Rapport financier 2007 - Yvonand
Rapport financier 2007 - Yvonand
Rapport financier 2007 - Yvonand
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
<strong>Rapport</strong> <strong>financier</strong> et comptes communaux 2006 Page 1<br />
Préavis municipal No 2008/ 06<br />
Monsieur le président,<br />
Mesdames et Messieurs les conseillers,<br />
<strong>Yvonand</strong>, le 30 mai 2008<br />
Au conseil communal<br />
1462 Y v o n a n d<br />
<strong>Rapport</strong> <strong>financier</strong> <strong>2007</strong><br />
Conformément aux dispositions de la Loi sur les communes et du règlement du conseil communal, la<br />
municipalité a l'honneur de vous présenter son rapport <strong>financier</strong> pour l'année <strong>2007</strong> et de soumettre à<br />
votre approbation les comptes communaux arrêtés au 31 décembre <strong>2007</strong>.<br />
1. INTRODUCTION<br />
La municipalité a pris la décision de présenter, cette année encore, deux rapports pour <strong>2007</strong>. L'un<br />
concerne la gestion proprement dite et l'autre les problèmes liés aux finances communales.<br />
La municipalité souhaite que la commission de gestion et la commission des finances analysent,<br />
toutes deux, le rapport <strong>financier</strong> et les comptes communaux comme le permet le règlement du Conseil<br />
d'Etat du Canton de Vaud du 14 décembre 1979 sur la comptabilité des communes, articles 35 et 35a,<br />
qui précisent :<br />
Art. 35 - La commission de gestion procède à un examen approfondi des comptes. Cet examen<br />
peut être confié, le cas échéant, à la commission des finances.<br />
Art. 35a- Dans le cadre de leur mandat, ces commissions ont un droit d'investigation illimité.<br />
La municipalité est tenue de leur fournir tous les documents et renseignements<br />
nécessaires.<br />
Cette manière de procéder répond ainsi aux remarques souvent émises par la commission des<br />
finances qui souhaitait avoir à se prononcer non seulement lors de l’élaboration du budget, mais<br />
aussi lors de la présentation des comptes.
<strong>Rapport</strong> <strong>financier</strong> et comptes communaux 2006 Page 2<br />
2. EVOLUTION DE DIFFERENTS PARAMETRES<br />
Ce chapitre est destiné à mettre en évidence les variations de différents indicateurs entre 1997 et<br />
<strong>2007</strong>. En particulier l’évolution du nombre d’habitants et du nombre d’élèves.<br />
Tableau de l'évolution des habitants et des élèves<br />
Année 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 <strong>2007</strong><br />
Habitants 2167 2127 2167 2216 2232 2270 2317 2361 2409 2447 2446<br />
Elèves 355 344 327 344 354 351 396 401 421 413 407<br />
Tableau N° 2.1.<br />
2450<br />
2400<br />
2350<br />
2300<br />
2250<br />
2200<br />
2150<br />
2100<br />
2050<br />
2000<br />
1950<br />
Evolution population<br />
1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 <strong>2007</strong><br />
L’augmentation de la population depuis 1997 est de 12.88%. De 2006 à <strong>2007</strong>, diminution de 0.04%.<br />
Tableau N° 2.2.<br />
450<br />
400<br />
350<br />
300<br />
250<br />
200<br />
150<br />
100<br />
50<br />
0<br />
Evolution nombres des élèves d'<strong>Yvonand</strong><br />
1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 <strong>2007</strong><br />
1997<br />
1998<br />
1999<br />
2000<br />
2001<br />
2002<br />
2003<br />
2004<br />
2005<br />
2006<br />
<strong>2007</strong><br />
Elèves
<strong>Rapport</strong> <strong>financier</strong> et comptes communaux 2006 Page 3<br />
L’évolution des élèves depuis 1997 est de 14.65%. De 2006 à <strong>2007</strong> nous constatons une diminution<br />
de 1.45%<br />
3. Comptes communaux<br />
Nous allons présenter quelques tableaux et commentaires sur le résultat comptable de <strong>2007</strong><br />
3.1. Résultat des comptes 2006 et <strong>2007</strong> ainsi que budget <strong>2007</strong><br />
A B C D<br />
No Libellé Comptes Comptes Budget Différence<br />
2006 <strong>2007</strong> <strong>2007</strong> B - C<br />
I RECETTES 9'487'207 10'330'581 9'868'364 462'217<br />
II CHARGES 9'482'422 10'215'352 9'685'449 529'903<br />
I - II RESULTATS 4'785 115'229 182'915 -67'686<br />
Nous avons la satisfaction de pouvoir constater que l’exercice <strong>2007</strong> se solde par un bénéfice de<br />
Fr. 115’229.-- .<br />
Les tableaux 3.2. et 3.3. ci-dessous vous permettent de comparer les comptes <strong>2007</strong> avec le<br />
budget <strong>2007</strong> et les comptes 2006.<br />
3.2. Comparaison des RECETTES <strong>2007</strong> sur comptes 2006 et budget <strong>2007</strong><br />
Comptes 2006 Comptes <strong>2007</strong> Budget <strong>2007</strong><br />
Recettes 9'487'207 10'330'581 9'868'364<br />
Diminution des recettes cantonales<br />
Péréquation 1'241'481 1'441'491 1'055'084<br />
Imputations internes 1'023'525 1'049'206 983'100<br />
Total des recettes pour comparaison 7'222'201 7'839'884 7'830'180<br />
Sur le budget <strong>2007</strong> en francs 9'704<br />
Sur le budget <strong>2007</strong> en % 0.124%<br />
Sur les comptes 2006 en francs 617'682<br />
Sur les comptes 2006 en % 8.553%<br />
Différence sur les impôts 4'223'869 4'746'110 4'693'300<br />
Sur le budget <strong>2007</strong> en francs 52'810<br />
Sur le budget <strong>2007</strong> en % 1.125%
<strong>Rapport</strong> <strong>financier</strong> et comptes communaux 2006 Page 4<br />
Sur les comptes 2006 en francs 522'241<br />
Sur les comptes 2006 en % 12.364%<br />
3.3. Comparaison des CHARGES <strong>2007</strong> sur comptes 2006 et budget <strong>2007</strong><br />
Comptes 2006 Comptes <strong>2007</strong> Budget <strong>2007</strong><br />
Charges 9'482'422 10'215'352 9'685'449<br />
Déduire : Amortissements et attributions 1'292'644 1'723'357 746'900<br />
8'189'778 8'491'995 8'938'549<br />
Diminution des charges cantonales<br />
Transports publics 88'970 89'219 93'000<br />
Péréquation 690'885 718'553 718'553<br />
Prévoyance sociale 639'039 752'854 715'705<br />
OMSV 105'219 114'618 115'000<br />
