NOTA RIMBORSO SPESE

F.I.S.A.R. - FEDERAZIONE ITALIANA SOMMELIER ALBERGATORI RISTORATORI
Via dei Condotti, 16 - 56010 Asciano (PI) C.F. 80011750504 - P.IVA 01111200505
NOTA RIMBORSO SPESE
Per la compilazione consultare il Codice Autoregolamentazione riportato a tergo
Sig:______________________________________________________________________________
Indirizzo__________________________________________________________________________
Rimborso per i seguenti incarichi:______________________________________________________
_________________________________________________________________________________
Da bonificare su: Banca___________________________________________________Codice IBAN:
PERCORSI STRADALI
AUTO: MARCA–TIPO–CC______________________________________TARGA:_________________
Esempio
20 /04 / 2009
Pisa – Verona
Data e
Tragitto
Indennità chilomeriche: Compilare seguendo l’esempio riportato
620 100,00 80,00 60,00 4,00 --- 244,00
Km tot
a/r
Art. 46 – Rimborsi
1. Qualsiasi associato ha diritto al totale
rimborso delle spese dallo stesso sostenute
nell’espletamento degli incarichi ricevuti, o che
siano comunque imputabili alle cariche dallo
stesso ricoperte.
2. I rimborsi devono essere richiesti utilizzando
il modulo predisposto dalla Segreteria Nazionale
al quale devono essere allegati tutti i
giustificativi di spesa come previsto dalla
legislazione vigente e le autorizzazioni di spesa
ove previste.
3. I rimborsi sono disciplinati dal Codice di Auto
regolamentazione approvato dall’assemblea dei
soci su proposta del Consiglio Nazionale.
0 –200
x 0,50 €
201-400
x 0,40 €
401–600
x 0,30 €
601-800
x 0,20 €
ALTRI RIMBORSI
Oltre
x 0,10 €
Pedaggi autostradali
Treno – Aereo – Traghetto
Altri mezzi pubblici
Taxi
Parcheggi Auto (con fattura o ric.fisc. intestata)
Pasti (con fattura o ric.fisc. intestata)
Pernottamenti (con fattura o ric.fisc. Intestata)
Altre anticipazioni (con fattura o ric.fisc. intestata)
Varie (pocket money)
Allegati n° TOTALE PAGATO €
Tot. Rimborso
Euro
Data______________________ FIRMA_______________________________________________
Visto per autorizzazione al pagamento_____________________________

Codice di Autoregolamentazione
La FISAR adotta il sistema di rimborso a “piè di lista” (metodo analitico). Ogni spesa deve quindi essere documentata con appositi giustificativi (fatture
e/o ricevute fiscali intestate alla FISAR o al richiedente il rimborso). Rientrano fra i rimborsi “a piè di lista”, e sono quindi deducibili (anche se con le
limitazioni riportate di seguito), le indennità chilometriche spettanti ai soci che hanno espletato l’incarico con la propria auto. Sono inoltre deducibili
altre spese attestate da documenti non intestati, come lo scontrino fiscale non “parlante”: scontrini di parcheggi, bar, servizi vari, ecc., (i cosiddetti
“pocket money”) con il limite massimo per incarico di Euro 15,00 a condizione che nella nota riepilogativa sia attestata analiticamente la natura della
spesa. Naturalmente la data, l’ora e il luogo di rilascio dello scontrino devono essere compatibili con data, ora e luogo dell’incarico svolto. Non sono
riconosciuti in alcun caso rimborsi forfettari. I rimborsi effettuati al Presidente Nazionale e al Tesoriere Nazionale (Delegato e Tesoriere per le
Delegazioni) devono recare la firma di entrambe le cariche. Alle cariche istituzionali può essere assegnato (dal C.N. per le cariche nazionali, dai Consigli
delle Delegazione autonome per le cariche di Delegazione) un budget per la gestione delle spese di rappresentanza. Per la gestione di tutte le spese il
C.N. può autorizzare, per taluni Consiglieri, l’uso di carte di credito aziendali. Ogni socio indistintamente, compresi i soci che ricoprono cariche
elettive, ha diritto a percepire compensi per le attività didattiche, commissioni di esame e per i servizi di sommellerie svolti. Per tali compensi il socio
rilascia regolare notula per prestazione occasionale o fattura fiscale se possessore di partita Iva. I Consiglieri Nazionali, i Revisori e i membri del
Collegio dei Probiviri non percepiscono compensi per la loro partecipazione alle riunioni indette dai rispettivi Consigli per le quali hanno diritto al mero
rimborso delle spese sostenute.
