Memoria 2010

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El detalle y movimiento del fondo de provisiones técnicas del ejercicio 2010 ha sido: COBERTURA DEL CONJUNTO DE OPERACIONES APORTACIONES DE TERCEROS TOTAL FPT SALDO A 31/12/2009 902.910 2.143.281 3.046.190 Dotación / (utilización) del FTP. Cobertura del conjunto de operaciones (120.946) 0 (120.946) Utilización del FPT 0 (1.375.746) (1.375.746) Aportaciones al FPT 0 2.027.183 2.027.183 SALDO A 31/12/2010 781.964 2.794.718 3.576.682 En el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2010 la Sociedad ha generado un beneficio ordinario antes de provisiones y correcciones de valor por deterioro de 1,322,430 euros, que se ha destinado íntegramente a minorar el importe de la utilización de las aportaciones de terceros al fondo de provisiones técnicas. El importe generado en el ejercicio 2009 por el mismo concepto fue de 693,779 euros. El detalle y movimiento del fondo de provisiones técnicas del ejercicio anterior fue: COBERTURA DEL CONJUNTO DE OPERACIONES APORTACIONES DE TERCEROS TOTAL FPT SALDO A 31/12/2008 730.341 2.309.978 3.040.319 Dotación / (utilización) del FTP. Cobertura del conjunto de operaciones 172.568 0 172.568 Utilización del FPT 0 (2.764.023) (2.764.023) Aportaciones al FPT 0 2.597.325 2.597.325 SALDO A 31/12/2009 902.910 2.143.281 3.046.190 ·12· Provisiones por Avales y Garantías La provisión por avales y garantías corresponde a la provisión específica realizada por la Sociedad por saldos de avales y garantías dudosos. El movimiento de la provisión durante el ejercicio 2010 y 2009 se detalla a continuación: SALDOS 31/12/2010 SALDOS 31/12/2009 Saldo inicial del ejercicio 3.759.145 2.016.392 Dotaciones de provisión 140.777 1.742.753 SALDO FINAL 3.899.922 3.759.145 La aplicación de la Circular 3/2010, de 29 de junio, respecto a las provisiones de socios dudosos por razones de morosidad y por razones distintas a la morosidad ha supuesto un impacto, incremento de las provisiones, que a fecha 31 de diciembre de 2009 la Sociedad cuantifica en 209,508 euros. A efectos de presentación de las cuentas anuales y en el epígrafe de balance de “Provisiones” se deben presentar las cifras de la provisión específica dotada por la sociedad por los saldos de avales y garantías dudosos y la parte del epígrafe de “pasivo por avales y garantías” considerada como dudosa, sin que esta última partida tenga un impacto en la cuenta de pérdidas y ganancias: ISBA ı INFORME ANUAL 2010 ı 50
SALDOS 31/12/2010 SALDOS 31/12/2009 Provisiones 3.899.922 3.759.145 Pasivo por avales y garantías, parte dudosa (nota 13) 1.326.573 744.156 5.226.495 4.503.301 ·13· “Deudores por garantías” y “Pasivo por avales y garantías” El movimiento del ejercicio tanto de la partida “deudores por avales y garantías” como de la partida “pasivos por avales y garantías” es el siguiente: VALOR ACTUAL COMISIONES FUTURAS VALOR ACTUAL INICIAL (-) IMPUTACIÓN A RESULTADOS DEL VALOR ACTUAL INICIAL PASIVOS POR AVALES Y GARANTÍAS SALDO A 31/12/2009 5.556.397 11.570.566 (5.408.835) 6.161.730 Ingresos financieros por actualización de comisiones futuras Imputación a ingresos por avales y garantías del valor actual inicial Avales formalizados en el 2010 (-) Comisiones facturadas en el 2010 Corrección del valor actual 195.568 - - - - - (1.593.164) - 2.136.907 2.136.907 - - (1.836.022) - - - (396.834) (396.834) - - Otros (9.490) 1.427 - - SALDO A 31/12/2010 5.646.525 13.312.066 (7.001.999) 6.310.066 El movimiento del ejercicio anterior fue el siguiente: VALOR ACTUAL COMISIONES FUTURAS VALOR ACTUAL INICIAL (-) IMPUTACIÓN A RESULTADOS DEL VALOR ACTUAL INICIAL PASIVOS POR AVALES Y GARANTÍAS SALDO A 31/12/2008 4.367.760 8.831.136 (3.885.846) 4.945.290 Ingresos financieros por actualización de 212.339 - - - comisiones futuras Imputación a ingresos por avales y garantías del - - (1.522.989) - valor actual inicial Avales formalizados en el 2009 2.852.991 2.852.991 - - (-) Comisiones facturadas en el 2009 (1.763.857) 0 - - Corrección del valor actual (112.224) (112.224) - - Otros (661) (1.337) - - SALDO A 31/12/2009 5.556.397 11.570.566 (5.408.835) 6.161.730 ISBA ı INFORME ANUAL 2010 ı 51
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