Imputations internes 1'023'525 1'049'206 983'100<br />
Total des charges pour comparaison 5'642'140 5'767'546 6'313'191<br />
Sur le budget <strong>2007</strong>en francs - 545'645<br />
Sur le budget <strong>2007</strong>en % -8.643%<br />
Sur les comptes 2006 en francs 125'405<br />
Sur les comptes 2006 en % 2.223%<br />
Une conjoncture favorable nous permet de maintenir des comptes avec des résultats positifs. Nos<br />
investissements ne sont pas terminés et de nouvelles charges apparaissent de manière très<br />
régulière. Une augmentation des amortissements a été mise en place avec le renouvellement de nos<br />
emprunts. Tous ces éléments nous obligent à conserver une gestion rigoureuse de nos comptes.<br />
Pour pouvoir apprécier ce résultat avec une vision plus approfondie nous vous présentons cidessous<br />
quelques éléments sur les impôts et les amortissements ainsi qu’un rappel des divers<br />
préavis acceptés en <strong>2007</strong> ou avant, non encore comptabilisés et ceux dont les travaux ont été<br />
exécutés.<br />
3.4. Comparaison revenus fiscaux <strong>2007</strong> et <strong>2007</strong> ainsi que budget <strong>2007</strong><br />
A B C D<br />
Impôts Comptes Comptes Budget Différence<br />
2006 <strong>2007</strong> <strong>2007</strong> B - C<br />
Rev enu 3'067'012 3'337'403 3'550'000 -212'597<br />
Fortune 331'487 420'850 450'000 -29'150<br />
Autres 825'370 987'857 693'300 294'557<br />
RESULTATS 4'223'869 4'746'110 4'693'300 52'810
<strong>Rapport</strong> <strong>financier</strong> et comptes communaux 2006 Page 5<br />
Pour les impôts nous devons constater une augmentation sur le revenu et la fortune par rapport aux<br />
comptes 2006. La comparaison avec le budget <strong>2007</strong> confirme la position de la municipalité qui vous<br />
avait informé lors du budget 2008 que les estimations du canton nous semblaient trop élevées. Sur la<br />
globalité des impôts nous pouvons heureusement constater une concordance avec le budget <strong>2007</strong> et<br />
une augmentation de plus de Fr. 500'000.-- avec les comptes 2006.<br />
Comparaison amortissements et attributions <strong>2007</strong> et 2006 ainsi que budget <strong>2007</strong><br />
Vous trouverez ci-dessous les divers éléments des amortissements et attributions.<br />
3.5 Tableau des amortissements du patrimoine <strong>financier</strong><br />
No Libellé Comptes Comptes Budget<br />
compte 2006 <strong>2007</strong> <strong>2007</strong><br />
33 AMORTISSEMENTS<br />
330 Amortissements du patrimoine <strong>financier</strong><br />
210.3301.<br />
1<br />
210.3301.<br />
Impôts : Escomptes et redevances 10'188 8'633 10'000<br />
2 Impôts : Défalcations autorisées 70'118 55'532 60'000<br />
220.3303 Amortissement du Musée d'Yverdon 17'000<br />
3520.3303 Collège de la Mauguettaz 5'000 5'000 5'000<br />
353.3303 Poste/Banque 50'000 50'000 50'000<br />
3541.3303 Halles Industrielles<br />
Service technique : Défalcations<br />
30'000 30'000 30'000<br />
410.3301 autorisées 1'000<br />
450.3301 Strid SA 10'000 10'000 10'000<br />
460.3301. Egoûts et Epuration : Défalcations<br />
2<br />
650.3301.<br />
autorisées 112 1'000<br />
2 Défense incendie : Défalcations autorisées - - 500<br />
810.3301 Service des eaux : Défalcations autorisées 1'000<br />
3.6. Tableau des amortissements du patrimoine administratif<br />
175'306 159'278 185'500<br />
No Libellé Comptes Comptes Budget<br />
compte<br />
Amortissements du patrimoine<br />
2006 <strong>2007</strong> <strong>2007</strong><br />
331 administratif<br />
3540.3312 Bâtiment administratif 24'594 - -<br />
355.3312.1 Bâtiment de Brit 100'000 100'000 100'000<br />
355.3312.2 Prêt LIM : Bâtiment de Brit<br />
3570.3312.<br />
133'600 133'600 133'600<br />
1<br />
3570.3312.<br />
Grande Salle 10'000 10'000 10'000<br />
2 Prêt LIM : Grande Salle 20'000 - -<br />
3570.3312. Grand Salle Amort. Complémentaire 10'000 10'000
<strong>Rapport</strong> <strong>financier</strong> et comptes communaux 2006 Page 6<br />
3<br />
3571.3312 Salle polyvalente 28'000 28'000 28'000<br />
3590.3312 Temple 17'000 17'000<br />
430.3312 Routes 25'000 25'000 25'000<br />
450.3314 Ordures et déchets 20'261 21'000 21'000<br />
460.3312 Egoûts et épuration 77'952 20'500<br />
660.3312.1 PCI 10'000 10'000 10'000<br />
810.3312 Service des eaux 47'711 116'500<br />
3.7 Tableau des attributions<br />
371'454 480'264 491'600<br />
No Libellé Comptes Comptes Budget<br />
compte 2006 <strong>2007</strong> <strong>2007</strong><br />
38 ATTRIBUTIONS<br />
380 Fonds de réserve et renouv ellement<br />
3590.3803 Rénovation Orgue 1'000 1'000 1'000<br />
430.3809 Routes : places de parc 3'000<br />
660.3809 PCI : Taxes exonération abri PC - - 5'000<br />
Totaux 1'000 1'000 9'000<br />
381 Financements spéciaux<br />
460.3811 Egoûts et Epuration 77'038 - -<br />
650.3814 Compte à amortir Défense incendie 715 - 800<br />
810.3813 Service des eaux 100'332 - -<br />
Totaux 178'084 - 800<br />
Totaux 179'084 1'000 9'800<br />
Le prochain tableau vous présente les diverses attributions et amortissements<br />
extraordinaires comptabilisés.<br />
3.8. Tableau des attributions et des amortissements extraordinaires<br />
Les bons résultats ont permis à la municipalité de procéder à Fr. 832’815.-- d’amortissements et Fr.<br />
250'000.-- d’attributions extraordinaires.<br />
Comptes de fonctionnement<br />
No Libellé Comptes Comptes Budget<br />
compte 2006 <strong>2007</strong> <strong>2007</strong><br />
220.3329 Amortissements divers 566'800 832'815 60'000<br />
220.3809 Attributions diverses - 250'000 -
<strong>Rapport</strong> <strong>financier</strong> et comptes communaux 2006 Page 7<br />
Bilan<br />
Amortissements<br />
9120.01 Part sociale du Tennis 15'500<br />
9122.04 Strid SA 20'800 14'700<br />
9123.03 Poste/banque 45'000<br />
9123.04 Collège La Mauguettaz 10'000 26'500<br />
9123.05 Halles industrielles - 170'000<br />
9129.01 Zone Mortaigue - 115'000<br />
9129.02 ZI Mordagne 100'000 100'000<br />
9129.03 Zone Treysala - 54'000<br />
9143.01 Salle polyvalente 50'000 52'000 -<br />
