bahagian i - Jabatan Audit Negara

More documents

Recommendations

Info

i) Jawatankuasa Keutuhan Pengurusan Selaras dengan Arahan YAB Perdana Menteri Nombor 1 Tahun 1998 dan Siri 2 Nombor 1 Tahun 2000 serta Surat Pekeliling Bersama Setiausaha Kerajaan Negeri Sarawak dan Setiausaha Persekutuan Sarawak Bil. 10 Tahun 1998, Jawatankuasa Keutuhan Pengurusan (JKP) hendaklah ditubuhkan di peringkat Kementerian/Jabatan/Agensi Negeri bagi tujuan mewujudkan pentadbiran Kementerian/Jabatan/Agensi Negeri dan perkhidmatan awam yang cekap, berdisiplin serta berintegriti. Antara lainnya, Setiausaha Tetap Kementerian/ Ketua Jabatan/Ketua Agensi hendaklah melantik ahli-ahli jawatankuasa dan mempengerusikan mesyuarat berkenaan, bermesyuarat setiap tiga bulan, membincangkan perkara yang telah ditetapkan dan menyediakan Laporan Suku Tahun dengan lengkap untuk dikemukakan kepada pihak berkuasa berkenaan dalam tempoh yang ditetapkan. ii) Unit Audit Dalam Pekeliling Perbendaharaan Bil. 9 Tahun 2004 yang juga diguna pakai oleh Kerajaan Negeri menghendaki Unit Audit Dalam (UAD) ditubuhkan di Pejabat Setiausaha Kerajaan Negeri untuk memantapkan lagi prestasi pengurusan dan memastikan pencapaian objektif organisasi secara cekap dan berhemat. Bagi melaksanakan fungsinya, UAD adalah bertanggungjawab menyediakan Rancangan Tahunan Audit Dalam, mengemukakan Rancangan Tahunan Audit Dalam kepada Setiausaha Kerajaan Negeri untuk kelulusan dan membentangkan Laporan Audit Dalam di Mesyuarat Jawatankuasa Pengurusan Kewangan Dan Akaun. Manakala tanggungjawab Setiausaha Tetap Kementerian/Ketua Jabatan/Ketua Agensi adalah memastikan tindakan susulan diambil terhadap pemerhatian/Laporan Audit Dalam dan memastikan anggota UAD mempertingkatkan pengetahuan dan kemahiran yang diperlukan untuk melaksanakan tanggungjawab mereka secara berkesan. d) Pengurusan Modal insan Bagi memastikan pengurusan kewangan dikendalikan dengan baik, setiap Kementerian/Jabatan/Agensi Negeri hendaklah menguruskan modal insannya dengan cekap seperti menentukan bilangan jawatan dan gred yang sesuai, jawatan diisi sepenuhnya dan latihan dalam bidang kewangan diberi kepada mereka yang terlibat. Kementerian/Jabatan/Agensi Negeri juga dikehendaki memberi pengiktirafan kepada kakitangannya yang cemerlang dan mengambil tindakan tatatertib/surcaj terhadap mereka yang didapati gagal/cuai melaksanakan tanggungjawab yang telah ditetapkan. 6.4.2 Kawalan Bajet Bagi menentukan sama ada Kementerian/Jabatan/Agensi Negeri telah menguruskan bajet dan peruntukannya dengan cekap, berhemat dan mengikut peraturan, semakan Audit telah dijalankan terhadap lima aspek utama kawalan bajet iaitu penyediaan bajet, pengagihan peruntukan, kelulusan pindah/tambah peruntukan, pemantauan kemajuan/prestasi bajet dan pelaporan mengenainya seperti berikut: 59
