KOPERASI SYARI'AH - USU Institutional Repository - Universitas ...

BAB II
GAMBARAN UMUM
II.1. Sejarah Koperasi Syari’ah di Indonesia
Membicarakan sejarah koperasi syari’ah di Indonesia tentunya tidak bisa
kita lepaskan dari sejarah koperasi konvensioanal di Indonesia, dimana dikatakan
bahwa lahirnya koperasi di Indonesia dilatarbelakangi oleh permasalahan yang
sama yaitu menentang individualisme dan kapitalisme secara fundamental
(Zulkarnain,2008;8). Pada Tahun 1908 Budi Utomo menganjurkan berdirinya
koperasi untuk keperluan rumah tangga, kemudian untuk menggiatkan
pertumbuhan koperasi pada akhir tahun 1930 didirikan jawatan koperasi yang
tugasnya mnerangkan serta menjelaskan seluk beluk mengenai perkoperasian
(Zulkarnain,2008;10).
Setelah berdirinya jawatan koperasi tersebut maka angka pertumbuhan
koperasi menunjukkan peningkatan, jika pada tahun 1930 jumlah koperasi hanya
39 buah dengan jumlah anggota sebanyak 7.848 orang maka pada tahun 1939
jumlahnya menjadi 574 buah dengan jumlah anggotanya mencapai 52.555 orang
(Zulkarnain,2008;11). Tonggak sejarah koperasi berikutnya adalah kongres
koperasi pertama yang dilaksanakan pada tanggal 12 Juli 1947 di Tasikmalaya,
dimana pada kongres terebut terbentuklah Sentra Organisasi Koperasi Rayat
Indonesia (SOKRI). Momen ini juga membuat tanggal 12 Juli sebgai Hari
Koperasi Nasional (Zulkarnain,2008;13).
32
Universitas Sumatera Utara

Pada tanggal 15 sampai 17 Juli 1953 dilangsungkan kongres koperasi
Indonesia ke-2 di Bandung. Kongres ini menghasilkan keputusan antara lain
merubah SOKRI menjadi DKI (Dewan Koperasi Indonesia), dan mewajibkan
DKI membentuk lembaga pendidikan koperasi dan sekolah menengah koperasi di
daerah, serta kongres ini juga mengangkat Bung Hatta sebagai Bapak Koperasi
Indonesia (Zulkarnain,2008;13).
Selanjutnya pada tanggal 1 sampai 5 September 1956 diselenggarakan
kongres koperasi yang ke-3 di Jakarta, keputusan kongres membahas mengenai
hubungan Dewan Koperasi Indonesia dengan International Cooperative Alliance
(ICA) dan sejak 9 Februari 1970, setelah beberapa kali berganti nama, Dewan
Koperasi Indonesia yang disingkat Dekopin dinyatakan sebagai organisasi
gerakan koperasi Indonesia yang berbadan hukum dan mempunyai tingkatan
organisasi di tingkat nasional, wilayah, dan tingkat kabupaten /kota
(Zulkarnain,2008;13-14).
Pada masa awal orde baru, pembangunan perkoperasian menitikberatkan
pada investasi pengetahuan dan keterampilan, untuk itu pemerintah membangun
Pusat-Pusat Pendidikan Koperasi (PUSDIKOP) di tingkat pusat dan juga tingkat
propinsi, saat ini PUSDIKOP sudah berubah nama menjadi Pusat Latihan dan
Penataran Perkoperasian (PUSLATPENKOP) di tingkat pusat dan Balai Latihan
Perkoperasian (BALATKOP) di tingkat daerah (Zulkarnain,2008;16).
Memasuki orde reformasi peran koperasi sangat jelas terutama saat krisis
ekonomi berlangsung. Wacana ekonomi kerakyatan kembali tampil ke
permukaan, namun hal ini harus berhadapan dengan kenyataan bahwa pencitraan
33
Universitas Sumatera Utara