9143.03 Grande Salle 50'000 49'000 -<br />
9143.04 Eclairage public 18'060<br />
9143.05 PCI 90'000<br />
9143.06 Musée 51'000<br />
9143.1O Eglise 15'000<br />
9143.14 Routes communales 60'000 16'550 -<br />
9143.15 Places de Parc 20'000 2'505<br />
9143.17 Déchetterie - 14'000<br />
9143.18 Voirie 50'000<br />
Amortissements<br />
Totaux 376'800 832'815 -<br />
Attributions<br />
9281.03 fonds informatique et bureautique 40'000 -<br />
9281.15 fonds voirie/conciergerie 50'000 -<br />
9281.2 réserve non affectée - 200'000<br />
9281.22 fonds débiteurs douteux 100'000 50'000<br />
Attributions Totaux 190'000 250'000 -<br />
3.9. Préavis en cours et préavis dont les comptes ont été bouclés en <strong>2007</strong><br />
Préavis en cours au 31 décembre 2006<br />
Dépenses<br />
Préavis Libellé Crédit Dépensé Solde<br />
No accordé<br />
2000/06 PPA secteur des Plages 50'000 7'000 43'000<br />
2005/22 Rénovation Rte Rovray et Ria 2'130'000 2'226'268 - 96'268<br />
2006/02 Crédit compl. Réservoir Mauguettaz 50'000 91'899 - 41'899<br />
<strong>2007</strong>/06 Extension du collège 2'600'000 729'000 1'871'000<br />
<strong>2007</strong>/10 Etude circulation Team+ 40'000 - 40'000<br />
<strong>2007</strong>/11 Equipement Elect et EU Vurzy 80'000 35'000 45'000
<strong>Rapport</strong> <strong>financier</strong> et comptes communaux 2006 Page 8<br />
Recettes<br />
Préavis Libellé Recette Encaissé Solde<br />
No prév ue<br />
2005/01 Vente terrain Paul Cuendet 88'950 8'895 - 80'055<br />
<strong>2007</strong>/04 Vente terrain M. Badoud 69'300 6'930 - 62'370<br />
En ce qui concerne les préavis en cours nous constatons que les travaux Rovray/Ria ont un<br />
dépassement de Fr. 100'000.-- environ. Les comptes ne sont pas totalement bouclés avec le bureau<br />
d’ingénieur. Ce dépassement provient de travaux supplémentaires suivants : prolongation du<br />
revêtement en direction centre du village (EMS / Rte de la Ria), aménagement du chemin devant la<br />
propriété Gaberell (domaine public) canalisations supplémentaires région Ria.<br />
Préav is bouclés au 31 12.<strong>2007</strong><br />
Dépenses<br />
Préavis Libellé Crédit Dépensé Résultat<br />
No accordé<br />
2004/10 Assainissement réservoir Mauguettaz 370'000 370'000 -<br />
2005/09 Evacuation eux usées Ch Rosiers 330'000 330'000 -<br />
2005/19 Installation réseau Cosvégaz SA 650'000 - - 650'000<br />
2006/04 Bouclage eau Ch. Rosiers 230'000 127'717 - 102'283<br />
2006/08 Tamiseur STEP 75'000 59'002 - 15'998<br />
2006/15 Achat Aebi 197'456 150'000 - 47'456<br />
<strong>2007</strong>/01 Achat terrain du tennis 130'000 130'000 -<br />
<strong>2007</strong>/02 Etude extension collège 40'000 58'104 18'104<br />
<strong>2007</strong>/05 Tableau de commande eau 90'000 75'365 - 14'635<br />
Recettes<br />
Préavis Libellé Recette Encaissé Résultat<br />
No prév ue<br />
2006/19 Vente terrain Mme et M. Berthoud 65'000 64'160 - 840<br />
<strong>2007</strong>/03 Vente terrain M. Boegli 116'200 108'800 - 7'400<br />
Nous pouvons enregistrer avec satisfaction l’annulation de la dépense pour l’installation du réseau de<br />
gaz. Les autres préavis, à l’exception du crédit d’étude de l’extension du collège, bouclent avec des<br />
montants inférieurs aux divers projets.<br />
Dans ce chapitre nous vous présentons 4 graphiques sur l’évolution de divers<br />
comptes communaux.<br />
Tableau N° 3.10.
<strong>Rapport</strong> <strong>financier</strong> et comptes communaux 2006 Page 9<br />
4'500'000<br />
4'000'000<br />
3'500'000<br />
3'000'000<br />
2'500'000<br />
2'000'000<br />
1'500'000<br />
1'000'000<br />
500'000<br />
-<br />
Tableau N° 3.11.<br />
1'400'000.00<br />
1'200'000.00<br />
1'000'000.00<br />
800'000.00<br />
600'000.00<br />
400'000.00<br />
200'000.00<br />
-<br />
Evolution des impôts<br />
19 97 1998 1999 2000 2001 20 02 2003 2004 2005 2 006 20 07<br />
Revenu Fortune foncier gain s immobiliers<br />
Evolution des charges du personnel et des autorités<br />
1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 <strong>2007</strong><br />
Autorités Personnel Indemnisation et remboursement de frais
<strong>Rapport</strong> <strong>financier</strong> et comptes communaux 2006 Page 10<br />
Tableau N° 3.12.<br />
2'000'000.00<br />
1'800'000.00<br />
1'600'000.00<br />
1'400'000.00<br />
1'200'000.00<br />
1'000'000.00<br />
800'000.00<br />
600'000.00<br />
400'000.00<br />
200'000.00<br />
-<br />
Tableau N° 3.13.<br />
1'000'000.00<br />
500'000.00<br />
-<br />
-500'000.00<br />
-1'000'000.00<br />
-1'500'000.00<br />
-2'000'000.00<br />
Evolution des amortissement et des attributions<br />
1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 <strong>2007</strong><br />
Amortissements patrimoine <strong>financier</strong> Amortissements obligatoire patr. adminis.<br />
Amortissements complémentaires Attributions fonds rés. et renouv.<br />
Attributions financements spéciaux Total Amortissements et attributions<br />
Etat des com ptes communaux de 1994 à <strong>2007</strong><br />
Cumul des bénéfices et déficits<br />
1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 <strong>2007</strong><br />
4. Analyse du bilan<br />
Nous vous présentons le bilan de manière condensée
<strong>Rapport</strong> <strong>financier</strong> et comptes communaux 2006 Page 11<br />
Tableau 4.1<br />
Actif<br />
Désignation Bilan au Bilan au Différence<br />
31.12.2006 31.12.<strong>2007</strong><br />
Disponibilités 2'960'052<br />
Débiteurs et comptes courants 3'545'686<br />
Placement du patrimoine <strong>financier</strong> 7'591'442<br />
Actifs transitoires 1'411'634<br />
2'175'905 -784'147<br />
3'562'998 17'312<br />
6'863'110 -728'332<br />
2'304'746 893'112<br />
Investissements patrimoine administratif 8'225'972 8'584'067 358'095<br />
Découvert - - -<br />
Passif<br />
Total 23'734'786<br />
23'490'826 -243'960<br />
Engagements courants 1'444'454 1'271'571 -172'883<br />
Dettes à court terme - - -<br />
Emprunts à moyen et long terme 19'794'700 19'356'100 -438'600<br />
Passifs transitoires<br />
