Untitled - Jabatan Audit Negara

More documents

Recommendations

Info

Jawatankuasa Audit Kualiti Dalaman dan Jawatankuasa Kerja MS ISO 9000 telah ditubuhkan sebelum ini untuk tujuan mempertingkatkan lagi tahap pengurusan kewangan. Pada tahun 2003, Sistem Perakaunan Berkomputer Kerajaan Negeri (SPEK) belum digunakan di Negeri Sabah. Bagaimanapun, sistem perakaunan hasil yang dikendalikan oleh Jabatan adalah secara berkomputer. Bagi sistem perakaunan perbelanjaan, Jabatan Bendahari Negeri menggunakan Sistem Penyelenggaraan Buku Vot dan Penyediaan Baucar Berkomputer, manakala Daftar Harta Modal dan Inventori diselenggara secara berkomputer melalui Sistem Pengurusan Harta Awam Negeri Sabah. Selain itu, Jabatan juga mengendalikan Sistem Kewangan Bendahari Negeri untuk mengakaun pungutan hasil dan pembayaran Kerajaan di peringkat Bendahari Daerah. 8. OBJEKTIF DAN SKOP PENGAUDITAN Objektif pengauditan pengurusan kewangan adalah untuk menentukan keberkesanan Jabatan dalam mengawal pengurusan kewangan Kementerian/Jabatan Negeri dan memastikan 64 Pegawai Pengawal mematuhi peraturan kewangan. Pengauditan dijalankan dengan menguji sistem kawalan dalaman bagi memastikan sama ada sistemnya adalah berkesan dan rekod yang diselenggarakan adalah lengkap dan kemas kini. Selain itu, tujuan pengauditan adalah untuk menilai sejauh mana Jabatan melaksanakan tanggungjawabnya sebagai Agensi Pengawal Kewangan. Skop pengauditan yang dijalankan adalah meliputi pemeriksaan rekod kewangan bagi tahun 2003. Pengauditan ditumpukan terhadap rekod yang diselenggarakan di semua 5 bahagian di Jabatan. Rekod utama yang diperiksa ialah baucar bayaran, penyata penyesuaian bank, baucar jurnal, waran peruntukan, lejar, Buku Tunai dan Buku Vot. Pemantauan terhadap penyerahan Akaun Tunai Bulanan Pemungut Hasil sepanjang tahun oleh Bendahari Negeri juga dilakukan. Baucar bayaran telah dipilih secara persampelan untuk semakan Audit melalui 2 kaedah. Sampel dipilih berdasarkan jumlah bayaran iaitu 100% bagi jumlah yang melebihi RM10,000 untuk 3 bulan yang dipilih dan 10% bagi jumlah yang melebihi RM1,000 untuk setiap bulan. Perbincangan dengan pegawai yang 25
terlibat juga telah diadakan. Selain itu, pihak Audit juga telah melawat 8 daripada 22 Bendahari Daerah. 9. PENEMUAN AUDIT 9.1 KAWALAN BAJET Pekeliling Kementerian Kewangan Bil. 1 Tahun 2002 bertarikh 28 Februari 2002 yang diedarkan kepada semua Setiausaha Tetap Kementerian dan Ketua Jabatan Negeri menggariskan panduan mengenai penyediaan bajet tahun 2003. Pada tahun 2003, terimaan hasil dianggarkan berjumlah RM1.94 bilion manakala anggaran perbelanjaan berjumlah RM1.99 bilion. Anggaran hasil terdiri daripada hasil Negeri berjumlah RM1.20 bilion, pemberian Persekutuan, sumbangan dan bayaran balik berjumlah RM362.52 juta dan terimaan Kumpulan Wang Pembangunan berjumlah RM375.48 juta. Anggaran perbelanjaan pula terdiri daripada perbelanjaan perbekalan yang berjumlah RM1.42 bilion dan perbelanjaan pembangunan berjumlah RM570.30 juta. Pada