notas a los estados financieros - comfamiliar nariño

CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR DE NARIÑONOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSa 31 DE DIDICEMBRE DE 2012.REVELACIONES GENERALES1. ENTE ECONOMICOLa Caja de Compensación Familiar de Nariño es una Corporación sin ánimo de lucro, sometida a la vigilancia de la Superintendencia delSubsidio Familiar. Fue creada en desarrollo del decreto 0118 del 21 de Junio de 1957, refrendado por la ley 21 de 1982 y obtuvo supersonería jurídica mediante resolución No 619 de octubre 18 de 1966, de la Gobernación del Departamento de NariñoComfamiliar de Nariño se ha estructurado para canalizar los aportes de empleadores públicos y privados hacia el pago del subsidiofamiliar, bajo la modalidad de servicios, especie o dinero, con el equitativo y justo propósito de aliviar las cargas económicas que implicanel sostenimiento de la familia como núcleo de la sociedad a cargo del trabajador afiliado.Impositivamente a partir del 1 de enero de 1999 las Cajas de Compensación Familiar del País, son contribuyentes declarantes del impuestosobre la renta y responsables del impuesto sobre las ventas - régimen común -, respecto a sus actividades industriales y comerciales. Nocontribuyentes del impuesto sobre la renta en relación con las actividades de salud, educación, recreación y desarrollo social. Clasificadacomo grande contribuyente, agente retenedor de renta, IVA e ICA.2. POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLESContabilidad general:La Contabilidad se rige por lo establecido en el Decreto 2649 de 1993 y las directrices emitidas por la Superintendencia del SubsidioFamiliar. Como modelo instrumental aplica el PUC prescrito en la Resolución 0537 de 2009 y para efectos del registro de aportes ysubsidio en efectivo se reconoce por el sistema de caja.En cuanto al sistema de seguridad social en salud, la caja registra sus operaciones de acuerdo con lo dispuesto en la Resolución 1424/08y 1842 del 2008, expedidas por la Superintendencia Nacional de Salud. A partir del año 2009, se aplica la Resolución 724 del 10 de juniodel 2008, modificada por la resolución 1424/08 y la Resolución 1646/2009 y la resolución 1687 de diciembre del 2009, que modifica laresolución 1424 del 2008 y 872/09, de igual manera a partir del 30 de diciembre de 2011 se modifica por la resolución 4362 de 2011 y laley 1438 de 2011.Con la entrada en vigencia de la Resolución 271 del 2005 referente al Plan de Cuentas, se suspendieron los ajustes por inflación para elSistema del Subsidio Familiar a partir del 1 de enero del 2006. Consecuentemente con la normatividad, los Estados Financieros de lavigencia terminada el 31 de diciembre del 2012 no fueron sujeto de ajuste por inflación, presentando comparabilidad entre las cifras deuno y otro período. Sin embargo se depuro ajustes de vigencias anteriores.DISTRIBUCION DE LOS APORTES EMPRESARIALES2012APORTES 4% % LEGAL EJECUTADO100,00% 47.027.766.166Para gastos de administración 8,00% 3.762.221.293Para vivienda 12,00% 5.643.331.940- Fovis 4,00% 1.881.110.647. Vivienda rural 0,00124% 583.143

. Vivienda urbana 3,99876% 1.880.527.502- Foniñez 6,00% 2.821.665.970. Niñez 3,60% 1.692.999.582. Jeco 2,40% 1.128.666.388- Fonede 2,00% 940.555.323Para salud 5,00% 2.351.388.308Para salud Prevención y Promoción 6,25% 2.939.235.385Administración Fonede 2,00% 940.555.323Para cuota de sostenimiento 1,00% 470.277.662Para reserva legal 3,00% 21.913.908Total apropiaciones ejecutadas 37,25% 16.128.923.820Base para subsidio en efectivo 62,75% 30.898.842.34655% Para subsidio familiar (Descontados %) 34,51% 16.994.363.290- Cuotas monetarias efectivamente pagadas 15.069.803.114- Fonede (Subsidio beneficiarios 19-21 años) 1.387.319.102Total subsidio pagado 16.457.122.216- Excedente cuota monetaria del 55% 537.241.074Base para apropiación educación 37,25% 13.904.479.05610% Para educación 3,73% 2.395.938.544Para obras, programas y subsidio en servicios 33,53% 11.508.540.512Atención al adulto mayor y menor discapacitado:La Superintendencia del Subsidio Familiar a través de las resoluciones 683 del 27 de diciembre del 2002 y 0036 de febrero del 2003,autorizó la ejecución del programa dirigido al Adulto mayor y Menor discapacitado, con cargo a los recursos del 4% de aportes.CUENTA 2012 2011Adulto mayor 531.999.953 442.354.829Personal discapacitado 227.999.998 152.889.379TOTAL 759.999.951 595.244.2083. BANCOSREVELACIONES BALANCE GENERALRepresentan el monto de efectivo existente en cuentas corrientes, reflejados conforme a los extractos de cada entidad financiera. Su saldose discrimina así:

CUENTA 2012 2011 VARIACIONBbva 419.405.950 388.953.002 30.452.948Banco Av. Villas 789.543.467 0 789.543.467Bogotá 33.629.299 623.137.776 -589.508.477Occidente 1.659.881.061 1.062.537.236 597.343.825Bancolombia 2.460.300.625 1.563.340.523 896.960.102Popular 74.046.442 55.098.279 18.948.163Davivienda 2.235.993.463 177.349.664 2.058.643.799Bancafé 7.062.552 7.062.552 0Agrario 458.572.389 41.479.266 417.093.123Hsbc 91.202 91.202 0Gns Surameris 30.206.816 83.879.151 -53.672.335Santander 1.389.295.357 465.603.484 923.691.873Caja Social 45.566.839 0 45.566.839Colpatria 36.050.722 0 36.050.722TOTAL 9.639.646.184 4.468.532.135 5.171.114.049La Administración avanza en el proceso de depuración de las conciliaciones bancarias, para la vigencia 2012 se realizo el proceso deconcilliación diaria de aportes entre los archivos PILA que proporciona Asopagos y los Log Bancarios de Bancolombia, Banco Davivienda yBanco de Occidente. Actualmente se cuenta con el servicio de portales empresariales, que han permitido agilizar las consultas requeridas,de igual manera se esta reorganizando el portafilio financiero, referenciando cuentas como la de Banco Caja Social entre otras. LosValores registrados en igualación de saldos al reportado en extractos afectan los ingresos de la Corporación. El proceso de igualación desaldos no se realizo en el cierre de la vigencia 2011.4. CUENTAS DE AHORROConstituyen los saldos en cuentas de ahorro, los cuales obtienen un rendimiento financiero y se utilizan principalmente para recaudoscomo respaldo de las cuentas corrientes pagadoras:Davivienda 3.310.587.917 1.562.655.660 1.747.932.257Bbva 110.266.545 16.066.120 94.200.425Occidente 70.935.856 114.269.845 -43.333.989Agrario 1.590.729.924 10.632.990 1.580.096.934Bancolombia 126.003.960 411.195.362 -285.191.402Bogotá 20.960.121 236.060.714 -215.100.593Cofinal 1.811.714.781 286.607.076 1.525.107.705AV Villas 980.131.445 822.739.104 157.392.341Colpatria 29.925.170 0 29.925.170TOTAL 8.051.255.719 3.460.226.871 4.591.028.848Se realizo la igualacion de saldos al Extracto, para reflejar el valor real a 31 de Diciembre de 2012, Este proceso no realizo al cierre de2011.5. INVERSIONES OBLIGATORIASConstituye la reserva legal de fácil liquidez establecida por la ley 21 de 1982, articulo 43 y 58, destinada a la atención de obligaciones:

CUENTA 2012 2011 VARIACIONReserva Legal 393.318.430 371.404.522 21.913.908TOTAL 393.318.430 371.404.522 21.913.9086. PROGRAMAS DEL SECTOR SALUDA partir del 1 de Octubre del 2005, Comfamiliar administra de manera directa los recursos de Régimen Subsidiado siendo habilitadamediante Resolución 272 del 10 de febrero del 2008, emanada de la Superintendencia Nacional de Salud. El saldo se discrimina así:CUENTA 2012 2011 VARIACIONPotosí 62.493.528 85.921.708 -23.428.180Ancuya 197.002.318 217.906.318 -20.904.000Arboleda 48.311.038 34.930.050 13.380.988Tablón de Gómez 104.051.320 105.977.149 -1.925.829Ipiales 196.475.236 304.577.104 -108.101.868La Unión 205.743.553 190.281.723 15.461.830Samaniego 356.182.570 168.882.175 187.300.395San Pablo 73.697.221 48.915 73.648.306San Lorenzo 189.747.161 122.109.647 67.637.514Tangua 78.379.852 44.171.197 34.208.655Túquerres 317.389.784 251.647.851 65.741.933Tumaco 1.238.721.893 2.020.305.819 -781.583.926Otras 830.893.804 397.829.743 433.064.061Recobros Sentencias Judiciales 131.656.801 0 131.656.801Recobros No POS Comité Tecnico Cientifico 423.014.109 0 423.014.109TOTAL 4.453.760.188 3.944.589.399 509.170.789El INSTITUTO DEPARTAMENTAL DE SALUD DE NARIÑO una vez efecuadas las conciliaciones, de Recobros presentados por parte de laEPS COMFAMILIAR DE NARIÑO, cancelo en el mes de Diciembre la suma dineral de CIENTO TREINTA Y TRES MILLONESCUATROCIENTOS SESENTA Y TRES MIL CIENTO SETENTA Y TRES PESOS ($133.463.173), mediante Giro Electronico, es importanteaclarar que el IDSN remitió el SOPORTE DE PAGO en el mes de Febrero del Año Dos Mil Trece (2013), cuando los Estados Financieros deComfamiliar de Nariño, ya habian sido aprobados por parte del CONSEJO DIRECTIVO de la corporación.7. CLIENTES DE SERVICIOSEl valor discriminado de estos derechos se detalla así:CUENTA 2012 2.011 VARIACIONAdministración 224.312.998 54.625.106 169.687.892Mercadeo 4.521.029.667 1.329.604.535 3.191.425.132Educación 102.417.450 79.297.805 23.119.645Trabajo y desarrollo 189.481.769 66.982.874 122.498.895Recreación 853.896.017 591.611.515 262.284.502TOTAL 5.891.137.901 2.122.121.835 3.769.016.066

8. CLIENTES NEGOCIOS ESPECIALESCorresponde a las cuentas por cobrar generadas por operaciones internas entre las distintas unidades de negocio de la Corporación y losFondos de destinación específica.CUENTA 2012 2011 VARIACIONClientes internos: 2.015.519.392 1.773.028.923 242.490.469- Fonede 0 6.451.790 -6.451.790- Educación 0 0 0- Recreación 360.281.989 35.481.390 324.800.599- Salud Eps 684.495.131 993.504.206 -309.009.075- Salud Ips 120.780 0 120.780- Administración 127.865.005 373.593.039 -245.728.034- Hotel Agualongo 166.000 2.718.420 -2.552.420- PAIPI * 52.446.241 300.596.669 -248.150.428- Crédito empresarial 0 0 0- Trabajo y desarrollo 9.907.720 1.318.500 8.589.220- Agencia de viajes 0 276.000 -276.000- Mercadeo 0 45.000 -45.000- Biblioteca 1.468.000 73.220 1.394.780- Jardin social 132.717.154 58.970.689 73.746.465- Foniñez 0 0 0- Chemonics internat.inc.sucursal 40.384.028 0 40.384.028- Convenio madres comunitarias 605.667.344 0 605.667.344Fonede 0 106.390.875 -106.390.875Adulto mayor y personal discapacitado 5.850.000 462.000 5.388.000TOTAL 2.021.369.392 1.879.881.798 141.487.594* Comfamiliar continua realizando la operación de convenios de aportes con ICBF, en hogares infantiles, CDI, Hogares Comunitarios, deigual manera convenios para operación del programa PAIPI y Colombia Responde (Chemonics internat)9. DEUDORES VARIOSBajo esta denominación se agrupan aquellas partidas que no se identifican con la dinámica de los rubros citados anteriormente. Sedetallan así:CUENTA 2012 2011 VARIACIONIncapacidades 6.828.851 23.297.894 -16.469.043Proveedores 34.713 23.901.492 -23.866.779Bancos 1.441.829.872 1.966.357 1.439.863.515Recobros de alto costo 88.987.975 88.987.975 0Cuentas por cobrar P y P 43.121.609 260.152.260 -217.030.651Saisalud Vigencia entre abril/10 y dic/11 181.295.447 0 181.295.447Varios/salud 1.153.878 0 1.153.878Acta liquidacion admon recursos del SGSSS 39.094.800 0 39.094.800Anticipo giro directo 202.291.234 0 202.291.234Comcredito/prestamo cartera 4.980.498.174 0 4.980.498.174Anticipo Hogar comunitario 155.712.000 0 155.712.000Mayor ejecución fondo de capacitación - Fonede 0 1.146.423 -1.146.423Convenio Pae 19.672.934 0 19.672.934Diversos 321.240.045 425.467.391 -104.227.346TOTAL 7.481.761.532 824.919.792 6.656.841.740