Financements spéciaux et fonds de<br />
439'706 513'449 73'743<br />
réserve 1'598'325 1'776'876 178'551<br />
Capital 457'601 572'830 115'229<br />
Total 23'734'786<br />
23'490'826 -243'960<br />
Nous vous donnons quelques éléments qui sont étudiés par le canton et les partenaires <strong>financier</strong>s de<br />
la commune<br />
Tableau 4.2.<br />
Compte de fonctionnement Unités 1994 1999 2005 2006 <strong>2007</strong><br />
RC Recettes courantes 1'000<br />
DC Dépenses courantes 1'000<br />
MA Marge d'autofinancement 1'000<br />
Compte de bilan<br />
E Endettement 1'000<br />
AF Actifs <strong>financier</strong>s 1'000<br />
6'626<br />
5'983<br />
643<br />
21'18<br />
1<br />
14'50<br />
7'299<br />
6'818<br />
481<br />
25'23<br />
4<br />
13'19<br />
8'803<br />
7'043<br />
1'760<br />
21'60<br />
9<br />
16'13<br />
8'464<br />
7'342<br />
1'122<br />
21'67<br />
9<br />
15'50<br />
9'269<br />
7'602<br />
1'667<br />
21'14<br />
1<br />
14'90
<strong>Rapport</strong> <strong>financier</strong> et comptes communaux 2006 Page 12<br />
EN Endettement net 1'000<br />
Population au 31 décembre Habitants<br />
Recettes courantes par habitant Fr.<br />
Dépenses courantes par habitant Fr.<br />
Marge d'autofinancement par habitant Fr.<br />
Endettement brut par habitant Fr.<br />
Endettement net par habitant Fr.<br />
Intérêts passifs par habitant Fr.<br />
Impôts par habitant Fr.<br />
Quelques commentaires :<br />
4 3 0 9 6<br />
6'677<br />
2'102<br />
3'152<br />
2'846<br />
306<br />
10'07<br />
7<br />
3'176<br />
337<br />
1'801<br />
12'04<br />
1<br />
2'167<br />
3'368<br />
3'146<br />
222<br />
11'64<br />
5<br />
5'865<br />
424<br />
1'933<br />
5'479<br />
2'409<br />
3'654<br />
2'923<br />
731<br />
8'970<br />
2'274<br />
300<br />
1'878<br />
6'170<br />
6'235<br />
2'447 2446<br />
3'459<br />
3'000<br />
459<br />
8'859<br />
2'521<br />
3'789<br />
3'108<br />
682<br />
8'643<br />
2'549<br />
276 303<br />
1'718 1902<br />
Marge d’autofinancement : depuis 3 ans cette marge est supérieure à Fr. 1'000'000.--. En 2005 et<br />
<strong>2007</strong> nous passons la barre de Fr. 1'500'000.--. Cette somme doit constituer un objectif pour la<br />
commune, afin de permettre le renouvellement de nos infrastructures.<br />
Recettes courantes/dépenses courantes par habitant : les recettes ont enregistré de 2006 à<br />
<strong>2007</strong> une augmentation de Fr. 330.-- et en comparaison les dépenses ont progressé de Fr.108.--.<br />
Avec ces résultats nous avons pu réaliser un excellent exercice comptable <strong>2007</strong>.<br />
Endettement : Si notre endettement total reste conséquent, l’endettement net (sans le patrimoine<br />
<strong>financier</strong>) est tout à fait raisonnable. Ce ratio nous permet en 2008 de renouveler nos emprunts à des<br />
conditions intéressantes.<br />
Intérêts passifs par habitant : l’augmentation des intérêts passifs provient essentiellement du fait<br />
que pour la 1 ère fois notre comptabilité a pris en compte tous les intérêts courus jusqu’au 31<br />
décembre <strong>2007</strong>.<br />
Tableau N° 4.3.
<strong>Rapport</strong> <strong>financier</strong> et comptes communaux 2006 Page 13<br />
5'000'000<br />
4'500'000<br />
4'000'000<br />
3'500'000<br />
3'000'000<br />
2'500'000<br />
2'000'000<br />
1'500'000<br />
1'000'000<br />
500'000<br />
-<br />
Tableau N° 4.4.<br />
12'000'000<br />
10'000'000<br />
8'000'000<br />
6'000'000<br />
4'000'000<br />
2'000'000<br />
-<br />
Bâtiments patrimoine <strong>financier</strong><br />
Tannerie 4 Poste/Banque Halle Industrielle Collège Mauguettaz<br />
Valeur ECA Valeur Bilan<br />
Bâtiments du patrimoine administratif<br />
Salle polyvalente Grande Salle Protection civile Bâtiment<br />
Administratif<br />
Valeur ECA Valeur Bilan<br />
5. COMMENTAIRES DES MUNICIPAUX CONCERNES<br />
Bâtiments scolaires
<strong>Rapport</strong> <strong>financier</strong> et comptes communaux 2006 Page 14<br />
Ci-après chacun des municipaux porte à votre connaissance quelques appréciations sur les<br />
comptes <strong>2007</strong> soit directement, soit par comparaison au budget <strong>2007</strong> ou aux comptes 2006.<br />
5.1 Administration et finances (Syndic M. Bernard Michoud)<br />
110 Administration<br />
110.3111 Achat matériel et informatique Budget Fr. 15'000.00<br />
Total compte Fr. 18'413.--<br />
Achat de mobilier pour aménagement police et<br />
bureau AVS, Fr. 7032.75<br />
110.3186 Assurances diverses Budget Fr. 30'000.00<br />
Total compte Fr. 15'411.45<br />
Remboursement Vaudoise sur police<br />
RC commune Fr. 5'260.80<br />
110.3653.1 Participations communales diverses Budget Fr. 12'000.00<br />
Total compte Fr. 14'150.--<br />
La part des participations pour les écoles représente<br />
Fr. 7'360.— (soit 50%)<br />
110.3659 Cotisations et dons divers Budget Fr. 4'000.00<br />
Total compte Fr. 4'416.90<br />
Environ 30 cotisations diverses et 4 dons divers de Fr. 100.--<br />
Fr. 7'360.—(soit 50%)<br />
110.4319 Recettes diverses Budget Fr. 20'000.00<br />
Total compte Fr. 26'526.54<br />
Diverses indemnités perte de gain pour Fr. 9'600.--,<br />
Office des poursuites notifications <strong>2007</strong> Fr. 4'263.—<br />
220 Service <strong>financier</strong><br />
220.3189 Dépenses diverses Budget Fr. 40'000.00<br />
Total compte Fr. 41'217.75<br />
Déficit cartes journalières CFF (06/07) Fr. 1'270.--,<br />
Fiduciaire, Fr. 7'887.10, achat 20 actions Holdigaz Fr. 1’636.10,<br />
Droit de garde des titres (Raiffeisen) Fr. 5'823.--,<br />
Redevance cantonale pour le Port Fr. 3'218.--,<br />
Finance active (gestion des emprunts) frais de base Fr. 2'690.--<br />
Frais annuels 1'936.80.<br />
220.3303 Amortissement obligatoire Musée Yverdon Budget Fr. 17’000.00<br />
Total compte -<br />
Nous avons procédé à l’amortissement total sur les comptes 2006.<br />
220.3329 Amortissement divers Budget Fr. 60’000.00<br />
Total compte Fr. 832'815.45<br />
Se référer au rapport <strong>financier</strong> page 7 pour le détail des<br />
amortissements complémentaires.
