manual de procedimientos del órgano interno de control - Instituto ...

INSTITUTO NACIONAL DE ENFERMEDADES
RESPIRATORIAS
“ISMAEL COSIO VILLEGAS”
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL
MAYO, 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
INSTITUTO NACIONAL DE ENFERMEDADES
RESPIRATORIAS
“ISMAEL COSÍO VILLEGAS”
Código: NCDPR
088
Rev.1
Hoja:1 De: 227
ÍNDICE
HOJA
INTRODUCCIÓN 2
I. OBJETIVO DEL MANUAL 5
II. MARCO JURÍDICO 6
III. PROCEDIMIENTOS 15
1. PROGRAMA ANUAL DE AUDITORÍA Y CONTROL (PAAC) 15
2. PLANEACIÓN, EJECUCIÓN Y SUPERVISIÓN DE REVISIONES DE 46
AUDITORIA
3. REVISIONES DE CONTROL 89
4. MODELO DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS 121
5. RESPONSABILIDADES DE LOS SERVIDORES PÚBLICOS 149
6. SEGUIMIENTO DE REVISIONES DE CONTROL 170
7. SEGUIMIENTO DE AUDITORÍA 188
8. ATENCIÓN DE INCONFORMIDADES 195
9. ATENCIÓN CIUDADANA 202
10. IMPOSICIÓN DE SANCIONES 212
11. RESPONSABILIDADES 220
Nombre
Puesto o
Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
Firma
Fecha 08 Mayo 2009 08 Mayo 2009 08 Mayo 2009

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“ISMAEL COSÍO VILLEGAS”
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Hoja:2 De: 227
INTRODUCCIÓN
En cumplimiento a los ordenamientos emitidos por la Secretaría de la Contraloría General de la
Federación respecto a la incorporación obligatoria de Contralorías Internas dentro de las
entidades, en el mes de agosto de 1983 el Instituto Nacional de Enfermedades Respiratorias,
incorporó a su estructura orgánica la Subdirección de Control, misma que contaba con tres
divisiones: la División de Planeación y Organización, la División de Control y la División de
Auditoria.
Debido a las modificaciones y reformas a la Ley Orgánica de la Administración Pública Federal el
28 de Diciembre de 1983 dan origen y vigencia a la Secretaria de la Contraloría General de la
Federación, ahora Secretaría de la Función Pública facultándola para emitir las normas y
lineamientos que regulan el funcionamiento de las Contralorías Internas en la Administración
Pública Federal y sus equivalentes en las entidades sectoriadas.
En Abril de 1984, en cumplimiento a la normativa de modernización administrativa la Subdirección
de Control sufre una transformación quedando como Contraloría Interna, con nivel de staff
adscrita a la Dirección General de el Instituto Nacional de Enfermedades Respiratorias.
Nombre
Puesto o
Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
Firma
Fecha 08 Mayo 2009 08 Mayo 2009 08 Mayo 2009

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Rev.1
Hoja:3 De: 227
Para Diciembre de 1994 y con motivo de las reformas a la Ley Orgánica de la Administración
Pública Federal relativas a la transferencia de atribuciones de la Secretaria de Hacienda y Crédito
Público a la Secretaría de la Función Pública, se decidió dar mayor fortaleza y autonomía a las
Contralorías Internas a fin de que puedan desempeñar su labor de control preventivo y correctivo
con la libertad e imparcialidad que su función se requiere.
Posteriormente, se efectuó la modificación a diversas Leyes con el Decreto Presidencial de fecha
18 de diciembre de 1996 publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 24 de Diciembre del
mismo año en el que se notifican que las Contralorías Internas ahora Órganos Internos de Control
dependerán de la antes Secretaria de Contraloría y Desarrollo Administrativo ahora Secretaria de
la Función Pública.
Con fecha 12 de abril de 1995 se público el Reglamento de la antes Secretaria de Contraloría y
Desarrollo Administrativo ahora Secretaría de la Función Pública en el Diario Oficial de la
Federación en donde se establece las facultades de los Titulares de los Órganos Internos de
Control, así como las facultades de las Áreas de Responsabilidades, Auditorias y Quejas, cabe
señalar que el área de auditoria se divide en Auditoria Interna y en Auditoria de Control y
Evaluación.
Nombre
Puesto o
Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
Firma
Fecha 08 Mayo 2009 08 Mayo 2009 08 Mayo 2009

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Hoja:4 De: 227
Así mismo en Abril del 2005 se solicitó ante la Coordinación General de Órganos de Vigilancia y
Control de la Secretaria de la Función Pública la actualización de la Estructura Orgánica del
Órgano Interno de Control.
Actualmente el Órgano Interno de Control depende estructuralmente de la Dirección General del
INER y funcionalmente de la Secretaría de la Función Pública misma que funge como apoyo a la
función directiva a efecto de prevenir, verificar, vigilar y evaluar el grado de honestidad, economía
y transparencia con que se manejan los recursos públicos asignados al INER; así como atender
las quejas y denuncias que se presenten en contra de servidores públicos y fincar
responsabilidades a que hubiere lugar e imponer las sanciones que correspondan conforme a
derecho.
Nombre
Puesto o
Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Rev.1
Hoja:5 De: 227
I. OBJETIVO DEL MANUAL
El presente manual establece los procedimientos, políticas, lineamientos que servirán de guía
para el cumplimiento de las atribuciones y funciones de este OIC, es un instrumento administrativo
que pretende describir las etapas, actividades y responsables de los procedimientos a ejecutar por
parte del Órgano Interno de Control con la finalidad de evaluar las actividades sustantivas
efectuadas por el Instituto Nacional de Enfermedades Respiratorias, y fomentar la calidad de las
auditorias que se practiquen; así como, eficientar los procesos sustantivos en materia de Quejas y
Responsabilidades, además tiene el propósito que todas las personas que forman parte del
equipo de trabajo conozcan sus responsabilidades dentro de los objetivos que se plantean.
Se elaboró de conformidad con la estructura funcional del Órgano Interno de Control que asciende
a 13 plazas, el cual deberá ser actualizado por lo menos una vez cada año, por lo cual se
someterá a consulta de los integrantes de las áreas de Auditoria Interna y Quejas y
Responsabilidades.
Nombre
Puesto o
Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
Firma
Fecha 08 Mayo 2009 08 Mayo 2009 08 Mayo 2009

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Rev.1
Hoja:6 De: 227
II. MARCO JURÍDICO
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
D.O.F. 07-IV-06
LEYES
Ley Orgánica de la Administración Pública Federal
D.O.F. 02-VI-2006
Ley Federal del Trabajo
D.O.F. 17-I-06
Ley Federal de las Entidades Paraestatales
D.O.F. 21-VIII-06
Ley de los Institutos Nacionales de Salud
D.O.F. 26-V-06 Ref. 22-VI-06
Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos
D.O.F. 21-VIII-06
Nombre
Puesto o
Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
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LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 Mayo 2009 08 Mayo 2009 08 Mayo 2009

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Rev.1
Hoja:7 De: 227
Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.
D.O.F. 4-I-2000. Ref. 01-X-2007
Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas.
D.O.F. 4-I-2000. Ref. 01-X-2007
Ley Federal de Procedimiento Administrativo.
D.O.F. 04-VIII-1994. Ref. 30-V-2000
Ley Federal de Procedimiento Contencioso Administrativo.
D.O.F. 01-XII-2005. Ref. 27-XII-2006
Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
D.O.F. 03-05-06
Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental.
D.O.F. 06-06-2006
Ley General de Salud.
D.O.F. 15-12-2008
Nombre
Puesto o
Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
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LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Hoja:8 De: 227
Ley Federal de los Trabajadores al Servicio del Estado Reglamentaria del apartado B del
Artículo 123 Constitucional.
D.O.F. 03-V-06
Ley de Información, Estadística y Geografía.
D.O.F. 27-12-2006
Ley de Amparo, Reglamentaria de los artículos 103 y 107 de la Constitución Política de los
Estados Unidos Mexicanos.
D.O.F. 24-IV-06
Ley Federal para la Administración y Enajenación de Bienes del Sector Público.
D.O.F. 23-II-05
Ley de Planeación.
D.O.F. 13-VI-06
REGLAMENTOS
Nombre
Puesto o
Cargo
Reglamento interior de la Secretaria de Salud.
D.O.F. 12-I-04
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
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Hoja:9 De: 227
Rreglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
D.O.F. 28-VI-06
Reglamento de la Ley General de Salud en Materia de Prestación de Servicios de
Atención Médica.
D.O.F. 14-V-1986
Reglamento de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.
D.O.F. 20-VIII-2001. Ref. 30-XI-2006
Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas.
D.O.F. 20-VIII-2001.F. de E. 19-IX-2001. Ref. 29-XI-2006
Reglamento de la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública
Gubernamental.
D.O.F. 11-VI-2003
Reglamento Interior de la Secretaría de la Función Pública.
D.O.F. 12-12-2003. Ref. 02-09-2004
Nombre
Puesto o
Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
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LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Rev.1
Hoja:10 De: 227
Reglamento Interno de la Comisión Nacional de Arbitraje Médico.
D.O.F. 03-02-2004
Reglamento de la Ley General de Salud en Materia de Investigación para la Salud.
D.O.F. 16-I-1987.
Reglamento de la Ley de Información, Estadística y Geografía.
D.O.F. 24-03-2004
Reglamento de la Ley Federal de Entidades Paraestatales.
D.O.F. 26-I-1990, Ref. D.O.F. 7-IV-1995
Reglamento para la Protección de los No Fumadores en el Distrito Federal.
D.O. 6-VIII-1990.
Reglamento Interior de la Secretaría de Salud.
D.O.F. 6-VIII-1997, Ref. D.O.F. 4-VIII-1999
Reglamento de Insumos para la Salud.
D.O. 4-II-1998
Reglamento de Control Sanitario de Productos y Servicios.
Nombre
Puesto o
Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Rev.1
Hoja:11 De: 227
D.O.F. 9-VIII-1999
Reglamento sobre consumo de tabaco.
D.O.F. 27-VII-01
DECRETOS
Decreto del Instituto Nacional de Enfermedades Respiratorias.
D.O.F. 4-VIII-1988
Decreto por el que se da a conocer en forma oficial el nombre del Instituto Nacional de
Enfermedades Respiratorias Ismael Cosío Villegas.
D.O.F. 22-VI-2006
Decreto para realizar la entrega-recepción del informe de los asuntos a cargo de los
servidores públicos y de los recursos que tengan asignados al momento de separarse de
su empleo, cargo o comisión.
D.O.F. 14-IX-2005
PROGRAMAS
Nombre
Puesto o
Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
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LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Rev.1
Hoja:12 De: 227
Plan Nacional de Desarrollo.
2007-2012
Programa Nacional de Salud
2007-2012
CÓDIGOS
Código Civil Federal.
D.O.F. 26-V-1928. Ref. 13-IV-2007
Código Penal Federal.
D.O.F. 14-VIII-1931. Ref. 26-VI-2008
Código Federal de Procedimientos Penales.
D.O.F. 30-VIII-1934. Ref. 07-XII-2007
Código Federal de Procedimientos Civiles.
D.O.F. 14-VIII-1931. Ref. 26-VI-2008
Nombre
Puesto o
Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
Firma
Fecha 08 Mayo 2009 08 Mayo 2009 08 Mayo 2009

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088
Rev.1
Hoja:13 De: 227
Código Fiscal de la Federación.
D.O.F. 31-XIII-1981. Ref. 01-X-2007
Código de Comercio.
D.O.F 07-10-1889. Ref. 17-04-2008
ACUERDOS DEL EJECUTIVO FEDERAL
Acuerdo por el que se dispone que el Archivo General de la Nación será la entidad
central y de consulta del Ejecutivo Federal en el manejo de los archivos administrativos
e históricos de la Administración Pública Federal.
D.O.F. 14-VIII-1978
Acuerdo número 71 por el que se crea el Sistema de Capacitación y Desarrollo del
Sector Salud.
D.O.F. 20-IV-1987
Acuerdo que establece las disposiciones que deberán observar los servidores públicos al
separarse de su empleo, cargo, comisión, para realizar la entrega-recepción del informe de
los asuntos a su cargo y de los recursos que tengan asignados.
D.O.F. 13-X-2005.
LINEAMIENTOS
Nombre
Puesto o
Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
Firma
Fecha 08 Mayo 2009 08 Mayo 2009 08 Mayo 2009

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088
Rev.1
Hoja:14 De: 227
Lineamientos Generales para la organización y conservación de archivos de las
dependencias y entidades de la Administración Pública Federal.
D.O.F. 20-02-2004
Lineamientos Generales para la clasificación y desclasificación de la información de las
dependencias y entidades de la Administración Pública Federal.
D.O.F. 18-08-200
Lineamientos y Criterios Técnicos y Operativos de Atención Ciudadana.
D.O.F. 01-12-2003.
DOCUMENTOS NORMATIVOS-ADMINISTRATIVOS
Estatuto Orgánico del Instituto Nacional de Enfermedades Respiratorias Ismael Cosio
Villegas.
11-IX-2008.
Normas Generales de Auditoria Pública.
Normas Generales de Control Interno.
Guía General de Auditoria Pública.
Nombre
Puesto o
Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 Mayo 2009 08 Mayo 2009 08 Mayo 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
INSTITUTO NACIONAL DE ENFERMEDADES
RESPIRATORIAS
“ISMAEL COSÍO VILLEGAS”
Código: NCDPR
088
Rev.1
Hoja:15 De: 227
Guía General para Revisiones de Control.
Guías Especificas de Auditoria y Revisiones de Control.
Nombre
Puesto o
Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 Mayo 2009 08 Mayo 2009 08 Mayo 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
1. Procedimiento para la Elaboración del
Programa anual de Auditoria y Control (PAAC)
Hoja: 15 De: 227
1. PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIÓN DEL PROGRAMA ANUAL DE AUDITORIA Y
CONTROL (PAAC)
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
1. Procedimiento para la Elaboración del
Programa anual de Auditoria y Control (PAAC)
Hoja: 16 De: 227
1.0 Propósito
1.1 Establecer las etapas, actividades y responsables de las acciones generales para la
elaboración del (PAAC) conforme a los Lineamientos emitidos por la Secretaría de la
Función Pública.
2.0 Alcance
2.1 El procedimiento es aplicable al Área de Auditoria Interna.
3.0 Políticas de Operación, Normas y Lineamientos
3.1 El PAAC será elaborado conforme a los lineamientos emitidos por la Secretaría de la
Función Pública.
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
1. Procedimiento para la Elaboración del
Programa anual de Auditoria y Control (PAAC)
Hoja: 17 De: 227
4.0 Descripción del procedimiento
Secuencia de etapas Actividad Responsable
1.0 Investigación Previa. 1.1 Obtiene información que sirva como base
para seleccionar las áreas a revisar.
2.0 Elaboración del
Modelo de Administración
de Riesgos.
2.1 Actualiza, complementan e identifican el
Inventario de Riesgos. (Anexo X)
Titular del OIC
Titular del Área de Auditoria.
Titular del OIC
Titular del Área de Auditoria.
3.0 Determinación de las
Auditorias y Revisiones
de Control que serán
incorporadas al (PAAC).
2.2 Correlaciona con la actividad 1.1 los
riesgos que resulten de la aplicación del
MAR. (Anexo XI)
2.3 Compara los riesgos que resulten de l
aplicación del Mar del ejercicio actual con el
ejercicio anterior. (Anexo XII)
3.1. Identifica y selecciona áreas,
operaciones y rubros con alta incidencia y
recurrencia de observaciones con base a la
investigación previa, y Modelo de
Administración de Riesgos.
Titular del OIC
Titular del Área de Auditoria.
Titular del OIC
Titular del Área de Auditoria
4.0 Determinación y
Seguimiento de las
Observaciones y de
Acciones de Mejora de
Control Interno.
4.1 Programa fechas de seguimiento. Titular del OIC
Titular del Área de Auditoria.
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
1. Procedimiento para la Elaboración del
Programa anual de Auditoria y Control (PAAC)
Hoja: 18 De: 227
Secuencia de etapas Actividad Responsable
5.0 Participación en
Comités.
5.1 Determina los Recursos Humanos
destinados para la preparación, asistencia y
seguimiento de los Comités, en los que
participa del OIC.(Anexos VI, VII)
Titular del OIC
Titular del Área de Auditoria.
6.0 Planeación de los
Recursos Humanos y
Materiales.
7.0 Elaboración del
Programa Anual de
Auditoria y Control
6.1 Determina los Recursos Humanos
necesarios, así como el tiempo para cubrir la
demanda de las actividades programadas.
7.1 Elabora el Programa Anual de Auditoria y
Control de acuerdo a los Lineamientos
establecidos. (Ver lineamientos generales
PAAC).
Titular del OIC
Titular del Área de Auditoria.
Titular del OIC
Titular del Área de Auditoria
8.0 Presentación del
programa PAAC.
7.2 Integra el PAAC detallado y el PAAC
resumen así como la presentación ejecutiva
de acuerdo a los lineamientos y formatos
establecidos, con su documentación soporte.
(Anexos VIII y IX)
8.1 Incorpora al Sistema Electrónico PAAC-
SIP.
Titular del OIC
Titular del área de auditoria.
9.0 Revisión y
Aprobación.
9.1 Revisa, registra y envía al OIC para su
aplicación.
Termina procedimiento
Comisario del Sector Salud
en la SFP, Unidad de Control
y Evaluación de la Gestión
Pública SFP.
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
1. Procedimiento para la Elaboración del
Programa anual de Auditoria y Control (PAAC)
Hoja: 19 De: 227
5.0 Diagrama de flujo
óor
Titular del Órgano Interno de Control y Titular del Área de Auditoria
INICIO
4
9
1
5
9
Inv estigación Prev ia.
Participación en
Comités.
Rev isión y Aprobación
2
6
Elaboración del
Modelo de
Administración de
Riesgos
Planeación de los
Recursos Humanos y
Materiales.l
FIN
3
7
Determinación de las
Auditorias y
Rev isiones de Contro
Elaboración del
Programa Anual de
Auditoria y Control
4
Determinación y
Seguimiento de las
Observ aciones y de
Acciones de Mejora
de Control Interno.
Presentación del
programa PAAC.
8
5
9
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
1. Procedimiento para la Elaboración del
Programa anual de Auditoria y Control (PAAC)
Hoja: 20 De: 227
6.0 Documentos de referencia
Documentos
Guía técnica para la elaboración de manuales de
procedimientos de la Secretaría de Salud.
Lineamientos Generales para la Planeación, Elaboración y
Presentación del Programa Anual de Auditoria y Control.
Guía de Aplicación del Modelo de Administración de Riesgos
para la Planeación, Programación Anual de Auditoria y
Control de los Órganos Internos de Control.
Código (cuando aplique)
No aplica
No aplica
No aplica
7.0 Registros
Registro
Tiempo de
conservación
Responsable de
conservarlo
Código de registro o
identificación única
No plica No aplica No aplica No aplica
8.0 Glosario
Nombre
Puesto
o Cargo
8.1 ACTIVIDAD.- Conjunto de acciones afines ejecutadas por una misma persona o una
misma
8.2 Unidad Administrativa, como parte de una función asignada.
8.3 MAR.- Modelo de Administración de Riesgos.
8.4 OIC.- Órgano Interno de Control.
8.5 PAAC.- Programa Anual de Auditoria y Control.
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
1. Procedimiento para la Elaboración del
Programa anual de Auditoria y Control (PAAC)
Hoja: 21 De: 227
8.6 RESPONSABLE.- El servidor público a cargo de la elaboración y supervisión de las
actividades.
8.7 SECUENCIA DE ETAPAS.- Son los pasos a seguir del procedimiento.
8.8 SFP.- Secretaría de la Función Pública.
8.9 Sistema PAAC-SIP.- Sistema informático en línea mediante el cual los OIC presentan las
Auditorias y Revisiones de Control a desarrollarse en un ejercicio fiscal, así como los
resultados de las mismas.
9.0 Cambios de esta versión
Número de Revisión Fecha de la actualización Descripción del cambio
No aplica No aplica No aplica
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
1. Procedimiento para la Elaboración del
Programa anual de Auditoria y Control (PAAC)
Hoja: 22 De: 227
10.0 Anexos
10.1 Codificación de las Auditorías y revisiones de Control.
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
1. Procedimiento para la Elaboración del
Programa anual de Auditoria y Control (PAAC)
Hoja: 23 De: 227
10.2 Codificación de las Revisiones de Control, revisión para el mejoramiento de
Controles Internos.
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
1. Procedimiento para la Elaboración del
Programa anual de Auditoria y Control (PAAC)
Hoja: 24 De: 227
10.3 Codificación de las Revisiones de Control, revisión para la Identificación y Control
de Riesgos.
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
1. Procedimiento para la Elaboración del
Programa anual de Auditoria y Control (PAAC)
Hoja: 25 De: 227
10.4 Codificación de las Revisiones de Control, para el Control y Monitoreo de
Operaciones.
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
1. Procedimiento para la Elaboración del
Programa anual de Auditoria y Control (PAAC)
Hoja: 26 De: 227
10.5 Codificación de las Revisiones de Control, Revisión de Control Interno de las
Tecnologías de Información.