10. PROVISION DE CARTERACon base en los parámetros de provisiones establecidos por la oficina de cartera, se han registrado provisiones para los siguienteseventos:CUENTA 2.012 2011 VARIACIONClientes sector salud Eps -518.147.307 - -1.100.147.308 582.000.001Clientes sector salud Ips -975.622 - -975.622 0Clientes del subsidio familiar -45.720.002 - -1.675.697 -44.044.305Clientes mercadeo -165.032.707 - -142.030.749 -23.001.958Clientes de educación -28.513.544 - -22.918.965 -5.594.579Clientes trabajo y desarrollo -106.216.699 - -23.886.929 -82.329.770Clientes biblioteca - 0 0Clientes hotel -105.030.755 - -57.337.385 -47.693.370Programas recreativos -102.523.766 - -59.353.184 -43.170.582Crédito y fomento -174.800.651 - -174.850.618 49.967Agencia de viajes 0 - 0 0TOTAL -1.246.961.053 -1.583.176.457 336.215.40411. MERCANCIAS PARA LA VENTAEl valor discriminado de los inventarios es el siguiente:CUENTA 2012 2011 VARIACIONMercadeo: 1.281.834.607 2.019.221.537 -737.386.930Centro de distribución (Bodega central) 1.620.762 8.708.680 -7.087.918Supermercado Parque Infantil 0 735.473.701 -735.473.701Droguería Parque Infantil 416.575.658 420.439.844 -3.864.186Droguería Centro 531.094.261 638.776.358 -107.682.097Droguería Tumaco 277.602.326 215.822.954 61.779.372Drogueria Los Pinos 25.204.083 0 25.204.083Drogueria Avenida los Estudiantes 29.737.517 0 29.737.5170Restaurantes y Cafeterías: 71.837.228 35.735.353 36.101.875Recreación y hotelería 71.837.228 35.735.353 36.101.875TOTAL 1.353.671.835 2.054.956.890 -701.285.055Se realiza la apertura de dos droguerias, Los Pinos y Avenida de los Estudiantes a partir del mes de septiembre de 201212. GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADOLos valores registrados bajo esta denominación constituyen pagos anticipados que paulatinamente se causan como gastos del ejercicio enalícuotas mensuales durante un período determinado, el cual depende del tiempo en que se considera se va a utilizar o a recibir elbeneficio y de la naturaleza de cada rubro. El detalle de los saldos en el balance es el siguiente:

CUENTA 2012 2011 VARIACIONSeguros 233.214.567 171.208.298 62.006.269Rifas, apuestas y similares 1.617.908 18.621.164 -17.003.256Pagos de salud 0 12.962.617 -12.962.617Bonificaciones 2.977.981TOTAL 237.810.456 202.792.079 141.309.374-429.775.126 149.010.004Gastos pagados por anticipado largo plazo 0 9.388.640 -9.388.64013. CARGOS DIFERIDOS237.810.456 212.180.719 131.920.734Los gastos diferidos de manera similar a los gastos pagados por anticipado, se amortizan en el año en que se causan con cargo a losresultados del ejercicio. A la fecha de corte se discriminan así:CUENTA 2012 2011 VARIACIONGastos preoperativos 64.536.024 69.509.846 -69.509.846Remodelaciones 21.350.021 0 0Estudios, investigaciones y proyectos 78.343.755 11.156.250 -11.156.250Utiles y papelería 70.990.661 17.413.542 -17.413.542Mejoras en propiedad ajena 843.540.026 36.403.746 -36.403.746Publicidad, propaganda y promoción 3.489.969 0 0Dotación 759.900 2.115.378 -2.115.378Elementos de ropería y lencería 20.395.475 4.617.818 -4.617.818Loza y cristalería 0 1.271.804 -1.271.804Cubiertería y platería 37.961.764 40.300.497 -40.300.497Elementos de almacén 153.905.112 155.509.341 -155.509.341Material de empaque 0 7.856.021 -7.856.021Mantenimiento 27.078.130 43.189.738 -43.189.738Cortinería 0 0 0Material médico y odontológico 0 3Divisiones modulares 9.041.073 17.775.608 -17.775.608Material Agropecuario 0 3.805.333 -3.805.333SUBTOTAL 1.337.888.437 410.924.925 -410.924.922Programas para Computador 490.905.631 303.921.353 (303.921.353)TOTAL 1.828.794.068 714.846.278 1.113.947.79014. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOSon propiedades que no están destinadas a la venta, de naturaleza tangible y se encuentran en uso por parte de la Corporación:Terrenos:CUENTA 2012 2011 VARIACIONUrbanos 2.158.740.244 2.158.740.244 0Rurales 2.162.282.672 1.692.282.672 470.000.000

Ajustes por inflación 656.161.479 656.161.479 0Subtotal 4.977.184.395 4.507.184.395 470.000.000Construcciones en curso:Ampliacion Colegio Campestre 1.269.822.695 1.269.822.695Salon Cultural y Ludico Chapalito 1.877.754.524 269.480.200 1.608.274.324TOTAL 3.147.577.219 269.480.200 2.878.097.019Construcciones y edificaciones:Edificaciones 26.948.693.254 24.425.754.989 2.522.938.265Ajustes por inflación 3.967.181.131 3.967.181.131 0TOTAL 30.915.874.385 28.392.936.120 2.522.938.265Depreciación acumulada 7.811.526.319 6.473.850.852Depreciación histórica 7.037.283.312 5.699.607.845 1.337.675.467Ajustes por inflación 774.243.007 774.243.007 0Valor en libros 31.229.109.680 26.695.749.863 4.533.359.817Durante la vigencia 2012 se terminaron proyectos de inversión y fueron trasladados al rubro edificaciones . El proyecto del centro ludicochapalito en ejecución y la Ampliacion del colegio Campestre Siglo XXI.Por política contable, las obras terminadas que hacen parte de un proyecto no ejecutado en el 100% permanecen en construcciones encurso.Maquinaria y equipo:Máquinas y equipos 3.807.100.645 3.765.750.291 41.350.354Ajustes por inflación 269.858.916 329.026.197 -59.167.281TOTAL 4.076.959.561 4.094.776.488 -17.816.927Depreciación acumulada 1.340.235.377 1.124.796.858 215.438.519Depreciación histórica 1.241.088.791 1.002.043.940 239.044.851Ajustes por inflación 99.146.586 122.752.918 -23.606.332Valor en libros 2.736.724.184 2.969.979.630 -233.255.446Equipo de oficina:Muebles y enseres 1.919.571.117 1.673.805.957 245.765.160Equipos 32.651.163 46.007.929 -13.356.766Ajustes por inflación 252.044.703 341.807.957 -89.763.254TOTAL 2.204.266.983 2.061.621.843 142.645.140