koperasi berada di titik nadir. Bulan November 2001 jumlah koperasi di Indonesia
mencapai 103.000 unit, dengan keanggotaan sebanyak 26.000.000 orang. Jumlah
koperasi aktif per November 2001 sebanyak 96.180 unit (Zulkarnain,2008;18).
Sedangkan untuk koperasi syari’ah tidak diketahui secara pasti, kapan mulai
berkembang di Indonesia, namun secara historis model koperasi yang berbasis
nilai Islam di Indonesia telah diprakarsai oleh paguyuban dagang yang dikenal
dengan SDI (Sarikat Dagang Islam) oleh Haji Samanhudi di Solo Jawa Tengah
yang menghimpun para anggotanya dari pedagang batik yang beragama Islam
(Muhammad,2007;97). Keberadaan Sarikat dagang Islam tidak bertahan lama,
karena pada perkembangan selanjutnya Sarikat Dagang Islam berubah menjadi
Sarikat Islam yang haluan pergerakannya cendrung bernuansa politik (Sri Edi
Swasono dalam Muhammad,2007;97).
Setelah SDI (Sarikat Dagang Islam) mengkonsentrasikan perjuangannya di
bidang politik, gaung koperasi syari’ah tidak terdengar lagi di Indonesia. Sekitar
tahun 1990 barulah koperasi syari’ah mulai muncul lagi di Indonesia
(www.pekasejahtera.go.id), Lebih tepatnya lagi pasca reformasi semangat
ekonomi syari’ah dan koperasi syari’ah muncul kembali di negeri ini. Menurut
data Kementerian Koperasi dan Usaha Kecil Menengah saat ini ada 3020 koperasi
syari’ah di Indonesia yang bergerak di berbagai macam kelembagaannya
(www.pekasejahtera.go.id). Kelahiran koperasi syari’ah di Indonesia dilandasi
oleh keputusan menteri (Kepmen) Koperasi dan UKM Republik Indonesia Nomor
91/Kep/M.KUKM/IX/2004 tanggal 10 September 2004 Tentang Petunjuk
Pelaksanaan Kegiatan Usaha Koperasi Jasa Keuangan Syariah. Keputusan
34
Universitas Sumatera Utara

Menteri ini memafasilitas berdirinya koperasi syariah menjadi koperasi jasa
keuangan syariah (KJKS) atau unit jasa keuangan syariah (UJKS), dengan adanya
sistem ini membantu koperasi serba usaha di Indonesia memiliki unit jasa
keuangan syariah.
Dengan demikian dalam rangka mempercepat pertumbuhan dan
perkembangan koperasi syari’ah di Indonesia, ke depannya mutlak diperlukan
adanya Undang-Undang Koperasi Syariah tersendiri yang mampu mengakomodir
percepatan dari Koperasi Syariah itu sendiri (www.pekasejahtera.go.id).
II.2. Sejarah Berdirinya Koperasi Syari’ah Berkah Mandiri
Koperasi Syari’ah Berkah Mandiri merupakan salah satu lembaga keuangan
syari’ah yang berdiri pada tanggal 31 Maret 2006. Ide awal pendirian Koperasi
Syari’ah Berkah Mandiri muncul dari pengurus departemen ekonomi Kesatuan
Aksi Mahasiswa Muslim Indonesia (KAMMI) Komisariat Universitas Sumatera
Utara periode kepengurusan 2005-2006.
Kegiatan operasional Koperasi Syari’ah Berkah Mandiri ini dimulai pada
bulan Mei 2006. Saat itu kegiatan yang dijalankan oleh koperasi baru sebatas
pengumpulan simpanan pokok dan simpanan wajib anggota koperasi. Belum
tersedianya kantor menyebabkan para pengurus koperasi harus bergerilya
mengumpulkan simpanan para anggota. Mengatasi hal itu pihak pengurus
memutuskan membuka posko pembayaran uang simpanan koperasi di Musholla
Fakultas Ilmu Sosial dan Ilmu Politik Universitas Sumatera Utara. Keputusan ini
35
Universitas Sumatera Utara