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
1. Procedimiento para la Elaboración del
Programa anual de Auditoria y Control (PAAC)
Hoja: 27 De: 227
10.6 Reporte de Reuniones Programadas y Realizadas en Comités.
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
1. Procedimiento para la Elaboración del
Programa anual de Auditoria y Control (PAAC)
Hoja: 28 De: 227
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
1. Procedimiento para la Elaboración del
Programa anual de Auditoria y Control (PAAC)
Hoja: 29 De: 227
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
1. Procedimiento para la Elaboración del
Programa anual de Auditoria y Control (PAAC)
Hoja: 30 De: 227
10.7 Reporte de días y semanas hombres programadas y utilizadas en Comités.
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
1. Procedimiento para la Elaboración del
Programa anual de Auditoria y Control (PAAC)
Hoja: 31 De: 227
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
1. Procedimiento para la Elaboración del
Programa anual de Auditoria y Control (PAAC)
Hoja: 32 De: 227
10.8 Programa Anual de Auditoría y Control.
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
1. Procedimiento para la Elaboración del
Programa anual de Auditoria y Control (PAAC)
Hoja: 33 De: 227
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
1. Procedimiento para la Elaboración del
Programa anual de Auditoria y Control (PAAC)
Hoja: 34 De: 227
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
1. Procedimiento para la Elaboración del
Programa anual de Auditoria y Control (PAAC)
Hoja: 35 De: 227
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
1. Procedimiento para la Elaboración del
Programa anual de Auditoria y Control (PAAC)
Hoja: 36 De: 227
10.9 Programa Anual de Auditoría y Control.
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
1. Procedimiento para la Elaboración del
Programa anual de Auditoria y Control (PAAC)
Hoja: 37 De: 227
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
1. Procedimiento para la Elaboración del
Programa anual de Auditoria y Control (PAAC)
Hoja: 38 De: 227
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
1. Procedimiento para la Elaboración del
Programa anual de Auditoria y Control (PAAC)
Hoja: 39 De: 227
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
1. Procedimiento para la Elaboración del
Programa anual de Auditoria y Control (PAAC)
Hoja: 40 De: 227
10.10 Mapa de Riesgos.
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
1. Procedimiento para la Elaboración del
Programa anual de Auditoria y Control (PAAC)
Hoja: 41 De: 227
10.11 Cédula de Evaluación de Riesgos para el Programa Anual de Auditoría y Control
2009.
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
1. Procedimiento para la Elaboración del
Programa anual de Auditoria y Control (PAAC)
Hoja: 42 De: 227
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
1. Procedimiento para la Elaboración del
Programa anual de Auditoria y Control (PAAC)
Hoja: 43 De: 227
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
1. Procedimiento para la Elaboración del
Programa anual de Auditoria y Control (PAAC)
Hoja: 44 De: 227
10.12 Cédula del Análisis Comparativo de Riesgos para el Programa Anual de Auditoría.
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
1. Procedimiento para la Elaboración del
Programa anual de Auditoria y Control (PAAC)
Hoja: 45 De: 227
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
2. Procedimiento para Planeación, Ejecución y
Supervisión de Revisiones de Auditoria
Hoja: 46 De: 227
2. PROCEDIMIENTO PARA LA PLANEACIÓN, EJECUCIÓN Y SUPERVISIÓN DE REVISIONES
DE AUDITORIAS
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
AUDITOR
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
2. Procedimiento para Planeación, Ejecución y
Supervisión de Revisiones de Auditoria
Hoja: 47 De: 227
1.0 Propósito
2.0 Alcance
1.1 Establecer las Etapas, actividades y responsabilidades para la planeación, ejecución
emisión de resultados y supervisión de Revisiones de Auditoria.
2.1 El procedimiento es aplicable al Área de Auditoria Interna.
3.0 Políticas de Operación, Normas y Lineamientos
3.1 El procedimiento de Auditoria deberá ser elaborado conforme a la Guía General de
Auditoria Pública.
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
AUDITOR
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
2. Procedimiento para Planeación, Ejecución y
Supervisión de Revisiones de Auditoria
Hoja: 48 De: 227
4.0 Descripción del procedimiento
Secuencia de etapas Actividad Responsable
1.0 Planeación de
Revisiones de Auditoria.
1.1 Elabora Carta Planeación. (anexo1). Auditor y Titular del Área.
1.2 Elabora Cronograma de Actividades.
(Anexo2).
1.3 Elabora Marco Conceptual.
(Anexo 5).
1.4 Elabora y emite Orden de Auditoria,
dirigida al servidor público del área a auditar.
(Anexo 3).
1.5 Elabora y emite Oficios de Requerimiento
de Información dirigido al servidor público del
Área a auditar.
1.6 Elabora Acta de Inicio.
(Anexo 4).
1.7 Elabora y emite Oficios Complementarios,
si se requiere ampliar, reducir o sustituir al
grupo de auditores, así como, ampliar o
modificar el período y/o el alcance de la
revisión.
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
AUDITOR
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
2. Procedimiento para Planeación, Ejecución y
Supervisión de Revisiones de Auditoria
Hoja: 49 De: 227
Secuencia de etapas Actividad Responsable
2.0 Ejecución de
Revisiones de Auditoria.
2.1 Recopila, registra y analiza información. Auditor y Titular del Área.
2.2 Recopila datos.
2.3 Registra datos en Cédulas de Trabajo
(Anexo 6).
2.4 Elabora Papeles de Trabajo.
(Anexo 7).
2.5 Analiza la información.
2.6 Evalúa los resultados.
3.0 Informe. 3.1 Elabora Cédulas de Observaciones y
firman con el responsable del Área Auditada.
(Anexo 8).
Auditores y Titular del Área.
3.2 Elabora y emite Informe de Resultados de
Auditoria al Titular de la Institución.
(Anexo 9 y 10).
4.0 Integración de Legajo
de Revisiones de
Auditoria.
3.3 Elabora Acta de Cierre de Auditoria en su
caso.
4.1 Integra papeles de trabajo por Marco
Conceptual.
Auditores y Titular del Área..
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
AUDITOR
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
2. Procedimiento para Planeación, Ejecución y
Supervisión de Revisiones de Auditoria
Hoja: 50 De: 227
Secuencia de etapas Actividad Responsable
4.2 Elabora Cédulas de Supervisión de
Auditoria. (Anexo 13).
4.3 Elabora Cédula Única de
Auditoria.(Anexo 15).
4.4 Elabora el RAC. (Ver Guía para la
elaboración del RAC definida en el Programa
de Fortalecimiento del Control Interno de la
SFP)
5.0 Reporte y registro de
información en el Sistema
de Información Periódica
de la Secretaría de la
Función Pública.
5.1 Registra la información generada en
Revisiones de Auditoria en el Sistema de
Información Periódica.
Termina procedimiento
Auditores
(elaboración)
Titular del Área (supervisión).
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
AUDITOR
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
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088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
2. Procedimiento para Planeación, Ejecución y
Supervisión de Revisiones de Auditoria
Hoja: 51 De: 227
5.0 Diagrama de flujo
Titular del área y Auditores
INICIO
1
Planeación de
Rev isiones de Auditoia
2
Ejecución de Rev isión
de Auditoría
3
Informe
4
Integración de Legajo
de Rev isiones de
Auditoria
5
Reporte y registro
de inf ormación en
el Sistema
FIN
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
AUDITOR
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
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2. Procedimiento para Planeación, Ejecución y
Supervisión de Revisiones de Auditoria
Hoja: 52 De: 227
6.0 Documentos de referencia
Documentos
Guía técnica para la elaboración de manuales de
procedimientos de la Secretaría de Salud.
Guía General de Auditoria.
Normas Generales de Auditoria Pública
Código (cuando aplique)
No aplica
No aplica
No aplica
7.0 Registros
Registro
Tiempo de
conservación
Responsable de
conservarlo
Código de registro o
identificación única
No aplica No aplica No aplica No aplica
8.0 Glosario
Nombre
Puesto
o Cargo
8.1 OIC.- Órgano Interno de Control.
8.2 ACTIVIDAD.- Conjunto de acciones fines ejecutadas por una misma persona o una misma
Unidad Administrativa, como parte de una función asignada.
8.3 SECUENCIA DE ETAPAS.- Son los pasos a seguir del procedimiento.
8.4 AUDITORIA PÚBLICA.- Es una herramienta fundamental del Sistema Integral de Control y
Evaluación de la Gestión Pública ya que permite conocer la forma en que las dependencias y
entidades de la Administración Pública Federal realizan su gestión.
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
AUDITOR
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
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2. Procedimiento para Planeación, Ejecución y
Supervisión de Revisiones de Auditoria
Hoja: 53 De: 227
8.5 AUDITOR PÚBLICO.- Personal de la Unidad de Auditoria Interna de los Órganos Internos
de Control en las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal, quienes en
sus diversos niveles jerárquicos intervienen en una Auditoria Pública.
8.6 MANUAL.- Documento que contiene en forma ordenada y sistemática, información y/o
instrucciones sobre diversos temas o procedimientos de una organización..
8.7 OBJETIVO.- En términos de programación, es la expresión cualitativa de los propósitos
para los cuales ha sido creado un programa; en este sentido, el objetivo debe responder a la
pregunta ¿para qué?. También puede definirse como el propósito que se pretende cumplir, y
que especifica con claridad “el que” y el “para que” se proyecta y se debe realizar una
determinada acción.
8.8 La determinación del objetivo u objetivos generales de una institución se hace con apego a
las atribuciones de cada dependencia o entidad pública y se vincula con las necesidades
sociales que se propone satisfacer.
8.9 POLÍTICA.- Criterios de acción que es elegido como guía en el proceso de toma de
decisiones al poner en practica o ejecutar las estrategias, programas y proyectos específicos
del nivel institucional.
8.10 PROCEDIMIENTO.- Sucesión cronológica de operaciones concatenadas entre sí, que se
constituyen en una unidad o tarea específica dentro de un ámbito predeterminado de
aplicación.
8.11 RAC.- Revisión de Aseguramiento de Calidad.
8.12 RESPONSABLE.- Son las personas a cargo de la elaboración y supervisión de las
actividades
8.13 SECUENCIA DE ETAPAS. Son los pasos a seguir del procedimiento.
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
AUDITOR
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
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2. Procedimiento para Planeación, Ejecución y
Supervisión de Revisiones de Auditoria
Hoja: 54 De: 227
8.14 SFP.- Secretaría de la Función Pública.
8.15 UAG.- Unidad de Auditoria Gubernamental.
9.0 Cambios de esta versión
Número de Revisión Fecha de la actualización Descripción del cambio
No aplica No aplica No aplica
10.0 Anexos
10.1 Instructivo de llenado.
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
AUDITOR
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
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2. Procedimiento para Planeación, Ejecución y
Supervisión de Revisiones de Auditoria
Hoja: 55 De: 227
Identificador
Descripción
1.
2.
Nombre del ente correspondiente.
Número de la auditoria que se practica, de acuerdo con el Programa Anual de Trabajo o
el número que le corresponda tratándose de auditorias no programadas.
3. Nombre del área sujeta a revisión.
4. Fecha de elaboración de la carta de planeación.
5.
Clave del programa y descripción de auditoria de conformidad con el programa anual de
trabajo -detallado- del OIC.
6.
7.
8.
9.
10.
Antecedentes del área por auditar, con la descripción de: objetivo del área, su estructura,
marco legal aplicable, principales políticas y funciones, actividades que realiza,
distribución física de las áreas de trabajo, resultados más importantes de auditorias
anteriores, información financiera y presupuestaria, así como los demás elementos que
permitan al auditor público tener un conocimiento general antes de iniciar la auditoria.
Objetivo de la auditoria, el que debe ser congruente con el Programa Anual de Trabajo,
con excepción de las auditorias no programadas. Este objetivo debe caracterizarse por
ser claro, preciso, medible y alcanzable.
Alcance general referido al ejercicio o período y Concepto a revisar.
Problemas a los que pueden enfrentarse los auditores públicos para la ejecución de la
auditoria como pueden ser: especialidad de las operaciones, atraso en el registro o
desarrollo de funciones, actitud del personal auditado, antigüedad de las operaciones.
La estrategia debe considerar las acciones para realizar la auditoria en el tiempo y con el
personal asignado y, en su caso, para reducir el efecto de la problemática que pudiese
incidir en la ejecución de la auditoria. De ser necesario se justificarán las modificaciones
del tiempo a emplear y/o la cantidad y/o perfil de los auditores públicos.
11.
Nombre completo del personal asignado a la auditoria, y las iniciales de su nombre, firma
y rúbrica para identificar sus papeles de trabajo.
12. Nombre y firma de la persona que elabora la carta de planeación.
13.
14.
Nombre y firma del Jefe de Grupo que otorga el visto bueno a la carta de planeación.
Nombre y firma de la persona que autoriza la carta de planeación (Titular del Área de
Auditoria Interna del OIC).
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
AUDITOR
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
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CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
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2. Procedimiento para Planeación, Ejecución y
Supervisión de Revisiones de Auditoria
Hoja: 56 De: 227
Órgano Interno de Control en (1)
CARTA DE PLANEACIÓN
Ente: (1)
No. de auditoria (2) Área a revisar (3) Fecha: (4)
Clave de programa y descripción de la auditoria (5)
Antecedentes(6)
Objetivo(7)
Alcances(8)
Problemática(9)
Estrategia(10)
Personal Comisionado
(11)
nombre iniciales firma rúbrica
elaboró (12) visto bueno (13) autorizó (14)
nombre y firma nombre y firma nombre y firma
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
AUDITOR
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
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ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
2. Procedimiento para Planeación, Ejecución y
Supervisión de Revisiones de Auditoria
Hoja: 57 De: 227
10.2 Instructivo de llenado:
En este documento se representa de manera gráfica la programación y cumplimiento de las actividades de
auditoria, dentro de cada una de sus etapas.
Identificador
Descripción
1. Nombre del ente correspondiente.
2. Nombre del área sujeta a revisión.
3.
Número de la auditoria que se practica, de acuerdo con el Programa Anual de Trabajo o el número
que le corresponda tratándose de auditorias no programadas.
4.
Clave del programa y descripción de auditoria de conformidad con el programa anual de trabajo -
detallado- del OIC.
5. Mes al que se refieren las actividades.
6. Número consecutivo de las actividades.
7. Descripción de las actividades.
8. Iniciales de los auditores a los que se les asignó la actividad.
Estos renglones se refieren en primera instancia al tiempo en que se estima llevar a cabo una
9.
actividad y la segunda al tiempo real en que se realizó. Su llenado se realiza rellenando los
cuadros de días y actividades con los formatos de sombreado mostrados en la parte inferior
izquierda del formato.
10. Totales de días programados y de días utilizados, respectivamente, por cada actividad.
11.
Iniciales y nombre de los auditores públicos comisionados, mismas que sirven de referencia para
identificar quién es el responsable de cada actividad.
12. Totales de días programados y de días utilizados, respectivamente, de la auditoria.
13. Nombre y firma de la persona que elabora el cronograma.
14.
15.
Nombre y firma del Jefe de Grupo que otorga el visto bueno al cronograma.
Nombre y firma de la persona que autoriza el cronograma (Titular del Área de Auditoria Interna del
OIC).
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
AUDITOR
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
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2. Procedimiento para Planeación, Ejecución y
Supervisión de Revisiones de Auditoria
Hoja: 58 De: 227
En este documento se representa de manera gráfica la programación y cumplimiento de las actividades de
auditoria, dentro de cada una de sus etapas.
Identificador
Descripción
16. Nombre del ente correspondiente.
17. Nombre del área sujeta a revisión.
18.
Número de la auditoria que se practica, de acuerdo con el Programa Anual de Trabajo o
el número que le corresponda tratándose de auditorias no programadas.
19.
Clave del programa y descripción de auditoria de conformidad con el programa anual de
trabajo -detallado- del OIC.
20. Mes al que se refieren las actividades.
21. Número consecutivo de las actividades.
22. Descripción de las actividades.
23. Iniciales de los auditores a los que se les asignó la actividad.
Estos renglones se refieren en primera instancia al tiempo en que se estima llevar a
24.
cabo una actividad y la segunda al tiempo real en que se realizó. Su llenado se realiza
rellenando los cuadros de días y actividades con los formatos de sombreado mostrados
en la parte inferior izquierda del formato.
25. Totales de días programados y de días utilizados, respectivamente, por cada actividad.
26.
Iniciales y nombre de los auditores públicos comisionados, mismas que sirven de
referencia para identificar quién es el responsable de cada actividad.
27. Totales de días programados y de días utilizados, respectivamente, de la auditoria.
28. Nombre y firma de la persona que elabora el cronograma.
29.
30.
Nombre y firma del Jefe de Grupo que otorga el visto bueno al cronograma.
Nombre y firma de la persona que autoriza el cronograma (Titular del Área de Auditoria
Interna del OIC).
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
AUDITOR
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
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2. Procedimiento para Planeación, Ejecución y
Supervisión de Revisiones de Auditoria
Hoja: 59 De: 227
Órgano Interno de Control en
(1)
Cronogram a de Actividades a Desarrollar
Área p or Auditar: (2) N o. de auditoría: (3)
Clave d el p rograma y descripción de la a uditoría (4)
No. A ctividad A ud. T
M es : (5 )
15 16 17 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 Días
(6) (7) (8)
E
R
E
R
E
R
E
R
E
R
E
R
E
R
E
R
E
R
E
R
E
R
E
R
E
R
E
R
E (9 ) (10)
R (9 ) (10)
Sábados y Domingos (11 ) Estim ado : (12)
Asueto (11 ) Real: (12)
Estimado
Real
T: Tiem po
Aud : Iniciales del auditor que realiza la a ctividad E : Estim ad o
R: Real
(13) (14) (15)
Elabo ró V o.B o. Autorizó
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
AUDITOR
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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2. Procedimiento para Planeación, Ejecución y
Supervisión de Revisiones de Auditoria
Hoja: 60 De: 227
10.3 Instructivo de llenado
Identificador
Descripción
1. Nombre del ente correspondiente.
2. Número de la auditoria.
3. Localidad y fecha de elaboración de la orden de auditoria.
4.
Nombre y cargo del servidor público a quien se dirige la orden y el domicilio donde se
ubica el área por auditar.
5.
Normatividad federal en la que se fundamente la emisión de la orden de auditoria,
dependiendo del ente a auditar.
Personal comisionado en la auditoria, con la indicación de la persona designada como
6. Jefe de Grupo y del Titular del Área de Auditoria Interna como coordinador de la
auditoria.
7. Alcances de la auditoria y período por revisar.
8.
Nombre y firma del Titular del OIC o de quien lo supla, de conformidad con el
Reglamento Interior de la SFP.
9.
Nombre, cargo y adscripción de los servidores públicos a los que se enviará copia de la
orden.
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
AUDITOR
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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2. Procedimiento para Planeación, Ejecución y
Supervisión de Revisiones de Auditoria
Hoja: 61 De: 227
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL EN (1)
SECRETARÍA DE LA FUNCIÓN
PÚBLICA
ORDEN DE AUDITORIA NÚMERO (2)
(3)
Asunto: Se ordena la práctica de auditoria
(4)
Presente
Con objeto de verificar y promover en esa unidad administrativa el cumplimiento de sus programas sustantivos y de la
normatividad aplicable, y con fundamento en lo dispuesto por (5) , se le notifica que se auditará esa unidad
administrativa en sus áreas o cualquier otra instalación.
Para tal efecto se servirá proporcionar a los CC. Auditores Públicos: (6) , a quienes se servirá proporcionar los libros
principales y auxiliares, registros, reportes, correspondencia y demás efectos relativos a sus operaciones financieras,
presupuestales y de consecución de metas que estimen necesarios, así como suministrarles todos los datos e informes que
soliciten para la ejecución de la auditoria, la cual se practicará a: (7) y abarcará el período (7).
Atentamente,
SUFRAGIO EFECTIVO. NO REELECCIÓN
(8)
c.c.p. (9)
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
AUDITOR
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
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LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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2. Procedimiento para Planeación, Ejecución y
Supervisión de Revisiones de Auditoria
Hoja: 62 De: 227
10.4 Acta de Inicio de Auditoria
l Acta de Inicio de Auditoria es un documento de carácter oficial que narra las circunstancias específicas del inicio de una
auditoria, por lo que en su elaboración deben guardarse las formalidades que se mencionan a continuación:
1. Contiene los datos a detalle de las circunstancias, documentos y personas que intervienen en el acto.
2. Inicia ubicando el lugar y fecha del acto.
3. Menciona quiénes intervienen en el acto y el objetivo del mismo.
4. Describe, en su apartado de hechos, las situaciones bajo las cuales se levanta el acta y finalmente incluye su cierre.
5. El acta se transcribe a renglón continuo y, en caso de que el texto quede a la mitad del renglón, el resto de éste se testa con
guiones hasta el margen derecho de la hoja.
6. Siempre debe darse un folio a cada foja del acta. Se recomienda un folio de 8 dígitos que identifiquen los siguientes datos de
izquierda a derecha:
Primeros 3 dígitos: número de la orden de auditoria.
