estados financieros, Es importante anotar que la contribución <strong>de</strong>l negocio <strong>de</strong><br />
tesorería <strong>de</strong>ntro <strong>de</strong>l perfil <strong>de</strong> ingresos <strong>de</strong> la Entidad es mínimo.<br />
La Entidad no tiene límites autorizados por la Junta Directiva para re<strong>al</strong>izar inversiones <strong>de</strong><br />
trading o especulativas <strong>de</strong> modo t<strong>al</strong> que el riesgo <strong>de</strong> mercado <strong>al</strong> que está expuesta no es<br />
materi<strong>al</strong>. La actividad <strong>de</strong> tesorería se limita <strong>al</strong> cumplimiento <strong>de</strong> las inversiones obligatorias, la<br />
inversión <strong>de</strong> exce<strong>de</strong>ntes <strong>de</strong> liqui<strong>de</strong>z en instrumentos <strong>de</strong> bajo riesgo <strong>de</strong> mercado y contraparte<br />
t<strong>al</strong>es como repos e interbancarios y a la consecución <strong>de</strong> fuentes <strong>de</strong> financiación acor<strong>de</strong>s con la<br />
estructura <strong>de</strong> plazos <strong>de</strong>l activo para cumplir con los límites establecidos en cuanto a los niveles<br />
mínimos <strong>de</strong> liqui<strong>de</strong>z según la regulación vigente.<br />
En conclusión, la Entidad no actúa en el mercado <strong>de</strong> trading y no tiene <strong>de</strong>ntro <strong>de</strong> su plan <strong>de</strong><br />
negocios actu<strong>al</strong> ser aspirante o creador <strong>de</strong> mercado en ningún producto <strong>de</strong> tesorería. Cu<strong>al</strong>quier<br />
modificación <strong>de</strong>berá ser aprobada previamente por la Junta Directiva.<br />
Al cierre <strong>de</strong> Junio <strong>de</strong> 2011 el portafolio <strong>de</strong> inversiones obligatorias ascien<strong>de</strong> a $5.505.842 en<br />
TRD y $5.416.132 en TDA. Interbancarios activos e inversión en Fiducia para invertir los<br />
exce<strong>de</strong>ntes <strong>de</strong> liqui<strong>de</strong>z por $6.062.5<strong>31</strong> y $2.736 respectivamente.<br />
Durante el periodo <strong>de</strong> análisis el v<strong>al</strong>or mínimo <strong>de</strong>l portafolio <strong>de</strong> la Compañía se presentó <strong>al</strong><br />
cierre <strong>de</strong>l mes <strong>de</strong> Enero <strong>de</strong> 2011 por $52.530 y el v<strong>al</strong>or máximo se presentó <strong>al</strong> cierre <strong>de</strong>l mes<br />
<strong>de</strong> Junio <strong>de</strong> 2011 por $1.122.218. De igu<strong>al</strong> manera el v<strong>al</strong>or promedio <strong>de</strong>l portafolio a junio <strong>de</strong><br />
2011 fue <strong>de</strong> $158.289.<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)
La entidad no participa en los mercados <strong>de</strong> <strong>de</strong>rivados por lo que los riesgos <strong>de</strong> mercado y<br />
contraparte son mínimos.<br />
Las inversiones <strong>de</strong> liqui<strong>de</strong>z en Interbancarios Activos sólo se re<strong>al</strong>izan con nuestra Casa Matriz.<br />
En resumen los ingresos <strong>de</strong> la Entidad provienen princip<strong>al</strong>mente <strong>de</strong> las colocaciones <strong>de</strong> <strong>leasing</strong><br />
y en este sentido el riesgo más importante para administrar es el riesgo <strong>de</strong> crédito.<br />
Actu<strong>al</strong>mente la Compañía utiliza el mo<strong>de</strong>lo estándar sugerido por la Superinten<strong>de</strong>ncia Financiera<br />
para c<strong>al</strong>cular el v<strong>al</strong>or en riesgo. Este mo<strong>de</strong>lo consiste en medir los riesgos <strong>de</strong> mercado que se<br />
<strong>de</strong>riven <strong>de</strong> sus posiciones en el libro <strong>de</strong> tesorería. Esta metodología se compone <strong>de</strong> los<br />
siguietnes módulos ( Tasa <strong>de</strong> interés,tasa <strong>de</strong> cambio, precio <strong>de</strong> acciones y cartera colectivas).<br />
Al cierre <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 el v<strong>al</strong>or en riesgo para la Compañía se <strong>de</strong>scomponía <strong>de</strong> la siguiente<br />
manera:<br />
Tasa <strong>de</strong> Interés $77.884 y Carteras Colectivas $53, para un v<strong>al</strong>or tot<strong>al</strong> <strong>de</strong> Riesgo <strong>de</strong> Mercado <strong>de</strong><br />
$77.937.<br />
Bajo el concepto <strong>de</strong> liqui<strong>de</strong>z, Leasing corficolombiana an<strong>al</strong>iza su capacidad <strong>de</strong> respuesta para<br />
aten<strong>de</strong>r con fondos a todas sus obligaciones contractu<strong>al</strong>es y la colocación <strong>de</strong> préstamos para<br />
enfrentar los vencimientos <strong>de</strong> sus pasivos a un costo razonable.<br />
El análisis <strong>de</strong> la liqui<strong>de</strong>z se viene <strong>de</strong>sarrollando con el GAP <strong>de</strong> vencimientos contractu<strong>al</strong>es y<br />
análisis <strong>de</strong>l flujo <strong>de</strong> caja, basado en el mo<strong>de</strong>lo estandar <strong>de</strong> <strong>al</strong> superinten<strong>de</strong>ncia Financiera <strong>de</strong><br />
