Finanšu rādītāji par 2007.gada 2. ceturksni - Baltikums

1/9

AAS “BALTIKUMS” VALDES UN PADOMES SASTĀVS UZ 2007. GADA 30. JŪNIJU
PADOMES SASTĀVS:
Padomes priekšsēdētājs:
Padomes loceklis, Padomes priekšsēdētāja vietnieks:
Padomes loceklis:
Aleksandrs Peškovs
Sergejs Peškovs
Oļegs Čepuļskis
VALDES SASTĀVS:
Valdes priekšsēdētājs:
Valdes loceklis:
Valdes loceklis:
Valdes loceklis:
Jeļizaveta Peškova
Eduards Reinicāns
Jekaterina Stepanova
Anita Vlasova
2/9

BILANCES PĀRSKATS
2007. gada 30.jūnijs
(pārskata perioda pēdējais datums)
Pozīcijas nosaukums
Pārskata Iepriekšējais
periods pārskata gads
Materiālie aktīvi 227 891 254 360
Ieguldījumi zemes gabalos un ēkās 1 548 726 1 421 651
Nemateriālie aktīvi 30 337 29 547
Ieguldījumi radniecīgo sabiedrību pamatkapitālā 3 124 224 -
Ieguldījumi asociēto sabiedrību pamatkapitālā - -
Tirdzniecības nolūkā turētie finanšu aktīvi 1 161 544 933 409
Klasificēti kā patiesajā vērtībā novērtētie finanšu aktīvi ar
atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
857 710 1 715 264
Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi - -
Līdz termiņa beigām turētie ieguldījumi - -
Aizdevumi un debitoru parādi 4 753 939 3157488
Uzkrātie ienākumi un nākamo periodu izdevumi 936 589 943 288
Nodokļu aktīvi
Pārapdrošināšanas līgumi 4 529 321 3 312 360
Nauda kasē un prasības uz pieprasījumu pret kredītiestādēm 1 340 967 1 845 289
Kopā aktīvi 18 511 248 13 612 656
Kapitāls un rezerves 5 526 631 2 383 406
Apdrošināšanas saistības 9 346 616 8 149 703
Tirdzniecības nolūkā turētās finanšu saistības - -
Klasificētas kā patiesajā vērtībā novērtētās finanšu saistības ar
atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
- -
Amortizētajā iegādes vērtībā vērtētās finanšu saistības 2 039 374 2 090 946
Uzkrājumi 835 187 98 135
Nodokļu saistības 7 783 7 783
Uzkrātie izdevumi un nākamo periodu ienākumi 755 657 882 683
Kopā saistības 12 984 617 11 229 250
Kopā kapitāls, rezerves un saistības 18 511 248 13 612 656
3/9

PARAKSTĪTĀ APDROŠINĀŠANAS PRĒMIJA, IZMAKSĀTĀS APDROŠINĀŠANAS
ATLĪDZĪBAS UN NETO DARBĪBAS IZDEVUMI PA APDROŠINĀŠANAS VEIDIEM
2007. gada 30. jūnijs
(pārskata perioda pēdējais datums)
Apdrošināšanas veids
Parakstītā
Izmaksātās
apdrošināšanas prēmija apdrošināšanas atlīdzības
bruto neto bruto neto
Neto
darbības
izdevumi
Nelaimes gadījumu apdrošināšana 55 374 55 374 18 988 18 988 17 542
Veselības apdrošināšana 360 398 360 398 146 160 146 160 97 416
Sauszemes transporta apdrošināšana 2 429 752 1 221 094 1 538 941 895 189 352 203
Gaisakuģu apdrošināšana - - 7 662 7 662 -
Kuģu apdrošināšana - (69 590) 58 118 11 530 16 231
Kravu apdrošināšana 27 615 24 071 44 044 44 044 5 917
Īpašuma apdrošināšana pret uguns un
dabas stihiju postījumiem
221 463 126 925 93 342 72 630 121 020
Īpašuma apdrošināšana pret citiem
zaudējumiem
94 913 55 683 40 002 31 125 51 865
Pieņemtā pārapdrošināšana 50 154 50 154 - - 41 346
Kuģu īpašnieku civiltiesiskās
atbildības apdrošināšana
- - 3 221 205 -
Vispārējās civiltiesiskās atbildības
apdrošināšana
97 764 97 329 61 200 19 250 29 236
Kredītu apdrošināšana 11 483 11 483 - - 2 845
Galvojumu apdrošināšana 154 586 154 586 72 72 59 582
Dažādu finansiālo zaudējumu
apdrošināšana
1 078 1 078 - - (1018)
Palīdzības apdrošināšana 342 445 342 445 87 876 87 876 216 700
OCTAA 3 927 868 1 857 369 2 865 060 764 406 811 856
4/9