Dos dígitos siguientes los dos últimos dígitos del año.
Últimos 3 dígitos: un número consecutivo de tres dígitos, el que corresponderá al folio, iniciando siempre con el número
001.
Ejemplo
orden año consecutivo folio
200 03 001 20003001
7. Al finalizar una hoja, el último renglón deberá hacer referencia a la foja que continúa, con la leyenda Pasa al folio...,
incluyendo el folio de la foja siguiente.
La leyenda quedará al centro del último renglón y, tanto a la izquierda como a la derecha, se utilizarán guiones.
Ejemplo:
---------------------------------------------pasa al folio 20003002----------------------------------------------
De la misma manera, el primer renglón del folio siguiente, contendrá la leyenda “Viene del folio”... centrado y, tanto a
la izquierda como a la derecha, se utilizarán guiones. Ejemplo:
--------------------------------------------viene del folio 20003001------------------------------------------------
8. El acta se levanta en tres ejemplares, con firmas autógrafas al final y se rubricarán cada una de las fojas que la constituyen,
con la siguiente distribución:
Primer ejemplar: Se entrega al servidor público con quien se entendió la diligencia.
Segundo ejemplar: Se integrará al expediente de auditoria.
Tercer ejemplar: En el supuesto de existir casos con presunta responsabilidad, formará parte de los anexos que
conforman el informe de presunta responsabilidad. Cuando no existan casos con presunta responsabilidad, se integrará
en el expediente de la auditoria.
9. El formato anexo indica el modelo que se utilizará como acta y los datos que contendrá. Con objeto de hacer ilustrativa el
Acta de Inicio de Auditoria, se incluyen los aspectos por describir.
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
AUDITOR
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
Firma
Fecha 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
2. Procedimiento para Planeación, Ejecución y
Supervisión de Revisiones de Auditoria
Hoja: 63 De: 227
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL (QUE CORRESPONDA)
ACTA DE INICIO DE AUDITORIA
SECRETARÍA DE LA FUNCIÓN
PÚBLICA
folio 20003001
Nombre
Puesto
o Cargo
En México, Distrito Federal, (o la localidad donde se levanta el acta), siendo las (anotar la hora del inicio del acto) horas,
del día (anotar el día, mes y año correspondiente), los CC. (mencionar el nombre completo de los auditores
comisionados) auditores públicos adscritos al Órgano Interno de Control en (citar el nombre del ente), hacen constar que
se constituyeron legalmente en las oficinas que ocupa (anotar el nombre del área visitada), ubicadas en (anotar el
domicilio completo del lugar donde se levanta el acta), a efecto de hacer constar los siguientes:----------------------------------
-----------------------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------Hechos-------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
En la hora y fecha mencionadas los auditores actuantes se presentaron en las oficinas citadas y ante la presencia del C.
(nombre del titular del área visitada incluyendo su cargo), procedieron a identificarse en el orden mencionado con las
credenciales números: (anotar los números de credenciales institucionales de cada auditor público), expedidas por
(mencionar el área que expide las credenciales).------------------------------------------------------------------------------------------------
Acto seguido, hacen entrega formal del original de la orden de auditoria (anotar el número y fecha de la orden de
auditoria), emitida por el Titular del Órgano Interno de Control (o por quien lo supla, de conformidad con el Reglamento
Interior de la SFP) en (mencionar el ente correspondiente) al C. (citar el nombre completo y puesto del servidor
público a quien está dirigida la orden de auditoria), quien firma para constancia de su puño y letra en un ejemplar de la
misma orden, en el cual también se estampó el sello oficial de la unidad administrativa visitada, acto con el que se tiene por
formalmente notificada la orden de auditoria que nos ocupa. -------------
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Para los efectos del desahogo de los trabajos a que la misma se contrae, se solicita al servidor público que la recibe se
identifique, exhibiendo éste (anotar el tipo y número de la identificación que presenta) expedida a su favor por
(mencionar la instancia que la expide), documento que se tiene a la vista y en el que se aprecia en su margen (citar el
lugar donde se encuentra la fotografía del servidor público que la presenta) una fotografía cuyos rasgos fisonómicos
corresponden a su portador, a quien en este acto se le devuelve por así haberlo solicitado.-----------
Los auditores públicos exponen al titular de la unidad administrativa visitada el alcance de los trabajos a desarrollar, los
cuales se ejecutarán al amparo y en cumplimiento de la orden de auditoria citada, mismos que estarán enfocados a
(mencionar los alcances de la revisión y el ejercicio o período por auditar). Acto seguido se solicita al C. (anotar el
nombre del servidor público con quien se entiende el acto) designe dos testigos de asistencia (En caso de negativa
serán nombrados por los auditores actuantes), quedando designados los CC. (mencionar los nombres completos de
las personas designadas como testigos, domicilios oficiales o particulares, documento con que se identifican,
Registro Federal de Contribuyentes), quienes aceptan la designación.----------------------------------------------------------------------
-------------------
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
AUDITOR
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
2. Procedimiento para Planeación, Ejecución y
Supervisión de Revisiones de Auditoria
Hoja: 64 De: 227
El C. (nombre del titular del área visitada) en este momento designa al C. (anotar el nombre y cargo del servidor
público) como la persona encargada (enlace) de atender los requerimientos de información relacionados con la auditoria,
quien acepta la designación (solicitar que la designación se realice a través de oficio)-----------------------------------------------
--------------------------
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------pasa al folio 20003002---------------------------------------------------
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
AUDITOR
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL (QUE CORRESPONDA)
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
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ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
2. Procedimiento para Planeación, Ejecución y
Supervisión de Revisiones de Auditoria
Hoja: 65 De: 227
ACTA DE INICIO DE AUDITORIA
SECRETARÍA DE LA FUNCIÓN
PÚBLICA
20003002
-----------------------------------------------------viene del folio 20003001-------------------------------------------------
El C. (nombre de la persona con quien se entiende la diligencia), previo apercibimiento para conducirse con verdad y
advertido de las penas en que incurren los que declaran con falsedad ante autoridad distinta a la judicial, según lo dispone la
fracción I del artículo 247 del Código Penal, manifiesta llamarse como ha quedado asentado, tener la edad de (anotar la
edad del visitado) años, estado civil (anotar el estado civil del visitado), originario de (anotar la localidad y estado de
nacimiento del visitado), con domicilio en (anotar el domicilio particular u oficial, del visitado) y Registro Federal de
Contribuyentes número (anotar el registro federal de contribuyentes del visitado), dice que en este acto recibe el original
de la orden de auditoria número (citar el número y fecha de la orden de auditoria), hecho con el que se da por
formalmente notificado y se pone a las órdenes de los auditores actuantes para atender los requerimientos que le formulen
para que cumplan su cometido.------------------------------------------------
No habiendo más hechos que hacer constar se da por concluida la práctica de esta diligencia, siendo las (anotar la hora de
conclusión del acto) de la misma fecha en que fue iniciada.----------
Asimismo, previa lectura de lo asentado la firman al margen y al calce de todos y cada uno de los folios los que en ella
intervinieron, haciéndose constar que este documento fue elaborado en tres ejemplares, de los cuales se entrega uno al
servidor público con el que se entendió la diligencia.-------------------------------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------
Por (mencionar el nombre del área que intervino en el acta, seguido del ente)
C. (nombre y firma de la persona que atendió la diligencia)
C. (nombre y firma de la persona designada como enlace)
Por el Órgano Interno de Control
(nombre y firma de los auditores participantes)
Testigos de Asistencia
(nombre y firma del testigo)
(nombre y firma del testigo)
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
AUDITOR
10.5 Marco Conceptual
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
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2. Procedimiento para Planeación, Ejecución y
Supervisión de Revisiones de Auditoria
Hoja: 66 De: 227
Instructivo de llenado
Identificador
Descripción
1 Nombre del ente correspondiente.
2 Nombre del área sujeta a revisión.
Número de la auditoria que se practica, de acuerdo con su Programa Anual de Trabajo o el número
3
que le corresponda tratándose de auditorias no programadas.
4 Clave del programa y descripción de auditoria de conformidad con el programa anual de trabajo –
detallado- del OIC.
5 Concepto a revisar específico asignado al auditor público para su análisis por ejemplo, obra
pública: a) planeación; b) contratación; c) ejecución; d) finiquito.
6 Fin que se persíguela efectuar la revisión de los conceptos seleccionados. Los objetivos deben ser
claros, concisos, mediables y alcanzables.
7 Proceso, programas u operaciones totales susceptibles de ser revisados. Cuando el universo se
refiera a datos que puedan cuantificarse económicamente, también se indicará dicha
cuantificación.
8 Parte seleccionada del universo para su revisión y los criterios utilizados. Indicar el porcentaje que
representa la muestra respecto del universo.
9 Mención cronológica de los procedimientos de auditoria que se desarrollarán; considerando el
alcance y naturaleza de las pruebas que el auditor público considere pertinentes para cumplir el
objetivo de la revisión del concepto seleccionado.
10 Nombre y firma de la persona que elabora el marco conceptual.
11 Nombre y firma del jefe de Grupo que otorga el visto bueno al marco conceptual.
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
AUDITOR
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
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2. Procedimiento para Planeación, Ejecución y
Supervisión de Revisiones de Auditoria
Hoja: 67 De: 227
Órgano Interno de Control en (1)
Marco Conceptual
Ente: (1)
Área a auditar: (2) No. De auditoria: (3) Clave de programa y
Descripción de la
Auditoria: (4)
Concepto a Revisar:
(5)
Objetivo:
(6)
Universo:
(7)
Muestra:
(8)
Procedimiento:
(9)
Fecha de elaboración:________________
Elaboró (10) Visto bueno (11)
____________________
___________________
Nombre y firma
Nombre y firma
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
AUDITOR
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
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2. Procedimiento para Planeación, Ejecución y
Supervisión de Revisiones de Auditoria
Hoja: 68 De: 227
10.6 Instructivo de llenado
La ejecución de los procedimientos de auditoria se registra en cédulas de trabajo, las cuales se realizan
conforme las necesidades de información que requiere analizar y registrar el auditor público. Enseguida
se describen algunos requisitos mínimos que deben contener las cédulas de trabajo:
Identificador
Descripción
1 Nombre del ente correspondiente.
2 Nombre del área sujeta a revisión.
3 Número de auditoria.
4 Nombre específico del Concepto a revisar.
5 Tipo de cédula: sumaria, analítica
6 Iniciales del auditor que elaboró la cédula, rúbrica y fecha.
7 Iniciales del Jefe de Grupo, rúbrica y fecha.
El cuerpo de la cédula debe identificar claramente los datos ahí asentados,
8 haciendo uso de conectores, marcas y cruces para dar mayor claridad al
contenido.
9 Al calce de la cédula se incluyen las notas aclaratorias que procedan.
Al calce de la cédula se define el significado de las marcas utilizadas (en caso
10
de no contar con cédula de marcas).
Al calce se menciona la fuente documental de los datos registrados en la
11
cédula.
12 Opinión del auditor respecto de la situación de los Conceptos revisados.
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
AUDITOR
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
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2. Procedimiento para Planeación, Ejecución y
Supervisión de Revisiones de Auditoria
Hoja: 69 De: 227
Nombre del ente: (1)
Área auditada: (2)
Número de auditoria: (3)
Concepto a revisar: (4)
Tipo de cédula: (5)
Elaboró (6)
Fecha (6)
Revisó (7)
Fecha (7)
(8)
Cuerpo de la Cédula
Notas: (9)
Marcas: (10)
Fuentes: (11)
Conclusiones (12)
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
AUDITOR
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
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2. Procedimiento para Planeación, Ejecución y
Supervisión de Revisiones de Auditoria
Hoja: 70 De: 227
10.7 Marcas de Auditoria
Las marcas de auditoria son signos que utiliza el auditor para señalar el tipo de procedimiento que está
aplicando, simplificando con ello su papel de trabajo.
A continuación se presentan las marcas más comunes que se utilizan en el trabajo de auditoria; sin
embargo, pueden ser utilizadas otras marcas, mismas que deberán ser definidas al calce de la cédula o
en una “cédula de marcas” al final del expediente, que permita su fácil consulta.
Marca
Significado
√
√
suma correcta
cálculos verificados
cifra que no debe ser considerada. Es decir, no incluirse en
tabulaciones, sumatorias, inventarios, etcétera
documento o asunto pendiente por aclarar, revisar o localizar
documento o asunto pendiente aclarado, revisado o
localizado
verificado contra registros
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
AUDITOR
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
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2. Procedimiento para Planeación, Ejecución y
Supervisión de Revisiones de Auditoria
Hoja: 71 De: 227
Marca
Significado
Verificado contra documento original o expediente
Confrontado contra evidencia física, se utiliza cuando algún
dato o cifra se compara contra bienes o artículos tangibles,
ejemplo: bienes inventariados o fondos arqueados
Fuente
origen de la información
Adicionalmente a las marcas descritas, existe el uso de conectores y notas que permiten al auditor
referenciar y comentar la información contenida en sus papeles de trabajo:
Conectores
1
2
1
2
Notas
A C D
B
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
AUDITOR
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
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2. Procedimiento para Planeación, Ejecución y
Supervisión de Revisiones de Auditoria
Hoja: 72 De: 227
Los conectores son números arábigos encerrados en círculo con una flecha que indica la dirección
donde se encuentra el conector correspondiente y se utiliza para identificar dos datos o cifras en una
cédula que dependen uno de otro, haciendo referencia en todos los casos al mismo dato o cifra, pero
con diferentes niveles de desagregación.
Las notas son referencias alfabéticas dentro de la cédula de trabajo, que son explicadas al calce del
mismo. Se utilizan para ampliar, explicar o hacer alguna acotación sobre un dato, cifra o elemento
incluido en la cédula de trabajo.
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
AUDITOR
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
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2. Procedimiento para Planeación, Ejecución y
Supervisión de Revisiones de Auditoria
Hoja: 73 De: 227
10.8 Instructivo de llenado
Identificad
or
1
Nombre del ente correspondiente.
Descripción
2
Número consecutivo que corresponde a cada hoja iniciando con la del índice y se
numerará una vez que se cuente con el informe completo.
3
4
5
Número de auditoria.
Número asignado a la observación dentro de la auditoria.
Importe expresado en miles de pesos del total de los procesos, programas u
operaciones del concepto susceptible de revisar, cuando proceda cuantificar.
6
Importe revisado, expresado en miles de pesos, que forma parte del importe
identificado en el punto 5 como fiscalizable.
7
8
9
Importe expresado en miles de pesos, que deberá ser aclarado, en su caso.
Importe expresado en miles de pesos, que deberá ser reembolsado, en su caso.
Clasificación de la observación conforme se señale en los “Lineamientos Generales
para la Presentación de los Informes y Reportes del Sistema de Información
Periódica”.
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
AUDITOR
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
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2. Procedimiento para Planeación, Ejecución y
Supervisión de Revisiones de Auditoria
Hoja: 74 De: 227
Identificad
or
Descripción
10
11
12
13
14
Nombre del sector al que pertenece el ente.
Clave presupuestaria del sector al que pertenece el ente.
Nombre del área a la que se practicó la auditoria.
Clave del programa y descripción de auditoria de conformidad con el programa anual
de trabajo -detallado- del OIC.
Observación
Título:
Describir de manera concisa el concepto de la observación.
Observación:
Plantear de manera clara y precisa las situaciones, hechos, conductas u omisiones
detectadas, con la identificación de los elementos que la constituyen y, en su caso, la
integración de los importes por recuperar y/o aclarar expresados en pesos.
Causa:
Señalar el motivo que dio origen a la observación.
Efecto
Señalar las posibles repercusiones generadas y las que en un futuro puedan
generarse con la continuación de la situación observada.
Fundamento legal:
En su caso, indicar los artículos o referencias de las leyes, reglamentos y toda
normatividad transgredida, por los actos u omisiones descritos en la observación.
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
AUDITOR
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
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INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
2. Procedimiento para Planeación, Ejecución y
Supervisión de Revisiones de Auditoria
Hoja: 75 De: 227
Identificad
or
15
16
Descripción
Recomendaciones:
Correctiva:
Proponer acciones inmediatas de solución a los hechos observados.
Preventiva:
Propuesta que permita prevenir la recurrencia de las observaciones determinadas,
que elimine las causas que las originaron o que promuevan una mejora.
Fecha compromiso:
Anotar día, mes y año en el que el servidor público responsable encargado de su
atención se compromete a atender las recomendaciones propuestas, sin exceder de
un plazo de 45 días hábiles; quien debe firmar cada cédula anotando su nombre,
cargo y fecha de firma.
17
Nombre, cargo y firma del auditor público que detectó la observación y del Jefe de
Grupo.
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
AUDITOR
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
Firma
Fecha 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
2. Procedimiento para Planeación, Ejecución y
Supervisión de Revisiones de Auditoria
Hoja: 76 De: 227
10.9 Oficio de Envío de Informe de Auditoria
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
AUDITOR
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
Firma
Fecha 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
2. Procedimiento para Planeación, Ejecución y
Supervisión de Revisiones de Auditoria
Hoja: 77 De: 227
Instructivo de llenado
Identificador
Descripción
1 Nombre del ente correspondiente.
2 Número consecutivo de las hojas del oficio de envío.
3 Número total de las hojas que integran el oficio de envío.
Número de la auditoria que corresponda, de acuerdo con el Programa Anual de Trabajo
4
del OIC o el que le corresponda a la auditoria no programada.
5 Nombre del sector al que pertenece el ente auditado.
6 Registro presupuestario del ente.
7 Nombre del área auditada.
Clave del programa y descripción de auditoria de conformidad con el programa anual de
8
trabajo -detallado- del OIC.
Nota: En el cuerpo del modelo de oficio se citan las instrucciones a seguir, con negritas entre paréntesis, para
identificar la información que se debe incluir en cada espacio.
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
AUDITOR
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
Firma
Fecha 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
2. Procedimiento para Planeación, Ejecución y
Supervisión de Revisiones de Auditoria
Hoja: 78 De: 227
10.10 Oficio de Envió de Informe de Auditoría.
Identificador
Descripción
1 Nombre del ente correspondiente.
Número consecutivo que corresponde a cada hoja iniciando con la del índice y se
2
numerará una vez que se cuente con el informe completo.
3 Número total de hojas que integran el informe de auditoria a partir del índice
Número de la auditoria que corresponda, de acuerdo con el Programa Anual de Trabajo
4
del OIC o el que le corresponda a la auditoria no programada.
5 Nombre del sector al que pertenece el ente auditado.
6 Registro presupuestario del ente.
7 Nombre del área auditada.
Clave del programa y descripción de auditoria de conformidad con el programa anual de
8
trabajo -detallado- del OIC.
Nota: En el cuerpo del modelo del informe se citan las instrucciones a seguir, con negritas entre paréntesis, para
identificar la información que se debe incluir en cada espacio.
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
AUDITOR
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
Firma
Fecha 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
2. Procedimiento para Planeación, Ejecución y
Supervisión de Revisiones de Auditoria
Hoja: 79 De: 227
10.11 Informe de Auditoría
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
AUDITOR
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
Firma
Fecha 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
2. Procedimiento para Planeación, Ejecución y
Supervisión de Revisiones de Auditoria
Hoja: 80 De: 227
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
AUDITOR
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
Firma
Fecha 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
2. Procedimiento para Planeación, Ejecución y
Supervisión de Revisiones de Auditoria
Hoja: 81 De: 227
10.12 Órgano Interno de COntrol
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
AUDITOR
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
Firma
Fecha 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
2. Procedimiento para Planeación, Ejecución y
Supervisión de Revisiones de Auditoria
Hoja: 82 De: 227
10.13 Anexos 13
Cédula de supervisión de auditoria y de seguimiento
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
AUDITOR
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
Firma
Fecha 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
2. Procedimiento para Planeación, Ejecución y
Supervisión de Revisiones de Auditoria
Hoja: 83 De: 227
Órgano Interno de Control en (1)
Ente: (1)
No. de auditoria: (2)
Área auditada: (3)
CÉDULA DE SUPERVISIÓN DE AUDITORÍA
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
AUDITOR
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
Firma
Fecha 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
2. Procedimiento para Planeación, Ejecución y
Supervisión de Revisiones de Auditoria
Hoja: 84 De: 227
No.
concepto
La orden de auditoria contiene el fundamento legal correcto e incluye a los auditores públicos
1
comisionados, el objetivo, alcances, conceptos y período a revisar
2 El Acta de Inicio de Auditoria se encuentra suscrita por todos los participantes.
El Cronograma de Actividades a Desarrollar es congruente con la Carta de Planeación e
3
incluye los tiempos programados y reales de las actividades.
4 Los Marco(s) Conceptual(es) incluyen todos los Conceptos a revisar.
El universo de cada uno de los Conceptos a revisar incluye todos los elementos que lo
5
conforman.
La muestra seleccionada para su revisión fue representativa, de acuerdo con el objetivo de la
6
auditoria.
El (los) Marco(s) Conceptual(es) contiene(n) referencias -cruces de auditoria- entre su
7
contenido y los papeles de trabajo.
Se encuentran claramente definidos los criterios empleados para determinar la muestra
8
seleccionada para su revisión.