Depreciación acumulada 922.178.251 973.881.940 -51.703.689Depreciación histórica 834.787.399 851.125.830 -16.338.431Ajustes por inflación 87.390.852 122.756.110 -35.365.258Valor en libros 1.282.088.732 1.087.739.903 194.348.829Equipo de computación y comunicac.Equipos de procesamiento de datos 2.035.965.218 2.254.754.125 -218.788.907Equipo de telecomunicaciones 955.129.702 882.573.588 72.556.114Ajustes por inflación 135.295.649 281.111.466 -145.815.817TOTAL 3.126.390.569 3.418.439.179 -292.048.610Depreciación acumulada 1.877.641.341 2.233.168.584 -355.527.243Depreciación histórica 1.838.830.641 2.126.318.573 -287.487.932Ajustes por inflación 38.810.700 106.850.011 -68.039.311Valor en libros 1.248.749.228 1.185.270.595 63.478.633Equipo medico - científico:Equipo médico 90.802.998 56.024.637 34.778.361Equipo odontológico 39.943.799 55.031.455 -15.087.656Ajustes por inflación 11.259.501 11.297.047 -37.546TOTAL 142.006.298 122.353.139 19.653.159Depreciación acumulada 52.010.072 67.592.745 -15.582.673Depreciación histórica 48.086.741 57.746.309 -9.659.568Ajustes por inflación 3.923.331 9.846.436 -5.923.105Valor en libros 89.996.226 54.760.394 35.235.832Equipo de hoteles y restaurantes:Equipo de habitaciones 209.898.822 170.917.213 38.981.609Equipo de restaurante y cafetería 315.039.723 288.124.114 26.915.609Ajustes por inflación 63.694.353 78.042.460 -14.348.107TOTAL 588.632.898 537.083.787 51.549.111Depreciación acumulada 272.073.555 277.448.594 -5.375.039Depreciación histórica 248.377.184 248.105.205 271.979Ajustes por inflación 23.696.371 29.343.389 -5.647.018Valor en libros 316.559.343 259.635.193 56.924.150Autos, camionetas y camperos 318.076.939 193.276.939 124.800.000Camiones, volquetas y furgones 91.997.657 56.197.657 35.800.000Buses y busetas 384.099.181 384.099.181 0

Motocicletas 19.806.440 19.806.440 0Estibas y carretas 37.728.514 58.863.917 -21.135.403Ajustes por inflación 49.060.774 55.312.927 -6.252.153TOTAL 900.769.505 767.557.061 133.212.444Depreciación acumulada 587.479.380 509.110.760 78.368.620Depreciación histórica 565.001.879 484.004.407 80.997.472Ajustes por inflación 22.477.501 25.106.353 -2.628.852Valor en libros 313.290.125 258.446.301 54.843.824Flota y equipo fluvial y marítimo:Equipo marítimo 42.824.320 42.824.320 0TOTAL 42.824.320 42.824.320 0Depreciación acumulada 49.604.828 45.322.400 4.282.428Depreciación histórica 49.604.828 45.322.400 4.282.428Ajustes por inflación 0Valor en libros -6.780.508 -2.498.080 -4.282.428Semovientes:Ganado 1.050.000 550.000 500.000Ajustes por inflación 408.840 408.840 0TOTAL 1.458.840 958.840 500.000Amortización acumulada 653.610 653.610 0Amortización histórica 506.685 506.685 0Ajustes por inflación 146.925 146.925 0Valor en libros 805.230 305.230 500.000TOTAL PROPIEDADES 50.123.944.973 44.215.215.372 5.908.729.60115. PROVISIONES DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOPara reconocer la posible pérdida en el valor de los activos fijos, se han establecido las siguientes provisiones:CUENTA 2012 2011 VARIACIONPara desvalorizaciones 47.966.618 47.966.618 0Para módulo de activos fijos 494.776.383 494.911.383 -135.000TOTAL 542.743.001 542.878.001 -135.000-542.743.001 -542.878.001 135.00016. FONDOS DE DESTINACION ESPECIFICALa apropiación de estos fondos se detalla en la Nota 2 sobre políticas contables

Fondo de Vivienda de Interés Social:Según lo establecido por la Superintendencia del Subsidio Familiar mediante resolución 0201 del 8 de mayo del 2008, Comfamiliar debedestinar en subsidio para vivienda de interés social el 12% de los aportes recibidos.Fondo de solidaridad y garantía:Conforme al Artículo 217 de la ley 100 de 1993, la Corporación destina el 5% de los aportes de los empleadores, al financiamiento delsistema de seguridad social en salud. Estos recursos se ejecutan a través de la EPS Subsidiada.Niñez y Jornada escolar complementaria:Con base en el artículo No 99 de la ley 508 de 1999 - Actual ley 633 del 2002 - el Consejo Directivo emitió el acuerdo 463 de abril 14 de2003, donde aprueba destinar el 50% de los recursos adicionales del fondo de vivienda a la ejecución del programa Atención a la niñez yJornada escolar complementaria.Fomento al empleo y protección al desempleo:En cumplimiento del Artículo 6 de la ley 789 del 2002, la Caja constituyó el fondo para el fomento al empleo y protección al desempleo, elcual incluye los subprogramas de Subsidios, Microcrédito y Reinserción laboral.Las inversiones de cada uno de los fondos descritos anteriormente, se constituyeron de la siguiente manera:CUENTA 2012 2011 VARIACIONFovis 8.064.973.301 7.379.824.492 685.148.809Fosyga 69.900.067 4.299.906.795 -4.230.006.728Niñez y Jeco 110.747.117 273.984.904 -163.237.787Fonede 1.603.660.929 1.468.828.195 134.832.734TOTAL 9.849.281.414 13.422.544.386 -3.573.262.972Respecto al programa fonede, se registraron los siguientes hechos:SALDO A 31 DE DICIEMBRE DE 2011 791.370.207Microcrédito 765.149.501Régimen de apoyo con vinculación anterior 676.830Régimen de apoyo sin vinculación anterior 250.258Gastos de administración del fondo 25.293.618MAS: 4.400.155.597Apropiaciones 3.505.966.777Porcentaje no ejecutado apropiación superintendencia 259.398.785Traslado de recursos Cafam 94.355.310Recaudo préstamo microcredito 540.434.725MENOS: 4.343.745.103Traslado fovis 790.443.741Ejecuciones:Microcrédito 1.168.337.440Régimen de apoyo con vinculación anterior 1.129.493.200Régimen de apoyo sin vinculación anterior 282.842.700Capacitación inserción laboral 801.377.943Gastos de administración del fondo 171.250.079Saldo por ejecutar a 31 de diciembre de 2012 847.780.701