a) Penyediaan Bajet Peraturan kewangan mengenai penyediaan bajet oleh setiap Kementerian/Jabatan/Pejabat dikeluarkan melalui Pekeliling Setiausaha Kewangan Negeri Bil. 1 Tahun 2007 (Sarawak Guidelines On The Preparation And Submission Revenue And Expenditure Estimates 2008-2009). Manakala bagi Agensi Negeri pula peraturan kewangan mengenai penyediaan bajet adalah melalui Ordinan tubuh masing-masing, Ordinan Badan-badan Berkanun (Prosedur Kewangan Dan Perakaunan), 1995 (pindaan 2004) dan Peraturan Kewangan Pihak Berkuasa Tempatan, 1997 serta dikemukakan kepada Majlis Mesyuarat Kerajaan Negeri melalui Kementerian masing-masing untuk Badan Berkanun Negeri dan Pihak Berkuasa Tempatan. Sebaliknya bajet bagi Majlis Islam Sarawak pula dikemukakan kepada Lembaga Pengarah melalui Lembaga Baitulmal Dan Wakaf untuk kelulusan. Selain itu, AP 29 hingga 46 juga menetapkan peraturan penyediaan anggaran hasil dan perbelanjaan. Antara lainnya, peraturan kewangan mengenai penyediaan bajet menetapkan perkara mengenai justifikasi setiap anggaran yang disediakan, ketepatan anggaran yang disediakan, prosedur kelulusan bajet di peringkat Kementerian/Jabatan/Agensi Negeri serta pematuhan tempoh yang ditetapkan untuk mengemukakan bajet dan Perjanjian Program kepada Pegawai Kewangan Negeri/Lembaga Pengarah. b) Pengagihan Peruntukan Memorandum Setiausaha Kewangan Negeri Bil. 1 Tahun 2009 antara lainnya menetapkan bahawa Pegawai Pengawal perlu mengagihkan peruntukan kepada pemegang waran tertentu sebaik sahaja Waran Am diterima. Mengikut AP 94 pula, pemegang waran peruntukan tersebut boleh mengagihkan waran peruntukan/waran peruntukan kecil kepada pegawai yang berkenaan di mana perlu. Manakala bagi Badan Berkanun Negeri dan Majlis Islam Sarawak, pengagihan peruntukan dibuat mengikut peraturan kewangan masing-masing. Peraturan kewangan mengenai pengagihan peruntukan juga telah ditetapkan bagi Pihak Berkuasa Tempatan dalam Ordinan Pihak Berkuasa Tempatan, 1996 dan Peraturan Kewangan Pihak Berkuasa Tempatan, 1997 di mana Pegawai Pengawal hendaklah memastikan perbelanjaan awam dibuat dengan cermat dan berhemat serta pelaksanaan sesuatu program/aktiviti/projek hendaklah selaras dengan jumlah peruntukan yang diluluskan. Pengagihan waran peruntukan ini perlu direkodkan dengan lengkap dan kemas kini. c) Kelulusan Pindah/Tambahan Peruntukan Peraturan kewangan mengenai pindah/tambah peruntukan antaranya menetapkan Waran Pindah Peruntukan hendaklah ditandatangani oleh Pegawai Pengawal sendiri atau bagi pihaknya oleh mana-mana pegawai bawahannya yang diberi kuasa secara bertulis selaras dengan kehendak Seksyen 15A(2) Akta Acara Kewangan, 1957. Seksyen 3(c), Ordinan Badan-badan Berkanun (Prosedur Kewangan Dan Perakaunan), 1995 (Pindaan 2004) dan peraturan 11, Peraturan Kewangan Pihak 60
Page 1 and 2:
lAporAN KetuA Audit NegArA Laporan
Page 3 and 4:
KANDUNGAN PERKARA KATA PENDAHULUAN
Page 5 and 6:
KATA PENDAHULUAN
