Manual General de Procedimiento FSE, DOCUP Objetivo 2 - Lanbide

8. PROCEDIMIENTOS DE CONTROL
8.1. VISITAS DE VERIFICACIÓN DE LA UAFSE
El objetivo de esta visita que realizan los servicios de control de la Unidad
Administradora de FSE es obtener evidencia suficiente, pertinente y válida de la
adecuación a los requerimientos de la normativa nacional y comunitaria de la gestión y
el control que realiza el beneficiario final de una forma de intervención, examinando al
efecto:
a) Los sistemas de control del beneficiario final.
b) Que las solicitudes de pago que se presentan o han presentado a la autoridad
pagadora por ese beneficiario final sólo comprenden gastos efectivamente realizados
dentro del periodo subvencionable establecido por la Decisión;
c) Que están justificados mediante facturas pagadas u otros documentos contables de
valor probatorio equivalente;
d) Que corresponden a actuaciones seleccionadas para recibir financiación de la
intervención en cuestión, de conformidad con sus criterios y procedimientos de
selección;
e) Que han cumplido las normas comunitarias y nacionales durante todo el período en
el que se han realizado los gastos,
f) Que la pista de auditoria existe y se mantiene actualizada
El programa de trabajo de las visitas consiste en recabar:
• Información básica del promotor:
- Descripción de la organización (organigrama, personal, etc)
- Unidades que intervienen en la gestión y control del DOCUP
- Descripción del sistema de gestión de las diferentes actuaciones desde que
éstas se realizan hasta que el beneficiario final certifica los gastos
• Descripción del método de gestión
- Gestión directa (ejecución directa del presupuesto de gastos)
- Convenios de colaboración
- Contratos
- Concesión de subvenciones
• Sistema de control:
- Control financiero
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