<strong>Rapport</strong> <strong>financier</strong> et comptes communaux 2006 Page 15<br />
220.3809 Attributions diverses Budget Fr. --<br />
Total compte 250'000.--<br />
Se référer au rapport <strong>financier</strong> pages 6 et 7 pour le détail des<br />
attributions diverses.<br />
220.4221.1 Intérêts des créances Budget Fr. 50’000.00<br />
Total compte Fr. 92'226.74<br />
Dividendes Romande énergie Fr. 36'720.--, intérêts sur prêt<br />
SI Montchoisi 2006 et <strong>2007</strong>, Fr. 27'668.35<br />
Compte à terme BCV Fr. 14'647.32<br />
220.4221.2 Intérêts de retard Budget Fr. 20’000.00<br />
T.C. Fr. 32'502.95<br />
Ce montant nous est fourni par l’office d’impôts, suite à<br />
l’encaissement de ces intérêts de retard sur les divers impôts<br />
220.4359 Autres recettes Budget Fr. 40’000.00<br />
Total compte Fr. 17'692.20<br />
Redevance porte-fort association du Port Fr. 9'154.—<br />
Redevance AIY Fr. 3'700.--, redevance concession Port<br />
Fr. 3'218.--, redevance Colvert Fr. 400.--. Ce poste<br />
du budget est trop élevé, nous corrigeons avec le budget 2009.<br />
220.4528 Péréquation financière EtatCom Budget Fr. 1'055'084.0<br />
0<br />
Total compte. Fr. 1'441’491<br />
Comme précisé au conseil communal en automne <strong>2007</strong>,<br />
les chiffres définitifs 2006 ont été enregistrés en juillet <strong>2007</strong>.<br />
Le bonus 2006 figure donc sur les comptes <strong>2007</strong>.
<strong>Rapport</strong> <strong>financier</strong> et comptes communaux 2006 Page 16<br />
5.2 Service des eaux et électrique (M. Bernard NOBS)<br />
460 Réseau d’égouts et épuration<br />
460.3141.1 Entretien et exploitation Step Budget Fr. 60'000.00<br />
Charges : Fr. 52'913.00<br />
Travaux courants + révision et changement pompes.<br />
460.3141.2 Frais d’élimination des boues Budget Fr. 60'000.00<br />
Charges : Fr. 25'004.76<br />
Frais moins élevés, rapport matières sèches encore meilleur.<br />
460.3144 Entretien collecteurs d’égouts Budget Fr. 25’000.00<br />
Charges : Fr. 36'295.10<br />
Dépassement dû à la construction du déversoir de crue<br />
Av. des Sports.<br />
460.3222 Intérêts des dettes STEP Budget Fr. 30'000.00<br />
Charges : Fr. 35'250.16<br />
Par rapport à 2006, augmentation des intérêts dû à la mise<br />
en compte des travaux ch. des Rosiers.<br />
460.3312 Amortissement obligatoire Budget Fr. 20'500.00<br />
Amortissement 2003 Fr. 173'343.72<br />
Amortissement 2004 Fr. 180'722.73<br />
Amortissement 2005 Fr. 39'326.88<br />
Amortissement 2006 Fr. 77'037.73<br />
Amortissement <strong>2007</strong> Fr. 77'952.20<br />
460.4341 Taxes de raccordement aux égouts Budget Fr. 50'000.00<br />
Recettes Fr. 57'990.00<br />
Augmentation des raccordements dus à l’augmentation<br />
des nouvelles constructions.<br />
810<br />
Service des eaux<br />
810.3144 Entretien et construction réseaux d’eaux Budget Fr. 80'000.00
<strong>Rapport</strong> <strong>financier</strong> et comptes communaux 2006 Page 17<br />
Charges : Fr. 125'805.45<br />
Augmentation principalement due au frais administratifs de<br />
l’Arribru (Fr. 31'732.55) + participation au fond de renouvellement<br />
(Fr. 11'295.90)<br />
810.3182 Frais de téléphone Budget Fr. 2'500.00<br />
Charges : Fr. 3'362.30<br />
Augmentation due à l’installation de la télégestion au réservoir<br />
de la Mauguettaz.<br />
810.3222 Intérêts des dettes eaux Budget Fr. 40'000.00<br />
Charges : Fr. 71'008.47<br />
Par rapport à 2006, augmentation des intérêts dus à la mise<br />
en compte des travaux ch. des Rosiers.<br />
810.4341 Taxes de raccordement au service des eaux Budget Fr. 65'000.00<br />
Recettes : Fr. 67'046.00<br />
Augmentation des introductions dus à l’augmentation des<br />
nouvelles constructions.<br />
820 Service électrique<br />
820.3123 Electricité éclairage public Budget Fr. 40'000.00<br />
Charges : Fr. 48'262.90<br />
Augmentation due aux frais d’exploitation de Romande Energie<br />
(Luminis Fr. 14'951.55)<br />
820.3143 Amélioration / entretien éclairage public Budget Fr. 50'000.00<br />
Charges : Fr. 68'000.63<br />
Augmentation due principalement à la pose de l’éclairage à<br />
la rue de Mortaigue (Fr. 38'617.65)<br />
820.4142 Redevance et ristourne « Romande Energie » Budget Fr. 184'000.00<br />
Recettes : Fr. 168'748.20<br />
3 ème diminution de la ristourne sur l’éclairage.
<strong>Rapport</strong> <strong>financier</strong> et comptes communaux 2006 Page 18<br />
5.3 Bâtiments (M. Philippe MOSER)<br />
300.3011 Traitement des concierges Budget Fr. 245'000.00<br />
Total du compte : Fr. 220'802.30<br />
Différence : Fr. 24'197.70<br />
Nombre d’heures du personnel auxiliaire moins important<br />
que prévu.<br />
351.3141 Entretien bâtiment Tannerie Budget Fr. 35’000.00<br />
Total du compte : Fr. 17'502.20<br />
Différence : Fr. 17’497.80<br />
Travaux de rénovation de la chaufferie reportés dans l’attente<br />
du réseau gaz.<br />
Travaux de mise en conformité du réseau électrique réalisés.<br />
3520.3141 Entretien Collège de La Mauguettaz Budget Fr. 6'000.00<br />
Total du compte : Fr. 4'593.85<br />
Différence : Fr. 1'406.15<br />
Pas de travaux particuliers réalisés.<br />
353.3141 Entretien Bâtiment Poste Banque Budget Fr. 27'000.00<br />
Total du compte : Fr. 24'113.60<br />
Dépassement : Fr. 2’886.40<br />
Des travaux de rénovation des balcons avec traitement des<br />
problèmes d’humidité n’ont pas pu être réalisés par manque<br />
de temps. Ces travaux sont reportés en 2008.<br />
3540.3124 Chauffage Bâtiment administratif Budget Fr. 6’000.00<br />
Total du compte : Fr. 225.75<br />
Différence : Fr. 5'774.25<br />
Aucun remplissage de citerne.<br />
3540.3141 Entretien Bâtiment administratif Budget Fr. 10’000.00<br />
Total du compte : Fr. 14'400.50<br />
Dépassement : Fr. 4'400.50<br />
- Transformation et extension du réseau informatique.<br />
- Réparation de la chaudière suite à une fuite d’eau.<br />
3541.3141 Entretien Halles industrielles Budget Fr. 10’000.00<br />
Total du compte : Fr. 21’930.75<br />
Dépassement : Fr. 11'930.75<br />
Travaux non prévus pour l’aplanissement du sol de la halle libérée par<br />
l’entreprise Imbiex et reprise par la maison Walser comme dépôt. La halle<br />
avait initialement été prévue avec un sol en pente. Ce dernier ne permettait<br />
pas l’entreposage de palettes en toute sécurité.<br />
355.3141 Entretien Bâtiment de Brit Budget Fr. 100’000.00<br />
Total du compte : Fr. 61'616.10<br />
Différence : Fr. 38'383.90<br />
Priorité donnée au projet d’extension.<br />
Des entretiens ont été repoussés.