tidak sia-sia dengan adanya posko tersebut tidak hanya mempermudah para
pengurus tetapi juga mempermudah para anggota koperasi untuk mengumpulkan
uang simpanan.
Legalitas koperasi ini Dikeluarkan oleh pihak dinas pada bulan Desember
2007, dengan nomor badan hukum : 518.503/110/BH/II/KUK/2007. Pasca
legalitas tepatnya pada tanggal 17 Februari 2008 Koperasi Syari’ah Berkah
Mandiri mulai membuka kios di Pajak USU nomor 17. Berdirinya kios ini
berdampak positif bagi perkembangan koperasi syari’ah, karena hal ini
mempermudah kegiatan pengumpulan dan penyaluran dana oleh koperasi. Secara
tidak langsung kios inilah yang menjadi kantor sementara sekaligus tempat usaha
dari koperasi Syari’ah Berkah Mandiri. Inilah sejarah awal terbentuknya Koperasi
Syari’ah Berkah Mandiri dari mulai terbentuknya sampai akhirnya mendapatkan
izin (legalitas) dari pihak Dinas Koperasi dan Usaha Kecil Menengah Sumatera
Utara.
II.3. Lokasi
Koperasi syariah Berkah Mandiri (KSBM) terletak di jln Setia No. 9,
kelurahan tanjung rejo, kecamatan Medan Sunggal, Medan, dan tempat usaha
koperasi yang berupa kios terletak di "Pajak USU" Nomor 17 Medan.
II.4. Visi dan Misi Serta Tujuan Koperasi Syari’ah Berkah Mandiri
Untuk mendukung keberhasilan suatu usaha, biasanya sebuah perusahaan
ataupun organisasi memiliki visi dan misi. Begitu juga dengan Koperasi Syari’ah
36
Universitas Sumatera Utara

Berkah Mandiri, dalam menjaga keberlangsungan dan mendukung keberhasilan
usahanya koperasi telah mempersiapkan visi, misi dan juga tujuan yang ingin
dicapai.
II.4.1.Visi Koperasi Syari’ah Berkah Mandiri
Menjadi salah satu wadah perekonomian bagi anggota khususnya dan
Umat Islam umumnya yang secara profesional dan amanah dengan semangat
Ukhuwah Islamiyah dan berlandaskan Syariat Islam.
II.4.2. Misi Koperasi Syari’ah Berkah Mandiri
1. Meningkatkan taraf hidup anggota KSBM pada khususnya dan Umat
Islam pada umumnya, baik dibidang ekonomi, pendidikan dan
keagamaan.
2. Menjalin rasa persaudaraan dan persahabatan antar anggota KSBM
dengan semangat Ukhuwah Islamiyah.
3. Senantiasa memperbaruhi diri, selaras dengan aspirasi Umat Islam,
teknologi serta administrasi dibidang perekonomian sesuai Syariat
Islam.
II.5. Keanggotaan Koperasi Syari’ah Berkah Mandiri
Keanggotaan di Koperasi Syari’ah Berkah Mandiri menurut anggaran dasar
koperasi dibagi menjadi tiga status keanggotaan, yang pertama adalah anggota
biasa yang kedua adalah calon anggota, dan yang terakhir adalah anggota luar
37
Universitas Sumatera Utara

iasa. Anggota biasa merupakan orang-orang yang sudah melunasi simpanan
pokok dan telah terdaftar di koperasi, calon anggota adalah mereka-mereka yang
belum melunasi simpanan pokok di koperasi namun sudah mendaftar atau
mengajukan diri menjadi anggota koperasi. Sedangkan anggota luar biasa adalah
mereka yang berstatus sebagai Warga Negara Asing (WNA) atau Warga Negara
Indonesia (WNI) bermaksud menjadi anggota dan memiliki kepentingan
kebutuhan dan kegiatan ekonomi yang diusahakan oleh koperasi namun tidak
memenuhi semua persyaratan sebagai anggota.
Sedangkan persyaratan yang harus dipenuhi untuk diterima menjadi anggota
koperasi adalah sebagai berikut:
1. Persyaratan Administrasi
- Mengisi Formulir, Foto Copy KTP dan Pas Photo
2. Persyaratan Material
- Telah melunasi simpanan pokok dan simpanan wajib
- Simpanan pokok Rp. 200.000,-
- Simpanan Wajib Rp. 20.000 / bulan
3. Persyaratan Kegiatan
- Telah mengikuti pendidikan koperasi minimal 3 (tiga) kali,yang
diadakan oleh Pengurus KSBM.
38
Universitas Sumatera Utara