En el Marco Conceptual se registró la proporción porcentual de la muestra respecto del
9
universo.
El alcance, oportunidad, técnicas y procedimientos de auditoria, pruebas y objetivos
10 específicos de cada uno de los conceptos a revisar se llevaron a cabo conforme se estableció
en la planeación detallada.
La ampliación, reducción o sustitución del grupo de auditores fue notificada al auditado
11
mediante oficio debidamente fundamentado.
12 Los oficios de solicitud de información se fundamentaron legalmente.
Las cédulas de trabajo muestran el análisis de la información, con base en el desarrollo de
13
los procedimientos y técnicas de auditoria registrados en el Marco Conceptual.
Los papeles de trabajo cubren las características de suficiencia, competencia, pertinencia y
14
relevancia, sin que haya evidencia documental en exceso.
Los papeles de trabajo se encuentran ordenados, con índices, cruces y marcas de auditoria,
15
enlazando las cédulas de trabajo con la evidencia documental.
Todos los hallazgos determinados por los auditores públicos se encuentran incluidos en las
16
Cédulas de Observaciones.
rev.
(4)
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
AUDITOR
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
Firma
Fecha 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
2. Procedimiento para Planeación, Ejecución y
Supervisión de Revisiones de Auditoria
Hoja: 85 De: 227
17
18
19
20
Las Cédulas de Observaciones se encuentran sustentadas con cédulas de trabajo y evidencia
documental suficiente, competente, pertinente y relevante.
Las Cédulas de Observaciones se encuentran enlazadas con las cédulas de trabajo mediante
cruces de auditoria.
Las Cédulas de Observaciones contienen los hallazgos detectados, sus causas y efectos, así
como la normatividad transgredida, incumplida u omitida.
Las Cédulas de Observaciones incluyen fecha compromiso de atención, así como el nombre,
cargo y firma de los responsables de atenderlas.
21 Las observaciones fueron concertadas con el área auditada.
22
El contenido del informe incluye la problemática general acorde con las observaciones,
antecedentes, objetivo y alcances de la auditoria, resultados, conclusión y recomendación general.
23 La ampliación, reducción o sustitución del grupo de auditores se mencionó en el informe
23 La ampliación, reducción o sustitución del grupo de auditores se mencionó en el informe
24 El informe fue oportuno, completo, exacto objetivo, convincente, claro, conciso y útil.
Los resultados de la auditoría fueron notificados al área auditada y a las instancias
25
correspondientes.
26 El informe se encuentra firmado por el Titular del OIC.
Se integró el expediente de la auditoría de manera ordenada, con cédulas, informes, anexos y
27
papeles de trabajo generados en cada una de las etapas.
Los hallazgos que conllevan a presuntas responsabilidades fueron comentados con el Área de
28 Responsabilidades y se están atendiendo sus recomendaciones para la correcta integración de los
informes y expedientes correspondientes.
Aclaraciones o comentarios:
Nombre
Puesto
o Cargo
Elaboró (5) Revisó (6) Fecha (7)
Jefe de Grupo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
AUDITOR
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
Firma
Fecha 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
2. Procedimiento para Planeación, Ejecución y
Supervisión de Revisiones de Auditoria
Hoja: 86 De: 227
Nombre
Puesto
o Cargo
10.14 Cédula Única de Auditoria
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
AUDITOR
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
Instructivo de llenado
Identificador
Descripción
1. Nombre del ente correspondiente.
2. Nombre completo del área a la que se practicó la auditoria.
3.
Clave del programa y descripción de auditoria de conformidad con el programa anual
de trabajo -detallado- del OIC.
4. Número de la auditoria.
5. Fecha en que dio inicio la auditoria.
6. Fecha en que concluyó la auditoria.
7. Tiempo real empleado en la auditoria (días).
8. Período que abarcó la revisión de los conceptos auditados.
9. Nombre del Jefe de Grupo.
10. Cantidad de auditores que participaron en la auditoria.
11. Clasificadas por tipo de auditoria (rubros).
12. Cantidad de observaciones del rubro respectivo.
13. Cantidad total de observaciones derivadas de la auditoria.
14.
Señalar el monto total susceptible de fiscalizar o auditar (importe de las partidas o
cuentas).
15. Importe total que representaron los rubros o conceptos auditados.
16. Importe que deberá ser aclarado.
17. Importe que deberá ser reembolsado, en su caso.
18.
En caso de una auditoria de seguimiento se anotará la cantidad de observaciones de
acuerdo con cada concepto.
19. Cantidad total de observaciones a las cuales se dio seguimiento.
20. Cantidad de observaciones a las que se dio solución.
21. Cantidad de observaciones que aunque están siendo atendidas no se encuentran
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
Firma
Fecha 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
2. Procedimiento para Planeación, Ejecución y
Supervisión de Revisiones de Auditoria
Hoja: 87 De: 227
Identificador
Descripción
solventadas.
22. Saldo por aclarar de los montos determinados en la observación original.
23. Saldo por recuperar de los montos determinados en la observación original.
24. Nombre y firma del Jefe de Grupo.
25. Nombre y firma del Titular del Área de Auditoria Interna.
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
AUDITOR
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
Firma
Fecha 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
2. Procedimiento para Planeación, Ejecución y
Supervisión de Revisiones de Auditoria
Hoja: 88 De: 227
10.10. Órgano Interno de Control en (1)
CÉDULA ÚNICA DE AUDITORÍA
Ente auditado: (1)______________________________________________________________
Área auditada:(2)______________________________________________________________
Clave de programa y descripción de la auditoria:(3)__________________
Número de auditoria:(4)_______________________
Fecha de inicio:(5)____________________Fecha de término:(6)_________________________
Tiempo real empleado:(7)______________Período auditado:(8)_________________________
Nombre del Jefe de Grupo:(9)_____________________________________________________
Cantidad de auditores asignados:(10)_____
Observaciones determinadas
Rubro (11)
cantidad
(12)
Seguimiento
Concepto
cantidad
(18)
Observaciones originales (19)
Solventadas (20)
No solventadas (21)
Saldo por aclarar (22)
Total: (13)
Montos
concepto
miles de pesos
Fiscalizable (14)
Fiscalizado (15)
Monto por aclarar (16)
Monto por Recuperar (17)
Elaboró: (24) Autorizó (25)
nombre y firma
nombre y firma
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
AUDITOR
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
Firma
Fecha 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
3. Procedimiento para el Seguimiento de
Observaciones de Auditoria
Hoja:89 De: 227
3. PROCEDIMIENTO PARA EL SEGUIMIENTO DE OBSERVACIONES DE AUDITORIA
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
Firma
Fecha 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
3. Procedimiento para el Seguimiento de
Observaciones de Auditoria
Hoja:90 De: 227
1.0 Propósito
1.1 Establecer las etapas, actividades y responsables para el proceso de seguimiento de
las observaciones detectadas en las auditorias practicadas.
2.0 Alcance
2.1 El procedimiento es aplicable al Área de Auditoria Interna
3.0 Políticas de Operación, Normas y Lineamientos
3.1 El procedimiento de seguimiento de las Revisiones de Auditoria deberá ser elaborado
conforme a la Guía General de Auditoria Pública.
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
3. Procedimiento para el Seguimiento de
Observaciones de Auditoria
Hoja:91 De: 227
4.0 Descripción del procedimiento
Secuencia de etapas Actividad Responsable
1.0 Planeación de
Auditoria de Seguimiento
y Recomendaciones.
1.1 Elabora Cronograma de Actividades de
Seguimiento.
(Anexo 2).
Auditores y Titular del Área.
1.2 Elabora y emite Orden de Auditoria de
Seguimientos, dirigida al servidor público
responsable del Área auditar. (Anexo 3).
1.3 Elabora y emite Oficios de Requerimiento
de Información, dirigida al servidor público
responsable del Área a auditar.
1.4 Elabora Acta de Inicio de Seguimientos.
(Anexo 4).
2.0 Ejecución de
Auditoria Seguimiento y
Recomendaciones.
2.1 Recopila, Registra, Analizan información. Auditores y Titular del Área.
2.2 Recopila datos en Cédulas de Trabajo.
2.3 Analiza datos.
2.4 Elabora Cédulas de Seguimientos.
(Anexo 11).
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
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3. Procedimiento para el Seguimiento de
Observaciones de Auditoria
Hoja:92 De: 227
Secuencia de etapas Actividad Responsable
3.0 Elaboración de
Informe
3.1 Elabora y entrega Oficio de Resultados
de Seguimiento, al Titular de la Institución.
(Anexo 12 ).
Auditores y Titular del Área.
4.0 Integración de legajo
de Auditoria de
Seguimiento.
4.1 Integra Cédulas de Seguimiento. Auditores y Titular del Área.
4.2 Elabora la cédula de supervisión de
Seguimiento (Anexo 14)
4.3 Elabora la cédula Única de Auditoria
(Anexo 15)
Termina Procedimiento
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
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3. Procedimiento para el Seguimiento de
Observaciones de Auditoria
Hoja:93 De: 227
5.0 Diagrama de flujo
Auditores y Titular del Área
INICIO
1
Planeación de
Auditoria de
Seguimiento y
Recomendaciones.
2
Ejecución de
Auditoria, Seguimiento
y Recomendaciones
3
Elaboración de
Informe
4
Integración de
Legagio de Rev isión
de Control
FIN
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
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CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
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3. Procedimiento para el Seguimiento de
Observaciones de Auditoria
Hoja:94 De: 227
6.0 Documentos de referencia
Documentos
Guía técnica para la elaboración de manuales de
procedimientos de la Secretaría de Salud.
Guía General de Auditoria Pública.
No aplica
No aplica
Código (cuando aplique)
7.0 Registros
Registro
Tiempo de
conservación
Responsable de
conservarlo
Código de registro o
identificación única
No aplica No aplica No aplica No aplica
8.0 Glosario
8.1 ACTIVIDAD.- Conjunto de acciones afines ejecutadas por una misma persona o una misma Unidad
Administrativa, como parte de una función asignada.
AUDITORIA PÚBLICA.- Es una herramienta fundamental del Sistema Integral de Control y Evaluación
de la Gestión Pública ya que permite conocer la forma en que las dependencias y entidades de la
Administración Pública Federal realizan su gestión.
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
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3. Procedimiento para el Seguimiento de
Observaciones de Auditoria
Hoja:95 De: 227
AUDITOR PÚBLICO.- Personal de la Unidad de Auditoria Interna de los Órganos Internos de Control en
las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal, quienes en sus diversos niveles
jerárquicos intervienen en una Auditoria Pública.
MANUAL.- Documento que contiene en forma ordenada y sistemática, información y/o instrucciones
sobre diversos temas o procedimientos de una organización.
OIC.- Órgano Interno de Control.
OBJETIVO.- En términos de programación, es la expresión cualitativa de los propósitos para los cuales
ha sido creado un programa; en este sentido, el objetivo debe responder a la pregunta ¿para qué?.
También puede definirse como el propósito que se pretende cumplir, y que especifica con claridad “el
que” y el “para que” se proyecta y se debe realizar una determinada acción.
La determinación del objetivo u objetivos generales de una institución se hace en apego a las
atribuciones de cada dependencia o entidad pública y se vincula con las necesidades sociales que se
propone satisfacer.
POLÍTICA.- Criterios de acción que es elegido como guía en el proceso de toma de decisiones al poner
en practica o ejecutar las estrategias, programas y proyectos específicos del nivel institucional.
PROCEDIMIENTO.- Sucesión cronológica de operaciones concatenadas entre sí, que se constituyen en
una unidad o tarea específica dentro de un ámbito predeterminado de aplicación.
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
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CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
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3. Procedimiento para el Seguimiento de
Observaciones de Auditoria
Hoja:96 De: 227
RESPONSABLE.- Son las personas a cargo de la elaboración y supervisión de las actividades
SECUENCIA DE ETAPAS. Son los pasos a seguir del procedimiento.
9.0 Cambios de esta versión
Número de Revisión Fecha de la actualización Descripción del cambio
1 Abril 2009 Actualización de Procedimiento
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
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CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
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3. Procedimiento para el Seguimiento de
Observaciones de Auditoria
Hoja:97 De: 227
10.0 Anexos
10.1 Cronograma de Actividades a Desarrollar
En este documento se representa de manera gráfica la programación y cumplimiento de las actividades
de auditoria, dentro de cada una de sus etapas.
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
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3. Procedimiento para el Seguimiento de
Observaciones de Auditoria
Hoja:98 De: 227
10.2 Orden de Auditoria
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
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3. Procedimiento para el Seguimiento de
Observaciones de Auditoria
Hoja:99 De: 227
Instructivo de llenado
Identificador
Descripción
1. Nombre del ente correspondiente.
2. Número de la auditoria.
3. Localidad y fecha de elaboración de la orden de auditoria.
4.
Nombre y cargo del servidor público a quien se dirige la orden y el domicilio
donde se ubica el área por auditar.
5.
Normatividad federal en la que se fundamente la emisión de la orden de
auditoria, dependiendo del ente a auditar.
Personal comisionado en la auditoria, con la indicación de la persona designada
6. como Jefe de Grupo y del Titular del Área de Auditoria Interna como coordinador
de la auditoria.
7. Alcances de la auditoria y período por revisar.
8.
Nombre y firma del Titular del OIC o de quien lo supla, de conformidad con el
Reglamento Interior de la SFP.
9.
Nombre, cargo y adscripción de los servidores públicos a los que se enviará
copia de la orden.
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
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3. Procedimiento para el Seguimiento de
Observaciones de Auditoria
Hoja:100 De: 227
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
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3. Procedimiento para el Seguimiento de
Observaciones de Auditoria
Hoja:101 De: 227
10.3 Acta de Inicio de Auditoria
Aspectos a considerar en su elaboración
El Acta de Inicio de Auditoria es un documento de carácter oficial que narra las circunstancias
específicas del inicio de una auditoria, por lo que en su elaboración deben guardarse las formalidades
que se mencionan a continuación:
1. Contiene los datos a detalle de las circunstancias, documentos y personas que intervienen en el acto.
2. Inicia ubicando el lugar y fecha del acto.
3. Menciona quiénes intervienen en el acto y el objetivo del mismo.
4. Describe, en su apartado de hechos, las situaciones bajo las cuales se levanta el acta y finalmente
incluye su cierre.
5. El acta se transcribe a renglón continuo y, en caso de que el texto quede a la mitad del renglón, el
resto de éste se testa con guiones hasta el margen derecho de la hoja.
6. Siempre debe darse un folio a cada foja del acta. Se recomienda un folio de 8 dígitos que identifiquen
los siguientes datos de izquierda a derecha:
Primeros 3 dígitos: número de la orden de auditoria.
Dos dígitos siguientes los dos últimos dígitos del año.
Últimos 3 dígitos: un número consecutivo de tres dígitos, el que corresponderá al folio, iniciando
siempre con el número 001.
orden año consecutivo folio
Ejemplo
200 03 001 20003001
7. Al finalizar una hoja, el último renglón deberá hacer referencia a la foja que continúa, con la leyenda
Pasa al folio..., incluyendo el folio de la foja siguiente.
La leyenda quedará al centro del último renglón y, tanto a la izquierda como a la derecha, se
utilizarán guiones. Ejemplo:
---------------------------------------------pasa al folio 20003002----------------------------------------------
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009

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Código: NCDPR
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ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
3. Procedimiento para el Seguimiento de
Observaciones de Auditoria
Hoja:102 De: 227
De la misma manera, el primer renglón del folio siguiente, contendrá la leyenda “Viene del
folio”... centrado y, tanto a la izquierda como a la derecha, se utilizarán guiones. Ejemplo:
--------------------------------------------viene del folio 20003001------------------------------------------------
8. El acta se levanta en tres ejemplares, con firmas autógrafas al final y se rubricarán cada una de las
fojas que la constituyen, con la siguiente distribución:
Primer ejemplar: Se entrega al servidor público con quien se entendió la diligencia.
Segundo ejemplar: Se integrará al expediente de auditoria.
Tercer ejemplar: En el supuesto de existir casos con presunta responsabilidad, formará parte de
los anexos que conforman el informe de presunta responsabilidad. Cuando no existan casos con
presunta responsabilidad, se integrará en el expediente de la auditoria.
9. El formato anexo indica el modelo que se utilizará como acta y los datos que contendrá. Con objeto
de hacer ilustrativa el Acta de Inicio de Auditoria, se incluyen los aspectos por describir.
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
Firma
Fecha 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
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ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
3. Procedimiento para el Seguimiento de
Observaciones de Auditoria
Hoja:103 De: 227
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL (QUE CORRESPONDA)
ACTA DE INICIO DE AUDITORIA
SECRETARÍA DE LA
FUNCIÓN PÚBLICA
folio 20003001
En México, Distrito Federal, (o la localidad donde se levanta el acta), siendo las (anotar la hora del
inicio del acto) horas, del día (anotar el día, mes y año correspondiente), los CC. (mencionar el
nombre completo de los auditores comisionados) auditores públicos adscritos al Órgano Interno de
Control en (citar el nombre del ente), hacen constar que se constituyeron legalmente en las oficinas
que ocupa (anotar el nombre del área visitada), ubicadas en (anotar el domicilio completo del lugar
donde se levanta el acta), a efecto de hacer constar los siguientes:-----------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------Hechos-------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
En la hora y fecha mencionadas los auditores actuantes se presentaron en las oficinas citadas y ante
la presencia del C. (nombre del titular del área visitada incluyendo su cargo), procedieron a
identificarse en el orden mencionado con las credenciales números: (anotar los números de
credenciales institucionales de cada auditor público), expedidas por (mencionar el área que expide las
credenciales).------------------------------------------------------------------------------------------------
Acto seguido, hacen entrega formal del original de la orden de auditoria (anotar el número y fecha de
la orden de auditoria), emitida por el Titular del Órgano Interno de Control (o por quien lo supla, de
conformidad con el Reglamento Interior de la SFP) en (mencionar el ente correspondiente) al C. (citar
el nombre completo y puesto del servidor público a quien está dirigida la orden de auditoria), quien
firma para constancia de su puño y letra en un ejemplar de la misma orden, en el cual también se
estampó el sello oficial de la unidad administrativa visitada, acto con el que se tiene por formalmente
notificada la orden de auditoria que nos ocupa. -------------
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009

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Código: NCDPR
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ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
3. Procedimiento para el Seguimiento de
Observaciones de Auditoria
Hoja:104 De: 227
Para los efectos del desahogo de los trabajos a que la misma se contrae, se solicita al servidor
público que la recibe se identifique, exhibiendo éste (anotar el tipo y número de la identificación que
presenta) expedida a su favor por (mencionar la instancia que la expide), documento que se tiene a la
vista y en el que se aprecia en su margen (citar el lugar donde se encuentra la fotografía del servidor
público que la presenta) una fotografía cuyos rasgos fisonómicos corresponden a su portador, a quien
en este acto se le devuelve por así haberlo solicitado.-----------
Los auditores públicos exponen al titular de la unidad administrativa visitada el alcance de los trabajos
a desarrollar, los cuales se ejecutarán al amparo y en cumplimiento de la orden de auditoria citada,
mismos que estarán enfocados a (mencionar los alcances de la revisión y el ejercicio o período por
auditar). Acto seguido se solicita al C. (anotar el nombre del servidor público con quien se entiende el
acto) designe dos testigos de asistencia (En caso de negativa serán nombrados por los auditores
actuantes), quedando designados los CC. (mencionar los nombres completos de las personas
designadas como testigos, domicilios oficiales o particulares, documento con que se identifican,
Registro Federal de Contribuyentes), quienes aceptan la designación.-------------------------------------------
----------------------------------------------
El C. (nombre del titular del área visitada) en este momento designa al C. (anotar el nombre y cargo
del servidor público) como la persona encargada (enlace) de atender los requerimientos de
información relacionados con la auditoria, quien acepta la designación (solicitar que la designación se
realice a través de oficio)-------------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------pasa al folio 20003002---------------------------------------------------
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
3. Procedimiento para el Seguimiento de
Observaciones de Auditoria
Hoja:105 De: 227
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL (QUE CORRESPONDA)
ACTA DE INICIO DE AUDITORIA
SECRETARÍA DE LA
FUNCIÓN PÚBLICA
20003002
-----------------------------------------------------viene del folio 20003001-------------------------------------------------
El C. (nombre de la persona con quien se entiende la diligencia), previo apercibimiento para
conducirse con verdad y advertido de las penas en que incurren los que declaran con falsedad ante
autoridad distinta a la judicial, según lo dispone la fracción I del artículo 247 del Código Penal,
manifiesta llamarse como ha quedado asentado, tener la edad de (anotar la edad del visitado) años,
estado civil (anotar el estado civil del visitado), originario de (anotar la localidad y estado de
nacimiento del visitado), con domicilio en (anotar el domicilio particular u oficial, del visitado) y
Registro Federal de Contribuyentes número (anotar el registro federal de contribuyentes del visitado),
dice que en este acto recibe el original de la orden de auditoria número (citar el número y fecha de la
orden de auditoria), hecho con el que se da por formalmente notificado y se pone a las órdenes de los
auditores actuantes para atender los requerimientos que le formulen para que cumplan su cometido.--
----------------------------------------------
No habiendo más hechos que hacer constar se da por concluida la práctica de esta diligencia, siendo
las (anotar la hora de conclusión del acto) de la misma fecha en que fue iniciada.----------
Asimismo, previa lectura de lo asentado la firman al margen y al calce de todos y cada uno de los
folios los que en ella intervinieron, haciéndose constar que este documento fue elaborado en tres
ejemplares, de los cuales se entrega uno al servidor público con el que se entendió la diligencia.--------
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
3. Procedimiento para el Seguimiento de
Observaciones de Auditoria
Hoja:106 De: 227
Por (mencionar el nombre del área que intervino en el acta, seguido del ente)
C. (nombre y firma de la persona que atendió la diligencia)
C. (nombre y firma de la persona designada como enlace)
Por el Órgano Interno de Control
(nombre y firma de los auditores participantes)
Testigos de Asistencia
(nombre y firma del testigo)
(nombre y firma del testigo)
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
3. Procedimiento para el Seguimiento de
Observaciones de Auditoria
Hoja:107 De: 227
10.4 Cédulas de Trabajo
Instructivo de elaboración
La ejecución de los procedimientos de auditoria se registra en cédulas de trabajo, las cuales se
realizan conforme las necesidades de información que requiere analizar y registrar el auditor público.