<strong>Rapport</strong> <strong>financier</strong> et comptes communaux 2006 Page 19<br />
355.3222 Intérêts dettes Bâtiments de Brit Budget Fr. 185’000.00<br />
Total du compte : Fr. 207'564.19<br />
Dépassement : Fr. 22'564.19<br />
Imputation première partie chantier collège de Brit.<br />
Intérêts courus (demande fiduciaire, seulement cette année).<br />
356.3141 Entretien Salle communale Budget Fr. 10'000.00<br />
Total du compte : Fr. 5'291.15<br />
Différence : Fr. 4'708.85<br />
Les travaux liés à la réparation de l’étanchéité du toit côté<br />
immeuble Fleury ont pu être pris en charge par le budget ordinaire.<br />
Les dégâts à l’immeuble Fleury ont été pris en charge par l’assurance<br />
concernée.<br />
3570.3141 Entretien Grande salle Budget Fr. 15'000.00<br />
Total du compte : Fr. 393.80<br />
Différence : Fr. 14'606.20<br />
La décision concernant l’implantation définitive de la crèche<br />
n’étant pas prise, les travaux d’aménagement de la Grande salle<br />
qui avaient été envisagés n’ont pas été réalisés et le budget<br />
réservé pas utilisé.<br />
3571.3124 Chauffage Salle polyvalente Budget Fr. 30'000.00<br />
Total du compte : Fr. 14'847.50<br />
Différence : Fr. 15'152.50<br />
Remplissage citerne moins important.<br />
3571.3141 Entretien Salle polyvalente Budget Fr. 65'000.00<br />
Total du compte : Fr. 37'699.95<br />
Différence : Fr. 27’300.05<br />
Efforts portés sur la recherche d’une importante fuite d’eau<br />
au niveau du réseau d’eau. Les travaux de réfection ont démarré<br />
en <strong>2007</strong>, mais ne seront facturés qu’en 2008. Pas d’autre grosse<br />
surprise. Des travaux de rénovations des façades seront entrepris<br />
en 2008 au vu de la rapide dégradation de ces dernières.
<strong>Rapport</strong> <strong>financier</strong> et comptes communaux 2006 Page 20<br />
5.4 URBANISME, POLICE ET AFFAIRES MILITAIRES (M. Claude Schmid, rapport rédigé<br />
par MM. Bernard Michoud et Olivier David, remplaçants)<br />
410 Serv ice technique<br />
410.3101 Fournitures de bureau Budget Fr.<br />
Total du compte Fr. 11'607.05<br />
Moins de frais que prévu.<br />
15'000.00<br />
410.3103 Frais pour mises à l’enquête Budget Fr. 10'000.00<br />
Total du compte Fr. 7'371.05<br />
Les frais correspondent au nombre de mises à<br />
l’enquête.<br />
410.3111 Achat mobilier et matériel Budget Fr. 12'000.00<br />
Total du compte Fr. 1'138.95<br />
Peu de renouvellement (1 imprimante)<br />
600 Police- administration<br />
600.3521.1 Police de proximité – assistant de police Budget Fr. 182'000.00<br />
T.C. Fr. 141'000.—<br />
L’engagement d’un assistant de police n’a pas été possible en <strong>2007</strong>.<br />
Pour l’instant ce dossier est bloqué par le Conseil d’état (police 2000).<br />
600.3901 Imputation de personnel Budget Fr. 10'000.00<br />
T.C. Fr. 66'772.75<br />
Lors de l’établissement du budget nous n’avons pas assez tenu<br />
Compte des imputations concernant l’administration et la voirie<br />
Pour les diverses tâches en rapport avec la police.<br />
Le Budget 2009 sera rectifié.<br />
640 Service des inhumations<br />
640.3185 Inhumations et constats de décès Budget Fr. 5'000.00<br />
T.C. Fr. 6'276.75<br />
La modification de la LAMAL (assurance maladie) retire l’obligation<br />
Aux assureurs de payer le constat de décès, cette charge revient<br />
à la commune territoriale lors du décès.
<strong>Rapport</strong> <strong>financier</strong> et comptes communaux 2006 Page 21<br />
5.5 FORETS ET DOMAINES, POMPIERS, PCI (M. Olivier David)<br />
310 Domaines<br />
310.3144 Entretien collecteur de remaniement Budget Fr. 5’000.00<br />
Total du compte : Fr. 13'591.45<br />
Réparations importantes sur deux gros collecteurs<br />
(Limassiex-Cue et Niédens)<br />
310.3145 Entretien des terrains Budget Fr. 5'000.00<br />
Total du compte : Fr. 7'386.95<br />
Entretien exceptionnel du terrain de football (1/2) : Fr. 3'873.60<br />
310.3146 Entretien chemins de remaniement Budget Fr. 25'000.00<br />
Total du compte : Fr. 31'059.55<br />
Plus d’entretien que prévu dû notamment à un changement<br />
de priorité.<br />
310.4231 Locations emplacements et dépôts Budget Fr. 50'000.00<br />
Total du compte : Fr. 63'688.30<br />
Problème de chevauchement d’années.<br />
310.4355 Vente de fruits et divers Budget Fr. 0.00<br />
Total du compte : Fr. 2'572.00<br />
Servitudes de passage Cosvégaz Fr. 2'208.00<br />
Mise de noix Fr. 364.00<br />
320 Forêts et pâturages<br />
320.3146.2 Plantations Budget Fr. 20'000.00<br />
Total du compte : Fr. 11'171.90<br />
Plus de coupes (sécurité) ont été effectuées et moins de travaux<br />
dans les plantations.<br />
320.3146.5 Entretien du domaine communal Budget Fr. 4'000.00<br />
Total du compte : Fr. 580.05<br />
Remarque identique point précédent.<br />
320.4355 Vente de bois Budget Fr. 45'000.00<br />
Total du compte : Fr. 58'020.55<br />
Plus de coupes (sécurité) + prix du bois en augmentation.