Colombia. Diariamente se monitorea la disponibilidad <strong>de</strong> recursos mediante el informe <strong>de</strong><br />
tesorería. preparado por el área <strong>de</strong> tesorería, revisado por la Gerencia Financiera y controlado<br />
por la Gerencia Gener<strong>al</strong>.<br />
Dentro <strong>de</strong>l Riesgo <strong>de</strong> Liqui<strong>de</strong>z y atendiendo la metodología estándar, el Indicador <strong>de</strong> Riesgo <strong>de</strong><br />
Liqui<strong>de</strong>z (IRL) es c<strong>al</strong>culado seman<strong>al</strong>mente y mensu<strong>al</strong>mente y en él se pue<strong>de</strong> an<strong>al</strong>izar y<br />
monitorear la exposición <strong>al</strong> riesgo <strong>de</strong> los vencimientos contractu<strong>al</strong>es. Los <strong>de</strong>sc<strong>al</strong>ces <strong>de</strong> plazo y el<br />
flujo neto <strong>de</strong> vencimientos contractu<strong>al</strong>es son medidos en bandas seman<strong>al</strong>es hasta máximo 90<br />
días. El IRL para la primera banda <strong>de</strong>be ser siempre igu<strong>al</strong> o mayor que cero <strong>de</strong> lo contrario la<br />
Compañía presentaría exposición <strong>al</strong> riesgo <strong>de</strong> liqui<strong>de</strong>z. Al cierre <strong>de</strong> Junio <strong>de</strong> 2011 el Indicador<br />
<strong>de</strong> Riesgo <strong>de</strong> Liqui<strong>de</strong>z (IRL) se ubicó en $20.498.610.<br />
A través <strong>de</strong> los informes elaborados por la tesorería, la Alta Dirección conoce la situación <strong>de</strong><br />
liqui<strong>de</strong>z <strong>de</strong> la Compañía y toma las <strong>de</strong>cisiones necesarias cubriendo los siguientes aspectos:<br />
activos líquidos <strong>de</strong> <strong>al</strong>ta c<strong>al</strong>idad que <strong>de</strong>ben mantenerse (liqui<strong>de</strong>z mínima), estrategias en la<br />
captación <strong>de</strong> recursos, políticas sobre colocación <strong>de</strong> exce<strong>de</strong>ntes o excesos <strong>de</strong> liqui<strong>de</strong>z y análisis<br />
<strong>de</strong> la concentración <strong>de</strong> las captaciones y presenta sus informes a la Junta Directiva y acata las<br />
instrucciones dadas.<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)
Relación <strong>de</strong> Solvencia<br />
El cálculo <strong>de</strong> la relación <strong>de</strong> solvencia correspondiente <strong>al</strong> cierre <strong>de</strong>l 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 y <strong>31</strong> <strong>de</strong><br />
<strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>, es el siguiente:<br />
Al 30 <strong>de</strong> Junio<br />
2011<br />
Patrimonio Técnico<br />
$<br />
63.499.846<br />
Activos Pon<strong>de</strong>rados por Nivel Riesgo $<br />
543.<strong>31</strong>8.501<br />
Relación <strong>de</strong> Solvencia<br />
11.69%<br />
Maduración <strong>de</strong> activos y vencimiento <strong>de</strong> pasivos<br />
Al <strong>31</strong> <strong>de</strong> Diciembre<br />
<strong>2010</strong><br />
$<br />
63.443.157<br />
$<br />
493.719.842<br />
12.85%<br />
Teniendo en cuenta la nueva metodología para el cálculo <strong>de</strong>l Riesgo <strong>de</strong> Liqui<strong>de</strong>z la cu<strong>al</strong> empezó<br />
a regir a partir <strong>de</strong> Enero <strong>de</strong> 2009 y con la cu<strong>al</strong> se tienen en cuentas brechas seman<strong>al</strong>es y<br />
horizonte <strong>de</strong> análisis hasta tres meses a continuación mostramos nuestro Indicador <strong>de</strong> Riesgo<br />
<strong>de</strong> Liqui<strong>de</strong>z (IRL):<br />
Junio <strong>de</strong> 2011:<br />
Activos y<br />
<strong>Con</strong>tingencias<br />
Deudoras<br />
<strong>Con</strong>ceptos S<strong>al</strong>do<br />
Banda 1<br />
- 7 días<br />
Banda 2<br />
8 - 15<br />
días<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)<br />
Banda 3<br />
16 - 30<br />
días<br />
Banda 4<br />
<strong>31</strong> - 90<br />
días<br />
Disponible $ 33.157.729 $ - $ - $ - $ -<br />
Fondos Interbancarios - 6.063.232 - - -<br />
Inv. negociables y<br />
disponibles para la<br />
venta en títulos <strong>de</strong><br />
<strong>de</strong>uda 5.961.210 - 61.458 1.521.323 134.995<br />
Inv. negociables en<br />
títulos participativos 2.736 - 2.736 - -<br />
Inv. para mantener<br />
hasta el vencimiento -<br />
Otras 2.256.036 - - - -<br />
Cartera <strong>de</strong> crédito y<br />
operaciones <strong>de</strong> <strong>leasing</strong><br />
financiero comerci<strong>al</strong><br />
(Bruta) - 1.854.526 3.756.587 16.961.174 34.472.464<br />
Cartera <strong>de</strong> crédito y<br />
operaciones <strong>de</strong> <strong>leasing</strong><br />
<strong>de</strong> consumo (Bruta) - 595.358 1.188.814 4.027.307 10.017.952<br />
CxC no asociadas a la<br />
cartera <strong>de</strong> créditos ni<br />
<strong>leasing</strong> - 207.926 255.229 5.119.362 73.528
Pasivos.<br />
Patrimonio y<br />
<strong>Con</strong>tingencias<br />
Acreedoras<br />
Flujo Neto<br />
Esperado <strong>de</strong><br />