II.5.1. Hak dan Kewajiban Anggota Koperasi
Setiap anggota berhak:
1. Memperoleh pelayanan dari koperasi;
2. Menghadiri dan berbicara dalam rapat anggota;
3. Memiliki hak suara yang sama;
4. Mengajukan usul, saran dan pendapat untuk kebaikan dan kemajuan
koperasi;
5. memperoleh bagian sisa hasil usaha (SHU).
Setiap anggota mempunyai kewajiban:
1. membayar simpanan wajib sesuai ketentuan yang ditetapkan dalam
anggaran rumah tangga atau keputusan dalam rapat anggota;
2. Berpartisipasi dalam kegiatan usaha koperasi;
3. Mentaati ketentuan anggaran dasar, anggaran rumah tangga,
keputusan rapat anggota dan ketentuan lainnya yang berlaku dalam
koperasi;
4. Memelihara serta menjaga nama baik dan kebersamaan dalam
koperasi.
Untuk calon anggota hak dan kewajibannya hampir sama dengan anggota
koperasi, namun ada beberapa hal yang berbeda. Hak dari calon anggota adalah:
1. Memperoleh pelayan dari koperasi
2. Menghadiri dan berbicara dalam rapat anggota;
3. Mengajukan usul, saran dan pendapat untuk kebaikan dan kemajuan
koperasi;
39
Universitas Sumatera Utara

erikut:
Kewajiban calon anggota adalah:
1. Membayar simpanan pokok, simpanan wajib dan sukarela sesuai
ketentuan yang diputuskan dalam rapat anggota;
2. Berpartisipasi dalam kegiatan usaha koperasi;
3. Mentaati ketentuan anggaran dasar, anggaran rumah tangga,
keputusan rapat anggota dan ketentuan lainnya yang berlaku dalam
koperasi;
4. Memelihara serta menjaga nama baik dan kebersamaan dalam
koperasi.
Sedangkan bagi anggota luar biasa, hak dan kewajibannya adalah sebagai
Hak anggota luar biasa adalah:
1. Memperoleh pelayanan koperasi;
2. Menghadiri dan berbicara dalam rapat anggota;
3. Mengajukan pendapat, saran dan usul untuk kebaikan dan kemajuan
koperasi.
Kewajiban anggota luar biasa:
1. Membayar simpanan pokok sesuai ketentuan di dalam anggaran
dasar dan membayar simpanan wajib sesuai dengan keputusan rapat
anggota;
2. Berpartisipasi dalam kegiatan usaha koperasi;
40
Universitas Sumatera Utara

3. Mentaati ketentuan anggaran dasar, anggaran rumah tangga.
Keputusan rapat anggota dan ketentuan lainnya yang berlaku dalam
koperasi;
4. Memilihara dan menjaga nama baik dan kebersamaan dalam
koperasi.
II.5.2. Berakhirnya masa keanggotaan
Keanggotaan seseorang berakhir di koperasi apabila:
1. Anggota tersebut meninggal dunia;
2. Koperasi membubarkan diri atau dibubarkan oleh pemerintah;
3. Berhenti atas permintaan sendiri
4. Diberhentikan oleh pengurus karena tidak lagi memenuhi
persyaratan keanggotaan dan atau melanggar ketentuan anggaran
dasar/anggran rumah tangga dan ketentuan lain yang berlaku dalam
koperasi.
II.5.3. Karakteristik Anggota Koperasi Syari’ah Berkah Mandiri
Saat ini jumlah anggota dan calon anggota Koperasi Syari’ah Berkah
Mandiri adalah 182 orang, yang terdiri dari pengurus sebanyak 4 orang, pengawas
sebanyak 4 orang , pengelola sebanyak 12 orang, anggota sebanyak 162 orang .
untuk lebih jelasnya mari kita lihat tabel berikut ini:
41
Universitas Sumatera Utara

No Posisi/Jabatan Frekuensi Persentase
1. Pengurus 4 2,2
2. Pengawas 4 2,2
3. Pengelola 12 6,6
4. Anggota 162 89
Jumlah total 182 100 %
Tabel 1. Jumlah Anggota Koperasi Syari’ah Berkah Mandiri
Sumber : Buku Anggota KSBM, 2009
Tabel di atas menggambarkan jumlah anggota KSBM, yang berjumlah 182
orang dengan jumlah pengurus sebanyak 4 orang, pengawas 4 orang, pengelola 12
orang dan anggota sebanyak 162 orang. Dari tabel tersebut terlihat bahwa anggota
yang bergabung dengan koperasi sebagai anggota biasa (tidak turut dalam struktur
kepengurusan) lebih banyak dengan persentase 89 % dari pada anggota yang turut
dalam struktur kepengurusan (pengurus,pengawas,pengelola) yakni 11 %.
Kemudian kita akan melihat jumlah anggota Koperasi berdasarkan jenis
kelamin, adapun datanya adalah sebagai berikut:
42
Universitas Sumatera Utara