a) Spese anticipate in nome e per conto della FISAR
b) Spese sostenute per l’espletamento dell’incarico
c) Spese di rappresentanza
NATURA DELLE SPESE E CRITERI DI RIMBORSO:
a) Spese anticipate in nome e per conto della FISAR
Vengono rimborsate dietro presentazione di idoneo documento fiscale: fattura o ricevuta fiscale intestata alla
FISAR. Nella richiesta di rimborso deve essere riportata la motivazione della spesa effettuata con il riferimento
della Delibera di spesa ove prevista.
b) Spese sostenute per l’espletamento dell’incarico
Principalmente costituite dalle spese di viaggio, vitto ed alloggio vengono rimborsate secondo i seguenti criteri:
VIAGGIO:
Aereo: Biglietto in classe turistica.
Treno: Biglietto di II° classe per distanze fino a 200 km - II° classe + intercity per distanze oltre 200 km
fino a 500 km - I° classe + intercity per distanze oltre 500 km
Traghetto: Biglietto posto ponte (con cabina per le navigazioni oltre le 5 ore).
Mezzi pubblici in servizio di linea: costo del biglietto.
Taxi: rimborso della tariffa per le sole tratte urbane.
Auto a noleggio: rimborso della tariffa noleggio auto max 1600 cc per effettiva durata espletamento
incarico più rimborso costo effettivo pedaggi autostradali e carburante (calcolato su consumo medio
litri 8x100 Km).
Auto propria: Rimborso completo dei pedaggi stradali documentati più
un’indennità chilometrica riconosciuta nei limiti della tabella a fianco
riportata con suddivisione per fasce di chilometraggio a/r per incarico:
PASTI:
Rimborso massimo sulla ricevuta fiscale o fattura presentata:
€ 45,00 a pasto. (incarichi con missioni oltre le 5 ore viaggio compreso)
PERNOTTAMENTI: (incarichi fuori provincia o comunque oltre i 100 Km)
Hotel 3 o 4 Stelle con rimborso massimo per notte di € 150,00.
ALTRE SPESE CON DOCUMENTO FISCALE INTESTATO
Rimborso a fronte delle ricevuta presentata con indicazione della
motivazione di spesa comunque inerente l’incarico ricevuto.
Km per
incarico
Rimborso
per fasce di Km
0-200 € 0,50
201-400 € 0,40
401-600 € 0,30
601-800 € 0,20
OLTRE € 0,10
ALTRE SPESE CON RICEVUTA O DOCUMENTO FISCALE NON INTESTATO (pocket money):
Rimborsabili sino ad un importo massimo di euro 15,00 per incarico allegando gli scontrini o le
ricevute di pagamento (motivazione, data, ora e luogo della spesa devono essere correlate
all’incarico).
c) Spese di rappresentanza
I Consiglieri, in relazione ed in proporzione alla carica ricoperta, possono disporre di un plafond per le spese di
rappresentanza, eventualmente reintegrabile. L’importo massimo usufruibile viene deliberato dal Consiglio
Nazionale ed usato a propria discrezione dal Consigliere individuato, ovviamente nell’ambito degli incarichi
dallo stesso svolti per la promozione e sviluppo dell’associazione. Sulle motivazioni di utilizzo il Consigliere deve
relazionare semestralmente in Consiglio Nazionale presentando scheda analitica riassuntiva delle spese
effettuate corredata dai documenti giustificativi. Analogamente si comportano i Consigli delle Delegazioni
Autonome con le proprie cariche interne.