Rubros con<br />
Vctos<br />
<strong>Con</strong>tractu<strong>al</strong><br />
<strong>Con</strong>ceptos S<strong>al</strong>do<br />
Banda 1<br />
- 7 días<br />
Banda 2<br />
8 - 15<br />
días<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)<br />
Banda 3<br />
16 - 30<br />
días<br />
Banda 4<br />
<strong>31</strong> - 90<br />
días<br />
Bienes dados en<br />
<strong>leasing</strong> operativo - 9.078 24.277 71.565 196.347<br />
Otros activos y<br />
contingencias<br />
<strong>de</strong>udoras - 1.773 9.755.991 4.877.995 9.755.991<br />
Tot<strong>al</strong> posiciones<br />
activas y<br />
contingencias<br />
<strong>de</strong>udoras 41.377.711 8.7<strong>31</strong>.893 15.045.092 32.578.726 54.651.277<br />
CDTS<br />
- 14.271.876 5.993.259 12.166.175 50.627.014<br />
Créditos <strong>de</strong> bancos y<br />
otras obligaciones<br />
financieras $ - $ 1.266.435 $ 1.295.516 $ 2.391.582<br />
$<br />
9.702.760<br />
CxP no asociadas a<br />
CDTS y CDATS - 3.827.872 10.454.733 8.834.510 11.705.524<br />
Títulos <strong>de</strong> inversión en<br />
circulación<br />
Otros pasivos y<br />
- - 464 26.418 1.391.982<br />
conting. acreedoras<br />
Tot<strong>al</strong> pasivos.<br />
patrimonio y<br />
contingencias<br />
- 2.567.218 - 4.278.696 1.711.478<br />
acreedoras<br />
Índice cartera vencida<br />
- 21.933.401 17.743.972 27.697.381 75.138.758<br />
tot<strong>al</strong> mes anterior<br />
V<strong>al</strong>or cupones<br />
inversiones incluidas<br />
2.0 - - - -<br />
en activos líquidos<br />
Flujo neto con vctos.<br />
$ - $ - 61.458 1.521.323 134.995<br />
contractu<strong>al</strong> - Ajustado<br />
Encaje requerido<br />
diario promedio a<br />
- -13.226.007 -2.809.792 3.150.137 -21.067.380<br />
cumplir<br />
Disponible (-) Encaje<br />
Req. Prom. diario a<br />
7.653.094 - - - -<br />
cumplir<br />
Tot<strong>al</strong> Inv. que<br />
conforman los activos<br />
25.504.635 - - - -<br />
líquidos<br />
Tot<strong>al</strong> activos líquidos<br />
netos <strong>de</strong>l encaje<br />
requerido diario<br />
8.219.982 - - - -<br />
promedio 33.724.617 - 20.498.610 $17.688.818 -<br />
Indicador <strong>de</strong> Riesgo<br />
<strong>de</strong> Liqui<strong>de</strong>z (IRL) $ -<br />
$<br />
20.498.610 $17.688.818 $20.838.955 -
Diciembre <strong>de</strong> <strong>2010</strong>:<br />
Activos y<br />
<strong>Con</strong>tingencias<br />
Deudoras<br />
Pasivos. Patrimonio<br />
y <strong>Con</strong>tingencias<br />
Acreedoras<br />
Flujo Neto<br />
Esperado <strong>de</strong><br />
Rubros con Vctos<br />
<strong>Con</strong>tractu<strong>al</strong><br />
<strong>Con</strong>ceptos S<strong>al</strong>do<br />
Banda 1<br />
- 7 días<br />
Banda 2<br />
8 - 15 días<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)<br />
Banda 3<br />
16 - 30<br />
días<br />
Banda 4<br />
<strong>31</strong> - 90<br />
días<br />
Disponible $ 12.904.51 $ - $ - $ - $ -<br />
Fondos Interbancarios<br />
Inv. negociables y<br />
disponibles para la<br />
venta en títulos <strong>de</strong><br />
- 2.604.032 - - -<br />
<strong>de</strong>uda<br />
Inv. negociables en<br />
7.101.548 - 135.<strong>31</strong>3 1.706.975 108.777<br />
títulos participativos<br />
Inv. para mantener<br />
hasta el vencimiento -<br />
25.556 - 25.556 - -<br />
Otras<br />
Cartera <strong>de</strong> crédito y<br />
operaciones <strong>de</strong> <strong>leasing</strong><br />
financiero comerci<strong>al</strong><br />
4.388.666 - - - -<br />
(Bruta)<br />
Cartera <strong>de</strong> crédito y<br />
operaciones <strong>de</strong> <strong>leasing</strong><br />
- 2.010.507 4.297.629 11.419.108 34.702.572<br />
<strong>de</strong> consumo (Bruta)<br />
CxC no asociadas a la<br />
cartera <strong>de</strong> créditos ni<br />
- 584.151 1.077.576 3.481.800 9.486.112<br />
<strong>leasing</strong><br />
Bienes dados en <strong>leasing</strong><br />
- 206.395 279.087 9.600.107 663.062<br />
operativo<br />
Otros activos y<br />
- 9.437 20.245 87.041 224.728<br />
contingencias <strong>de</strong>udoras<br />
Tot<strong>al</strong> posiciones activas<br />
y contingencias<br />
- 1.824 8.657.691 4.328.845 8.657.691<br />
<strong>de</strong>udoras 24.420.286 5.416.346 14.493.097 30.623.876 53.842.942<br />
CDTS - 10.077.629 3.244.118 5.538.348 52.764.671<br />
Créditos <strong>de</strong> bancos y<br />
otras obligaciones<br />
financieras $ - $ 1.405.683 $ 1.492.761 $ 2.160.720<br />
$<br />
9.910.256<br />
CxP no asociadas a<br />
CDTS y CDATS<br />
Títulos <strong>de</strong> inversión en<br />
- 456.838 9.735.976 4.963.806 9.496.247<br />
circulación - 61.732 73.542 104.792 8.351.337<br />
Otros pasivos y conting.<br />
2.216.507<br />
acreedoras<br />
Tot<strong>al</strong> pasivos.<br />
patrimonio y<br />
contingencias<br />
- 1.477.672<br />
- 3.694.179<br />
acreedoras<br />
Índice cartera vencida<br />
- 13.479.554 16.762.904 12.767.666 84.216.690<br />
tot<strong>al</strong> mes anterior<br />
V<strong>al</strong>or cupones<br />
inversiones incluidas en<br />
3.0 - - - -<br />
activos líquidos<br />
Flujo neto con vctos.<br />
$ - $ - $ 135.<strong>31</strong>3 $ 1.706.975 $ 108.777<br />