DARBĪBAS RĀDĪTĀJI
2007. gada 30. jūnijs
(pārskata perioda pēdējais datums)
Apdrošināšanas veids
Zaudējumu
rādītājs
Izdevumu
rādītājs
Kombinētais
rādītājs
Nelaimes gadījumu apdrošināšana 35.62% 30.43% 66.05%
Veselības apdrošināšana 97.82% 41.14% 138.96%
Sauszemes transporta apdrošināšana 78.54% 29.43% 107.97%
Gaisakuģu apdrošināšana - - -
Kuģu apdrošināšana 16.59% 23.03% 39.63%
Kravu apdrošināšana 193.76% 26.06% 219.82%
Īpašuma apdrošināšana pret uguns un dabas stihiju
postījumiem
58.80% 96.80% 155.60%
Īpašuma apdrošināšana pret citiem zaudējumiem 58.79% 96.80% 155.59%
Pieņemtā pārapdrošināšana - 82.44% 82.44%
Kuģu īpašnieku civiltiesiskās atbildības apdrošināšana - - -
Vispārējās civiltiesiskās atbildības apdrošināšana 15.63% 48.08% 63.72%
Kredītu apdrošināšana (314.81%) 32.04% (282.77%)
Galvojumu apdrošināšana (2.56%) 39.23% 36.68%
Dažādu finansiālo zaudējumu apdrošināšana (4.45%) (13.89%) (18.34%)
Palīdzības apdrošināšana 42.43% 64.42% 106.86%
OCTAA 56.05% 51.90% 107.94%
Pārskata perioda rādītāji 59.78% 46.23% 106.01%
Zaudējumu rādītājs, neto=Piekritušās atlīdzību prasības, neto/Nopelnītās prēmijas, neto
Izdevumu rādītājs, neto=(Neto darbības izdevumi+Citi tehniskie izdevumi, neto)/Nopelnītās prēmijas, neto
Kombinētais rādītājs= Zaudējumu rādītājs + Izdevumu rādītājs
5/9

PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINS
2007. gada 30. jūnijs
(pārskata perioda pēdējais datums)
Iepriekšējā
Pozīcijas nosaukums
Pārskata pārskata gada
periodā atbilstošajā periodā
Nopelnītās prēmijas 3 942 756 3 266 769
Citi tehniskie ienākumi, neto - -
Piekritušās atlīdzību prasības, neto (2 356 800) (1 750 035)
Izmaiņas dzīvības apdrošināšanas tehniskajās rezervēs, neto - -
Izmaiņas citās tehniskajās rezervēs - -
Gratifikācijas, neto - -
Neto darbības izdevumi (1 766 698) (1 278 070)
Citi tehniskie izdevumi, neto - -
Izmaiņas izlīdzināšanas rezervēs - -
Ieguldījumu pārvaldīšanas izdevumi/ienākumi un komisijas
naudas maksājumi
(4 194) (55 512)
Neto procentu ienākumi un dividenžu ienākumi 33 579 30 608
Neto realizētā peļņa/zaudējumi no finanšu aktīviem un
finanšu saistībām, kas netiek vērtētas patiesajā vērtībā caur
31 912 12 799
peļņas vai zaudējumu aprēķinu
Neto peļņa/zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētajiem
finanšu aktīviem un finanšu saistībām
241 843 (151 230)
Neto peļņa/zaudējumi no klasificētiem kā patiesajā vērtībā
vērtētajiem finanšu aktīviem un finanšu saistībām ar
- -
atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
Ārvalstu valūtu pārvērtēšanas rezultāts 31 871 (12 292)
Materiālo aktīvu, ieguldījumu ēkās pašu darbības
nodrošināšanai, ieguldījumu īpašuma un nemateriālo aktīvu
- -
atzīšanas pārtraukšanas peļņa/zaudējumi
Nolietojums (56 044) (36 318)
Vērtības samazināšanās zaudējumi - -
Negatīvā nemateriālā vērtība - -
Pārskata perioda peļņa/zaudējumi 98 225 26 719
6/9