keseluruhannya, bajet 2003 ini merupakan bajet defisit dengan kekurangan berjumlah RM59.69 juta. Defisit ini akan ditampung daripada lebihan wang dalam Kumpulan Wang Disatukan. Bajet 2003 ini dibentangkan oleh Menteri Kewangan pada akhir bulan Oktober 2002 untuk kelulusan Dewan Undangan Negeri. Selepas diluluskan, waran perbelanjaan dikeluarkan dan ditandatangani oleh Menteri Kewangan. Pada tahun 2003, satu anggaran peruntukan tambahan bagi perbelanjaan mengurus dan perbelanjaan pembangunan masing-masing berjumlah RM177.75 juta dan RM32.57 juta telah diluluskan oleh Dewan Undangan Negeri. Keadaan ini adalah teratur dan selaras dengan kehendak Seksyen 13 Akta Acara Kewangan 1957. Bajet Negeri bagi tahun 2003 disediakan dengan menggunakan Sistem Belanjawan Tradisional. Jabatan Audit mengalu-alukan cadangan Kementerian Kewangan untuk menggunakan Sistem Belanjawan Yang Diubahsuai selaras dengan amalan yang digunakan oleh Kerajaan Persekutuan. 26
Page 2 and 3: KANDUNGAN PERKARA MUKA SURAT KANDUN
Page 4 and 5: PERKARA MUKA SURAT Prestasi Kewanga
Page 6 and 7: KATA PENDAHULUAN 1. Perkara 106 dan
Page 8 and 9: 5.1 Program Anak Angkat. Mulai tahu
Page 10 and 11: INTISARI LAPORAN BAHAGIAN I - PENYA
Page 12 and 13: Hutan Mampan. Berdasarkan kepada ke
Page 14 and 15: daripada 20 kapal dan lancanya (tid
Page 16 and 17: 15. Lembaga Pembangunan Perumahan D
Page 18 and 19: BAHAGIAN I PENYATA AKAUN AWAM KERAJ
Page 20 and 21: Antara mesyuarat yang telah diadaka
Page 22 and 23: 2. PENGESAHAN PENYATA AKAUN AWAM Pe
Page 24 and 25: LEMBARAN IMBANGAN 3.2 AKAUN HASIL D
Page 26 and 27: tahun 2002. Sumbangan ini merupakan
Page 28 and 29: 3.3.1 Kumpulan Wang Pembangunan Ker
Page 30 and 31: Jadual 1 Kumpulan Wang Amanah Keraj
Page 32 and 33: Akaun ini tidak mempunyai baki sepe
Page 34 and 35: Analisis Audit terhadap tunggakan h
Page 36 and 37: 4. KEMAJUAN PELAKSANAAN PROJEK PEMB
Page 38 and 39: yang lewat disiapkan/belum mula ada
Page 40 and 41: mematuhi peraturan berhubung dengan
Page 44 and 45: Pada pendapat Audit, kawalan bajet
Page 46 and 47: semua penyata penyesuaian bank bagi
Page 48 and 49: Bantuan Am yang telah menerima bant
Page 50 and 51: ii) Justifikasi Tambahan Peruntukan
Page 52 and 53: iii) Kawalan Stok Cek Oleh Bendahar
Page 54 and 55: Pemeriksaan terhadap 100 baucar bay
Page 56 and 57: Jadual 7 Perbandingan Tunggakan Bay
Page 58 and 59: 9.5.2 Simpanan Tetap Pemeriksaan Au
Page 60 and 61: Jadual 9 Kumpulan Wang Amanah Yang
Page 62 and 63: peruntukan untuk menjelaskan pendah
Page 64 and 65: KEMENTERIAN/JABATAN/PEJABAT KERAJAA
Page 66 and 67: Jadual 10 Kedudukan Kawalan Penguru
Page 68 and 69: 13.2.3 Kebenaran Bertulis Menerima
Page 70 and 71: c d e f g Kebenaran bertulis untuk
Page 72 and 73: 13.3.4 Kuasa Untuk Tandatangani Pes
Page 74 and 75: 13.4 PENGURUSAN AKAUN AMANAH/DEPOSI
Page 76 and 77: pembukaan fail kenderaan, pelantika
Page 78 and 79: 14. RUMUSAN DAN SYOR AUDIT Pada kes
Page 80 and 81: 15.4 PENEMUAN AUDIT Semakan Audit t
Page 82 and 83: 16. PROGRAM ANAK ANGKAT 16.1 PENDAH