contractu<strong>al</strong> - Ajustado - -8.102.128 -2.485.748 15.925.721 -<strong>31</strong>.145.355
Riesgo Operacion<strong>al</strong><br />
<strong>Con</strong>ceptos S<strong>al</strong>do<br />
Banda 1<br />
- 7 días<br />
Banda 2<br />
8 - 15 días<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)<br />
Banda 3<br />
16 - 30<br />
días<br />
Banda 4<br />
<strong>31</strong> - 90<br />
días<br />
Encaje requerido diario<br />
promedio a cumplir<br />
Disponible (-) Encaje<br />
Req. Prom. diario a<br />
6.166.470 - - - -<br />
cumplir<br />
Tot<strong>al</strong> Inv. que<br />
conforman los activos<br />
6.738.04 - - - -<br />
líquidos<br />
Tot<strong>al</strong> activos líquidos<br />
netos <strong>de</strong>l encaje<br />
requerido diario<br />
11.515.77 - - - -<br />
promedio<br />
Indicador <strong>de</strong> Riesgo <strong>de</strong><br />
18.253.81 - 10.151.688 7.665.940 -<br />
Liqui<strong>de</strong>z (IRL) - 10.151.688 7.665.940 23.591.661 -<br />
Leasing Corficolombiana ha <strong>de</strong>finido como riesgo operacion<strong>al</strong> aquellas pérdidas ocasionadas por<br />
f<strong>al</strong>las o <strong>de</strong>bilida<strong>de</strong>s en los procesos, en las personas y en los sistemas internos o por eventos<br />
externos.<br />
Leasing Corficolombiana cuenta con un Sistema <strong>de</strong> Administración <strong>de</strong> Riesgo Operacion<strong>al</strong> el cu<strong>al</strong><br />
se compone <strong>de</strong> los siguientes elementos:<br />
1) Mapas <strong>de</strong> riesgo: Permite este elemento i<strong>de</strong>ntificar los riesgos asociados a cada uno <strong>de</strong> los<br />
procesos. así como los controles que los mitigan.<br />
2) Registro <strong>de</strong> eventos: Base <strong>de</strong> datos <strong>de</strong> eventos <strong>de</strong> riesgo operacion<strong>al</strong> sucedidos en Leasing<br />
Corficolombiana. A continuación un resumen <strong>de</strong> cómo está conformada esta base <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong><br />
junio <strong>de</strong> 2011:<br />
Tipo <strong>de</strong> evento # <strong>de</strong> registros<br />
F<strong>al</strong>las en los procesos 41<br />
F<strong>al</strong>las en los sistemas 6<br />
Prácticas <strong>de</strong> negocio 0<br />
Frau<strong>de</strong> externo 0<br />
Recurso Humano 0<br />
Proceso # <strong>de</strong> registros<br />
Mision<strong>al</strong>es 13<br />
Apoyo 34<br />
Tipo <strong>de</strong> pérdida # <strong>de</strong> registros<br />
Tipo A 2*<br />
Tipo B 2<br />
Tipo C 43
(*) Los eventos <strong>de</strong> riesgo operativo que generaron perdidas durante este periodo correspon<strong>de</strong>n<br />
a pago <strong>de</strong> multa por <strong>de</strong>volución <strong>de</strong> cheque No 24947 ($14.407) girado a nombre <strong>de</strong> Hilba<br />
Gonz<strong>al</strong>ez Hernán<strong>de</strong>z y pago <strong>de</strong> sanción mínima por modificaciones en la <strong>de</strong>claración <strong>de</strong><br />
renta <strong>de</strong> la entidad <strong>de</strong>bido a una causación extratemporánea <strong>de</strong> una factura ($257).<br />
3) Indicadores: El proceso <strong>de</strong> monitoreo <strong>de</strong> riesgo operacion<strong>al</strong> se re<strong>al</strong>iza a través <strong>de</strong><br />
indicadores los cu<strong>al</strong>es tiene medición mensu<strong>al</strong>, acontinuacón se menciones los indicadores<br />
<strong>de</strong> riesgo operacion<strong>al</strong>:<br />
• Casos reportados por la Unidad <strong>de</strong> cumplimiento respecto <strong>al</strong> lavado <strong>de</strong> activos<br />
• Número <strong>de</strong> eventos reportados en la base <strong>de</strong> datos <strong>de</strong> riesgo operacion<strong>al</strong> (prácticas<br />
<strong>de</strong> negocio)<br />
• Número <strong>de</strong> eventos reportados en la base <strong>de</strong> datos <strong>de</strong> riesgo operacion<strong>al</strong> (errores en<br />
la operativa)<br />
• Reprocesos<br />
• Subprocesos por documentar<br />
• Procesos pendientes <strong>de</strong> actu<strong>al</strong>izar<br />
• Documentos en revisión<br />
• Quejas <strong>de</strong> los clientes (Trimestr<strong>al</strong>)<br />
• Clientes con información <strong>de</strong>sactu<strong>al</strong>izada (Semestr<strong>al</strong>)<br />
Plan <strong>de</strong> <strong>Con</strong>tinuidad <strong>de</strong> Negocio<br />
De acuerdo con la <strong>de</strong>finición <strong>de</strong> la Superinten<strong>de</strong>ncia Financiera <strong>de</strong> Colombia, el Plan <strong>de</strong><br />
<strong>Con</strong>tinuidad <strong>de</strong>l Negocio hace referencia <strong>al</strong> conjunto <strong>de</strong>t<strong>al</strong>lado <strong>de</strong> acciones que <strong>de</strong>scriben<br />
los procedimientos, los sistemas y los recursos necesarios para retornar y continuar la<br />
operación en caso <strong>de</strong> interrupción.<br />
Leasing Corficolombiana cuentan con un Centro <strong>de</strong> Operaciones <strong>de</strong> <strong>Con</strong>tingencia<br />
físicamente a<strong>de</strong>cuado y tecnológicamente cuenta con equipos <strong>de</strong> soporte configurados<br />