No Jenis Kelamin Frekuensi Persentase
1. Laji – Laki 85 46,7
2. Perempuan 97 53,3
Jumlah Total 182 100 %
Tabel 2. Jumlah Anggota Berdasarkan Jenis Kelamin
Sumber : Buku Anggota KSBM, 2009
Dari tabel 2 di atas menggambarkan jumlah anggota KSBM berdasarkan
jenis kelamin, yakni jumlah anggota laki – laki 85 orang (46,7 %) sedangkan yang
perempuan berjumlah 97 orang (53,3 %).
Setelah itu kita akan kita lihat klasifikasi anggota Koperasi Syari’ah Berkah
Mandiri berdasarkan usia. Adapun pembagianya adalah sebagai berikut:
No Usia Frekuensi Persentase
1 15 – 20 tahun 3 1,6
2 21 – 25 tahun 115 63,2
3 26 - 31 tahun 47 25,8
4 ≥ 32 tahun 17 9,3
Total 182 100 %
Tabel 3. Jumlah Anggota Berdasarkan Usia
Sumber : Buku Anggota KSBM, 2009
Dari tabel di atas dapat dilihat bahwa anggota KSBM mayoritas adalah
kaum muda yang tergolong dalam usia produktif (antara 21-25 tahun).
43
Universitas Sumatera Utara

erikut:
Sedangkan berdasarkan tingkat pendidikan pembagiannya adalah sebagai
No Tingkat Pendidikan Frekuensi Persentase
1. SLTA 3 1,6
2. Mahasiswa 105 57,7
3. Perguruan Tinggi 74 40,7
Jumlah Total 182 100 %
Tabel 4. Jumlah Anggota Berdasarkan Tingkat Pendidikan
Sumber : Buku Anggota KSBM, 2009
Anggota Koperasi berdasarkan tingkat pendidikannya terlihat pada tabel 4
yaitu, dari 182 orang yang telah tamat dari perguruan tinggi adalah sebanyak 74
orang, SLTA sebanyak 3 orang dan yang sedang mengikuti pendidikan di
perguruan tinggi (mahasiswa) adalah sebanyak 105 orang.
Untuk pembagian jumlah anggota koperasi berdasarkan jenis pekerjaan
dapat kita lihat pada tabel di bawah ini:
No Pekerjaan Jumlah (orang ) Persentase
1 Pegawai Negeri Sipil (PNS) 11 6
2 Pegawai Swasta 35 19,2
3 Wiraswasta 80 44
4 Tidak / Belum Bekerja 56 30,8
Jumlah Anggota 182 100 %
Tabel 5. Jumlah Anggota Berdasarkan Jenis Pekerjaan
Sumber : Buku Anggota KSBM, 2009
44
Universitas Sumatera Utara

Adapun karakteristik anggota KSBM berdasarkan jenis pekerjaan adalah
Pegawai Negeri Sipil (PNS), pegawai swasta, wiraswasta, dan ada yang belum
bekerja. Anggota yang berwiraswasta merupakan anggota yang jumlahnya paling
banyak yaitu 80 orang (44 %). Diikuti oleh anggota yang belum / tidak bekerja
yaitu sebanyak 56 orang (30,8 %). Hal ini menunjukkan mata pencaharian yang
paling banyak dijalani anggota KSBM adalah wiraswasta.
II.6. Struktur Organisasi Koperasi
Adapun struktur organisasi Koperasi Syari’ah Berkah Mandiri adalah
sebagai berikut:
PENGAWAS
SYARI’AH
PENGELOLA
usaha simpan
pinjan
1. Rapat Anggota
PENGELOLA
usaha
perdagangan
RAPAT ANGGOTA
PENGURUS PENGAWAS
Rapat anggota merupakan pemegang kekuasaan tertinggi dalam koperasi.
dalam rapat anggota biasanya yang dilakukan adalah menetapkan
45
ADMINISTRASI DAN KEUANGAN
PENGELOLA
usaha privat
less
PENGELOLA
usaha cattering
Universitas Sumatera Utara