17. VALORIZACIONESRepresenta el mayor valor comercial del grupo Propiedad, Planta y Equipo, respecto a su costo neto ajustado. Estas valorizaciones se hanobtenido como resultado de un avalúo comercial practicado por los ingenieros vinculados a la oficina de Construcciones y Vivienda, valoresque fueron actualizados para el año 2011. Su saldo discriminado es el siguiente:CUENTA 2012 2011 VARIACIONAcciones 764.861 386.343 378.518Terrenos 39.419.631.210 36.153.077.560 3.266.553.650Edificios 23.861.904.551 21.703.089.242 2.158.815.309TOTAL 63.282.300.622 57.856.553.145 5.425.747.47718. PROVEEDORES NACIONALESRepresenta las cuentas por pagar por concepto de suministro de mercancías e insumos y las cuentas por cobrar generadas poroperaciones internas entre las distintas unidades de negocio de la Corporación y los Fondos de destinación específica:CUENTA 2012 2011 VARIACIONProveedores 1.033.970.465 1.413.143.187 -379.172.722Cuentas por pagar internas 0 884.254.222 -884.254.222TOTAL 1.033.970.465 2.297.397.409 -1.263.426.94419. SUBSIDIOS POR PAGAREstán constituidos por los valores de subsidio en dinero adeudado a los trabajadores afiliados, a razón de una cuota mensual de $20.977por beneficiario a cargo:CUENTA 2.012 2011 VARIACIONGirados no entregados 30.960 30.960 0Girados no cobrados 4.669.495.116 2.179.155.078 2.490.340.038Ajuste transferencias excedente 55% 4.705.058.202 4.143.477.301 561.580.901TOTAL 9.374.584.278 6.322.663.339 3.051.920.939Con la implementación de la tarjeta preferencial, el subsidio se paga casi en su totalidad, a cada trabajador al momento en que se carga elvalor mensual en su tarjeta, que las redime mediante convenios con Confinal y entidades comerciales. En algunos municipios,especialmente en la costa, por sus condiciones limitadas, se gira cheque a cada beneficiario.20. CUENTAS POR PAGAR SECTOR SALUDCUENTA 2012 2011 VARIACIONProveedores 0 1 -1Cuentas por Pagar 2.584.324.644 3.978.278.433 -1.393.953.789Obligaciones Laborales 0 3.836.545 -3.836.545Pasivos Estimados y Provisiones 2.191.198.181 695.420.921 1.495.777.260Diferidos 0 83.453.107 -83.453.107Fondos de Destinacion Especifica y Otros Pasivos 1.209.567.200 1.166.906.683 42.660.517TOTAL 5.985.090.025 5.927.895.690 57.194.335

21. PRESTACIONES EXTRALEGALESRepresentan las obligaciones laborales provenientes de la convención colectiva del trabajo. A la fecha de corte su saldo se determina así:CUENTA 2012 2011 VARIACIONPrima de antigüedad 180.321.692 217.650.287 -37.328.595Prima de vacaciones 65.111.168 79.305.868 -14.194.700TOTAL 245.432.860 296.956.155 -51.523.29522. PROVISION CONTINGENCIASCon base en el concepto de la Secretaría General y Jurídica de la Corporación, se ha incorporado una provisión para las demandasexistentes a la fecha de corte, clasificando un 50% en el corto plazo:DETALLE 2012 2011 VARIACIONProvisión para demandas laborales 1.448.075.433,00 1.453.612.885 -5.537.452Provisión para demandas civiles 197.951.882,00 265.000.000 -67.048.118Provisión para demandas de salud 130.107.631,00 130.107.631 0TOTAL 1.776.134.946 1.848.720.516 -72.585.57023. PROVISIONES SECTOR SALUDConforme a la Resolución 1804 del 2004, se estableció una provisión del 100% de los servicios autorizados y no facturados. El detalle sediscrimina así:CUENTA 2012 2011 VARIACIONGlosas Eps - S 365.250.546 240.983.346 124.267.200Servicios autorizados no facturados 1.679.955.934 300.790.914 1.379.165.020Provisión 92% 15.844.070 15.844.070 0TOTAL 2.061.050.550 557.618.330 1.503.432.220Los servicios autorizados se calculan con base en las autorizaciones emitidas por la Eps-S, pero no facturadas por la red prestadora deservicios a la fecha de corte, que se controlan a través de un aplicativo sistematizado. La provisión del 92% corresponde a un valordeterminado a discreción de la administración, frente a costos de liquidación de contratos de vigencias pasadas, hasta completar el 92%que se presume debe ser el tope del costo de operación.24. DEPOSITOS RECIBIDOSBajo esta denominación se incorporan los depósitos registrados en los extractos bancarios que se encuentran pendientes de distribución,contabilizadas según partidas conciliatorias para la igualacion de saldos según extracto bancario:CUENTA 2012 2011 VARIACIONAportes por distribuir 6.449.671.810 1.150.990.891 5.298.680.919Consignaciones por aplicar 2.245.411.842 270.645.210 1.974.766.632Otros 0 0TOTAL 8.695.083.652 1.421.636.101 7.273.447.551

25. INGRESOS PARA TERCEROSEste pasivo está integrado por los dineros que se reciben en la Corporación por parafiscales con destino a otras entidades beneficiarias.Además, se incluyen ingresos por convenios con terceros entre unidades de negocio de la Corporación:CUENTA 2012 2011 VARIACIONAportes SENA 725.138 11.577.030 -10.851.892Aportes ICBF 0 21.697.287 -21.697.287Concesiones* 8.701.655 47.978.573 -39.276.918Convenios comerciales 478.370.385 610.849.051 -132.478.666Bonos Fonede 1.070.749.467 829.426.367 241.323.100Otros PROPINAS 29.000 29.000 0TOTAL 1.558.575.645 1.521.557.308 37.018.337* Hace referencia a concesiones con empresas de telefonia celular en Droguerias.26. RESULTADOS DEL EJERCICIOConforme al artículo 43 de la ley 21 de 1982, la distribución de los remanentes serán sometidos a consideración del Consejo Directivo enla presente vigencia:DETALLE 2012 2011 VARIACIONResultado del ejercicio 4.199.174.494 5.753.609.092 -1.554.434.59827. CUENTAS DE ORDENPara efectos de obtener un control de algunas operaciones que generan derechos u obligaciones, se ha dispuesto las siguientes cuentas:CUENTA 2012 2011 VARIACIONContratos de Administracion 10.343.934.616 2.206.297.213 8.137.637.403Total deudoras de control 10.343.934.616 2.206.297.213 8.137.637.403Contratos de Aseguramiento 3.397.747.078 9.467.035.337 -6.069.288.259TOTAL ACREEDORAS DE CONTROL 3.397.747.078 9.467.035.337 -6.069.288.25928. INGRESOS POR APORTES Y SERVICIOSREVELACIONES ESTADO DE RESULTADOSEstán conformados por los ingresos captados en el desarrollo del objeto social inherente a las Cajas de Compensación Familiar y susservicios complementarios, como se describe a continuación:CUENTA 2012 2011 VARIACIONAportes 47.027.766.166 42.413.042.489 4.614.723.677Pensionados 68.825.001 57.989.533 10.835.468Administración de aportes 4.584.729 4.675.357 -90.628Mercadeo 14.310.826.164 16.389.082.437 -2.078.256.273Salud Régimen Subsidiado 53.120.196.045 39.292.063.534 13.828.132.511