para ser utilizados inmediatamente cuando se presente <strong>al</strong>gún evento <strong>de</strong> contingencia;<br />
también incluye, equipos t<strong>al</strong>es como: Planta eléctrica, UPS y equipos <strong>de</strong> comunicación.<br />
Durante el primer semestre <strong>de</strong> 2011 se efectúo una prueba don<strong>de</strong> se contempló el<br />
siguiente escenario:<br />
- Acceso a las inst<strong>al</strong>aciones <strong>de</strong> Corficolombiana en Bogotá<br />
- Operación <strong>de</strong>l centro <strong>de</strong> Computo<br />
A si mismo se <strong>de</strong>finió como objetivos probar el acceso, conectividad <strong>de</strong> aplicativos<br />
críticos y funcion<strong>al</strong>ida<strong>de</strong>s básicas en los aplicativos internos y externos <strong>de</strong> la compañía,<br />
los cu<strong>al</strong>es dieron un resultado satisfactorios dado que se cumplió con el objetivos<br />
propuesto.<br />
Riesgo Leg<strong>al</strong><br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)
El Departamento Jurídico <strong>de</strong> la casa matriz soporta la labor <strong>de</strong> gestión <strong>de</strong>l riesgo leg<strong>al</strong> en<br />
las operaciones efectuadas por la Compañía. En particular, <strong>de</strong>fine y establece los<br />
procedimientos necesarios para controlar a<strong>de</strong>cuadamente el riesgo leg<strong>al</strong> <strong>de</strong> las<br />
operaciones garantizando que éstas cumplan con las normas leg<strong>al</strong>es, que se encuentren<br />
correctamente documentadas, an<strong>al</strong>iza y redacta los contratos que soportan las<br />
operaciones re<strong>al</strong>izadas por la Compañía. No obstante, para temas específicos, la<br />
compañía se apoya a<strong>de</strong>más, en abogados externos idóneos en los temas especi<strong>al</strong>es que<br />
se requiera.<br />
La <strong>leasing</strong> respeta los <strong>de</strong>rechos <strong>de</strong> autor y utiliza únicamente software o licencias<br />
adquiridos leg<strong>al</strong>mente y no permite que en sus equipos se usen programas diferentes a<br />
los aprobados ofici<strong>al</strong>mente.<br />
Las áreas Financiera y Operativa <strong>de</strong> la compañía mediante el monitoreo diario <strong>de</strong> sus<br />
operaciones, mi<strong>de</strong>n el impacto económico que cada operación le pueda ocasionar a la<br />
organización, así mismo, mediante su planeación financiera seman<strong>al</strong> y mensu<strong>al</strong>, observa<br />
el efecto que sus negociaciones tienen en el estado <strong>de</strong> resultados <strong>de</strong> la compañía en la<br />
v<strong>al</strong>oración <strong>de</strong> inversiones y en la generación <strong>de</strong> provisiones por efecto <strong>de</strong> la colocación<br />
<strong>de</strong> operaciones <strong>de</strong> <strong>leasing</strong> y captación <strong>de</strong> recursos. De igu<strong>al</strong> manera se mi<strong>de</strong> el VeR y el<br />
impacto en el patrimonio con el fin <strong>de</strong> <strong>de</strong>terminar la necesidad <strong>de</strong> requerido.<br />
Mensu<strong>al</strong>mente mediante el control <strong>de</strong> los resultados re<strong>al</strong>es comparados con el<br />
presupuesto se observa la inci<strong>de</strong>ncia completa <strong>de</strong> las negociaciones efectuadas<br />
incluyendo el impacto en el GAP <strong>de</strong> liqui<strong>de</strong>z, lo que permite <strong>de</strong>sarrollar estrategias sobre<br />
la combinación <strong>de</strong> recursos para minimizar el riesgo <strong>de</strong> liqui<strong>de</strong>z. Estos resultados son<br />
discutidos con la Gerencia Gener<strong>al</strong>, el Comité <strong>de</strong> GAP y presentados mensu<strong>al</strong>mente a la<br />
Junta Directiva.<br />
Riesgo <strong>de</strong> Lavado <strong>de</strong> Activos y Financiación <strong>de</strong>l Terrorismo<br />
En cumplimiento <strong>de</strong> lo dispuesto en los artículos 102 a 107 <strong>de</strong>l Estatuto Orgánico <strong>de</strong>l Sistema<br />
Financiero y en el capítulo XI <strong>de</strong>l título I <strong>de</strong> la Circular Externa 07 <strong>de</strong> 1996 ,Circular Básica<br />
Jurídica emitida por la Superinten<strong>de</strong>ncia Financiera <strong>de</strong> Colombia, Leasing Corficolombiana S.A.<br />
Compañía <strong>de</strong> Financiamiento, tiene implementado el Sistema <strong>de</strong> Administración <strong>de</strong>l Riesgo <strong>de</strong><br />
Lavado <strong>de</strong> Activos y <strong>de</strong> la Financiación <strong>de</strong>l Terrorismo SARLAFT, con el fin <strong>de</strong> evitar que la<br />
entidad sea utilizada para la can<strong>al</strong>ización <strong>de</strong> dineros provenientes o con <strong>de</strong>stino a activida<strong>de</strong>s<br />
<strong>de</strong>lictivas.<br />
La compañía cuenta <strong>de</strong>ntro <strong>de</strong> su estructura organizacion<strong>al</strong> con un Ofici<strong>al</strong> <strong>de</strong> Cumplimiento y su<br />