anggaran dasar dan rumah tangga, memilih, mengangkat dan
memberhentikan pengurus dan pengawas, menentukan kebijakan umum di
bidang organisasi, manajemenusaha serta permodalan koperasi. Selain itu
rapat anggota juga berfungsi untuk menetapkan rencana kerja, rencana
anggaran dan pendapata belanja koperasi, serta pengesahan laporan
keuangan. Mengesahkan laporan pertanggungjawaban pengurus,
pembagian sisa hasil usaha, dan penggabungan, peleburan, ataupun
pembubaran koperasi.
2. Pengurus
Pengurus dipilih dari dan oleh anggota dalam rapat anggota, dan masa
jabatannya adalah tiga tahun. Pengurus koperasi biasanya berjumlah
ganjil, hal ini untuk mempermudah pengambilan keputusan pada saat
musyawarah. Pada Koperasi Syari’ah Berkah Mandiri pengurus berjumlah
tiga orang yang terdiri dari ketua, sekretaris dan bendahara. Tugas para
pengurus secara umum adalah mengendalikan dan menyelenggarakan
usaha koperasi.
3. Pengawas
Pada Koperasi syari’ah pengawas dibagi menjadi dua yaitu pengawas
syari’ah dan pengawas biasa. Tugas kedua badan ini sebenarnya sama,
yaitu sama-sama mengawasi kebijaksanaan yang dilakukan pengurus
dalam hal pengelolaan koperasi, namun pengawas syari’ah lebih fokus
pengawasannya pada tataran syari’ahnya apakah kebijakan koperasi ada
46
Universitas Sumatera Utara

yang bertentangan dengan aturan agama Islam atau tidak. Sedangkan
pengawas biasa mengawasi kebijakan pada permasalahan yang umum.
4. Pengelola Koperasi
Pengelola koperasi merupakan bagian penting di koperasi, karena
pengelola koperasi membantu para pengurus dalam hal menjalankan usaha
yang ada di koperasi. Pengelola koperasi diangkat dan diberhentkan oleh
pengurus koperasi oleh karenanya pertanggungjawabannya juga kepada
pengurus koperasi bukan kepada rapat anggota. Pada Koperasi Syari’ah
Berkah Mandiri pengelola dibagi kepada lima bidang, diantaranya bidang
simpan pinjam, perdagangan, private les, cattering service.
II.7. Susunan kepengurusan Koperasi Syari’ah Berkah Mandiri (2008-2010)
Pengurus
Ketua : Suyadi
Sekretaris : Desel Vianti, S.E.
Bendahara : Liza Rickiyani, A.Md.
Administrasi dan Keuangan
Dina Fitri Junightifa, S.Km.
Dewan Pengawas
Ketua : Achmad Syahputra, S.T.
Sekretaris : Triana Lily Rahayu Tanjung, S.S.
Anggota : Rajab Polpoke, S.Sos
Pengawas Syari’ah
Junaidi Parapat, S.E.
47
Universitas Sumatera Utara

Pengelola
Marketing : - Aqmalia Santika
- Yelmis Fetri Levi
- Zahrina, A.Md
- Dwi Karina Ariadni
- Ivana Widya Sari
Perdagangan : - Dina Fitri Junightifa, S.Km.
Privat Les : - Diki Altrika
- Mukhtata, A.Md
Catering : - Anggi Anggriani, S.E.
Rental Mobil : - Ismail, A.Md
II.8. Bidang Usaha Yang Dijalankan Koperasi
Sampai saat ini Koperasi Syari’ah Berkah Mandiri sudah melakukan
berbagai macam kegiatan usaha. Namun secara umum dibagi menjadi dua
kategori, kategori yang pertama adalah bidang jasa keuangan syari’ah dan yang
kedua adalah bidang perdagangan. untuk bidang jasa keuangan syari’ah kegiatan
usahanya adalah sebagai berikut:
A. Produk penghimpunan dana:
• Investasi mudharabah umum / tabungan
• Investasi SPP mahasiswa dan pelajar
• Investasi berjangka mudharabah
• Investasi nikah
48
Universitas Sumatera Utara

B. Produk penyaluran dana/usaha
• Mudharabah
• Musyarakah
• Murabahah (jual beli)
• Ijarah (sewa)
• Qardh (pinjaman)
• Usaha perdagangan (Penjualan Pulsa, Buku, Majalah, dan parfum)
• Privat less, catering service
49
Universitas Sumatera Utara