Page 84 and 85: ii) Perbincangan Dengan Ketua Jabat
Page 86 and 87: pejabat. Selain itu, Pegawai Pengan
Page 88 and 89: BAHAGIAN III AKTIVITI KEMENTERIAN/J
Page 90 and 91: 21. PENEMUAN AUDIT 21.1 PERANCANGAN
Page 92 and 93:
a) Melalui Ketua Menteri Mengikut k
Page 94 and 95:
peruntukan lebih tertumpu ke Daerah
Page 96 and 97:
digunakan tidak dikemukakan bersama
Page 98 and 99:
Jadual 17 Senarai Projek Yang Dilaw
Page 100 and 101:
Daripada 3 projek yang dipilih, dua
Page 102 and 103:
tahun 2003 untuk melaksanakan 21 pr
Page 104 and 105:
Foto 2 Jeti Yang Dibina Bersebelaha
Page 106 and 107:
dan tempoh yang ditetapkan. Selain
Page 108 and 109:
Agensi pelaksana juga dikehendaki m
Page 110 and 111:
25. SKOP DAN KAEDAH PENGAUDITAN Sko
Page 112 and 113:
26.1.2 Jawatankuasa Menteri Pada ak
Page 114 and 115:
i) Ciri-ciri Sistem Pengurusan Huta
Page 116 and 117:
Selain itu, jadual pengauditan juga
Page 118 and 119:
maka kawasan perhutanan tersebut te
Page 120 and 121:
26.2.3 Perjanjian Lesen Konsesi Sya
Page 122 and 123:
Foto 4 Skid Trail Yang Telah Rosak
Page 124 and 125:
pelesen, penuaian, silvikultur, reh
Page 126 and 127:
Temu bual Audit dengan Pegawai Perh
Page 128 and 129:
• Kawasan FMU19 Pemeriksaan Audit
Page 130 and 131:
Page 132 and 133:
Page 134 and 135:
didapati kutipan hasil sebenar yang
Page 136 and 137:
Pada pandangan Audit, Jabatan perlu
Page 138 and 139:
dan kayu tidak dibayar royaltinya,
Page 140 and 141:
JABATAN TANAH DAN UKUR PELESENAN DA
Page 142 and 143:
Sementara (TOL) dan seterusnya Lese
Page 144 and 145:
dan menuntut bayaran cukai tambahan
Page 146 and 147:
erkepentingan terhadap cadangan tap
Page 148 and 149:
Daerah masing-masing. Bagaimanapun
Page 150 and 151:
Pada pandangan Audit, kajian awal s
Page 152 and 153:
31.2 PELAKSANAAN Bagi mencapai matl
Page 154 and 155:
dokumen adalah teratur dan mematuhi
Page 156 and 157:
daripada 26 pengusaha kuari berlese
Page 158 and 159:
Manakala di bawah Kaedah Tanah (Kua
Page 160 and 161:
Pada pandangan Audit, penguatkuasaa
Page 162 and 163:
32. RUMUSAN DAN SYOR AUDIT Secara u
Page 164 and 165:
menggalakkan penyertaan sektor swas
Page 166 and 167:
i) Kriteria Pemilihan Pemohon Jabat
Page 168 and 169:
Tan Metrik ikan dalam sangkar bagi
Page 170 and 171:
Jadual 24 Perbelanjaan Diperlukan B
Page 172 and 173:
oleh Jabatan di Daerah masing-masin
Page 174 and 175:
Foto 9 Projek Ternakan Berkelompok
Page 176 and 177:
iv) Khidmat Kepakaran Dan Latihan S
Page 178 and 179:
Pada keseluruhannya, prestasi perbe
Page 180 and 181:
erjaya dalam perusahaan penternakan
Page 182 and 183:
ikan yang diunjurkan disebabkan ole
Page 184 and 185:
39. OBJEKTIF PENGAUDITAN Objektif k
Page 186 and 187:
sebahagian kos ditanggung oleh peta
Page 188 and 189:
Semakan Audit mendapati Jabatan tel
Page 190 and 191:
e) telah menyertakan surat pengesah
Page 192 and 193:
pengesahan oleh Pegawai Pertanian p
Page 194 and 195:
pembajakan semakin meningkat. Semak
Page 196 and 197:
petani mengikut kawasan dan Daerah.