Salud Ips 1.267.623.499 1.305.989.114 -38.365.615Educación 4.173.793.977 2.507.852.817 1.665.941.160Formación y capacitación 1.608.763.404 1.335.649.468 273.113.936Biblioteca 114.004.204 148.827.747 -34.823.543Vivienda 33.393.853 147.836.607 -114.442.754Recreación, deporte y turismo 5.221.676.994 4.290.783.603 930.893.391Crédito y fomento 719.007.528 488.033.286 230.974.242Convenios y programas especiales 9.327.506 63.696.484 -54.368.978TOTAL 127.679.789.070 108.445.522.476 19.234.266.59429. COSTO DE VENTAS Y DEPRESTACION DE SERVICIOSagrupa las cuentas que representan la acumulación de los costos directos e indirectos, necesarios para el pago de subsidios, la prestaciónde los servicios sociales y la ventas.CUENTA 2012 2011 VARIACIONSubsidio 16.994.363.290 16.786.663.211 207.700.0790Mercadeo 11.791.618.291 14.013.968.145 -2.222.349.854Salud Régimen Subsidiado * 51.795.134.699 37.223.980.219 14.571.154.480Salud Ips 894.982.613 676.243.386 218.739.227Educación 2.646.392.262 1.939.437.945 706.954.317Trabajo y desarrollo humano 1.896.362.727 1.331.411.234 564.951.493Biblioteca 242.525.619 272.504.677 -29.979.058Recreación, deporte y turismo 7.254.826.587 5.452.633.605 1.802.192.982Crédito y fomento 205.543.843 103.845.310 101.698.533Convenios y programas especiales 766.995.581 662.634.057 104.361.524TOTAL 94.488.745.512 78.463.321.789 16.025.423.723*Aumento en numero de afiliados e incremento de UPC.30. GASTOS DE PERSONALEl saldo representa los gastos incurridos en el pago de nómina a los trabajadores vinculados a través de contrato laboral con lacorporación:CUENTA 2.012 2011 VARIACIONSueldos 2.923.730.554 2.846.659.000 77.071.554Prestaciones sociales 1.750.017.753 1.692.393.585 57.624.168Aportes parafiscales 1.025.870.158 1.015.586.168 10.283.990Otros 571.389.842 554.335.539 17.054.303TOTAL 6.271.008.307 6.108.974.292 162.034.01531. SERVICIOSLos gastos por causación y pago de servicios se distribuyen así:CUENTA 2012 2011 VARIACIONAseo 10.334.985 7.962.901 2.372.084Vigilancia 241.556.730 163.946.827 77.609.903Temporales 9.449.100 16.606.760 -7.157.660

Asistencia técnica 10.000 10.000Procesamiento electrónico de datos 373.439.333 282.938.197 90.501.136Acueducto y alcantarillado 22.075.852 24.727.830 -2.651.978Energía eléctrica 164.538.145 173.460.841 -8.922.696Teléfono 249.840.253 250.600.616 -760.363Correo, portes y telegramas 49.582.120 47.371.453 2.210.667Fax y telex 66.600 626.700 -560.100Fletes y acarreos 129.430.408 25.582.792 103.847.616Gas 0 0 0TOTAL 1.250.323.526 993.824.917 256.498.60932. DEPRECIACIONESLos gastos por depreciación generados en cada vigencia se detallan de la siguiente manera:CUENTA 2012 2011 VARIACIONConstrucciones y edificaciones 429.680.220 305.274.699 124.405.521Maquinaria y equipo 42.830.893 44.488.218 -1.657.325Equipo de oficina 64.150.946 52.727.301 11.423.645Equipo de computación y comunicación 159.729.348 130.205.180 29.524.168Equipo médico científico 482.439 570.004 -87.565Equipo de hoteles y restaurantes 424.224 345.374 78.850Flota y equipo de transporte 29.876.867 20.365.250 9.511.617TOTAL 727.174.937 553.976.026 173.198.911En cumplimiento a lo ordenado por la Superintendencia del Subsidio Familiar a través de la Resolución No. 0116 del 17 de abril del 2004,la Corporación afectó el gasto por depreciación con base en el costo histórico de sus activos,33. DIVERSOSEl detalle de este grupo se compone así:CUENTA 2012 2011 VARIACIONComisiones 28.379.975 90.813.759 -62.433.784Libros, suscripciones, periódicos y revistas 11.883.560 11.224.300 659.260Musica ambiental 205.000 0 205.000Relaciones publicas y representación 680.750 228.500 452.250Elementos de aseo y cafetería 74.987.956 62.946.893 12.041.063Utiles, papelería y fotocopias 231.227.951 239.272.863 -8.044.912Combustibles y lubricantes 60.523.459 63.152.882 -2.629.423Envases y empaques 36.419.567 40.878.613 -4.459.046Taxis y buses 8.070.129 7.538.616 531.513Estampillas 40.951.914 13.319.565 27.632.349Casino y restaurante 93.290.463 87.172.393 6.118.070Parqueaderos 356.850 75.000 281.850Otros 4.253.700 2.700.000 1.553.700TOTAL 591.231.274 619.323.384 -28.092.11034. PROVISIONESEl detalle de este grupo se compone así:

CUENTA 2012 2011 VARIACIONPara deudores 290.903.406 1.004.857.581 -713.954.175Para propiedades, planta y equipo 0 0Para inventarios 26.211.747 68.433.742 -42.221.995Para otros costos y gastos 18.000.000 31.955.374 -13.955.374TOTAL 335.115.153 1.105.246.697 -770.131.54435. TRASLADOS Y TRANSFERENCIASCorresponden al prorrateo del gasto de las Subdirecciones y Coordinaciones.CUENTA 2.012 2.011 VARIACIONTraslados y Transferencias 146.001 -1 146.002TOTALES 146.001 -1 146.002El saldo al cierre 2012, corrresponde a la provisión de cartera en la unidad de trabajo y desarrollo-Pasto.36. RECUPERACIONESCorresponde a valores que inicialmente son cargados a la Corporación y que posteriormente se reintegran, bien sea por vencimiento,pagos retroactivos o cobros posteriores.CUENTA 2012 2011 VARIACIONSeguros microcrédito 5.385.246 3.142.909 2.242.337Servicios públicos espacios 0 8.632.505 -8.632.505Seguro comcredito 56.228.824 48.335.082 7.893.742Otros 3.160.252 4.722.327 -1.562.075Actas de saneamiento y liquidacion 0 1.255.829.117 -1.255.829.117Pago a Fosyga 0 17.045.706 -17.045.706Ajuste Inv.bodega 0 2.539.997 -2.539.997Ajuste Inv Supermercado 1.663.950 0 1.663.950Ajuste Certificados retención/2010 0 3.235.447 -3.235.447Ajuste Certificados reteica/2011 1.020.441 0 1.020.441Salud 0 56.378.221 -56.378.221Ajuste impuesto renta 2010 0 27.268.009 -27.268.009Ajuste impuesto renta 2011 159.638.110 0 159.638.110Ajuste provision industria y comercio 2011 3.664.334 0 3.664.334Provisión Deudores cartera 2009/2010 0 36.526.682 -36.526.682Provision Deudores cartera 2011 42.579.558 0 42.579.558Contrato AIGSS salud 20.275.781 0 20.275.781Supersalud 7.654.960 0 7.654.960La Previsora- servidor colegio 7.870.006 0 7.870.006Ajuste iva 2012 7.395.601 0 7.395.601Reintegro servicios arrendamientos Cgachagui y Parque Infantil 6.818.288 0 6.818.288TOTAL 323.355.351 1.463.656.002 -1.140.300.65137. INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORESSu valor corresponde a partidas de vigencias fiscales pasadas, cuyos valores se reconocieron en la presente vigencia:

Su valor corresponde a partidas de vigencias fiscales pasadas, cuyos valores se reconocieron en la presente vigencia:CUENTA 2012 2011 VARIACIONLiquidación actas de contratos de Salud 2010/2011 399.493.406 1.081.591.755 -682.098.349Consignación O.I.M. noviembre 2011 21.396.414 -21.396.414Acuerdo de pago Telefónica Móviles 90.000.000 -90.000.000Ajuste declaración de renta año 2010 36.913.649 -36.913.649Ajuste depreciación año 2011 15.038.383 -15.038.383Fra Dromayor 2010 2.004.476 -2.004.476Recobros y Actas de liquidación 2010 187.211.019 -187.211.019Comisiones CAVIS año 2010/2011 82.322.555 141.471.679 -59.149.124Banco de Occidente indemnización hurto 2011 18.134.071 0 18.134.071Conciliacion glosas Salud a favor 2011 242.661.624 0 242.661.624Pago SGN DECRETO 1080 582.000.000 0 582.000.000Reversion Provision 2011 303.452.469 0 303.452.469Bajas Muebles y Equipos 12.224.927 0 12.224.927Consolidación Prestaciones Sociales 23.957.467 0 23.957.467Mayor valor causado salud 32.678.782 32.678.782Acuerdo pago arrendamiento ING 8.336.520 8.336.520Otros 45.075.692 20.217.441 24.858.251TOTAL 1.750.337.513 1.595.844.816 154.492.69738. INGRESOS DIVERSOS NO OPERACIONALESEsta cuenta agrupa las siguientes partidas:CUENTA 2012 2011 VARIACIONAprovechamientos 5.223.917 475.000 4.748.917Derechos y licitaciones 1.786.000 0 1.786.000Ingresos por elementos perdidos 0 0 0Multas y recargos 947.816 285.200 662.616Excedentes 17.098.128 487.554 16.610.574Sobrantes en caja 130.792 151.640 -20.848Papelería y fotocopias 9.431.081 0 9.431.081Ajuste al peso 85.200 184.428 -99.228Llamadas telefónicas 0 78.315 -78.315Donaciones 0 7.760.000 -7.760.000Certificados de vivienda 9.494.000 12.017.000 -2.523.000Reposición Tarjeta preferencial 14.655.000 10.035.000 4.620.000Pasivos rescindidos 11.208.304 25.698.279 -14.489.975Participación rifas proveedores 95.043.071 132.440.253 -37.397.182TOTAL 165.103.309 189.612.669 -24.509.36039. GASTOS FINANCIEROSComprende los gastos de tipo bancario y financiero, discriminados de la siguiente manera:CUENTA 2012 2011 VARIACIONGastos bancarios 917.393 1.104.345 -186.952Comisiones bancarias 201.785.387 162.155.358 39.630.029Otros 276.600 2.289.831 -2.013.231TOTAL 202.979.380 165.549.534 37.429.846

40. PERDIDA EN RETIRO DE BIENESEstos valores corresponden a pérdidas por baja de bienes no depreciados totalmente. Están discriminados de la siguiente manera:CUENTA 2012 2011 VARIACIONEquipo de Computo 5.909.781 2.253.686 3.656.095Tractor Ferguson 0 1.177.279 -1.177.279Aguamovil Barnes 0 1.722.888 -1.722.888Caja de Sonido 0 1.923.739 -1.923.739Camiandor electrico 0 1.878.800 -1.878.800radio portatil 0 1.375.968 -1.375.968sillas, consolas cabeceras de cama, mesas y licuadoras 0 5.385.955 -5.385.955vio beam, portatiles 4.062.681 0 4.062.681otros 92.516.906 28.975.947 63.540.959Lector de Barras, filmadora 1.662.805 0 1.662.805Televisores, filmadoras 4.554.607 0 4.554.607compresores, refrigeradores 18.317.894 0 18.317.894muebles gondolas 11.467.285 0 11.467.2850TOTAL 138.491.959 44.694.262 93.797.69741. GASTOS EXTRAORDINARIOSEstos valores están discriminados de la siguiente manera:CUENTA 2012 2011 VARIACIONCostas y procesos judiciales 57.304 0 57.304Impuestos asumidos 827.005 14.261.891 -13.434.886Actividades culturales y cívicas 0 2.225.000 -2.225.000Cancel. acta 11 proc. judicial Sena intere. parafiscalidad 2007 0 55.407.224 -55.407.224Otros 0 30.000.000 -30.000.000TOTAL 884.309 101.894.115 -101.009.806* De acuerdo con la oficina jurídica, existen eventualidades sobre las cuales no es posible determinar un valor contingente en contra de laCorporación, debido a que no existe suficiente información sobre el caso.42. EGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORESSu valor corresponde a partidas de vigencias fiscalesCUENTA 2012 2011 VARIACIONPago Prime de antigüedad y prima extralegal 7.713.625 0 7.713.625Pago renta 2011 91.875.345 0 91.875.345Ajuste Iva 2012 6to Bimestre 9.697.004 0 9.697.004Correccion Declaracion ind y cio 09/10 Tumaco 10.938.092 0 10.938.092Recl.nit cta ejercicios anteriores 4.963.689 0 4.963.689Consignaciones Cavis U.T 17.237.694 0 17.237.694