respectivo suplente <strong>de</strong>signados por la Junta Directiva, quienes <strong>de</strong>sarrollan sus labores apoyados<br />
por los recursos humanos, técnicos y operativos necesarios para cumplir su misión <strong>de</strong><br />
prevención y control.<br />
Durante el primer semestre <strong>de</strong> 2011 la Junta Directiva y la Gerencia Gener<strong>al</strong> ev<strong>al</strong>uaron el<br />
funcionamiento <strong>de</strong>l sistema <strong>de</strong> administración <strong>de</strong> riesgo mediante los informes presentados <strong>de</strong><br />
manera trimestr<strong>al</strong> por el Ofici<strong>al</strong> <strong>de</strong> Cumplimiento como lo establece la normatividad vigente.<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)
Adicion<strong>al</strong> a las labores <strong>de</strong> monitoreo <strong>de</strong> los riesgos <strong>de</strong>l conocimiento <strong>de</strong> los clientes y <strong>de</strong> sus<br />
operaciones, conocimiento <strong>de</strong> los segmentos <strong>de</strong> mercado atendidos <strong>de</strong> las transacciones <strong>de</strong> la<br />
capacitación <strong>al</strong> person<strong>al</strong> y <strong>de</strong> la colaboración con las autorida<strong>de</strong>s, durante el primer semestre <strong>de</strong><br />
2011 se presentó a consi<strong>de</strong>ración y aprobación <strong>de</strong> la Junta Directiva el Plan <strong>de</strong> Cumplimiento<br />
para el 2011 <strong>de</strong> acuerdo <strong>al</strong> Plan Estratégico y/o Táctico <strong>de</strong> la compañía, así como se <strong>de</strong>sarrolló<br />
el plan <strong>de</strong> capacitación en SARLAFT a los funcionarios <strong>de</strong> la compañía, logrando la capacitación<br />
<strong>de</strong> un tot<strong>al</strong> <strong>de</strong> 167 funcionarios.<br />
De igu<strong>al</strong> forma, durante el primer semestre <strong>de</strong> 2011 se trabajó en el mejoramiento <strong>de</strong> las<br />
herramientas tecnológicas que apoyan el SARLAFT concentrado por una parte, en la inst<strong>al</strong>ación<br />
<strong>de</strong> la herramienta SIMEDCO proporcionada como entidad <strong>de</strong>l grupo AVAL, para complementar<br />
los análisis e investigaciones <strong>de</strong>l Ofici<strong>al</strong> <strong>de</strong> Cumplimiento en la verificación <strong>de</strong> personas y<br />
empresas que puedan estar asociadas con el riesgo <strong>de</strong> LA/FT, <strong>de</strong> otra parte, la culminación <strong>de</strong>l<br />
proyecto y puesta en producción fue el 1 <strong>de</strong> mayo <strong>de</strong> 2011 <strong>de</strong>l aplicativo DETECTART, para la<br />
gestión <strong>de</strong> señ<strong>al</strong>es <strong>de</strong> <strong>al</strong>erta que sirvan para <strong>de</strong>tectar operaciones inusu<strong>al</strong>es a partir <strong>de</strong> las<br />
transacciones <strong>de</strong> los clientes. Se gestionaron <strong>al</strong>ertas reportadas por este aplicativo, las cu<strong>al</strong>es<br />
no arrojaron operaciones sospechosas susceptibles <strong>de</strong> ser reportadas a la UIAF.<br />
En cuanto <strong>al</strong> <strong>de</strong>ber <strong>de</strong> colaboración con las autorida<strong>de</strong>s, Leasing Corficolombiana S.A. Compañía<br />
<strong>de</strong> Financiamiento, efectuó los reportes establecidos con <strong>de</strong>stino a la Unidad <strong>de</strong> Información y<br />
Análisis Financiero <strong>de</strong>l Ministerio <strong>de</strong> Hacienda –UIAF- y atendió a<strong>de</strong>cuadamente los<br />
requerimientos <strong>de</strong> información presentados por las diferentes autorida<strong>de</strong>s.<br />
En cumplimiento <strong>de</strong> las políticas institucion<strong>al</strong>es, la entidad no exoneró a ningún cliente ni<br />
contraparte <strong>de</strong>l diligenciamiento <strong>de</strong>l formulario <strong>de</strong> transacciones en efectivo o <strong>de</strong>l cumplimiento<br />
<strong>de</strong> los requisitos <strong>de</strong> vinculación establecidos en las normas externas e internas.<br />
NOTA 32 GOBIERNO CORPORATIVO<br />
Siguiendo los parámetros <strong>de</strong>l acuerdo <strong>de</strong> Basilea, a continuación <strong>de</strong>t<strong>al</strong>lamos las gestiones<br />
re<strong>al</strong>izadas sobre estos temas:<br />
1. JUNTA DIRECTIVA Y ALTA GERENCIA<br />
La Compañía ha implementado los mecanismos necesarios que permitan a la Junta Directiva<br />
y Alta Gerencia mantenerse informados y hacer el <strong>de</strong>bido seguimiento a los procesos y<br />
estructura <strong>de</strong> los diferentes negocios. Asimismo estos entes son los encargados <strong>de</strong><br />
<strong>de</strong>terminar las políticas y perfil <strong>de</strong> riesgo <strong>de</strong> la entidad así como <strong>de</strong>terminar los límites <strong>de</strong><br />
aprobación <strong>de</strong> las diferentes operaciones.<br />
Por otra parte, la Junta Directiva monitorea periódicamente la gestión <strong>de</strong> los<br />
administradores para garantizar que la actuación <strong>de</strong> los mismos esté <strong>al</strong>ineada con las<br />
