Etats Financiers - Zagope

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Montants exprimés en milliers d'euros Annexe aux Etats Financiers 31 décembre 2008 Postes Solde initial Augmentation Diminution Solde final Passifs pour impôts différés: Corrections par application de l'Art.19º vs DC3 416 55 - 471 416 55 - 471 7. NOMBRE MOYEN DE PERSONNEL Le nombre moyen d’employés au service de l’Entreprise au cours des exercices 2008 et 2007 a été de 3 718 et de 1 660 personnes, respectivement. Comme le stipule la Directive Comptable nº 28, l’Entreprise comptabilise les impôts différés qui sont le résultat des différences temporaires entre les résultats comptable et fiscal. Au cours de l’exercice 2008, l’Entreprise a mis à jour les montants relatifs aux impôts différés, comme suit: Rapprochement du taux d'imposition Résultat avant impôts 19.959 Taux d'imposition nominal 26,50% Impôt attendu 5.289 Différences permanentes (i) (1.160) Ajustements à l'imposition (ii) 418 Impôt sur les revenus de l'exercice 4.547 Taux effectif d'impôt 22,78% Impôt courant 4.547 Impôt différé généré sur l'année 55 (i) Au 31 décembre 2008, ce montant était composé comme suit 4.602 Primes de bilan (4.000) Bénéfice imposable par sociétés transparentes 100 Réintégrations et amortissements non acceptés 15 Effet net des plus-values et moins-values (40) Annulation de la méthode de la mise en équivalence (48) Corrections relatives aux exercices précédents 128 Dépenses confidentielles 598 Bénéfices fiscaux (465) Corrections par application de l'Art.º 19 vs. DC3 (65) Autres situations nettes (600) (4.377) Taux d'imposition nominal 26,50% (1.160) 8. IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Les immobilisations incorporelles correspondent à l’acquisition du droit au bail des 5 ème et 10 ème étages de l’Av. Frei Miguel Contreiras, nº 54 A LISBONNE. 10. MOUVEMENT DE L’ACTIF IMMOBILISE Au cours de l’exercice clos le 31 décembre 2008, les mouvements survenus sur la valeur des immobilisations incorporelles, corporelles et investissements financiers, ainsi que sur leurs amortissements cumulés et ajustements, ont été les suivants: Postes Immobilisations incorporelles Solde initial Mise en équivalence Actif brut Augmentations Cessions Transferts et abattements Droit au bail 200 - - - - 200 Immobilisations corporelles Terrains et ressources naturelles 381 - 10 - - 391 Bâtiments et autres constructions 2.427 - 1.335 (3) - 3.759 Equipement de base 53.339 - 71.491 (61) - 124.768 Equipement de transport 9.127 - 3.010 (95) - 12.042 Matériel et outillage industriel 216 - 470 (17) - 669 Equipement administratif 1.844 - 159 (37) - 1.967 Immobilisations en cours 523 - - - (523) - Investissements financiers Parts capital entreprises associées (note 16) Solde final 67.857 - 76.475 (213) (523) 143.596 85 - 81 - - 166 Autres prêts accordés 92 - - - - 92 177 - 81 - - 258 (ii) Au 31 décembre 2008, ce montant était composé comme suit Frais de véhicules légers de passagers 1.034 Frais de représentation 151 1.185 Taux d'imposition nominal 10,00% 94 Dépenses confidentielles 598 Taux d'imposition nominal 50,00% Imposition autonome 418 95 Zagope Rapport Financier 2008 Zagope Rapport Financier 2008