Actas liquidacion según acuerdo 1080, contratos de liquidacion liquidacion pyp 481.230.023 , actas de saneamiento EPS 0 481.230.023Fiduciaria De Occidente 769.227.966 0 769.227.966F/988 1a quincena nov/11 Sertempo 0545-1031 71.439.413 0 71.439.413Pago final cto 522-11 Obando Riascos Luis Eduardo 12.500.000 0 12.500.000Trabajo Audiovisual y Medios Digitales 5.560.000 0 5.560.000Bajas de activos fijos 112.860.352 0 112.860.352Impuesto predial 2007 a 2010 Tumaco 0 17.244.795 -17.244.795Ajuste declaración de renta 2010 0 3.623.787 -3.623.787Ajuste provisión de Industria y Comercio 2010 0 10.550.394 -10.550.394Certificados rete fte año 2009 0 1.443.951 -1.443.951Certificados rete fte año 2010 0 9.423.192 -9.423.192Cancelacion honorarios 2009 administrador IPS Tumaco 0 9.222.223 -9.222.223Arrendamiento sept-octub/2009 Mistares 0 3.400.000 -3.400.000Ajuste fra Foniñez Ipiales 2010 0 15.000.000 -15.000.000Fras vigilancia septiembre- octubre/2010 0 36.065.600 -36.065.600Consignación sept/2010 CAVIS UT. 0 20.719.626 -20.719.626Conciliaciones bancarias aportes 0 1.070.348 -1.070.348Pago 2006 Minister.Educación ESAP 0 6.275.709 -6.275.709Mayor valor aportes año 2010 0 1.932.664 -1.932.664Liquidacion contratos administracion y prestacion serv. 0 1.126.690.695 -1.126.690.695Afiliados Retroactivos no canceladas en DGAS 2010 0 1.692.485.616 -1.692.485.616Otros 94.942.248 19.564.583 75.377.665TOTAL 1.690.185.451 2.974.713.183 -1.284.527.73243. GASTOS DIVERSOS NO OPERACIONALESCUENTA 2012 2011 VARIACIONMultas Sanciones y litigios 444.888 8.287.153 -7.842.265Provisión para contingencias 59.607.531 19.163.684 40.443.847Gastos rifa vehiculo Moto 23.471.508 33.686.556 -10.215.048Gastos Administrativos Cavis UT 40.095.165 22.399.108 17.696.057Provisión demandas laborales 0 0Demandas laborales senten.proc.044/2009 Luis Oscar Ocampo 3.000.000 -3.000.000Bonos mercadeo 5.751.200 4.967.890 783.310Multa, a favor de Javier Eduardo Coral FC. 0163 48.844.018 0 48.844.018Cancelación multa SENA Resol. 016/12 1.606.800 0 1.606.800Pago Sanción corrección Renta/2009 2.137.000 0 2.137.000Otras rifas 2.839.786 0 2.839.786Otros 34.283 216.022 -181.739TOTAL 184.832.179 91.720.413 93.111.76644. IMPUESTO AL PATRIMONIOEl impuesto al patrimonio se calcula el patrimonio liquido poseido a 1 de enero de 2011, el articulo 292 -1 de la ley 1370 de 2009,adiciona: los contribuyentes podran imputar el impuesto al patrimonio contra la cuenta de revalorización del patrimonio sin afectar losresultados del ejercicioCUENTA 2012 2011 VARIACIONImpuesto al Patrimonio 116.842.000 56.933.093 59.908.9070TOTAL 116.842.000 56.933.093 59.908.907

REVELACIONES AL FLUJO DE EFECTIVO45. EFECTIVO AL 31 DE DICIEMBREEl monto representativo del disponible en el balance se justifica con el alto nivel de recaudo de aportes a través de planilla única, elsubsidio no pagado del 55% y la cuota monetaria por pagar. De acuerdo con los parámetros establecidos por la Superintendencia delSubsidio Familiar, el flujo de efectivo se conforma así:CUENTA 2012 2011 VARIACIONCaja 54.125.116 224.742.981 -170.617.865Bancos 9.639.646.184 4.468.532.135 5.171.114.049Cuentas de Ahorro 8.051.255.719 3.460.226.870 4.591.028.849Certificados 3.428.712.573 5.325.798.782 -1.897.086.209Derechos fiduciarios 70.304.814 612.269.308 -541.964.494TOTAL 21.244.044.406 14.091.570.076 7.152.474.33046. OBRAS Y PROGRAMAS DE BENEFICIO SOCIALDurante el ejercicio 2011 se realizaron las siguientes operaciones:2012 2011 VARIACIONSaldo inicial 25.273.480.008 20.926.248.061 4.347.231.947Ejecución obras 2009 0Ejecución reserva para obras 2009 0Ejecución obras 2002 0Ejecución obras 2003 0Conciliación activos fijos * 0Ajuste ejecución obras 2008 00Ejecución obras 2010 4.347.231.947 4.347.231.947Ejecución reserva para obras 2010 0 025.273.480.008 25.273.480.008 0Saldo final 25.273.480.008 25.273.480.008 047. RESERVAS OBLIGATORIASREVELACIONES A LOS CAMBIOS EN EL PATRIMONIOCorresponde al valor de la reserva legal a que se hace referencia en la Nota 3 y la reserva para obras y programas de beneficio social,discriminadas así:CUENTA 2012 2011 VARIACIONReserva legal 393.318.430 371.404.522 21.913.908Reserva para obras y programas 3.650.043.177 3.650.043.177 0TOTAL 4.043.361.607 4.021.447.699 21.913.908JHON ALEXANDER ROJAS CABRERA SANDRA YANETH DAZA FINO GERMAN MONTENEGRO FAJARDODirector Administrativo Coordinadora de Contabilidad Auditores y Asesores SAS T.R 1441TP 52095 -TVer Dictamen