OUVERTURE MONOBLOC rapport annuel

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Organisation du service financier
Les états financiers sont établis sous la responsabilité
du Directeur financier, qui a en charge la responsabilité
du service comptable.
- Le service comptable, qui a en charge l’établissement
des états financiers sociaux et consolidés, ainsi que la
revue des comptes des sites de production dans le cadre
des procédures de consolidation. Le service est organisé
de façon à garantir la séparation des tâches au
niveau du poste de trésorerie. La gestion de trésorerie
(placement, couverture) est gérée par ce service.
- Le service contrôle de gestion, qui a en charge l’établissement
de la comptabilité analytique. Un rapprochement
est réalisé entre le résultat analytique et le
résultat comptable.
Risque de fraude et leur couverture
La Société a mis en place des procédures particulières :
- de délégations autorisant les engagements de dépenses
- de séparation des autorisations et habilitations de paiement
- de centralisation des paiements au siège social et de
contrôle exhaustif des paiements par la Direction Générale
- de séparation entre paiements et enregistrement comptable
- de séparation de fonction entre l’émission, l’encaissement
et l’enregistrement des factures
Outils de pilotage
Au niveau des sites de production :
- Établissement d’un budget : frais généraux, investissements,
moyens nécessaires au niveau des ressources
humaines. Un compte de résultat prévisionnel détaillant
le Chiffre d’Affaires, les marges prévues, est réalisé par
Compobaie.
- La remontée d’information au niveau des sites de production
est réalisée mensuellement, la direction générale
établit un point sur l’activité sur la base de cette
fréquence.
Au niveau de Compobaie :
- Réalisation d’un budget
- Le suivi des objectifs est réalisé mensuellement par le
biais d’un reporting interne.
Production de l’information financière
La communication financière, sous la responsabilité de
la direction générale, est largement diffusée aux différents
acteurs de la communauté financière : actionnaires,
investisseurs, analystes, banquiers, aux partenaires
et aux salariés dans le cadre de leur participation au
capital de l’entreprise. Elle consiste à la :
- Publication du CA et des résultats semestriels et annuels.
- Parutions régulières de communiqués de presse : état
des résultats.
Plan d’actions
Une nouvelle procédure budgétaire est en cours de mise
en place afin d’affiner les analyses de rentabilité.
Appréciation de l’adéquation des procédures de
contrôle interne
le système d’évaluation du contrôle interne par le suivi
de plans de progrès a été mis en place sur 2005/2006 et
se poursuit sur 2007.
Le résultat de ces évaluations par la notation selon des
indicateurs de suivi est fiabilisé et diffusé au comité
opérationnel.
Le système d’évaluation se met en place sur l’ensemble
des processus.
Sur la base des travaux réalisés à ce jour, il n’a pas été
identifié de défaillances graves dans les procédures de
contrôle interne. Les actions engagées tendent à leur
amélioration et à une diffusion formalisée des résultats
des évaluations.
Risques environnementaux
La société Compobaie n’est pas soumise à réglementation
portant sur l’environnement.
III.- POUVOIRS DU DIRECTEUR GÉNÉRAL
Enfin, il est précisé que le Conseil n’a pas apporté
de limitation particulière aux pouvoirs du Directeur
Général.
Le Président
du Conseil d’Administration