Montants exprimés en milliers d'euros Annexe aux Etats Financiers 31 décembre 2008 Postes Immobilisations incorporelles Solde initial Amortissements accumulés et ajustements Renforcements Aliénations Transferts et abattements Droit au bail 200 - - - 200 Immobilisations corporelles Bâtiments et autres constructions 1.069 389 (3) - 1.454 Equipement de base 27.391 23.727 (61) - 51.057 Equipement de transport 5.457 2.013 (95) - 7.375 Matériel et outillage industriel 187 162 (17) - 332 Equipement administratif 1.472 157 (35) - 1.595 Investissements financiers Solde final 35.576 26.448 (212) - 61.813 Titres et autres applications financières (note 16) 27 - - - 27 Autres prêts concédés 92 - - - 92 119 - - - 119 35.895 26.448 (212) - 62.131 Postes Immobilisations corporelles Coût historique (a) Réévaluations (a) (b) 14. LOCALISATION DES IMMOBILISATIONS CORPORELLES Valeurs comptables réévaluées (a) Terrains et ressources naturelles 331 50 391 Bâtiments et autres constructions 1.348 10 2.305 Equipement de base 25.948 - 73.711 Equipement de transport 3.671 - 4.667 Matériel et outillage industriel 29 - 337 Equipement administratif 372 - 372 (a) Nets d'amortissements (b) Englobent les successives réévaluations 31.697 61 81.783 Pour ce qui est des immobilisations corporelles et en cours, il est important de faire référence à l’information supplémentaire suivante qui se rapporte à l’exercice clos le 31 décembre 2008: Au 31 décembre 2008, le poste “Autres prêts accordés” se rapporte au financement concédé à Portec Baumterchman GmbH, sans prévision de remboursement à court terme. Conformément à ce qui est décrit dans la note 3.c), l’Entreprise a reconnu, au cours de l’exercice 2008, les ajustements résultats de l’application de la méthode de la mise en équivalence aux participations financières détenues dans des entreprises du groupe et associées, de la manière suivante. Entreprises du Groupe ou associées (Note 16) Bénéfices / (pertes) de l'exercice (note 45) Ajustements en parts de capital (note 40) 12. REEVALUATIONS DES IMMOBILISATIONS CORPORELLES (LEGISLATION) Ajustements participations financières Zagope Gulf Contracting 48 (56) (8) 48 (56) (8) Postes Portugal Angola Algérie Espagne Grèce Immobilisations corporelles 15. LOCATION FINANCIERE Guinée Conakry Guinée Equatoriale Au 31 décembre 2008 l’Entreprise conserve les biens suivants en régime de location financière: Mauritanie Terrains et ressources naturelles 374 17 - - - - - - 391 Bâtiments et autres constructions 909 1.821 510 19 - 4 495 - 3.758 Equipement de base 17.002 81.197 4.352 1.688 - 7.486 10.759 2.164 124.647 Equipement de transport 3.233 5.778 772 100 - - 2.096 158 12.137 Matériel et outillage industriel 226 323 20 - - 73 18 - 660 Equipement administratif 1.475 106 205 4 19 11 110 72 2.003 Immobilisé en cours - - - - - - - - - 23.219 89.242 5.858 1.812 19 7.574 13.478 2.393 143.596 Total Les immobilisations corporelles ont été réévaluées, au cours des exercices précédents, en application des textes de Loi suivants: − Décret-loi nº 111/88, du 2 avril − Décret-loi nº 49/91, du 25 janvier − Décret-loi nº 31/98, du 11 février. Postes Immobilisations corporelles Actif brut Amortissements accumulés Actif net Bâtiments et autres constructions 1.039 (268) 771 Equipement de base 83.289 (26.627) 56.662 Equipement de transport 3.195 (1.901) 1.294 87.524 (28.796) 58.727 96 13. DETAIL DES REEVALUATIONS Le détail des coûts historiques d'acquisition des immobilisations corporelles et des investissements financiers, et de leur réévaluation au 31 décembre 2008, nets d'amortissements cumulés, est le suivant: Comme indiqué dans la note 3.h), l’Entreprise enregistre, selon la méthode financière, les actifs immobilisés acquis en contrat de location financière. Au 31 décembre 2008, le poste des immobilisations corporelles fait apparaître un montant de 87.524 milliers d’Euros relatif à la valeur d’acquisition de ces biens et le poste “Fournisseurs d’Immobilisé ” un montant 97 Zagope Rapport Financier 2008 Zagope Rapport Financier 2008
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