políticas y metas trazadas por este órgano.<br />
2. POLÍTICAS Y DIVISIÓN DE FUNCIONES<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)
Las políticas <strong>de</strong> gestión <strong>de</strong> riesgo han sido estructuradas por la Junta Directiva en<br />
coordinación con la Gerencia <strong>de</strong> la Compañía, quienes a su vez han <strong>de</strong>signado un Director<br />
<strong>de</strong> <strong>Con</strong>trol <strong>de</strong> Gestión que se encarga <strong>de</strong> transmitir a toda la organización las diferentes<br />
políticas adoptadas por estos órganos. así como <strong>de</strong> verificar la implementación y<br />
cumplimiento <strong>de</strong> las mismas.<br />
3. REPORTES A LA JUNTA DIRECTIVA<br />
La administración presenta periódicamente a la Junta Directiva informes referentes <strong>al</strong><br />
comportamiento <strong>de</strong> la cartera, margen <strong>de</strong> intermediación, riesgo <strong>de</strong> liqui<strong>de</strong>z. tasa <strong>de</strong><br />
interés y tasa <strong>de</strong> cambio, los tres últimos son elaborados conforme lo dispuesto en esta<br />
materia por la Superinten<strong>de</strong>ncia Financiera <strong>de</strong> Colombia. Los Directores ev<strong>al</strong>úan estos<br />
informes y dan las recomendaciones <strong>de</strong>l caso.<br />
4. INFRAESTRUCTURA TECNOLÓGICA<br />
Las áreas <strong>de</strong> <strong>Con</strong>trol <strong>de</strong> Gestión cuentan con la tecnología que les permita brindar la<br />
información y los resultados necesarios en forma precisa y oportuna. Adicion<strong>al</strong>mente la<br />
administración está ev<strong>al</strong>uando constantemente sobre nuevas herramientas que faciliten o<br />
permitan mejorar el <strong>de</strong>sarrollo <strong>de</strong> estas labores.<br />
Leasing Corficolombiana ha implementando herramientas tecnológicas para la Prevención y<br />
el <strong>Con</strong>trol <strong>de</strong>l Lavado <strong>de</strong> Activos, siendo estas <strong>de</strong> gran ayuda para los funcionarios.<br />
En la actu<strong>al</strong>idad se cuenta con la consolidación mensu<strong>al</strong> automática <strong>de</strong> operaciones, la<br />
consulta en listas cautelares, <strong>al</strong>erta <strong>de</strong> cliente o proveedor no objetivo, El Sistema ROI<br />
(Reporte <strong>de</strong> Operaciones Inusu<strong>al</strong>es), reportes <strong>de</strong> clientes con información financiera<br />
<strong>de</strong>sactu<strong>al</strong>izada, reportes <strong>de</strong> clientes con información incompleta y reporte <strong>de</strong> clasificación <strong>de</strong><br />
clientes por tipo <strong>de</strong> persona.<br />
5. MODELOS PARA MEDICIÓN DE RIESGOS<br />
La Compañía efectúa la medición <strong>de</strong> sus riesgos <strong>de</strong> liqui<strong>de</strong>z, tasa <strong>de</strong> interés y tasa <strong>de</strong><br />
cambio conforme la metodología dispuesta por la Superinten<strong>de</strong>ncia Financiera <strong>de</strong> Colombia .<br />
Para los riesgos <strong>de</strong> colocación, captación y gestión hay <strong>de</strong>finidas unas políticas basadas en<br />
las directrices <strong>de</strong> la Superinten<strong>de</strong>ncia Financiera; la <strong>al</strong>ta gerencia ha implementado los<br />
mecanismos necesarios para monitorear el cumplimento <strong>de</strong> las mismas.<br />
Para el caso <strong>de</strong> la prevención <strong>de</strong> Lavado <strong>de</strong> Activos se cuenta con un indicador que mi<strong>de</strong> el<br />
cumplimiento <strong>de</strong> la documentación requerida por el sistema <strong>de</strong> Prevención y <strong>Con</strong>trol.<br />
6. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)
Existe tot<strong>al</strong> in<strong>de</strong>pen<strong>de</strong>ncia entre las áreas <strong>de</strong> negociación control <strong>de</strong> riesgos y <strong>de</strong><br />
contabilización. Así mismo; cada una <strong>de</strong> estas áreas <strong>de</strong>pen<strong>de</strong> <strong>de</strong> una Dirección diferente las<br />
cu<strong>al</strong>es reportan directamente a la Gerencia Gener<strong>al</strong>.<br />
La compañía cuenta con los <strong>de</strong>partamentos <strong>de</strong> Riesgo y <strong>de</strong> <strong>Con</strong>trol <strong>de</strong> Gestión con las<br />
personas idóneas y procedimientos establecidos los cu<strong>al</strong>es contribuyen a minimizar los<br />
riesgos inherentes asociados a la compañía.<br />
7. RECURSO HUMANO<br />
Los funcionarios responsables <strong>de</strong> la ev<strong>al</strong>uación <strong>de</strong> los diferentes riesgos <strong>de</strong> la Compañía<br />
tienen el conocimiento, la preparación y la experiencia a<strong>de</strong>cuada que se requiere para el<br />
ejercicio <strong>de</strong> sus funciones.<br />
8. VERIFICACIÓN DE OPERACIONES<br />
La tot<strong>al</strong>idad <strong>de</strong> las operaciones <strong>de</strong> la Compañía se registran en forma oportuna en los<br />
diferentes aplicativos dispuestos para ello. Asimismo, todas las operaciones quedan<br />