<strong>Rapport</strong> <strong>financier</strong> et comptes communaux 2006 Page 22<br />
320.4516 Subventions Etat de Vaud Budget Fr. 46'000.00<br />
Total du compte : Fr. 49'340.00<br />
Subventions en relation avec les coupes effectuées.<br />
470. Cours d’eau, rives et ports<br />
470.3147.1 Entretien rives du lac et plage Budget Fr. 10’000.00<br />
Total du compte : Fr. 1'955.80<br />
Peu d’entretien des rives.<br />
470.3147.2 Entretien des cours d’eau Budget Fr. 5’000.00<br />
Total du compte : Fr. 19'475.10<br />
Curage dépotoir Bauma Fr. 11'803.70<br />
Démolition pont de l’Etroit Fr. 6'140.00<br />
470.4516 Subventions Budget Fr. 0.00<br />
Total du compte : Fr. 8'926.85<br />
Plantation Menthue (érosion rives) Fr. 243.80<br />
Dépotoir la Golaz Fr. 1'128.70<br />
Dépotoir La Bauma Fr. 7'554.35<br />
650 Défense contre incendie<br />
650.3091 Frais de cours de sapeurs-pompiers Budget Fr. 10'000.00<br />
Total du compte : Fr. 5'650.00<br />
Cours organisés au niveau régional<br />
650.3116 Renouvellement matériel Budget Fr. 5'000.00<br />
Total du compte : Fr. 1'232.65<br />
Achats limités au strict minimum<br />
650.3156 Entretien matériel Budget Fr. 16’000.00<br />
Total du compte : Fr. : 12'432.75<br />
Remarque identique point précédent<br />
650.4651 Subvention ECA Budget Fr. 78’000.00<br />
Total du compte : Fr. : 49'935.90<br />
Modification de catégorie du DPS en B par l’ECA<br />
660 Organisme de protection<br />
660.3521 Participation à la région Budget Fr. 36'000.00<br />
Total du compte : Fr. 28'649.50<br />
Remboursement bénéfice année précédente
<strong>Rapport</strong> <strong>financier</strong> et comptes communaux 2006 Page 23<br />
660.4511 Subside pour PC Budget Fr. 0.00<br />
Total du compte : Fr. 3'548.00<br />
Canton, contribution entretien Fr. 3'500.00
<strong>Rapport</strong> <strong>financier</strong> et comptes communaux 2006 Page 24<br />
5.6 Travaux et environnement. (Claudine Hug)<br />
430 ROUTES.<br />
430.3115 Achats matériels de voirie Budget Fr. 20’000.00<br />
Total du compte : Fr. 12'761.50<br />
Achat de balises routières avec socles: Fr.1'291.50.<br />
Fourniture pour fixations de ces balises : Fr. 1'626.90.<br />
Deux débrousailleuses : Fr. 1’965.00.<br />
Une pilonneuse et une plaque vibrante : Fr. 6'343.05<br />
430.3135 Fournitures diverses, matériaux Budget Fr. 45’000.00<br />
Total du compte : Fr. 37'729.50<br />
Figurent dans ce compte les achats de carburants et<br />
primes des véhicules, les assurances, les frais d’entretien<br />
et l’achat d’habits de travail, les fournitures tels que sable,<br />
gravier, ciment, peinture, produit de nettoyage, petit outillage,<br />
matériel d’entretien, etc.<br />
430.3142.1 Entretien des routes Budget Fr. 35’000.00<br />
Total du compte : Fr. 29'998.80<br />
Goudronnage d’une parcelle sur la route de Rovray : Fr. 7'297.00<br />
Gravillonnage ch. de la Bauma : Fr. 12'884.25.<br />
Abaissement d’un trottoir rue de la Mauguettaz : Fr. 2'828.75.<br />
Fournitures habituelles pour entretien effectué par les employés<br />
(gravier, bitume, émulsion)<br />
430. 3154 Entretien machines et matériel Budget Fr. 16'000.00<br />
Total du compte : Fr. 6'420.95<br />
Réparation de la pelle rétro : Fr. 977.40<br />
Entretien du tracteur John Deere : Fr. 2'253.00.<br />
430. 3188.2 Déblaiement des neiges Budget<br />
Fr.<br />
Total du compte : Fr. 6’550.90<br />
Hiver clément.<br />
430.4356 Travaux facturés à des tiers Budget Fr.<br />
Total du compte : Fr. 11'099.50<br />
Indemnité SUVA : Fr. 9'117.75<br />
440 PARCS, PROMENADES ET CIMETIERE.<br />
25'000.00<br />
5'000.00<br />
440.3134 Fournitures et marchandises Budget Fr. 6'000.00<br />
Total du compte : Fr. 8'339.25<br />
Changement d’urgence pour cause de sécurité des installations<br />
de la place de jeux de Treysala autrefois entretenue par<br />
les gérances. Participation des gérances du quartier : Fr. 6'000.00
<strong>Rapport</strong> <strong>financier</strong> et comptes communaux 2006 Page 25<br />
440.3145 Entretien Budget Fr. 4'000.00<br />
Total du compte : Fr. 4'837.95<br />
Entretien exceptionnel du terrain de football (1/2) : Fr. 3'873.60<br />
450 GESTION DES DECHETS.<br />
450.3141.0<br />
3<br />
450.3141.0<br />
4<br />
450.3141.0<br />
5<br />
450.3141.0<br />
6<br />
450.3141.0<br />
7<br />
450.3141.1<br />
9<br />
Matériaux incinérables Budget Fr. 205'000.00<br />
Total du compte : Fr. 184'513.45<br />
Diminution des coûts facturés par la STRID.<br />
Matériaux inertes Budget Fr. 4’000.00<br />
Total du compte : Fr. 4'071.65<br />
Evacuation pour démolition : Fr. 3'239.35<br />
Verre Budget Fr.<br />
Total du compte : Fr. 13'924.95<br />
La rétrocession de la taxe anticipée de Fr. 10'746.75 est dans<br />
le compte 450.4656<br />
15'000.00<br />
Papier, carton Budget Fr. 14'000.00<br />
Total du compte : Fr. 5'419.90<br />
Diminution des coûts d’élimination.<br />
Ferraille Budget Fr. 6'000.00<br />
Total du compte : Fr. 0.00<br />
La vente des métaux couvre les coûts des transports et rapporte<br />
Fr. 2'700.00 dans le compte 450.4359, (facturation à des tiers.)<br />
Entretien, achats, divers Budget Fr.<br />
Total du compte: Fr. 8'701.40<br />
Location de la chargeuse : Fr. 3'910.00.<br />
Prise en charge des déchets spéciaux : Fr. 3'759.30<br />
10'000.00
<strong>Rapport</strong> <strong>financier</strong> et comptes communaux 2006 Page 26
<strong>Rapport</strong> <strong>financier</strong> et comptes communaux 2006 Page 27<br />
5.7 Ecoles, Assurances sociales (Anne-Sophie Betschart)<br />
511. ETABLISSEMENT PRIMAIRE<br />
511.3522 Participation au groupement primaire Budget Fr. 501'000.00<br />
Total du compte : Fr. 433’651.12 (- Fr. 67'348.88)<br />
La répartition entre les 10 communes est toujours basée<br />
sur l es mêmes cri tères :<br />
- ½ par rapport au nombre d’habitants<br />
- ½ par rapport au nombre d’élèves<br />