Enseguida se describen algunos requisitos mínimos que deben contener las cédulas de trabajo:
Identificador
Descripción
1 Nombre del ente correspondiente.
2 Nombre del área sujeta a revisión.
3 Número de auditoria.
4 Nombre específico del Concepto a revisar.
5 Tipo de cédula: sumaria, analítica
6 Iniciales del auditor que elaboró la cédula, rúbrica y fecha.
7 Iniciales del Jefe de Grupo, rúbrica y fecha.
El cuerpo de la cédula debe identificar claramente los datos ahí asentados,
8 haciendo uso de conectores, marcas y cruces para dar mayor claridad al
contenido.
9 Al calce de la cédula se incluyen las notas aclaratorias que procedan.
Al calce de la cédula se define el significado de las marcas utilizadas (en caso
10
de no contar con cédula de marcas).
Al calce se menciona la fuente documental de los datos registrados en la
11
cédula.
12 Opinión del auditor respecto de la situación de los Conceptos revisados.
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
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3. Procedimiento para el Seguimiento de
Observaciones de Auditoria
Hoja:108 De: 227
Nombre del ente: (1)
Área auditada: (2)
Número de auditoria: (3)
Concepto a revisar: (4)
Tipo de cédula: (5)
Elaboró (6)
Fecha (6)
Revisó (7)
Fecha (7)
(8)
Cuerpo de la Cédula
Notas: (9)
Marcas: (10)
Fuentes: (11)
Conclusiones (12)
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
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ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
3. Procedimiento para el Seguimiento de
Observaciones de Auditoria
Hoja:109 De: 227
10.5 Cédula de Seguimiento
Identificador
Descripción
1 Nombre del ente correspondiente.
2 Número de auditoría en la que se generó la observación.
3 Número asignado a la observación en la auditoría original.
4
Iniciales de la instancia fiscalizadora que generó la observación (AE, ASF, OIC, UAG,
entre otros).
5 Monto por aclarar determinado en la observación original.
6 Monto por recuperar determinado en la observación original.
7
Número consecutivo que corresponde a la cédula y al total de las cédulas elaboradas
en el seguimiento.
8 Número de auditoría de seguimiento.
9 Saldo por aclarar del monto determinado en la observación original.
10 Saldo por recuperar del monto determinado en la observación original.
11 Porcentaje de avance alcanzado a la fecha del seguimiento.
12 Nombre del sector al que pertenece el ente auditado.
13 Clave presupuestaria del ente auditado.
14 Nombre del área a la que se practica la auditoría de seguimiento.
15 Clave del programa y descripción de auditoría de conformidad con el programa anual
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
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Código: NCDPR
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ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
3. Procedimiento para el Seguimiento de
Observaciones de Auditoria
Hoja:110 De: 227
de trabajo -detallado- del OIC.
16
17
18
19
Transcribir la observación y recomendación original a la cual se dio seguimiento, tal
como se encuentran en la cédula de observaciones original. Las causas, efectos y
fundamentos legales no se incluyen.
Resumen de las acciones implantadas por las áreas responsables de dar atención a
las recomendaciones señaladas en la observación original, montos aclarados y/o
recuperados. Argumentos para dar por solventada o no la observación.
En caso de que la recomendación original no permita dar solución a la observación,
ésta deberá replantearse.
Fecha en la que el responsable del área auditada implementará las recomendaciones
replanteadas, en caso de aprobarse el replanteamiento. Asimismo, asentar nombre y
cargo del servidor público encargado de dar atención a las recomendaciones; quién
deberá firmar la cédula.
20 Nombre y firma del auditor público que practicó el seguimiento y del Jefe de Grupo.
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
3. Procedimiento para el Seguimiento de
Observaciones de Auditoria
Hoja:111 De: 227
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
3. Procedimiento para el Seguimiento de
Observaciones de Auditoria
Hoja:112 De: 227
10.6 Oficio de Resultados de Seguimiento
Identificador
Descripción
1 Nombre del ente correspondiente.
2 Número de hoja del oficio y del total de las hojas que lo integran.
3 Nombre del sector al que pertenece el ente auditado.
4 Número de la auditoría de seguimiento.
5 Trimestre que se reporta.
6 Nombre del Titular del ente al que se practicó el seguimiento y domicilio oficial.
7 Número de oficio que le corresponda.
8 Lugar, día, mes y año en que se emite el oficio.
9 Número total de observaciones a las que se dio seguimiento.
10 Número de observaciones atendidas.
11 Número de observaciones determinadas en el trimestre que se reporta.
12 Número total de observaciones por atender.
13
Días transcurridos a partir de la fecha del informe de la auditoría en que se
determinó la observación.
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
3. Procedimiento para el Seguimiento de
Observaciones de Auditoria
Hoja:113 De: 227
14
Anotar nombre de la instancia fiscalizadora, área auditada, número de la
observación original y breve descripción de la observación.
15 Importe pendiente de atender.
16 Número de observaciones registradas en el Sistema Auxiliar de Control (SAC).
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
3. Procedimiento para el Seguimiento de
Observaciones de Auditoria
Hoja:114 De: 227
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
Firma
Fecha 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
3. Procedimiento para el Seguimiento de
Observaciones de Auditoria
Hoja:115 De: 227
10.7 Anexos 13 y 14 Cédula de supervisión de auditoría y de seguimiento
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
Firma
Fecha 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
3. Procedimiento para el Seguimiento de
Observaciones de Auditoria
Hoja:116 De: 227
Instructivo de llenado
Identificador
Descripción
1. Nombre del ente correspondiente.
2. Número de la auditoría.
3. Nombre del área a la que se practica la auditoría.
4. Registro del cumplimiento del aspecto revisado (sí, no, no aplica-n/a-).
5. Nombre y firma del Jefe de Grupo.
6.
Nombre y firma de la persona que revisó el cumplimiento de los requisitos de la
cédula de supervisión de auditoría o de seguimiento, que corresponderá al
Titular del Área de Auditoría Interna.
7. Día, mes y año de la elaboración de la cédula.
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
Firma
Fecha 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
3. Procedimiento para el Seguimiento de
Observaciones de Auditoria
Hoja:117 De: 227
Órgano Interno de Control en (1)
No. de auditoría: (2)
Área auditada: (3)
CÉDULA DE SUPERVISIÓN DE AUDITORÍA
Elaboró (5) Revisó (6)
Jefe de Grupo
Fecha (7)
Órgano Interno de Control en (1)
CÉDULA DE SUPERVISIÓN DE SEGUIMIENTO
No. de auditoría: (2)
Área auditada: (3)
Aclaraciones o comentarios:
Elaboró (5) Revisó (6)
Jefe de Grupo
Fecha (7)
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
Firma
Fecha 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
3. Procedimiento para el Seguimiento de
Observaciones de Auditoria
Hoja:118 De: 227
10.8 Cédula Única de Auditoría
Instructivo de llenado
Identificador
Descripción
1. Nombre del ente correspondiente.
2. Nombre completo del área a la que se practicó la auditoría.
3.
Clave del programa y descripción de auditoría de conformidad con el programa
anual de trabajo -detallado- del OIC.
4. Número de la auditoría.
5. Fecha en que dio inicio la auditoría.
6. Fecha en que concluyó la auditoría.
7. Tiempo real empleado en la auditoría (días).
8. Período que abarcó la revisión de los conceptos auditados.
9. Nombre del Jefe de Grupo.
10. Cantidad de auditores que participaron en la auditoría.
11. Clasificadas por tipo de auditoría (rubros).
12. Cantidad de observaciones del rubro respectivo.
13. Cantidad total de observaciones derivadas de la auditoría.
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
Firma
Fecha 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
3. Procedimiento para el Seguimiento de
Observaciones de Auditoria
Hoja:119 De: 227
Identificador
14.
Descripción
Señalar el monto total susceptible de fiscalizar o auditar (importe de las
partidas o cuentas).
15. Importe total que representaron los rubros o conceptos auditados.
16. Importe que deberá ser aclarado.
17. Importe que deberá ser reembolsado, en su caso.
18.
En caso de una auditoría de seguimiento se anotará la cantidad de
observaciones de acuerdo con cada concepto.
19. Cantidad total de observaciones a las cuales se dio seguimiento.
20. Cantidad de observaciones a las que se dio solución.
21.
Cantidad de observaciones que aunque están siendo atendidas no se
encuentran solventadas.
22. Saldo por aclarar de los montos determinados en la observación original.
23. Saldo por recuperar de los montos determinados en la observación original.
24. Nombre y firma del Jefe de Grupo.
25. Nombre y firma del Titular del Área de Auditoría Interna.
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
3. Procedimiento para el Seguimiento de
Observaciones de Auditoria
Hoja:120 De: 227
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
4. Procedimiento para la Planeación,
Ejecución, Supervisión de Revisiones de
Control.
Hoja:121 De:227
4. PROCEDIMIENTO PARA LA PLANEACIÓN, EJECUCIÓN, SUPERVISIÓN DE REVISIONES DE
CONTROL
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
4. Procedimiento para la Planeación,
Ejecución, Supervisión de Revisiones de
Control.
Hoja:122 De:227
1.0 Propósito
1.1 Establecer las etapas, actividades y responsables para la planeación, ejecución y
emisión de resultados en la realización de Revisiones de Control
2.0 Alcance
2.1 El procedimiento es aplicable al Área de Auditoria Interna.
3.0 Políticas de Operación, Normas y Lineamientos
3.1 El procedimiento es elaborado conforme a la Guía General para Revisiones de
Control.
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
4. Procedimiento para la Planeación,
Ejecución, Supervisión de Revisiones de
Control.
Hoja:123 De:227
4.0 Descripción del procedimiento
Secuencia de etapas Actividad Responsable
1.0 Planeación del
Programa de Trabajo
1.1 Realiza Planeación General. Analistas de control
(elaboración)
Titular del Área (supervisión).
1.2 Realiza Investigación Preeliminar.
1.3 Elabora Programa de Trabajo. (Anexo 1).
1.4 Realiza Cronograma de Actividades.
1.5 Asigna Equipo de Trabajo.
1.6 Realiza Planeación Detallada.
1.7 Realiza Marco Conceptual (Anexo 4).
1.8 Elabora y Entrega Oficio de Inicio de
Revisión de Control, dirigido al servidor
público responsable del área involucrada en
la revisión. (Anexo 2) (2 bis).
1.9 Elabora y entrega Oficio de
Requerimiento de Información dirigido al
servidor público adscrito al área a revisar
(Anexo 3).
1.10 Elabora Minuta de Inicio.
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
4. Procedimiento para la Planeación,
Ejecución, Supervisión de Revisiones de
Control.
Hoja:124 De:227
Secuencia de etapas Actividad Responsable
2.0 Ejecución de los
programas de trabajo
2.1 Recopila, analiza y evalúa información. Analistas de control
(elaboración)
Titular del Área (supervisión)
2.2 Registra datos e información en Papeles
de Trabajo: Cédulas de Análisis
(Anexo 5), Cédula de Marcas (Anexo 6)
2.3 Analiza información.
2.4 Evalúa resultados.
3.0 Elaboración de
informe.
2.5 Elabora y firma Cédulas de Acciones de
Mejora de Control Interno, con el área
responsable (Anexo 7).
3.1 Elabora y entrega Informe de Resultados
al Titular de la Institución.
(Anexo 8).
3.2 Elabora Acuerdo de Control (cuando así
se requiriera) (Anexo 10).
3.3 Elabora Minuta de Cierre.
Analistas de control
(elaboración)
Titular del Área (supervisión).
4.0 Integración de legajo
de Revisión de Control.
4.1 Integra Papeles de Trabajo
correspondiente al o los procedimientos
evaluados.
Analistas de control
(elaboración)
Titular del Área (supervisión).
4.2 Elabora la Revisión de Aseguramiento de
Calidad (RAC).
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
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Fecha 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
4. Procedimiento para la Planeación,
Ejecución, Supervisión de Revisiones de
Control.
Hoja:125 De:227
Secuencia de etapas Actividad Responsable
5.0 Presentación de
Información en el
Sistema de Información
Periódica de la Secretaría
de la Función Pública.
5.1 Registra información generada en la
Revisión de Control en el Sistema de
Información Periódica (SIP).
Termina Procedimiento
Analistas de control
(elaboración)
Titular del Área (supervisión).
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
4. Procedimiento para la Planeación,
Ejecución, Supervisión de Revisiones de
Control.
Hoja:126 De:227
5.0 Diagrama de flujo
Analistas de Control y Titular del Área
INICIO
3
1
Planeación de
Programa de Trabajo
4
Integración de
Legajo de
Revisión de Control
Ejecución del
Plan de Trabajo
2
5
Presentación de
Inf ormación en el
Sistema de
Inf ormación Périodica.
3
Elaboración de
Informe
FIN
4
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
4. Procedimiento para la Planeación,
Ejecución, Supervisión de Revisiones de
Control.
Hoja:127 De:227
6.0 Documentos de referencia
Documentos
Guía técnica para la elaboración de manuales de
procedimientos de la Secretaría de Salud.
Código (cuando aplique)
Guía General para Revisiones de Control
7.0 Registros
Registro
Tiempo de
conservación
Responsable de
conservarlo
Código de registro o
identificación única
No aplica No aplica No aplica No aplica
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
4. Procedimiento para la Planeación,
Ejecución, Supervisión de Revisiones de
Control.
Hoja:128 De:227
8.0 Glosario
8.1 ACTIVIDAD.- Conjunto de acciones afines ejecutadas por una misma persona o una misma
Unidad Administrativa, como parte de una función asignada.
8.2 ACTIVIDADES DE CONTROL. Denominadas también de regulación, son aquellas por medio
de las cuales se establecen controles dentro de las actividades del procedimiento, como
pueden ser; las revisiones o inscripciones, comprobaciones, aprobaciones, autorizaciones,
etc.
8.3 ÁREA DE CONTROL.- Apoyar la función directiva y promover el mejoramiento de gestión de
la entidad, coadyuvar en la eficacia de los controles internos, así como de la actuación de los
servidores públicos que lo integran, conforme a los lineamientos emitidos por la Secretaría de
la Función Pública.
8.4 FUNCIÓN.- Conjunto de actividades afines y coordinadas, necesaria para alcanzar los
objetivos de una institución de cuyo ejercicio generalmente es responsable un órgano o
unidad administrativa; se definen a partir de las disposiciones jurídicas- administrativas.
8.5 MANUAL.- Documento que contiene en forma ordenada y sistemática, información y/o
instrucciones sobre diversos temas o procedimientos de una organización.
8.6 NIVEL JERÁRQUICO.- División de la estructura orgánica administrativa para asignar un
grado determinado a las unidades internas que les define el rango o autoridad y
responsabilidad independientemente de la clase de función que se les encomiende realizar.
8.7 OIC.- Órgano Interno de Control.
8.8 PAAC.- Programa Anual de Auditoria y Control.
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
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Fecha 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
4. Procedimiento para la Planeación,
Ejecución, Supervisión de Revisiones de
Control.
Hoja:129 De:227
8.9 PROCEDIMIENTO.- Sucesión cronológica de operaciones concatenadas entre sí, que se
constituyen en una unidad o tarea específica dentro de un ámbito predeterminado de
aplicación.
8.10 RAC.- Revisión de Aseguramiento de Calidad.
8.11 RESPONSABLE.- Son las personas a cargo de la elaboración y supervisión de las
actividades.
8.12 SECUENCIA DE ETAPAS.- Son los pasos a seguir del procedimiento.
8.13 SIP.- Sistema de Información Periódica.
8.14 SFP.- Secretaría de la Función Pública.
8.15 UNIDAD ADMINISTRATIVA.- Cada uno de los órganos que integran una institución con
funciones y actividades propias que se distinguen y diferencian entre sí. Se conforman a
través de una estructura orgánica y propia. Es aquella, a la que se confieren atribuciones
específicas en el instrumento jurídico correspondiente.
9.0 Cambios de esta versión
Número de Revisión Fecha de la actualización Descripción del cambio
No aplica No aplica No aplica
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
4. Procedimiento para la Planeación,
Ejecución, Supervisión de Revisiones de
Control.
Hoja:130 De:227
10.0 Anexos
10.1 Guía General para revisiones de Control DGFCAI/UCEGP/SCAGP
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
4. Procedimiento para la Planeación,
Ejecución, Supervisión de Revisiones de
Control.
Hoja:131 De:227
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
4. Procedimiento para la Planeación,
Ejecución, Supervisión de Revisiones de
Control.
Hoja:132 De:227
10.2 Marco Conceptual
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
4. Procedimiento para la Planeación,
Ejecución, Supervisión de Revisiones de
Control.
Hoja:133 De:227
10.3 Instructivo de llenado
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
Firma
Fecha 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
4. Procedimiento para la Planeación,
Ejecución, Supervisión de Revisiones de
Control.
Hoja:134 De:227
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
Firma
Fecha 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
4. Procedimiento para la Planeación,
Ejecución, Supervisión de Revisiones de
Control.
Hoja:135 De:227
10.4 Instructivo de llenado
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
Firma
Fecha 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
4. Procedimiento para la Planeación,
Ejecución, Supervisión de Revisiones de
Control.
Hoja:136 De:227
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
4. Procedimiento para la Planeación,
Ejecución, Supervisión de Revisiones de
Control.
Hoja:137 De:227
10.5 Instructivo de llenado
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
4. Procedimiento para la Planeación,
Ejecución, Supervisión de Revisiones de
Control.
Hoja:138 De:227
10.6 Cédula de Control
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
4. Procedimiento para la Planeación,
Ejecución, Supervisión de Revisiones de
Control.
Hoja:139 De:227
10.7 Instructivo de llenado
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
4. Procedimiento para la Planeación,
Ejecución, Supervisión de Revisiones de
Control.
Hoja:140 De:227
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
4. Procedimiento para la Planeación,
Ejecución, Supervisión de Revisiones de
Control.
Hoja:141 De:227
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
4. Procedimiento para la Planeación,
Ejecución, Supervisión de Revisiones de
Control.
Hoja:142 De:227
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
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Fecha 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
4. Procedimiento para la Planeación,
Ejecución, Supervisión de Revisiones de
Control.
Hoja:143 De:227
10.8 Instructivo de llenado
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
4. Procedimiento para la Planeación,
Ejecución, Supervisión de Revisiones de
Control.
Hoja:144 De:227
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
4. Procedimiento para la Planeación,
Ejecución, Supervisión de Revisiones de
Control.
Hoja:145 De:227
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
4. Procedimiento para la Planeación,
Ejecución, Supervisión de Revisiones de
Control.
Hoja:146 De:227
10.9 Instructivo de llenado
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
4. Procedimiento para la Planeación,
Ejecución, Supervisión de Revisiones de
Control.
Hoja:147 De:227
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
4. Procedimiento para la Planeación,
Ejecución, Supervisión de Revisiones de
Control.
Hoja:148 De:227
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
5. Procedimiento para el Seguimiento de
Acciones de Mejora en Revisiones de Control
Hoja:149 De: 227
5. PROCEDIMIENTO PARA EL SEGUIMIENTO DE ACCIONES DE MEJORA EN REVISIONES DE
CONTROL
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
5. Procedimiento para el Seguimiento de
Acciones de Mejora en Revisiones de Control
Hoja:150 De: 227
1.0 Propósito
1.1 Establecer las etapas, actividades y responsables para el seguimiento de las Acciones
de Mejora derivadas de la ejecución de Revisiones de Control.
2.0 Alcance
2.1 El procedimiento es aplicable al Área de Auditoria Interna.
3.0 Políticas de Operación, Normas y Lineamientos
3.1 El procedimiento es elaborado conforme a la Guía General para las Revisiones de
Control.
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
5. Procedimiento para el Seguimiento de
Acciones de Mejora en Revisiones de Control
Hoja:151 De: 227
4.0 Descripción del procedimiento
Secuencia de etapas Actividad Responsable
1.0 Planeación 1.1 Elabora Planeación General. Analistas de Control y Titular
del Área.