Page 7 and 8:
3. Laporan ini dibahagikan kepada e
Page 9 and 10:
INTISARI LAPORAN
Page 11 and 12:
Projek pembangunan yang dilaksanaka
Page 13 and 14:
BAHAGIAN I PENGESAHAN PENYATA KEWAN
Page 15 and 16: 2. OBJEKTIF DAN KAEDAH PENGAUDITAN
Page 17 and 18: BAHAGIAN II ANALISIS KEWANGAN KERAJ
Page 19 and 20: 4.2.2 Analisis perbandingan keduduk
Page 21 and 22: Carta 4.1 Kedudukan Pelaburan Keraj
Page 23 and 24: Jadual 4.8 Peningkatan Hasil Yang K
Page 25 and 26: Jadual 4.10 Trend Pungutan Hasil Ba
Page 27 and 28: Jadual 4.12 Perbelanjaan Mengurus P
Page 29 and 30: Analisis perbandingan lebihan penda
Page 31 and 32: a) Baki lebihan terkumpul Kumpulan
Page 33 and 34: Jadual 4.22 Penurunan Perbelanjaan
Page 35 and 36: dan kepada Kementerian/Jabatan Kera
Page 37 and 38: Analisis Audit seterusnya mendapati
Page 39 and 40: Bil. Jadual 4.31 Kedudukan Kumpulan
Page 41 and 42: Pada 28 Julai 2008, Pejabat Setiaus
Page 43 and 44: Jadual 4.36 Penyata Akaun Belum Dib
Page 45 and 46: Analisis perbandingan AKB bagi temp
Page 47 and 48: 4.8.1 Pinjaman Boleh Dituntut a) Pi
Page 49 and 50: pada tahun 2009. Manakala lima agen
Page 51 and 52: Tahun Bil. Syarikat 2005 2006 2007
Page 53 and 54: penguatkuasaan seperti menghantar n
Page 55 and 56: BAHAGIAN III RANCANGAN PEMBANGUNAN
Page 57 and 58: Jadual 5.2 Pencapaian Perbelanjaan
Page 59 and 60: Jadual 5.3 Projek Lewat Jadual Dan
Page 61 and 62: BAHAGIAN IV PENCAPAIAN PENGURUSAN K
Page 63 and 64: pinjaman dan penyata kewangan turut
Page 65: iii) iv) Kehendak Pekeliling Kemaju
Page 69 and 70: Tempatan pula mengemukakan Laporan
Page 71 and 72: a) Pengurusan Akaun Amanah/Kumpulan
Page 73 and 74: dikemukakan kepada Ketua Jabatan da
Page 75 and 76: pinjaman yang lengkap dan kemas kin
Page 77 and 78: 6.5.2 Tiga Jabatan/Agensi yang waji
Page 79 and 80: g) Pejabat Pungutan Zakat, Baitulma
Page 81 and 82: BAHAGIAN V PENYERAHAN, PENGESAHAN,
Page 83 and 84: Kerajaan dan Jabatan Audit Negara.
Page 85 and 86: 8.2.4 Jabatan Audit Negara mengucap
Page 87 and 88: 8.3.4 Pada keseluruhannya, penyedia
Page 89 and 90: 0.1%. Kedudukan prestasi kewangan b
Page 91 and 92: Bil. Jadual 8.7 Geran Mengurus Bada
Page 93 and 94: 8.5.1.5 Analisis Kumpulan Wang Terk
Page 95 and 96: erbanding RM65.22 juta pada tahun 2
Page 97 and 98: sumber selain ekuiti. Agensi yang m
Page 99 and 100: tuntutan litigasi pihak ketiga berj
Page 101 and 102: Sarawak yang terdiri daripada tiga
Page 103 and 104: c) Majlis Daerah Secara keseluruhan
Page 105 and 106: c) Bagi Majlis Perbandaran, Majlis
Page 107 and 108: a) Ketua Eksekutif/Pengurus Besar B
Page 109 and 110: BAHAGIAN VI PEMBENTANGAN LAPORAN KE
Page 111 and 112: PENUTUP Pelaksanaan Indeks Akauntab
Page 113 and 114: 113 Lampiran I
Page 115 and 116: 115
Page 117 and 118:
117
Page 119 and 120:
119
show all

bahagian i - Jabatan Audit Negara

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?