En <strong>2007</strong>, notre participation au groupement scolaire était de 55.63%<br />
Coût moyen de l’élève de l’Etabl. primaire : Fr. 2’186.74<br />
(Fr. 2’048.60 en 2006)<br />
512. ETABLISSEMENT SECONDAIRE<br />
512.3522 Participation à l’Etablissement secondaire Budget Fr. 491'000.00<br />
Total du compte : Fr. 458’144.57 (- Fr. 32’855.43)<br />
Notre participation, répartie entre les 10 communes du<br />
groupement secondaire selon la même répartition que<br />
celle du primaire, est de 70.99 %<br />
Coût moyen de l’élève de l’Etabl. secondaire: Fr. 2’980.36<br />
(Fr. 3’016.00 en 2006)<br />
520. ENSEIGNEMENT PREGYMNASIAL<br />
520.3188 Transport des élèves Budget Fr. 60'000.00<br />
Total du compte : Fr. 58’763.60 (- Fr. 1’236.40)<br />
Il s’agit du transport en car postal, en train et en transports publics<br />
(Travys) :<br />
- de 57 élèves pour l’année scolaire 2006-<strong>2007</strong><br />
- de 48 élèves pour l’année scolaire <strong>2007</strong>-2008<br />
520.3512 Ecolage prégymnasial Yverdon Budget Fr. 210'000.00<br />
Total du compte : Fr. 215’776.25 (+ Fr. 5’776.25)<br />
La répartition des coûts est la suivante :<br />
- 1/2 par rapport au nombre d’habitants<br />
- 1/2 par rapport au nombre d’élèves<br />
530. ENSEIGNEMENT SPECIALISE<br />
530.3512 Enseignement spécialisé Budget Fr. 55’191.00<br />
Total du compte : Fr 54’090.00 (- Fr. 1’101.00)<br />
Montant compris dans la facture sociale <strong>2007</strong>:<br />
- 50% à la charge de la commune<br />
- 50% à la charge du canton
<strong>Rapport</strong> <strong>financier</strong> et comptes communaux 2006 Page 28<br />
540. OFFICE D’ORIENTATION PROFESSIONNELLE<br />
540.3512 Orientation professionnelle Budget Fr. 2’600.00<br />
Total du compte : Fr. 2’515.90<br />
Facture adressée à la commune d’<strong>Yvonand</strong> par la commune<br />
d’Yverdon (commune – siège de l’office régional)<br />
Coût par habitant Fr. 1.16<br />
580.<br />
TEMPLES ET CULTE<br />
580.3652.1 Redevance à la Paroisse Budget Fr. 10'000.00<br />
Total du compte : Fr. 11’043.60<br />
D’avantage de service d’orgue.<br />
580.3652.2 Statut des Catholiques Budget Fr. 8'500.00<br />
Total du compte : Fr. 11’107.45<br />
Facture envoyée par Yverdon-les-Bains.<br />
710.<br />
SERVICE SOCIAL COMMUNAL<br />
710.3512 RAS part.communale agence AVS Budget Fr. 37’000.00<br />
Total du compte Fr. 35’481.50<br />
Participation communale : Fr. 14.50 par habitant<br />
710.3652 Actions communales diverses Budget Fr. 9'000.00<br />
Total du compte : Fr. 11’018.55 (+ Fr. 2’018.55)<br />
Il s’agit de remboursement de frais de Pédibus , de la participation<br />
e communale aux 31 passeports-vacances (Fr. 60.00 par passeport)<br />
ainsi que de la couverture du déficit de la cantine scolaire la Griotte.<br />
710.3665 Programme occupation chômage Budget Fr. 8’500.00<br />
Total du compte : Fr. 0.00<br />
Ce poste est intégré dans la facture sociale.<br />
720.<br />
PREVOYANCE SOCIALE<br />
720.3515. Contribution assistance publique Budget Fr. 715’705.00<br />
Total du compte : Fr. 752’854.00 (+ Fr. 37’149.00)<br />
La répartition de la facture sociale se fait de la façon suivante :<br />
- 1/2 à la charge des communes<br />
- 1/2 à la charge du canton<br />
Les buts optionnels, la participation communale aux frais<br />
de fonctionnement de la RAS ainsi que le versement de Fr. 5.--<br />
par habitant à la Fondation pour l’Accueil de Jour des Enfants (FAJE)<br />
sont également compris dans ce compte.<br />
730.3654 Contribution à l’OMSV Budget Fr. 115’000.00<br />
Total du compte : Fr. 114’617.55 (- Fr. 382.45)<br />
La participation financière par habitant pour l’année a été de<br />
Fr. 49.00 pour le programme de maintien à domicile
<strong>Rapport</strong> <strong>financier</strong> et comptes communaux 2006 Page 29<br />
740. OFFICE DU LOGEMENT<br />
740.3655 Participation H.L.M. Budget Fr. 85'000.00<br />
Total du compte : Fr. 60'000.00<br />
Subventions 2005 SI Montchoisi SA Fr. 44'400.00<br />
Solde participation sur intérêts SI Montchoisi SA Fr. 15'600.00<br />
6. CONCLUSIONS<br />
Ce rapport donne une image claire et détaillée des comptes du ménage communal <strong>2007</strong>. La<br />
présentation de quelques graphiques en facilite la compréhension. Les explications qui ont été<br />
données par les municipaux à la commission de gestion et à la commission des finances ont permis<br />
de compléter certaines incertitudes.<br />
A sa lecture, la municipalité souhaite, néanmoins, que chacun des conseillers communaux se rende<br />
compte des difficultés liées à la gestion financière communale et qu’il prenne conscience que<br />
l'exécutif ne maîtrise vraiment qu’une petite part des dépenses alors que les recettes ne dépendent<br />
que de la santé financière des contribuables et de la volonté de l’Etat de respecter ses engagements<br />
vis-à-vis des communes.<br />
Le résultat positif et réjouissant de l’exercice <strong>2007</strong> dû à une gestion des dépenses rigoureuse est à<br />
considérer avec toute la réserve qui s’impose.<br />
En conclusion de ce qui précède, la municipalité vous prie, Monsieur le président, Mesdames et<br />
Messieurs les conseillers, de bien vouloir prendre la décision suivante :<br />
LE CONSEIL COMMUNAL D’YVONAND<br />
après avoir pris connaissance du présent préavis municipal et des comptes joints, ayant ouï les<br />
rapports de la commission de gestion et de la commission des finances :<br />
décide :<br />
1. d'adopter les comptes de la bourse communale pour l'exercice <strong>2007</strong>.<br />
Nous vous prions d'agréer, Monsieur le président, Mesdames et Messieurs les conseillers, nos<br />
salutations distinguées.
<strong>Rapport</strong> <strong>financier</strong> et comptes communaux 2006 Page 30<br />
Municipaux délégués : municipalité in corpore<br />
AU NOM DE LA MUNICIPALITE<br />
Le Syndic : La Secrétaire :<br />
Bernard Michoud Viviane Potterat