LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN ATAS ... - PT. Jasa Raharja

Catatan atas Laporan KeuanganPT Jasa Raharja (Persero) Tahun 2008Wajib dan Sumbangan Wajib, Kuitansi Pembayaran Kepada Pihak Ketiga, Daftar Persekot Rupa‐Rupa, Daftar Pembayaran Gaji dan Daftar Pembayaran Lainnya.2. Data di atas setiap hari diproses dengan komputer menghasilkan buku besar, berdasarkan bukubesar ini setiap bulan dihasilkan Laporan Hasil Usaha (LHU) dan Posisi Keuangan untuk beberapaperkiraan (Kas/Bank, persekot rupa‐rupa, piutang pegawai, biaya dibayar dimuka dan R/K KantorPusat di Cabang).3. Setiap Triwulan Laporan Hasil Usaha dan Posisi Keuangan seluruh Cabang dan Kantor Pusatdigabungkan sehingga menghasilkan Neraca dan Perhitungan Laba/Rugi dan Laporan HasilUsaha Nasional.4. Di samping itu tiap bulan setiap cabang mengirimkan Laporan Hasil Usaha dan Posisi Keuangan.B. LAPORAN KEUANGANLaporan Keuangan Tahunan merupakan Laporan Keuangan Konsolidasian Perseroan dengan anakperusahaan PT Asuransi Jasaraharja Putera.C. DASAR PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGANLaporan keuangan disusun berdasarkan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) diIndonesia dengan dasar harga perolehan dan basis akrual.Laporan arus kas disusun menggunakan metode tidak langsung yang menyajikan penerimaan danpengeluaran kas dan setara kas dikelompokkan atas dasar aktivitas operasi, investasi dan pendanaan.Seluruh angka dalam laporan keuangan ini disajikan dalam Rupiah.D. TRANSAKSI DALAM MATA UANG ASINGTransaksi dalam valuta asing dibukukan dalam Rupiah dengan kurs pada saat terjadinya transaksi.Pada akhir tahun buku, kewajiban dan aktiva dalam valuta asing disesuaikan kembali dengan nilaikurs tengah Bank Indonesia (BI).Selisih kurs yang terjadi akibat dari transaksi maupun penyesuaian valuta asing dicatat sebagaikeuntungan (kerugian) kurs dalam tahun berjalan.Nilai kurs tengah BI per 31 Desember 2008 dan per 31 Desember 2007 masing‐masing sebesar USD 1 =Rp.10.950 dan USD 1 = Rp.9.419.Keuntungan dan kerugian karena selisih nilai tukar yang timbul dari transaksi dalam mata uang asingdan penjabaran aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing, diakui dalam laporankeuangan.E. INVESTASI1. Investasi dalam bentuk deposito berjangka dan sertifikat deposito yang akan jatuh tempo dalamtahun berikutnya dinilai berdasarkan nilai nominal untuk deposito berjangka dan nilai tunai pertanggal neraca untuk sertifikat deposito.2. Untuk surat berharga (marketable securities) sebagai berikut:HAL ‐ 11