1.2 Elabora Programa de Trabajo (Anexo 1)
1.3 Realiza Cronograma de Actividades.
1.4 Asigna Equipo de Trabajo.
1.5 Realiza Marco Conceptual. (Anexo 4)
1.6 Elabora y entrega Oficio de Seguimiento
de Acciones de Mejora, dirigido al servidor
público responsable. (formato del oficio de
Inicio de Revisiones de Control anexo 2)
1.7 Elabora y entrega Oficio de
Requerimiento de Información que soporte el
avance de las acciones de mejora pendientes
por atender.
2.0 Ejecución 2.1 Recopila, analiza y evalúa información. Analistas de Control y Titular
del Área
2.2 Aplica procedimientos para obtener
evidencia que soporte los avances o
instrumentación de Acciones de Mejora.
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
5. Procedimiento para el Seguimiento de
Acciones de Mejora en Revisiones de Control
Hoja:152 De: 227
Secuencia de etapas Actividad Responsable
2.3 Recopila y registra datos e información en
Papeles de Trabajo: Cédulas de Seguimiento
de Acciones de Mejora de Control Interno.
(Anexo 11).
2.4 Evalúa documentación y firma Cédulas de
Seguimiento de Control Interno, con el área
responsable. (Anexo 11).
3.0 Resultados 3.1 Elabora y entrega Informe de Resultados
de Seguimiento al Titular De la Institución
(Anexo 9).
4.0 Integración de Legajo
de Revisión de Control de
Seguimiento.
5.0 Reporte y registro de
información en el Sistema
de Información Periódica
de la Secretaria de la
Función Pública.
4.1 Integran Papeles de Trabajo
correspondientes a los seguimientos
evaluados.
4.2 Elabora la Revisión de Aseguramiento de
Calidad (RAC) (Guía para elaboración del
RAC definida en el Programa de
Fortalecimiento de Control Interno de la SFP)
5.1 Registra información generada en
Seguimientos en el Sistema de Información
Periódica. (SIP)
Termina Procedimiento
Analistas de Control y Titular
del Área
Analistas de Control y Titular
del Área
Analistas de Control y Titular
del Área
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
5. Procedimiento para el Seguimiento de
Acciones de Mejora en Revisiones de Control
Hoja:153 De: 227
5.0 Diagrama de flujo
Analistas de Control y Titular del Área
INICIO
3
1
4
Planeación
Integración de Legajo
de Rev isión de
Control de
Seguimiento.
2
5
Ejecución
Reporte y registro
de inf ormación en
el Sistema
3
Resultados
FIN
4
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
5. Procedimiento para el Seguimiento de
Acciones de Mejora en Revisiones de Control
Hoja:154 De: 227
6.0 Documentos de referencia
Documentos
Guía técnica para la elaboración de manuales de
procedimientos de la Secretaría de Salud.
Guía General para Revisiones de Control.
No aplica
No aplica
Código (cuando aplique)
7.0 Registros
Registro
Tiempo de
conservación
Responsable de
conservarlo
Código de registro o
identificación única
No aplica No aplica No aplica No aplica
8.0 Glosario
8.1 ACTIVIDAD.- Conjunto de acciones afines ejecutadas por una misma persona o una
misma Unidad Administrativa, como parte de una función asignada.
8.2 ACTIVIDADES DE CONTROL. Denominadas también de regulación, son aquellas por
medio de las cuales se establecen controles dentro de las actividades del procedimiento,
como pueden ser; las revisiones o inscripciones, comprobaciones, aprobaciones,
autorizaciones, etc.
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
5. Procedimiento para el Seguimiento de
Acciones de Mejora en Revisiones de Control
Hoja:155 De: 227
8.3 ÁREA DE CONTROL.- Apoyar la función directiva y promover el mejoramiento de gestión
de la entidad, coadyuvar en la eficacia de los controles internos, así como de la actuación de
los servidores públicos que lo integran, conforme a los lineamientos emitidos por la
Secretaría de la Función Pública.
8.4 FUNCIÓN.- Conjunto de actividades afines y coordinadas, necesaria para alcanzar los
objetivos de una institución de cuyo ejercicio generalmente es responsable un órgano o
unidad administrativa; se definen a partir de las disposiciones jurídicas- administrativas.
8.5 MANUAL.- Documento que contiene en forma ordenada y sistemática, información y/o
instrucciones sobre diversos temas o procedimientos de una organización.
8.6 OIC.- Órgano Interno de Control.
8.7 PAAC.- Programa Anual de Auditoria y Control.
8.8 PROCEDIMIENTO.- Sucesión cronológica de operaciones concatenadas entre sí, que se
constituyen en una unidad o tarea específica dentro de un ámbito predeterminado de
aplicación.
8.9 RAC.- Revisión de Aseguramiento de Calidad.
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
5. Procedimiento para el Seguimiento de
Acciones de Mejora en Revisiones de Control
Hoja:156 De: 227
8.10 RESPONSABLE.- Son las personas a cargo de la elaboración y supervisión de las
actividades
8.11 SECUENCIA DE ETAPAS.- Son los pasos a seguir del procedimiento.
8.12 SIP.- Sistema de Información Periódica.
8.13 SFP.- Secretaría de la Función Pública.
8.14 UNIDAD ADMINISTRATIVA.- Cada uno de los órganos que integran una institución con
funciones y actividades propias que se distinguen y diferencian entre sí. Se conforman a
través de una estructura orgánica y propia. Es aquella, a la que se confieren atribuciones
específicas en el instrumento jurídico correspondiente.
9.0 Cambios de esta versión
Número de Revisión Fecha de la actualización Descripción del cambio
No aplica No aplica No aplica
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
5. Procedimiento para el Seguimiento de
Acciones de Mejora en Revisiones de Control
Hoja:157 De: 227
10.0 Anexos
10.1 Programa de Trabajo
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
5. Procedimiento para el Seguimiento de
Acciones de Mejora en Revisiones de Control
Hoja:158 De: 227
INSTRUCTIVO (ANEXO 1)
1. Anotar el nombre de la Dependencia, Órgano Desconcentrado, Entidad Paraestatal o Procuraduría
General de la República, donde se encuentra el Órgano Interno de Control.
2. Señalar el número de revisión de control programada o adicional, y registrada en el Programa Anual
de Trabajo 2004.
3. Anotar el nombre del tipo de revisión de control programada o adicional, de acuerdo a los
Lineamientos Generales para la Elaboración y Presentación del Programa Anual de Trabajo del
Órgano Interno de Control.
4. Mencionar el Área o Unidad Administrativa involucrada en la revisión de control.
5. Citar el nombre del rubro o aspecto a revisar o evaluar.
6. Anotar el número de página que corresponde al documento.
7. Señalar el número total de páginas que integran el documento.
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
5. Procedimiento para el Seguimiento de
Acciones de Mejora en Revisiones de Control
Hoja:159 De: 227
8. Anotar la fecha de elaboración del Programa de Trabajo (día/mes/año).
9. Mencionar el (los) objetivo (s) de la revisión de control, se describirán de acuerdo al (los) definido (s)
inicialmente en el PAT 2004, así como al establecido en la revisión de control adicional que
corresponda.
10. Presentar la descripción de la revisión de control, de acuerdo a lo considerado inicialmente en el
PAT 2004 (incluir el alcance de la revisión), así como al establecido en las revisiones de control
adicionales correspondientes.
11. Anotar el número consecutivo que le corresponde a cada actividad a desarrollar.
12. Describir brevemente las actividades a desarrollar durante la revisión de control correspondiente.
13. Indicar la fecha programada de inicio de la actividad a desarrollar (día/mes/año).
14. Anotar la fecha programada de conclusión de la actividad a desarrollar (día/mes/año).
15. Indicar el total de días programados a utilizar en cada actividad a desarrollar.
16. Anotar el nombre del responsable de ejecutar cada actividad.
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
5. Procedimiento para el Seguimiento de
Acciones de Mejora en Revisiones de Control
Hoja:160 De: 227
17. Describir brevemente las situaciones enfrentadas en el desarrollo de la revisión de control.
18. Señalar el nombre, cargo y firma del Supervisor responsable de dirigir al grupo de personas que
realizará la revisión de control.
19. Anotar el nombre y firma del Titular del OIC.
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
5. Procedimiento para el Seguimiento de
Acciones de Mejora en Revisiones de Control
Hoja:161 De: 227
10.2 Marco Conceptual
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
5. Procedimiento para el Seguimiento de
Acciones de Mejora en Revisiones de Control
Hoja:162 De: 227
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
INSTRUCTIVO (ANEXO 4)
1. Anotar el nombre de la Dependencia, Órgano Desconcentrado, Entidad Paraestatal o Procuraduría
General de la República, según corresponda.
2. Indicar el número de la revisión de control de acuerdo con el Programa Anual de Trabajo del OIC.
3. Mencionar el tipo de revisión de control que se practica, considerando lo establecido en los
Lineamientos Generales para la Elaboración y Presentación del Programa Anual de Trabajo del
Órgano Interno de Control.
4. Señalar el área, programa o proceso a la cual se aplica la revisión de control.
5. .Anotar la fecha de elaboración del Marco Conceptual (día/mes/año).
6. Señalar las iniciales del analista de control que elaboró el Marco Conceptual.
7. El aspecto a evaluar, se refiere a la operación, rubro, sistema o etapa específica de un proceso,
asignado al analista de control para su revisión. Por ejemplo: los controles a revisar son en el
proceso de Adquisiciones, área en donde se practica la revisión es Recursos Materiales. La
planeación general arrojó como etapa o subproceso susceptible de evaluación o análisis
“licitaciones públicas”, por lo que el analista de control podrá incluir cualquiera de las operaciones
que lleva a cabo éste.
8. Aquí se describe en forma clara, concisa, medible y alcanzable la finalidad que se persigue al
analizar el aspecto seleccionado para la revisión de control.
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
5. Procedimiento para el Seguimiento de
Acciones de Mejora en Revisiones de Control
Hoja:163 De: 227
9. En este espacio se hará referencia a los datos globales en los cuales se encuentran inmersos los
aspectos a evaluar. Por ejemplo: cantidad de tapas o subprocesos registrados en un proceso,
cantidad de programas sustantivos o especiales que tiene a su cargo la institución pública, cifras
registradas en el sistema de nóminas, adquisiciones o contabilidad sujetas de monitoreo, cantidad
de paquetes de software incorporados a tecnologías de información, entre otros.
10. En este apartado se indicarán los criterios utilizados para determinar la profundidad del análisis de
los aspectos a evaluar o revisar.
11. En este espacio se mencionan las técnicas específicas a desarrollar y los procedimientos que
llevará a cabo el analista de control para cumplir con su objetivo. El desglose de los procedimientos
debe tener un orden cronológico y ser congruente con los aspectos a evaluar. Se desagregarán
tantos procedimientos como profundidad se dé al rubro o aspecto por revisar.
12. Una vez concluido el análisis de las operaciones, en este apartado se incluirán los hallazgos del
trabajo ejecutado, en forma resumida.
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
5. Procedimiento para el Seguimiento de
Acciones de Mejora en Revisiones de Control
Hoja:164 De: 227
10.3 Cedula de Acciones de Mejora
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
5. Procedimiento para el Seguimiento de
Acciones de Mejora en Revisiones de Control
Hoja:165 De: 227
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
5. Procedimiento para el Seguimiento de
Acciones de Mejora en Revisiones de Control
Hoja:166 De: 227
INSTRUCTIVO (ANEXO 9)
1. Indicar el nombre de la Dependencia, Órgano Desconcentrado, Entidad Paraestatal o Procuraduría
General de la República, donde se encuentra el Órgano Interno de Control.
2. Anotar el número de revisión de control de seguimiento programada o adicional realizada.
3. Señalar que la revisión de control es de “Seguimiento de Acciones de Mejora”.
4. Anotar la fecha en que se inició la revisión de control de seguimiento (día/mes/año).
5. Anotar la fecha en que se concluyó la revisión de control de seguimiento (día/mes/año).
6. Indicar el número de página que corresponde al documento.
7. Anotar el número total de páginas que integran el documento.
8. No. de control asignado por el OIC al documento.
9. Señalar la fecha de elaboración del Informe (día/mes/año).
10. Citar el nombre y cargo del Titular de la Dependencia, Órgano Desconcentrado, Entidad Paraestatal
o Procuraduría General de la República, a quien se dirige el informe, según corresponda.
11. Describir el Objetivo de la revisión de control de seguimiento, de acuerdo al definido inicialmente en
el PAT 2004 ó, en su caso, los establecidos en las revisiones de control de seguimiento adicionales.
12. Indicar la cantidad de acciones de mejora a las que se dio seguimiento, así como el ejercicio al cual
corresponden.
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
5. Procedimiento para el Seguimiento de
Acciones de Mejora en Revisiones de Control
Hoja:167 De: 227
10.3 Cedula de Seguimiento de Acciones de Mejora de Control Interno
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
Firma
Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
5. Procedimiento para el Seguimiento de
Acciones de Mejora en Revisiones de Control
Hoja:168 De: 227
INSTRUCTIVO (ANEXO 11)
1. Anotar el nombre de la Dependencia, Órgano Administrativo Desconcentrado o Entidad Paraestatal
de la Administración Pública Federal de que se trate, de la Presidencia de la República o de la
Procuraduría General de la República, donde se ubica el Órgano Interno de Control.
2. Indicar el número de la revisión de control programada o adicional de seguimiento, registrado en el
Programa Anual de Auditoria y Control 2008.
3. Señalar que es una revisión de control programada o adicional de Seguimiento de Acciones de
Mejora de Control Interno.
4. Anotar el número y año de la revisión de control en donde originalmente fue determinada la acción
de mejora de control interno.
5. Citar el Área o Unidad Administrativa de la Dependencia, Órgano Administrativo Desconcentrado o
Entidad Paraestatal de la Administración Pública Federal, Presidencia de la República o
Procuraduría General de la República, en donde se llevó a cabo la implantación de la acción de
mejora de control interno.
6. Indicar el número de la acción de mejora de control interno objeto del seguimiento.
7. Anotar una “X” si derivado del análisis practicado se determina que la acción de mejora fue
instrumentada en los términos y plazos acordados.
8. Anotar una “X” si derivado del análisis practicado se determina que la acción de mejora no fue
instrumentada en los términos y plazos acordados.
9. Anotar el porcentaje de avance que el analista de control considera ha logrado el área responsable
en la instrumentación de la acción de mejora acordada.
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
Firma
Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
5. Procedimiento para el Seguimiento de
Acciones de Mejora en Revisiones de Control
Hoja:169 De: 227
10. Señalar el número de página que corresponde al documento.
11. Anotar el total de páginas que integran el documento.
12. Marcar la fecha de elaboración de la Cédula de Seguimiento de Acciones de Mejora de Control
Interno (día/mes/año).
13. Transcribir la situación encontrada, debilidad de control identificada u oportunidad de mejora
detectada originalmente, así como la acción de mejora acordada sujeta del seguimiento, tal y como
fue presentada en la Cédula de Acciones de Mejora de Control Interno (No incluir las causas o
riesgos determinados).
14. Hacer un breve resumen de las actividades llevadas a cabo por las áreas responsables para
concluir la instrumentación de las acciones de mejora de control interno concertadas o, en su caso,
las circunstancias que han retrasado su implantación. También se deberán indicar las causas por
las cuales el analista de control considera dar o no como instrumentada la acción de mejora de
control interno.
15. Describir los aspectos o situaciones que no permiten la conclusión de la acción de mejora
originalmente acordada y plasmar su replanteamiento para atender las situaciones encontradas.
16. Anotar la fecha compromiso que asume el área responsable para concluir la adopción de la acción
de mejora de control interno replanteada. También, se deberá asentar el nombre y cargo del
servidor público de dar cumplimiento a la acción de mejora y la firma del mismo.
17. Señalar el nombre, cargo y firma del responsable del seguimiento de la acción de mejora de control
interno.
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
Firma
Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
6. Procedimiento para la elaboración del
Modelo de Administración de Riesgos (MAR)
para la Planeación, Programación y
Elaboración del Programa Anual de Auditoría y
Control
Hoja:170 De:227
6. PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIÓN DEL MODELO DE ADMINISTRACIÓN DE
RIESGOS (MAR) PARA LA PLANEACIÓN, PROGRAMACIÓN Y ELABORACIÓN DEL
PROGRAMA ANUAL DE AUDITORIA Y CONTROL
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
6. Procedimiento para la elaboración del
Modelo de Administración de Riesgos (MAR)
para la Planeación, Programación y
Elaboración del Programa Anual de Auditoría y
Control
Hoja:171 De:227
1.0 Propósito
1.1 Establecer las etapas, actividades y responsables para la identificación y ponderación
de diversos riesgos que podrían impactar significativamente la capacidad de la
institución para alcanzar sus metas y objetivos, proporcionando información relevante
que permitirá focalizar el Programa Anual de Auditoria y Control (PAAC), del OIC en
atención a los procesos y áreas con mayor exposición a riesgos, así mismo programar
Auditorias y Revisiones de Control orientadas a evaluar y fortalecer los sistemas de
control existentes.
2.0 Alcance
2.1 El procedimiento es aplicable al Área de Auditoria Interna.
3.0 Políticas de Operación, Normas y Lineamientos
3.1 El MAR será elaborado conforme a la Guía de Aplicación del Modelo de
Administración de Riesgos para la Planeación, Programación y Elaboración del
Programa Anual de Auditoria y Control de los Órganos Internos de Control,
establecidas por la Dirección de Fortalecimiento de Control Interno de la Unidad de
Control y Evaluación de la Gestión Pública de la Secretaría de la Función Pública.
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
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ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
6. Procedimiento para la elaboración del
Modelo de Administración de Riesgos (MAR)
para la Planeación, Programación y
Elaboración del Programa Anual de Auditoría y
Control
Hoja:172 De:227
4.0 Descripción del procedimiento
Secuencia de etapas Actividad Responsable
1.0 Planeación de
programa de trabajo
1.1 Elabora la Planeación General. Analistas de Control y Titular
del Área
1.2 Realiza Investigación Preeliminar.
1.3 Elabora Programa de Trabajo (Anexo 1).
1.4 Realiza Cronograma de Actividades.
1.5 Asigna Equipo de Trabajo.
1.6 Realiza Planeación Detallada.
1.7 Realiza Marco Conceptual (Anexo 4).
1.8 Elabora y Entrega Oficio de Inicio de
Revisión de Control, a las áreas involucradas
en la Revisión. (Anexo 2) (2 bis).
1.9 Elabora y entrega Oficio de
Requerimiento de Información a las áreas
involucradas en la Revisión (Anexo 3).
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
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ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
6. Procedimiento para la elaboración del
Modelo de Administración de Riesgos (MAR)
para la Planeación, Programación y
Elaboración del Programa Anual de Auditoría y
Control
Hoja:173 De:227
Secuencia de etapas Actividad Responsable
1.10 Elabora Minuta de Inicio.
2.0 Ejecución de Plan de
Trabajo
2.1 Identifica los objetivos institucionales y se
alinea al PND y al Programa Sectorial así
como a la misión y visión del Instituto.
Analistas de Control y Titular
del Área
2.2 Identifica áreas y procesos sustantivos en
el Instituto.
2.3 Vincula los objetivos específicos de las
áreas involucradas en los procesos
sustantivos y se alinean a los objetivos
Institucionales.
2.4 Identifica riesgos relevantes y metas que
de materializarse podrían obstaculizar el
cumplimiento de los objetivos y metas
institucionales.
2.5 Retoma los riesgos identificados en el
ejercicio anterior para su evaluación y en su
caso dar seguimiento aquellos que se
encuentren vigentes en relación con los
riesgos identificados en el ejercicio que esta
evaluado.
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
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6. Procedimiento para la elaboración del
Modelo de Administración de Riesgos (MAR)
para la Planeación, Programación y
Elaboración del Programa Anual de Auditoría y
Control
Hoja:174 De:227
Secuencia de etapas Actividad Responsable
2.6 Evalúa los riesgos considerando factores
internos y externos así como los controles
internos existentes.
2.7 Asigna el Grado de Impacto de acuerdo a
los criterios establecidos en la Guía de
Aplicación del Modelo de Administración de
Riesgos para la Planeación, Programación y
Elaboración del PAAC de los OIC
2.8 Valora y asigna la Probabilidad de
Ocurrencia en una escala de 1 a 10
considerando el 10 con mayor jerarquía y el 1
con menor.
2.9 Consolida la información correspondiente
a Grado de Impacto y Probabilidad de
Ocurrencia en la Cédula de Matriz de Riesgo.
(Anexo A de la Guía de Revisión para
Identificación y Control de Riesgos).
2.10 Integra riesgos en el Mapa de Riesgos
de acuerdo al Grado de Impacto y
Probabilidad de Ocurrencia definidos. (Anexo
B de la Guía de Revisión para Identificación y
Control de Riesgos).
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
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CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
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ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
6. Procedimiento para la elaboración del
Modelo de Administración de Riesgos (MAR)
para la Planeación, Programación y
Elaboración del Programa Anual de Auditoría y
Control
Hoja:175 De:227
Secuencia de etapas Actividad Responsable
2.11 Informa a las áreas los riesgos
determinados en cada una de ellas durante la
evaluación de los mismos, para su firma, así
como, para su seguimiento y administración.
