ATSAKINGŲ ASMENŲ PATVIRTINIMAS Mes, AB ... - Šiaulių Bankas

AB ŠIAULIŲ BANKO 2011 M. 6 MĖNESIŲ KONSOLIDUOTAS TARPINIS PRANEŠIMAS12. Vidaus kontrolės ir rizikos vertinimas (valdymas)Šiaulių banko grupės rizikos valdymo sistema apima rizikos valdymo strategiją, politiką, rizikoslimitų sistemą, vidaus kontrolę ir vidaus auditą. Rizikos vertinimą (valdymą) apibrėžia Bankoveiklos rizikos valdymo politika.Šiaulių banko grupės veiklos vidaus kontrolė – nenutrūkstamas procesas, kuris užtikrina:1) veiksmingą banko veiklą, naudojant banko turtą ir kitus išteklius ir apsaugantis nuo galimųnuostolių,2) banko veiklos atitikimą įstatymams, Lietuvos banko ir kitiems teisės aktams, banko strategijaiir vidaus politikai,3) patikimą, tinkamą ir laiku pateikiamą finansinę ir kitą informaciją, naudojamą banko viduje,priežiūros tikslais arba kitų trečiųjų asmenų,Banko veiklos vidaus kontrolę sudaro:1) banko organizacinė struktūra, užtikrinanti darbuotojų funkcijų atskyrimą, vertikalius irhorizontalius atsakomybės ryšius, informacijos perdavimą iš apačios į viršų, iš viršaus į apačią irtuo pačiu lygiu;2) banko valdymo organų (vadovų) informavimo sistema, leidžianti laiku priimti sprendimus(atsakingi banko struktūriniai padaliniai informuoja banko komitetus, banko valdybą, stebėtojųtarybą; banko valdyba, stebėtojų taryba ir komitetai, priėmę nutarimus, informuoja atitinkamusbanko padalinius);3) patikima informacinių technologijų sistema, apimanti visas reikšmingas banko veiklos sritis,užtikrinanti saugų ir nenutrūkstamą jos veikimą, ypač su duomenų kaupimu, apdorojimu irnaudojimu susijusi veikla, veiklos tęstinumo planas ir pasiruošimas ypatingiems atvejams;4) rizikos kontrolė ir rizikos vertinimas, apimanti visas rizikos sritis (kredito, konc entracijos,likvidumo, operacinę, palūkanų normos, užsienio valiutos kurso, vertybinių popierių kainosrizikas);5) tinkama personalo atsakomybė ir kompetencija (darbuotojų tinkama kvalifikacija ir reputacija,patirtis ir reikiami įgūdžiai savo pareigoms atlikti);6) vidaus kontrolės procedūros ir reguliari jų peržiūra;7) reguliarus vidaus kontrolės sistemos vertinimas: nuolatinis (banko darbuotojams atliekantsavo pareigas), periodiškas (vidaus auditas, išorės auditas) ir rastų trūkumų šalinimas;Vidaus kontrolės sistemos vidaus auditą atlieka banko vidaus audito departamentas, kuris apiepastebėtus trūkumus ar pažeidimus informuoja banko vidaus audito komitetą ir banko valdybą.13. Vidaus kontrolės ir rizikos valdymo sistemų, susijusių su konsoliduotųjų finansiniųataskaitų sudarymu, pagrindiniai aspektaiBanko bei Grupės finansinės ataskaitos rengiamos pagal Tarptautinius finansinės atskaitomybėsstandartus (TFAS), priimtus taikymui Europos Sąjungoje. Rengiant finansines ataskaitas pagalTFAS, taikomos prielaidos ir vertinimai, kurie turi įtakos apskaitomo turto ir įsipareigojimųsumoms bei neapibrėžtojo turto ir įsipareigojimų atskleidimui finansinių ataskaitų sudarymodieną, taip pat per ataskaitinį laikotarpį apskaitytoms pajamų ir sąnaudų sumoms.Finansinės ataskaitos apima konsoliduotas Grupės finansines ataskaitas ir Banko atskirasfinansines ataskaitas. Toks finansinių ataskaitų pateikimo būdas naudojamas siekiant užtikrintiatitikimą Lietuvos Banko nustatytam formatui, kuris naudojamas įstatymų numatytos finansinėsatskaitomybės tikslams. Dukterinės įmonės yra visos įmonės (įskaitant specialios paskirtiesįmones), kurių finansinę ir veiklos politiką kontroliuoja Grupė. Paprastai tokia kontrolėužtikrinama turint daugiau negu pusę balsavimo teisių. Sprendžiant, ar Grupė kontroliuoja kitąįmonę, atsižvelgiama į galimų balsavimo teisių, kurios gali būti realizuojamos ar47