soportadas con los documentos que las originaron.<br />
9. AUDITORÍA<br />
La Auditoría Interna está <strong>al</strong> tanto <strong>de</strong> las operaciones re<strong>al</strong>izadas por la entidad y ev<strong>al</strong>uando<br />
periódicamente que estas operaciones se efectúen conforme las políticas previamente<br />
<strong>de</strong>finidas para cada una <strong>de</strong> ellas. Adicion<strong>al</strong>mente, estos entes se encargan <strong>de</strong> verificar que<br />
los controles y procedimientos se cumplan a cab<strong>al</strong>idad.<br />
NOTA 33 - CONTROLES DE LEY<br />
Patrimonio Técnico<br />
El patrimonio técnico <strong>de</strong> los establecimientos <strong>de</strong> crédito no podrá ser inferior <strong>al</strong> nueve por<br />
ciento (9%) <strong>de</strong>l tot<strong>al</strong> <strong>de</strong> sus activos en moneda nacion<strong>al</strong> y extranjera, pon<strong>de</strong>rados por su nivel<br />
<strong>de</strong> riesgo.<br />
La relación <strong>de</strong> Leasing Corficolombiana S.A. <strong>de</strong> sus activos pon<strong>de</strong>rados con respecto a su<br />
patrimonio a junio <strong>de</strong> 2011 es <strong>de</strong> 11.69% y a <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong> es <strong>de</strong> 12.85% lo que indica<br />
que la Compañía tiene una relación superior <strong>de</strong> lo exigido por superinten<strong>de</strong>ncia financiera <strong>de</strong><br />
Colombia.<br />
<strong>Con</strong> respecto a los <strong>de</strong>más requerimientos <strong>de</strong> Ley como el encaje, la posición propia, capit<strong>al</strong>es<br />
mínimos e inversiones obligatorias, Leasing las ha cumplido, <strong>de</strong> t<strong>al</strong> manera que actu<strong>al</strong>mente no<br />
está en ningún plan <strong>de</strong> ajuste para a<strong>de</strong>cuarse a estas disposiciones leg<strong>al</strong>es.<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)
NOTA 34 - CONTINGENCIAS<br />
De acuerdo con lo indicado en el Numer<strong>al</strong> 2.2.2.6 <strong>de</strong>l Capítulo IX <strong>de</strong> la Circular Básica <strong>Con</strong>table<br />
100 <strong>de</strong> 1995 las contingencias son:<br />
Al 30 <strong>de</strong><br />
Junio <strong>de</strong> 2011<br />
Notas a los Estados Financieros <strong>al</strong> 30 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2011 (con <strong>cifras</strong> <strong>comparativas</strong> <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>de</strong> <strong>diciembre</strong> <strong>de</strong> <strong>2010</strong>)<br />
Al 30 <strong>de</strong><br />
Diciembre <strong>de</strong><br />
<strong>2010</strong><br />
Responsabilidad civil $ 38.486.500 $ 38.385.525<br />
La probabilidad <strong>de</strong> ocurrencias es remota. La labor <strong>de</strong> nuestros abogados está encaminada a<br />
<strong>de</strong>mostrar que nuestra Compañía no es responsable <strong>de</strong> las <strong>de</strong>mandas en las cu<strong>al</strong>es se<br />
encuentra involucrado teniendo en cuenta que en los contratos <strong>de</strong> Leasing existen cláusulas<br />
que las exoneran <strong>de</strong> esta responsabilidad.<br />
NOTA 35 - OTROS ASPECTOS DE INTERÉS<br />
En cumplimiento con la Circular Externa 015 <strong>de</strong> <strong>2010</strong> expedida por la Superinten<strong>de</strong>ncia<br />
Financiera <strong>de</strong> Colombia, presentamos los resultados obtenidos <strong>de</strong> la ev<strong>al</strong>uación <strong>al</strong> cumplimiento<br />
<strong>de</strong> las normas e instructivos sobre el Sistema <strong>de</strong> Atención <strong>al</strong> <strong>Con</strong>sumidor Financiero – SAC,<br />
durante el primer semestre <strong>de</strong> 2011 la Compañía re<strong>al</strong>izó politicas, procedimientos e instructivos<br />
así:<br />
Acatando la normatividad expedida por la Superinten<strong>de</strong>ncia Financiera <strong>de</strong> Colombia Leasing<br />
Corficolombiana durante el periodo <strong>de</strong>sarrolló los documentos “Manu<strong>al</strong> <strong>de</strong>l Sistema <strong>de</strong> Atención<br />
<strong>al</strong> <strong>Con</strong>sumidor Financiero – SAC” y el “Procedimiento Metodología Etapas <strong>de</strong>l SAC”; así mismo<br />
implementó como herramienta <strong>de</strong> ayuda a la administración <strong>de</strong>l sistema, un aplicativo para la<br />
administración <strong>de</strong> las quejas y reclamos <strong>de</strong> los clientes.<br />
La auditoria re<strong>al</strong>izó su ev<strong>al</strong>uación correspondiente <strong>al</strong> SAC, revisando que el manu<strong>al</strong> para su<br />
administración contara con las etapas y elementos mínimos requeridos, el sistema estuviera<br />
funcionando a<strong>de</strong>cuadamente, se re<strong>al</strong>izaran los registros <strong>de</strong> las quejas y reclamos en el<br />
aplicativo, se gestionaran las respuestas o soluciones y se enviaran oportunamente los reportes<br />
<strong>al</strong> ente <strong>de</strong> control, obteniendo un resultado positivo <strong>de</strong> la misma.