3.0 Elaboración de
Informe
3.1 Elabora y entregan Informe de
Resultados
3.2 Elabora minuta de Cierre.
Analistas de Control y Titular
del Área
4.0 Integración de Legajo
de Revisión de Control.
4.1 Integra Papeles de Trabajo. Analistas de Control y Titular
del Área
5.0 Elaboración de
Reporte y registro de
información en el Sistema
de Información Periódica
de la Secretaría de la
Función Pública.
4.2 Elabora la Revisión de Aseguramiento de
Calidad (RAC) (Guía para elaboración del
RAC), establecida en el Programa de
Fortalecimiento de Control Interno de la SFP.
5.1 Registra la elaboración de esta Revisión
de Control ya que no derivan Acciones de
Mejora en el Sistema de Información
Periódica.
Termina Procedimiento
Analistas de Control y Titular
del Área
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
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6. Procedimiento para la elaboración del
Modelo de Administración de Riesgos (MAR)
para la Planeación, Programación y
Elaboración del Programa Anual de Auditoría y
Control
Hoja:176 De:227
5.0 Diagrama de flujo
Analistas de Control y Titular del Área
INICIO
3
1
4
Planeación
Integración de Legajo
de Rev isión de
Control de
Seguimiento.
2
5
Ejecución
Reporte y registro
de inf ormación en
el Sistema
3
Resultados
FIN
4
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
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Código: NCDPR
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ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
6. Procedimiento para la elaboración del
Modelo de Administración de Riesgos (MAR)
para la Planeación, Programación y
Elaboración del Programa Anual de Auditoría y
Control
Hoja:177 De:227
6.0 Documentos de referencia
Documentos
Guía técnica para la elaboración de manuales de
procedimientos de la Secretaría de Salud.
No aplica
Código (cuando aplique)
Guía de Aplicación del Modelo de Administración de Riesgos
para la Planeación, Programación y Elaboración del
Programa Anual de Auditoria y Control de los órganos
Internos de Control.
Guía de Revisión para Identificación y Control de Riesgos.
7.0 Registros
Registro
Tiempo de
conservación
Responsable de
conservarlo
Código de registro o
identificación única
No aplica No aplica No aplica No aplica
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
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6. Procedimiento para la elaboración del
Modelo de Administración de Riesgos (MAR)
para la Planeación, Programación y
Elaboración del Programa Anual de Auditoría y
Control
Hoja:178 De:227
8.0 Glosario
8.1 ACTIVIDAD.- Conjunto de acciones afines ejecutadas por una misma persona o una
misma Unidad Administrativa, como parte de una función asignada.
8.2 ACTIVIDADES DE CONTROL. Denominadas también de regulación, son aquellas por medio
de las cuales se establecen controles dentro de las actividades del procedimiento, como
pueden ser; las revisiones o inscripciones, comprobaciones, aprobaciones, autorizaciones,
etc.
8.3 ÁREA DE CONTROL.- Apoyar la función directiva y promover el mejoramiento de gestión de
la entidad, coadyuvar en la eficacia de los controles internos, así como de la actuación de
los servidores públicos que lo integran, conforme a los lineamientos emitidos por la
Secretaría de la Función Pública.
8.4 MANUAL.- Documento que contiene en forma ordenada y sistemática, información y/o
instrucciones sobre diversos temas o procedimientos de una organización.
8.5 MAR.- Modelo de Administración de Riesgos.
8.6 OIC. Órgano Interno de Control.
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
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6. Procedimiento para la elaboración del
Modelo de Administración de Riesgos (MAR)
para la Planeación, Programación y
Elaboración del Programa Anual de Auditoría y
Control
Hoja:179 De:227
8.7 PAAC. Programa Anual de Auditoria Control.
8.8 PND. Programa Nacional de Desarrollo.
8.9 RAC.- Revisión de Aseguramiento de Calidad.
8.10 RESPONSABLE.- Son las personas a cargo de la elaboración y supervisión de las
actividades.
9.0 Cambios de esta versión
Número de Revisión Fecha de la actualización Descripción del cambio
No aplica No aplica No aplica
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
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6. Procedimiento para la elaboración del
Modelo de Administración de Riesgos (MAR)
para la Planeación, Programación y
Elaboración del Programa Anual de Auditoría y
Control
Hoja:180 De:227
10.0 Anexos
10.1 Matriz de Riesgos
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
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088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
6. Procedimiento para la elaboración del
Modelo de Administración de Riesgos (MAR)
para la Planeación, Programación y
Elaboración del Programa Anual de Auditoría y
Control
Hoja:181 De:227
INSTRUCTIVO (ANEXO A)
Anotar:
1. El nombre de la dependencia, órgano administrativo desconcentrado o entidad de la Administración
Pública Federal o, en su caso, el de la Presidencia de la República o Procuraduría General de la
República, dónde se encuentra adscrito el Órgano Interno de Control y número de Registro asignado
por la SHCP a la Institución.
2. El número de Revisión de Control utilizado para realizar el trabajo, conforme a lo registrado en el
Programa Anual de Auditoria y Control (PAAC)
3. El número de la clave asignada a la revisión en el PAAC.
4. El concepto o rubro de la clave asignada a la revisión de control considerada en el PAAC.
5. El nombre del Área o unidad administrativa en donde se realizó la revisión.
6. La descripción del riesgo detectado.
7. El nombre del tipo de riesgo identificado en congruencia con su descripción (Estratégico, Operativo, Financiero, Legal, de
Servicio, de Liquidez, de Negocio, de Prestigio, de Mercado, u otro tipo que se determine, de acuerdo a la naturaleza de la
Institución Pública).
8. El número que cuantitativamente califique mejor a la probabilidad de que se materialice el riesgo, el cual puede ser de 0 a 10.
9. El número que cuantitativamente califique mejor a la magnitud (Grado de Impacto) de los efectos o implicaciones que pudiera
tener el riesgo, el cual puede ser de 0 a 10.
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
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Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
6. Procedimiento para la elaboración del
Modelo de Administración de Riesgos (MAR)
para la Planeación, Programación y
Elaboración del Programa Anual de Auditoría y
Control
Hoja:182 De:227
10. Con números romanos el Cuadrante en el cual se ubicó el riesgo en el Mapa de Riesgos, una vez conocidos los valores de
Probabilidad de Ocurrencia y Grado de Impacto, como sigue: I para ubicar los riesgos de “Atención Inmediata”, II para los de
“Atención Periódica”, III para los de “Seguimiento” y IV para los “Controlados”.
11. Las palabras “suficiente, deficiente o inexistente” para identificar de manera general la situación actual del control interno para el
riesgo identificado.
12. Una breve descripción de los efectos o implicaciones que se pudieran derivar en caso de materializarse el riesgo y no haber
sido adecuadamente controlado.
13. El nombre de los participantes en la evaluación de riesgos por parte de la Institución.
14. El nombre de los participantes en la evaluación de riesgos por parte del OIC.
15. El nombre y firma del responsable de la evaluación de riesgos por parte de la Institución.
16. El nombre y firma del responsable de la evaluación de riesgos por parte del OIC.
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

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Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
6. Procedimiento para la elaboración del
Modelo de Administración de Riesgos (MAR)
para la Planeación, Programación y
Elaboración del Programa Anual de Auditoría y
Control
Hoja:183 De:227
10.2 Mapa de Riesgos
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
6. Procedimiento para la elaboración del
Modelo de Administración de Riesgos (MAR)
para la Planeación, Programación y
Elaboración del Programa Anual de Auditoría y
Control
Hoja:184 De:227
Anotar:
INSTRUCTIVO (ANEXO B)
1. El nombre de la dependencia, órgano administrativo desconcentrado o entidad de la
Administración Pública Federal o, en su caso, el de la Presidencia de la República o
Procuraduría General de la República, dónde se encuentra adscrito el Órgano Interno de
Control y el número de Registro asignado por la SHCP a la Institución.
2. El número consecutivo asignado al riesgo de conformidad con la matriz de riesgos
(Anexo A).
3. La descripción del riesgo detectado.
4. Una marca para cada riesgo identificado, en la posición que corresponda a la intersección
entre las calificaciones de probabilidad de ocurrencia o grado de impacto de acuerdo a
lo siguiente:
No.
Descripción
4.1 Los riesgos determinados en la Cédula de Evaluación de Riesgos cuya probabilidad de
ocurrencia y grado de impacto correspondan a un valor de 6 y hasta 10, deberán ubicarse en
el Cuadrante I de “Atención Inmediata”.
4.2 Para los riesgos cuyos valores de probabilidad de ocurrencia sean del 6 al 10 y su grado de
impacto en el rango del 1 al 5, deberán ubicarse en el cuadrante II de ”Atención Periódica”.
4.3 Los riesgos con valores de probabilidad de ocurrencia del 1 al 5 y grado de impacto del 6 al
10, corresponderán al cuadrante III de “Seguimiento”.
4.4 Cuando los valores de los riesgos con probabilidad de ocurrencia y grado de impacto sean
del 1 al 5, deberán reflejarse en el cuadrante IV de “Controlados”.
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
Firma
Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
6. Procedimiento para la elaboración del
Modelo de Administración de Riesgos (MAR)
para la Planeación, Programación y
Elaboración del Programa Anual de Auditoría y
Control
Hoja:185 De:227
10.3 Cedula de Evaluación de Riesgos
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
Firma
Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
6. Procedimiento para la elaboración del
Modelo de Administración de Riesgos (MAR)
para la Planeación, Programación y
Elaboración del Programa Anual de Auditoría y
Control
Hoja:186 De:227
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
6. Procedimiento para la elaboración del
Modelo de Administración de Riesgos (MAR)
para la Planeación, Programación y
Elaboración del Programa Anual de Auditoría y
Control
Hoja:187 De:227
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 1
7. Procedimiento para la Elaboración del
Informes e Integración de Expedientes de los
Casos de Presuntas Responsabilidades de los
Servidores Públicos
Hoja:188 De: 227
7. PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIÓN DE INFORMES E INTEGRACIÓN DE
EXPEDIENTES DE LOS CASOS DE PRESUNTAS RESPONSABILIDADES DE LOS
SERVIDORES PÚBLICOS
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 1
7. Procedimiento para la Elaboración del
Informes e Integración de Expedientes de los
Casos de Presuntas Responsabilidades de los
Servidores Públicos
Hoja:189 De: 227
1.0 Propósito
1.1 Establecer las políticas, la metodología y responsables de la elaboración de los
informes de presuntas responsabilidades de servidores públicos en todos sus
apartados, así como para la debida integración del expediente.
2.0 Alcance
2.1 El procedimiento es aplicable al Área de Auditoria Interna.
3.0 Políticas de Operación, Normas y Lineamientos
3.1 El usuario deberá solicitar y llenar el El Procedimiento será elaborado conforme a la Guía
de para la elaboración de Informes e Integración de Expedientes de los Casos de Presuntas
Responsabilidades de los Servidores Públicos.
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 1
7. Procedimiento para la Elaboración del
Informes e Integración de Expedientes de los
Casos de Presuntas Responsabilidades de los
Servidores Públicos
Hoja:190 De: 227
4.0 Descripción del procedimiento
Secuencia de etapas Actividad Responsable
1.0 Identificación de las
irregularidades e
integración de datos.
1.1 Obtiene y analiza la documentación
soporte de la irregularidad.
1.2 Ordena e Integra los legajos con la
información de la evidencia documental de
manera, cronológica, foliado y clasificado
conforme a las Normas Generales de
Auditoria.
1.3 Fundamenta las irregularidades
detectadas.
1.4 Integra los documentos que acredita al
servidor público al que se le atribuye la
irregularidad.
1.5 Obtiene de los terceros involucrados los
documentos y evidencias que sustente la
irregularidad y acreditación de los que
participa.
Auditores y Titular del Área.
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 1
7. Procedimiento para la Elaboración del
Informes e Integración de Expedientes de los
Casos de Presuntas Responsabilidades de los
Servidores Públicos
Hoja:191 De: 227
Secuencia de etapas Actividad Responsable
2.0 Elaboración de
Informe.
2.1 Describe de manera cronológica y
congruente los hechos que configura la (s)
irregularidad (es)
(Guía para la elaboración de informes e
integración de Expedientes de los casos de
Presuntas Responsabilidades de Servidores
Públicos).
Auditores y Titular del Área.
2.2 Describe de manera cronológica y
congruente los hechos que configura la (s)
irregularidad (es), precisando en el caso el
daño y/o perjuicio patrimonial, así como los
presuntos responsables.
3.0 Envío de Informe. 3.1 Concluye y entrega firmado el Informe al
Titular del Órgano Interno de Control.
Auditores y Titular del Área.
3.2 El Titular del Órgano Interno de Control
remite el Informe al Área de
Responsabilidades.
Termina Procedimiento
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 1
7. Procedimiento para la Elaboración del
Informes e Integración de Expedientes de los
Casos de Presuntas Responsabilidades de los
Servidores Públicos
Hoja:192 De: 227
5.0 Diagrama de flujo
Auditores y Titular del Área
INICIO
1
Identif icación de las
irregularidades e
integración de datos.
2
Elaboración de
Informe.
3
Env ío de Inf orme.
FIN
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 1
7. Procedimiento para la Elaboración del
Informes e Integración de Expedientes de los
Casos de Presuntas Responsabilidades de los
Servidores Públicos
Hoja:193 De: 227
6.0 Documentos de referencia
Documentos
Guía técnica para la elaboración de manuales de
procedimientos de la Secretaría de Salud.
Guía para la elaboración de informes e integración de
Expedientes de los Casos de Presuntas Responsabilidades
de Servidores Públicos.
No aplica
No aplica
Código (cuando aplique)
7.0 Registros
Registro
Tiempo de
conservación
Responsable de
conservarlo
Código de registro o
identificación única
No aplica No aplica No aplica No aplica
8.0 Glosario
Nombre
Puesto
o Cargo
8.1 ACTIVIDAD.- Conjunto de acciones afines ejecutadas por una misma persona o una
misma Unidad Administrativa, como parte de una función asignada.
8.2 MANUAL.- Documento que contiene en forma ordenada y sistemática, información y/o
instrucciones sobre diversos temas o procedimientos de una organización.
8.3 OBJETIVO.- En términos de programación, es la expresión cualitativa de los propósitos
para los cuales ha sido creado un programa; en este sentido, el objetivo debe responder a la
pregunta ¿para qué? También puede definirse como el propósito que se pretende cumplir, y
que especifica con claridad “el que” y el “para que” se proyecta y se debe realizar una
determinada acción.
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 1
7. Procedimiento para la Elaboración del
Informes e Integración de Expedientes de los
Casos de Presuntas Responsabilidades de los
Servidores Públicos
Hoja:194 De: 227
8.4 La determinación del objetivo(s) general(es) de una institución se hace con apego a las
atribuciones de cada dependencia o entidad pública y se vincula con las necesidades
sociales que se propone satisfacer.
8.5 PROEMIO.- En el proemio del informe se debe mencionar a los auditores que rinden el
informe, estableciendo en forma precisa y sintetizada: el período en que se suscitaron los
hechos; los actos u omisiones de los servidores públicos que dan origen a la irregularidad,
especificando posteriormente la consecuencia; es decir, si su conducta ocasionó un daño o
perjuicio o en su caso el riesgo al que se expuso el patrimonio de la dependencia o entidad.
8.6 RESPONSABLE.- El Servidor Público a cargo de la elaboración y supervisión de las
actividades.
9.0 Cambios de esta versión
Número de Revisión Fecha de la actualización Descripción del cambio
No aplica No aplica No aplica
10.0 Anexos
10.1 Elaboración de Cédulas de Trabajo correspondientes al rubro que se está revisando.
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
8. Procedimiento para la atención a las
Inconformidades
Hoja:195 De:227
8. PROCEDIMIENTO PARA LA ATENCIÓN A LAS INCONFORMIDADES
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
Firma
Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
8. Procedimiento para la atención a las
Inconformidades
Hoja:196 De:227
1.0 Propósito
1.1 Establecer las Etapas, Actividades y Responsables de las Acciones Generales para la
instrumentación del procedimiento de Inconformidad, presentadas por los participantes
en los procesos, de Licitación.
2.0 Alcance
2.1 El procedimiento es instruido por el Área de Responsabilidades y Quejas.
3.0 Políticas de Operación, Normas y Lineamientos
3.1 La Atención del procedimiento de Inconformidades es conforme a lo establecido en la Ley de
Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público, Ley Federal de Procedimiento
Administrativo, Código Federal de Procedimientos Civiles y la Guía de Procedimiento en la
Atención de las Inconformidades
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
Firma
Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
8. Procedimiento para la atención a las
Inconformidades
Hoja:197 De:227
4.0 Descripción del procedimiento
Secuencia de etapas Actividad Responsable
1.0 Admisión a Trámite o
Desechamiento
1.1 Registra la inconformidad en el Sistema
SIINC.
Titular del Área de
Responsabilidades y Quejas
y Abogado.
1.2 Acuerda, admite, previene ó desecha, en
virtud de la revisión de los requisitos y
formalidades establecidas en las
disposiciones reales aplicables y se notifica
al promovente
2.0 Suspensión 2.1 Decreta de oficio o, a solicitud de parte
garantizando daños y perjuicios, en los
términos que establece la Ley.
2.2 Notifica la suspensión al responsable de
la licitación.
2.3 Notifica al tercero que pudiere resultar
perjudicado, para que manifiesta lo que a su
derecho corresponda.
3.0 Investigación
correspondiente
3.1 Realiza las investigaciones que
considere pertinentes (dentro del plazo de 20
días hábiles, a partir de que tenga
conocimiento del acto irregular)
Titular del Área de
Responsabilidades y Quejas
y Abogado.
3.2 Se allega de cualquier medio legal de
prueba.
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
Firma
Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
8. Procedimiento para la atención a las
Inconformidades
Hoja:198 De:227
3.3 Analiza la información recabada.
4.0 Resolución 4.1 Emite resolución, se debe pronunciar 40
días hábiles después de iniciado el
procedimiento, teniendo como consecuencia:
- Nulidad de actos irregulares.
- Inconformidad infundada.
- Directrices para la firma de los contratos.
4.2 Comunica la resolución respectiva a las
partes.
Envía a la Secretaría de la Función Pública
para su validación a través del envío de 4
imágenes.
Termina procedimiento
Titular del Área de
Responsabilidades y Quejas
y Abogado.
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
Firma
Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
8. Procedimiento para la atención a las
Inconformidades
Hoja:199 De:227
5.0 Diagrama de flujo
Titular del Área de Responsabilidades y Quejas y Abogado
INICIO
1
Admisión a
Trámite o
Desechamiento
2
Suspensión
3
Investigación
4
Resolución
FIN
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
Firma
Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
8. Procedimiento para la atención a las
Inconformidades
Hoja:200 De:227
6.0 Documentos de referencia
Documentos
Guía técnica para la elaboración de manuales de
procedimientos de la Secretaría de Salud.
Ley de Adquisiciones, Arrendamiento y Servicios del Sector
Público.
Ley Federal de Procedimiento Administrativo.
Código Federal de Procedimientos Civiles.
Código (cuando aplique)
No aplica
No aplica
No aplica
No aplica
Guía de Procedimiento en la Atención de la Inconformidades. No aplica
7.0 Registros
Registro
Tiempo de
conservación
Responsable de
conservarlo
Código de registro o
identificación única
No aplica No aplica No aplica No aplica
8.0 Glosario
8.1 OIC.- Órgano Interno de Control.
8.2 RESPONSABLE.- El servidor público a cargo de la elaboración y supervisión de las
actividades.
8.3 SECUENCIA DE ETAPAS.- Son los pasos a seguir del procedimiento.
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
8. Procedimiento para la atención a las
Inconformidades
Hoja:201 De:227
8.4 SFP.- Secretaría de la Función Pública.
8.5 SIINC.- Sistema Integral de Inconformidades.
9.0 Cambios de esta versión
Número de Revisión Fecha de la actualización Descripción del cambio
No aplica No aplica No aplica
10.0 Anexos
10.1 No aplica
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
9. Procedimiento de Atención Ciudadana Hoja:202 De: 227
9. PROCEDIMIENTO DE ATENCIÓN CIUDADANA
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
9. Procedimiento de Atención Ciudadana Hoja:203 De: 227
1.0 Propósito
1.1 Establecer las Etapas, Actividades y Responsables de las Acciones Generales para la
captación de la voz ciudadana y promover su atención y seguimiento mediante el
diseño, regulación y supervisión de mecanismos de atención y participación
ciudadana para incidir en la prevención, detección y sanción de conductas irregulares
de los servidores públicos, así como en la mejora de trámites y servicios de la
Administración Pública Federal, a través de la Gestión Ciudadana, Queja, Denuncia,
Seguimiento de Irregularidad, Sugerencia, Solicitud, Reconocimiento.
2.0 Alcance
2.1 El procedimiento es instrumentado por el Área de Responsabilidades y Quejas.
3.0 Políticas de Operación, Normas y Lineamientos
3.1 El proceso es instrumentado con base en los Lineamientos y Criterios Técnicos y
Operativos de Atención Ciudadana, emitidos por la Secretaría de la Función Pública.
