Programa de Apoyo para Fomentar la Inclusión Financiera ... - Bansefi

Lineamientos de Operación
Programa de Apoyo para Fomentar la Inclusión Financiera y el Fortalecimiento del Sector de Ahorro y Crédito Popular y Cooperativo (PAFOSACPYC)
BANSEFI
Anexo 7
Criterios Prudenciales y Contables Básicos para Entidades Financieras No Bancarias, No Reguladas por la CNBV que Reciben
Apoyos en el Marco del Presente Programa
En adición a los requisitos previstos en cada uno de los Componentes de Apoyo, considerando lo establecido en el Artículo 177
del Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, las EFNB no reguladas por la CNBV deberán
presentar a BANSEFI como requisito para el otorgamiento del Apoyo:
Balance General y Estado de Resultados del último cierre anual auditados, incluyendo opinión y las notas del Auditor.
Balances Generales y Estados de Resultados de los cierres trimestrales (a marzo, junio, septiembre y diciembre) del
ejercicio correspondiente a partir de la fecha del otorgamiento del Apoyo, los cuales se presentarán comparativos
contra el mismo cierre trimestral del ejercicio anterior, firmados por el Director o Gerente General y por el Contador
de la EFNB y autorizados por el Consejo de Administración de la sociedad.
Carta compromiso de que llevarán a cabo una auditoría especial para revisar el cumplimiento de la Normatividad de
los criterios prudenciales y contables que se presentan en este Anexo.
El resultado de la auditoría especial para revisar el cumplimiento de la Normatividad de los criterios prudenciales y contables
que se presentan en este Anexo, en su caso, deberá presentarse como requisito para que el/la Beneficiario/a pueda recibir un
Apoyo subsecuente en el marco del PAFOSACPYC.
SECCIÓN A
CRITERIOS PRUDENCIALES
A través de esta Sección, se promueve la adopción por parte de las EFNB no reguladas por la CNBV Beneficiarias del PAFOSACPYC
de criterios prudenciales simplificados análogos a la Normatividad prudencial aplicable al Nivel de Operación I de las SACPs
contempladas en la LACP y la que se emita para la LRASCAP, con el fin de promover el sano desarrollo de las EFNB Beneficiarias y
coadyuvar al desarrollo de intermediarios financieros que contribuyan a ampliar la inclusión financiera de la población con acceso
limitado a los servicios financieros formales.
Un factor que distingue a las EFNB no reguladas por la CNBV Beneficiarias del PAFOSACPYC es que no captan depósitos del público
ahorrador. Por lo tanto, se promueve la aplicación de los siguientes criterios de regulación básica:
CALIFICACIÓN DE CARTERA
PROCESO CREDITICIO
DIVERSIFICACIÓN DE ACTIVOS
CAPITALIZACIÓN
SOCIEDADES QUE NO REALIZAN
OPERACIONES DE CAPTACIÓN
PROVISIONAMIENTO DE CARTERA CREDITICIA
Las sociedades deberán calificar y constituir las reservas preventivas correspondientes a su cartera crediticia, con cifras al último
día de cada mes calendario, ajustándose al procedimiento siguiente:
a) Deberán clasificar la totalidad de su cartera crediticia en función del número de días de retraso o mora transcurridos a
partir del día de la primera amortización del crédito que no haya sido cubierta por el acreditado a la fecha de la
calificación, y
b) Por cada estrato, deberán mantenerse y, en su caso, constituir las reservas preventivas que resulten de aplicar a su
importe total, los porcentajes de provisionamiento, donde deberán distinguir de la totalidad de su cartera crediticia, los
microcréditos. Los porcentajes de provisionamiento se indican a continuación.
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