Page 198 and 199:
di Daerah Kota Belud mendapati tana
Page 200 and 201:
dan mengemukakan Laporan tersebut k
Page 202 and 203:
JABATAN PELABUHAN DAN DERMAGA SABAH
Page 204 and 205:
46.1.1 Pembinaan Kapal Dan Lanca i)
Page 206 and 207:
Tahun 2001 2002 2003 2004 2005 Jadu
Page 208 and 209:
Jadual 34 Kapal Dan Lanca Yang Perl
Page 210 and 211:
46.1.4 Penempatan Dan Penggunaan Ka
Page 212 and 213:
pengembangan pada masa hadapan sema
Page 214 and 215:
Semakan Audit mendapati pembinaan b
Page 216 and 217:
Tempoh kelewatan menjalankan penyen
Page 218 and 219:
iv) Pemilihan Kontraktor a) Pemilih
Page 220 and 221:
Semporna. Butiran lanjut penempatan
Page 222 and 223:
Foto 11 Kapal Johan, Dinawan II, Je
Page 224 and 225:
46.2.4 Tenaga Kerja i) Kelulusan Da
Page 226 and 227:
46.2.6 Pelupusan Kapal Dan Lanca Pa
Page 228 and 229:
penyewaan kapal dan sebagainya. Bag
Page 230 and 231:
JABATAN HIDUPAN LIAR PERLINDUNGAN D
Page 232 and 233:
orang ramai mengenai tanggungjawab
Page 234 and 235:
oleh Jabatan Hidupan Liar Cawangan
Page 236 and 237:
iii) Fasa III - Pelantar Makan A Da
Page 238 and 239:
ada perancangan dibuat bagi kursus
Page 240 and 241:
Jadual 39 Lokasi Kawasan Perlindung
Page 242 and 243:
menjual daging tegahan, menjual hid
Page 244 and 245:
51.2.4 Aktiviti Pemulihan Pusat Pem
Page 246 and 247:
Pada pandangan Audit, aktiviti pemu
Page 248 and 249:
51.2.7 Guna Tenaga/Latihan i) Kelul
Page 250 and 251:
Pada pendapat Audit, peruntukan yan
Page 252 and 253:
seperti di Jadual 44. Pelawat yang
Page 254 and 255:
51.3.3 Laporan Tahunan Laporan Tahu
Page 256 and 257:
Berkanun Negeri, Pihak Berkuasa Tem
Page 258 and 259:
i) baki bantuan modal dan bantuan k
Page 260 and 261:
erkuat kuasa. Berdasarkan analisis
Page 262 and 263:
61. OBJEKTIF DAN SKOP PENGAUDITAN O
Page 264 and 265:
Jadual 47 Pematuhan Terhadap Peratu
Page 266 and 267:
erdasarkan Enakmen, Undang-undang d
Page 268 and 269:
mendapati pengurusan aset dan inven
Page 270 and 271:
LEMBAGA BANDARAN KUDAT DAN MAJLIS D
Page 272 and 273:
dikeluarkan kepada semua pembayar.
Page 274 and 275:
66.4 PENGURUSAN PELABURAN Lembaga m
Page 276 and 277:
sebarang daftar yang disediakan unt
Page 278 and 279:
TAMAN-TAMAN SABAH PROGRAM PENSWASTA
Page 280 and 281:
71. PENEMUAN AUDIT 71.1 PERANCANGAN
Page 282 and 283:
Jadual 54 Pemilihan Kawasan Dan Kon
Page 284 and 285:
71.2 PELAKSANAAN Program ini dilaks
Page 286 and 287:
Pada pendapat Audit, penawaran kons
Page 288 and 289:
pembaharuan bagi perlindungan all r
Page 290 and 291:
Sewa tapak tahunan bagi tahun 1-30
Page 292 and 293:
mendapati kedatangan pelancong ke T
Page 294 and 295:
ii) Kemudahan Pelancongan Salah sat
Page 296 and 297:
dijalankan oleh pihak Taman Sabah j
Page 298 and 299:
c) Tempoh Konsesi Tempoh konsesi pe
Page 300 and 301:
tarikan pelancong. Selain itu, kons
Page 302 and 303:
LEMBAGA PEMBANGUNAN PERUMAHAN DAN B
Page 304 and 305:
Bahagian Pengurusan Awam, Bahagian
Page 306 and 307:
populasi setinggan tempatan telah m
Page 308 and 309:
iii) Bina-Kendali-Pindah (Turnkey)
Page 310 and 311:
pejabat Ketua Menteri dan sebahagia
Page 312 and 313:
76.2.4 Surat Perjanjian Pemeriksaan
Page 314 and 315:
mencadangkan supaya projek Fasa 1 d
Page 316 and 317:
agi Fasa 1 sejumlah RM19,850 dan Fa
Page 318 and 319:
diluluskan pada bulan Januari, Febr
Page 320 and 321:
Ogos 2003 tetapi gagal disiapkan. L
Page 322 and 323:
Pada pandangan Audit, secara keselu
Page 324 and 325:
sahaja menerima cek tersebut, pihak
Page 326 and 327:
tempatan. Manakala pemilikan rumah
Page 328 and 329:
76.2.14 Penggunaan Tanah Tanah selu
Page 330 and 331:
setinggan di Daerah Kota Kinabalu.