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
9. Procedimiento de Atención Ciudadana Hoja:204 De: 227
4.0 Descripción del procedimiento
Secuencia de etapas Actividad Responsable
1.0 Captación de escritos 1.1 Recibe los escritos presentados por los
ciudadanos, el medio de capacitación puede
ser directa, buzones, telefónica, medios
electrónicos.
Titular del Área de
Responsabilidades y Quejas
y Abogado.
2.0 Clasificación de los
escritos
2.1 Clasifica los escritos. Titular del Área de
Responsabilidades y Quejas
y Abogado.
3.0 Investigación o
gestión. Atención Directa
y Gestión Ciudadana.
3.1 Asesora y Brinda al ciudadano con la
finalidad de atender una consulta,
proporcionar una asesoría o realizar una
gestión, de manera personal, telefónica o
medio electrónico.
3.2 Registra en el sistema (SEAC) dentro del
término de 2 día hábiles, el trámite de
atención no deberá exceder de 10 días
hábiles, incluyéndose la comunicación al
ciudadano.
4.0 Queja o Denuncia. 4.1 Realiza análisis General de la Queja o
Denuncia para conocer el asunto y plantear
líneas de investigación, debiendo registrarse
en el SEAC dentro del término de 2 días
hábiles posteriores a su recepción.
Titular del Área de
Responsabilidades y Quejas
y Abogado.
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
9. Procedimiento de Atención Ciudadana Hoja:205 De: 227
Secuencia de etapas Actividad Responsable
4.2 Elabora acuerdo de Inicio dentro de los 2
días hábiles a partir de su registro en el
SEAC, conforme a los lineamientos de
Atención Ciudadana establecidos por la SFP.
4.3 Instrumenta la acumulación de
expedientes conforme al C.F.P.C, en caso de
que existan causas conexas, (cuando
existan varios procedimientos de
investigación que puedan ser resueltos en
solo acto relacionados con un mismo servidor
o grupo de Servidores Públicos).
4.4 Integra el expediente conforme a los
Lineamientos y Criterios Técnicos y
Operativos de Atención Ciudadana.
4.5 Elabora notificación al interesado dentro
del plazo de 10 días hábiles, del Acuerdo de
Inicio y cualquier otro acuerdo que a juicio
del OIC deba hacer de su conocimiento,
conforme a los Lineamientos y Criterios
Técnicos y Operativos de Atención
Ciudadana.
4.6 Desahoga comparecencias, solicitan
información, documentación de acuerdo a
los Lineamientos y Criterios Técnicos y
Operativos de Atención Ciudadana.
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
9. Procedimiento de Atención Ciudadana Hoja:206 De: 227
Secuencia de etapas Actividad Responsable
4.7 Elabora acuerdo de traslado al Área de
Responsabilidades, en el supuesto de que
exista elementos que acrediten probable
responsabilidad a cargo de servidores
públicos, a efecto de que se instrumente el
procedimiento administrativo disciplinario.
5.0 Seguimiento de
Irregularidad.
5.1 Registra en el Sistema SEAC, dentro del
término de 2 días hábiles a partir de su
recepción, se realiza acuerdo de inicio.
5.2 Elabora el requerimiento al área
competente para la solventación.
5.3 Valora las acciones de solventación por
parte del área responsable, y mediante el
acuerdo correspondiente: solventada
parcialmente o no solventada.
5.4 Comunica al interesado de las acciones
de solventación dentro del plazo de 10 días
hábiles.
5.5 Elevará queja en el supuesto de no
haberse llevado a cabo las acciones a que se
comprometió el área responsable o
competente, y que sea imputable a servidor
público, procediéndose al traslado al Área de
Responsabilidades para instrumentar el
procedimiento administrativo disciplinario.
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
9. Procedimiento de Atención Ciudadana Hoja:207 De: 227
Secuencia de etapas Actividad Responsable
6.0 Sugerencia, Solicitud
o Reconocimiento.
6.1 Registra el escrito en el Sistema SEAC,
dentro del término de 2 días hábiles a partir
de su recepción.
Titular del Área de
Responsabilidades y Quejas
y Abogado.
6.2 Remite mediante oficio, la solicitud o
sugerencia al área responsable, a fin de que
dictamine las acciones a seguir.
6.3 Informa a la unidad administrativa que
corresponda las medidas adoptadas o, en su
caso, la atención que le hubieren brindado.
6.4 Registra las acciones solventadas en el
SEAC, a fin de conocer sobre las medidas
adoptadas por el área responsable.
6.5 Comunica al interesado las acciones de
solventación.
7.0 Atención Directa y
Gestión Ciudadana.
6.6 Al tratarse de reconocimiento, lleva a
cabo los trámites que se requieran para
hacerle llegar al Servidor Público
correspondiente dicho reconocimiento
7.1 Informa al solicitante el resultado de la
gestión, dentro del término de 10 días
hábiles.
Titular del Área de
Responsabilidades y Quejas
y Abogado.
8.0 Queja o Denuncia. 8.1 Emite un acuerdo que puede ser en
alguno de los siguientes sentidos:
Titular del Área de
Responsabilidades y Quejas
y Abogado.
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
9. Procedimiento de Atención Ciudadana Hoja:208 De: 227
Secuencia de etapas Actividad Responsable
8.2 Registra en el sistema SEAC.
9.0 Seguimiento de
Irregularidad.
9.1 Determina si el seguimiento de
irregularidad ha sido solventado, y si se
considera que se ha dado fin a la gestión, lo
registran en el SEAC.
Titular del Área de
Responsabilidades y Quejas
y Abogado.
9.2 Considera si el área competente
manifieste que algunos de los seguimientos
de irregularidad que se enviaron en el oficio
ya fueron solventados y señala que otros
quedan pendientes de solventación.
9.3 Envía para que inicie el PAD al Área de
Responsabilidades, en el supuesto de no
haberse llevado a cabo las acciones a que se
comprometió el área responsable o
competente.
10.0 Sugerencia,
Solicitud
o
Reconocimiento
10.1 Registra en el Sistema SEAC las
acciones preventivas y mejora del servicio
implementadas por el área responsable.
Titular del Área de
Responsabilidades y Quejas
y Abogado.
Termina procedimiento
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
9. Procedimiento de Atención Ciudadana Hoja:209 De: 227
5.0 Diagrama de flujo
Titular del Área de Responsabilidades y Quejas y Abogado.
INICIO
3
7
1
4
8
Captación de escritos
Queja o Denuncia
Queja o Denuncia.
2
5
9
Clasif icación de
los escritos
Seguimiento de
Irregularidad.
Seguimiento de
Irregularidad.
Inv estigación o
gestión. Atención
Directa y Gestión
Ciudadana.
3
6
Sugerencia, Solicitud
o Reconocimiento.
10
Sugerencia, Solicitud
o Reconocimiento
7
4
Atención Directa y
Gestión Ciudadana.
FIN
8
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
9. Procedimiento de Atención Ciudadana Hoja:210 De: 227
6.0 Documentos de referencia
Documentos
Guía técnica para la elaboración de manuales de
procedimientos de la Secretaría de Salud.
Código (cuando aplique)
No aplica
7.0 Registros
Registro
Tiempo de
conservación
Responsable de
conservarlo
Código de registro o
identificación única
No aplica No aplica No aplica No aplica
8.0 Glosario
8.1 ACTIVIDAD.- Conjunto de acciones a fines ejecutadas por una misma persona o una misma unidad
administrativa, como parte de una función asignada.
8.2 C.F.P.C.- Código Federal de Procedimientos Civiles.
8.3 DECRETO.- Decisión tomada por la autoridad competente en materia de su jurisdicción.
8.4 OIC.- Órgano Interno de Control.
8.5 PAD.- Procedimiento Administrativo Disciplinario.
8.6 RESPONSABLE.- El servidor público a cargo de la elaboración y supervisión de las actividades.
8.7.SEAC.- Sistema Electrónico de Atención Ciudadana.
8.8 SECUENCIA DE ETAPAS.- Son los pasos a seguir del procedimiento.
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
Firma
Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
9. Procedimiento de Atención Ciudadana Hoja:211 De: 227
9.0 Cambios de esta versión
Número de Revisión Fecha de la actualización Descripción del cambio
No aplica No aplica No aplica
10.0 Anexos
10.1 Registro de usuarios
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
10. Procedimiento de Imposición de Sanciones Hoja:212 De: 227
10. PROCEDIMIENTO DE IMPOSICIÓN DE SANCIONES
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
Firma
Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
10. Procedimiento de Imposición de Sanciones Hoja:213 De: 227
1.0 Propósito
1.1 Establecer las Etapas, Actividades y Responsables de las Acciones Generales para la
instrumentación del procedimiento de Imposición de Sanciones a licitantes,
proveedores y contratistas (particulares) de la Administración Pública Federal.
2.0 Alcance
2.1 El procedimiento es instrumentado por el Área de Responsabilidades y Quejas
3.0 Políticas de Operación, Normas y Lineamientos
3.1 El procedimiento será desarrollado conforme a lo establecido en la Ley de
Adquisiciones, Arrendamiento y Servicios del Sector Público, Ley Federal de
Procedimiento Administrativo, Código Federal de Procedimientos Civiles y la a Guía de
Imposición de Sanciones
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
Firma
Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
10. Procedimiento de Imposición de Sanciones Hoja:214 De: 227
4.0 Descripción del procedimiento
Secuencia de etapas Actividad Responsable
1.0 Integración 1.1 Inicia previa investigación originada por
denuncia de particulares, área contratante u
oficiosamente, algunas causas:
• No formalizar contratos.
• Más de dos rescisiones de contratos
• Cause daños o perjuicios a la APF
• Proporcione información falsa, actúa con
dolo o mala fe.
1.2 Solicita a la Institución aporte los
elementos documentales que soporte la
infracción a las leyes de contratación pública.
1.3 Determina si existen los elementos de
prueba suficientes para presumir la comisión
de una irregularidad
2.0 Inicio e Instrucción. 2.1 Se inicia de oficio o petición de parte.
Antes de que prescriban facultades
sancionadoras.
2.2 Dicta Acuerdo de Inicio.
Titular del Área de
Responsabilidades y Quejas
y Abogado.
Titular del Área de
Responsabilidades y Quejas
y Abogado.
2.3 Notifica al infractor los actos irregulares y
citan conforme a la Ley.
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
10. Procedimiento de Imposición de Sanciones Hoja:215 De: 227
Secuencia de etapas Actividad Responsable
2.4 Se admite las pruebas ofrecidas por el
afectado, reconocidas por Ley.
2.5 Desahoga pruebas en términos de lo
dispuesto por el Código Federal de
Procedimientos Civiles.
3.0 Emite Resolución. 3.1 Emite Resolución:
Antes de 90 días
Imposición de sanción: Inhabilitación
temporalmente a los licitantes o proveedores
y contratistas que infrinjan las disposiciones
de la LAASSP o de la LOPSRM y/o multa
Absolutoria.
Comunican la resolución respectiva. (dentro
del término de 10 días hábiles)
Titular del Área de
Responsabilidades y Quejas
y Abogado.
4.0 Ejecución 4.1 Multa, envía oficio al SAT para su cobro,
a través del PAE.
Titular del Área de
Responsabilidades y Quejas
y Abogado.
4.2 Emiten la Circular correspondiente para
su publicación en el D.O.F dirigida a las
entidades y dependencias de la
Administración Pública Federal en caso de
inhabilitación temporal.
Termina Procedimiento
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
10. Procedimiento de Imposición de Sanciones Hoja:216 De: 227
5.0 Diagrama de flujo
Titular del Área de Responsabilidades y Quejas y Abogado.
INICIO
2
1
3
Integración
Emite Resolución.
2
5
Inicio e Instrucción
Ejecución
3
FIN
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
10. Procedimiento de Imposición de Sanciones Hoja:217 De: 227
6.0 Documentos de referencia
Documentos
Guía técnica para la elaboración de manuales de
procedimientos de la Secretaría de Salud.
Ley de Adquisiciones, Arrendamiento y Servicios del Sector
Público.
Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las
Mismas.
Código (cuando aplique)
No aplica
No aplica
No aplica
Ley Federal de Procedimiento Administrativo
No aplica
Código Federal de Procedimientos Civiles.
Guía de Procedimiento para la imposición de sanciones a los
infractores a las Leyes que regulan las adquisiciones y las
obras públicas.
No aplica
No aplica
7.0 Registros
Registro
Tiempo de
conservación
Responsable de
conservarlo
Código de registro o
identificación única
No aplica No aplica No aplica No aplica
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
10. Procedimiento de Imposición de Sanciones Hoja:218 De: 227
8.0 Glosario
8.1 ACTIVIDAD.- Conjunto de acciones a fines ejecutadas por una misma persona o una
misma unidad administrativa, como parte de una función asignada.
8.2 DECRETO.- Decidir, determinar, distinguir, una orden girada por una autoridad competente
en materia de su jurisdicción.
8.3 D.O.F.- Diario Oficial de la Federación.
8.4 ESTIONAR.- Hacer diligencias para la consecución de algo a la tramitación de un asunto.
8.5 LAASSP.- Ley de Adquisiciones, Arrendamiento y Servicios del Sector Público.
8.6 LOPSRM.- Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas.
8.7 OIC.- Órgano Interno de Control.
8.8 PAE.- Procedimiento Administrativo de Ejecución.
8.9 ESPONSABLE.- El servidor público a cargo de la elaboración y supervisión de las
actividades.
8.10 SANC.- Sistema de Procedimiento Administrativo de Sanción a Proveedores y
Contratistas.
8.11 SAT.- Servicio de Administración Tributaria.
8.12 SECUENCIA DE ETAPAS.- Son los pasos a seguir del procedimiento.
8.13 UNAOPSPF.- Unidad de Normatividad de Adquisiciones, Obras Públicas, Servicios y
Patrimonio Federal
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
10. Procedimiento de Imposición de Sanciones Hoja:219 De: 227
9.0 Cambios de esta versión
Número de Revisión Fecha de la actualización Descripción del cambio
0 No aplica No aplica
10.0 Anexos
10.1 No aplica.
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCD
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
11. Procedimiento para la Instrumentación del
Procedimiento de Responsabilidades
Administrativas de los Servidores Públicos
Hoja:220 De: 227
11. PROCEDIMIENTO PARA LA INSTRUMENTACIÓN DEL PROCEDIMIENTO DE
RESPONSABILIDADES ADMINISTRATIVAS DE LOS SERVIDORES PÚBLICOS.
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCD
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
11. Procedimiento para la Instrumentación del
Procedimiento de Responsabilidades
Administrativas de los Servidores Públicos
Hoja:221 De: 227
1.0 Propósito
1.1 Establecer las etapas, actividades y responsables de las acciones generales para
Instruir el Procedimiento Administrativo de Responsabilidades a los servidores
públicos que incumplan con la Ley Federal de Responsabilidades Administrativas.
2.0 Alcance
2.1 El Área encargada de instrumentar el procedimiento es el Área de Responsabilidades.
3.0 Políticas de Operación, Normas y Lineamientos
3.1 Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos, Código
Federal de Procedimientos Civiles y los Lineamientos y Criterios para la atención y
Trámite de los Procedimientos de Responsabilidad Administrativa.
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCD
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
11. Procedimiento para la Instrumentación del
Procedimiento de Responsabilidades
Administrativas de los Servidores Públicos
Hoja:222 De: 227
4.0 Descripción del procedimiento
Secuencia de etapas Actividad Responsable
1.0 Recepción de
documentos.
1.3 Analiza de la documentación remitida,
previo al inicio del procedimiento de
responsabilidad, determina:
- No aceptar.
- Aceptar.
- Devolver: para su debida integración.
- Aceptación parcial: Se seguirá el presente
procedimiento.
Titular del Área de
Responsabilidades y Quejas
1.4 Registra el asunto en el SPAR.
2.0 Inicio e Instrucción 2.1 Revisa, Registra y abre expediente, en el
que se integrará todas las actividades, y se
asigna número de procedimiento.
2.2 Emite Acuerdo de Inicio Procedimiento,
con base en los señalamientos remitidos.
2.3 Cita a comparecer al presunto
responsable a la audiencia de Ley en los
términos del art. 21 LFRASP, señalándosele
la causa o hechos por los que se le cita.
Titular del Área de
Responsabilidades y Quejas
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCD
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
11. Procedimiento para la Instrumentación del
Procedimiento de Responsabilidades
Administrativas de los Servidores Públicos
Hoja:223 De: 227
Secuencia de etapas Actividad Responsable
2.4 Celebrara la audiencia de Ley, para que
manifieste lo que a su derecho convenga y se
hace del conocimiento el derecho a ofrecer
los elementos de prueba que estime
pertinentes dentro del término de cinco días
hábiles.
2.5 Desahoga las pruebas que hubiere
ofrecido de conformidad con lo establecido en
el CFPC.
2.4 Celebrara la audiencia de Ley, para que
manifieste lo que a su derecho convenga y se
hace del conocimiento el derecho a ofrecer
los elementos de prueba que estime
pertinentes dentro del término de cinco días
hábiles.
2.6 Realiza las diligencias tendientes a
investigar la presunta responsabilidad, o
requieren información o documentación, que
se relacione
2.7 Registra en el Sistema SPAR.
3.0 Resolución. 3.1 Emite resolución en dos sentidos:
(dentro del plazo de 45 días hábiles
posteriores al cierre de instrucción)
3.2 Notifica Resolución.
Titular del Área de
Responsabilidades y Quejas.
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCD
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
11. Procedimiento para la Instrumentación del
Procedimiento de Responsabilidades
Administrativas de los Servidores Públicos
Hoja:224 De: 227
Secuencia de etapas Actividad Responsable
3.3 Registra actividades en el Sistema
SPAR.
4.0 Ejecución. 4.1 Notifica la resolución al involucrado en los
términos de los artículos 310, 311 y 312 del
Código Federal de Procedimiento Civiles de
aplicación supletoria a la materia
administrativa.
Registra en el SPAR. (dentro del término de
10 días hábiles).
4.2 Notifica a las autoridades competentes
para que ejecuten la sanción.
Registran en el SPAR.
4.3 Dentro del plazo de 5 días hábiles a que
surta efectos la notificación, captura y envía a
través de la página de Internet la Cédula de
Inscripción de Sanciones al Registro de
Servidores Públicos Sancionados de la
Secretaría de la Función Pública.
Titular del Área de
Responsabilidades y Quejas
4.4 Solicita a las autoridades competentes las
constancias de ejecución de la sanción.
4.5 Registra las actividades en el Sistema
SPAR.
Termina Procedimiento
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCD
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
11. Procedimiento para la Instrumentación del
Procedimiento de Responsabilidades
Administrativas de los Servidores Públicos
Hoja:225 De: 227
5.0 Diagrama de flujo
Titular del Área de Responsabilidades y Quejas
INICIO
2
1
3
Recepción de
documentos.
Resolución.
2 4
Inicio e Instrucción
Ejecución.
3
FIN
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
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Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCD
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
11. Procedimiento para la Instrumentación del
Procedimiento de Responsabilidades
Administrativas de los Servidores Públicos
Hoja:226 De: 227
6.0 Documentos de referencia
Documentos
Guía técnica para la elaboración de manuales de
procedimientos de la Secretaría de Salud.
Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los
Servidores Públicos,
Código Federal de Procedimientos Civiles, Ley Federal de
Procedimiento Administrativo, y
Lineamientos y Criterios para la Atención y Trámite de los
Procedimientos de Responsabilidad Administrativa.
Código (cuando aplique)
No aplica
No aplica
No aplica
No aplica
7.0 Registros
Registro
Tiempo de
conservación
Responsable de
conservarlo
Código de registro o
identificación única
No aplica No aplica No aplica No aplica
8.0 Glosario
8.1 ACTIVIDAD.- Conjunto de acciones a fines ejecutadas por una misma persona o una misma unidad
administrativa, como parte de una función asignada.
8.2 AG.- Auditoria Gubernamental.
8.3 ASF.- Auditoria Superior de la Federación.
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
Firma
Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCD
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
11. Procedimiento para la Instrumentación del
Procedimiento de Responsabilidades
Administrativas de los Servidores Públicos
Hoja:227 De: 227
8.4 CFPC.- Código Federal de Procedimientos Civiles.
8.5 DECRETO.- Decisión tomada por la autoridad competente en materia de su jurisdicción.
8.6 GESTIONAR.- Hacer diligencias para la consecución de algo a la tramitación de un asunto.
8.7 OIC.- Órgano Interno de Control.
8.8 PAD.- Procedimiento Administrativo Disciplinario.
8.9 RESPONSABLE.- El servidor público a cargo de la elaboración y supervisión de las actividades.
8.10 SECUENCIA DE ETAPAS.- Son los pasos a seguir del procedimiento.
8.11 SPAR.- Sistema de Procedimiento Administrativo de Responsabilidades.
9.0 Cambios de esta versión
Número de Revisión Fecha de la actualización Descripción del cambio
No aplica No aplica No aplica
10.0 Anexos
10.1
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
Firma
Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009