Page 332 and 333:
pelupusan sampah termasuk membersih
Page 334 and 335:
telah memperincikan tanggungjawab,
Page 336 and 337:
81.1.5 Keperluan Tapak Pelupusan Sa
Page 338 and 339:
kerja pemungutan sampah dapat dilak
Page 340 and 341:
81.1.11 Rancangan Kontigensi Penama
Page 342 and 343:
Bahagian ini bertanggungjawab sepen
Page 344 and 345:
Foto 24 Keadaan Tapak Pelupusan Sam
Page 346 and 347:
Pembelian 20 lori kompaktor dibiaya
Page 348 and 349:
Pada pandangan Audit, bilangan lori
Page 350 and 351:
tajaan daripada orang awam dan agen
Page 352 and 353:
81.2.7 Prestasi Kutipan Sampah Sepe
Page 354 and 355:
Foto 29 Taman Seri Baru, Menggatal
Page 356 and 357:
Jadual 73 Jumlah Bahan Yang Dikitar
Page 358 and 359:
Jadual 74 Kedudukan Jawatankuasa Pa
Page 360 and 361:
kecekapan dan keberkesanan pelaksan
Page 362 and 363:
KEMENTERIAN KERAJAAN TEMPATAN DAN P
Page 364 and 365:
86. PENEMUAN AUDIT 86.1 PERANCANGAN
Page 366 and 367:
e) memastikan projek mencapai objek
Page 368 and 369:
yang diluluskan oleh Kementerian Ke
Page 370 and 371:
86.1.6 Proses Permohonan Dan Pengam
Page 372 and 373:
Lain, sejumlah 67 projek telah dilu
Page 374 and 375:
Tahun Jadual 79 Prestasi Perbelanja
Page 376 and 377:
Pada pandangan Audit, pelan lokasi
Page 378 and 379:
Dewan Masyarakat daripada 300 orang
Page 380 and 381:
) Bayaran Kemajuan Mengikut peratur
Page 382 and 383:
Harga kontrak asal berjumlah RM6.42
Page 384 and 385:
Foto 32 Kemudahan Kedai Makan Di Ti
Page 386 and 387:
a) Dewan Masyarakat Bongawan Dewan
Page 388 and 389:
juruperunding dan pampasan tanah ma
Page 390 and 391:
86.3.2 Mesyuarat Tapak Mesyuarat ta
Page 392 and 393:
BAHAGIAN V PERKARA AM 88. PENDAHULU
Page 394 and 395:
89.1.2 Jabatan Arkib Negeri Sabah i
Page 396 and 397:
pengecualian pelaksanaan tender tid
Page 398 and 399:
89.2 AKTIVITI KEMENTERIAN/JABATAN D
Page 400 and 401:
iii) Setakat bulan Disember 2002, t
Page 402 and 403:
89.2.4 Kementerian Belia Dan Sukan
Page 404 and 405:
89.3 BADAN BERKANUN NEGERI, MAJLIS
Page 406 and 407:
ii) Majlis tidak mempunyai Tatacara
Page 408 and 409:
ii) Majlis belum mengambil tindakan
Page 410 and 411:
ii) Pihak Perbadanan telah mengambi
Page 412 and 413:
iv) Majlis mempunyai 5 kenderaan ya
Page 414 and 415:
iv) Penyata Penyesuaian Bank telah
Page 416 and 417:
92. MESYUARAT JAWATANKUASA KIRA-KIR
Page 418 and 419:
PENUTUP Secara keseluruhannya ada k
Page 423 and 424:
Lampiran III Kedudukan Penyerahan D
Page 425 and 426:
Lampiran V Kelewatan Penyerahan Pen
Page 427 and 428:
Lampiran VI Bil Persijilan Penyata
Page 429 and 430:
Lampiran VIII Kedudukan Pembentanga
Page 431:
Prestasi Kewangan Badan Berkanun Ne
show all

Untitled - Jabatan Audit Negara

You also want an ePaper? Increase the reach of your titles

Delete template?

Save as template?