RISKA PĀRVALDES ANALĪZE
Lai nodrošinātu finansiālu stabilitāti un efektīvu ASS „Baltikums” darbību, tika radīta darbības risku
pārvaldes sistēma, kura ir iekšējās kontroles sistēmas sastāvdaļa.
Sabiedrības darbības risku veido gaidāmo vai neparedzētu notikumu nelabvēlīga iedarbība uz
sabiedrības kapitālu un ienākumiem, pārsniedzot sabiedrības prognozējamo un rīcības plānā paredzēto
līmeni.
Risku pārvaldes sistēma tiek reglamentēta ar iekšējiem normatīviem dokumentiem. Risku pārvaldi
īsteno sabiedrības padome un valde, struktūrvienību vadītāji, iekšējās revīzijas dienests.
Riska pārvaldes kopējā shēma sabiedrībā balstās uz tradicionālās daudz līmeņu limitēšanas sistēmas un
limitu ievērošanas kontroles visos vadības līmeņos.
AAS Baltikums risku pārvaldīšanas sistēmas pamatelementi:
• būtisko risku identificēšana visos sabiedrības darbības veidos;
• risku mērīšana, novērtēšana, sabiedrībai pieņemamu risku līmeņu noteikšana;
• risku pārvaldīšanas procedūras ieviešana;
• risku līmeņa nepārtraukta kontrole, risku pārvaldīšanas politikas un procedūras izpildes kontrole;
• risku pārvaldīšanas sistēmas stāvokļa neatkarīgais monitorings.
AAS Baltikums risku pārvaldīšanas sistēmas darbības riskus iekļaut sekojošās grupās:
• apdrošināšanas tehniskais risks;
• operacionālais risks;
• investīciju risks;
• kredītrisks;
• tirgus risks;
• likviditātes risks.
Apdrošināšanas tehniskais risks ir saistīts ar visām sabiedrības apdrošināšanas un
pārapdrošināšanas operācijām, ar apdrošināšanas saistību izpildi, ar apdrošināšanas tarifu un tehnisko
rezervju aprēķinu, ar apdrošināšanas operāciju rentabilitāti.
Riska rašanās iemesli.
• Apdrošināšanas tarifu nekvalitatīvs aktuārs aprēķins, tarifu politikas neievērošana;
• apdrošināšanas operāciju faktiskā zaudējuma rādītāja novirze no aprēķina rādītāja;
• apdrošināšanas tehnisko rezervju apmēra nepareizs (nepienācīgs) vērtējums;
• anderraitinga politikas un procedūras neievērošana;
• apdrošinātā riska nepieciešamās pārapdrošināšanas nenoformēšana.
Riska pārvalde un kontrole.
• Aktuāru metožu izmantošana apdrošināšanas tarifu un tehnisko rezervju aprēķināšanai, kas tiek
balstīta uz patstāvīgu apdrošināšanas statistikas analīzi;
• apdrošināšanas portfeļa diversifikācija,
• limitu uzstādīšana par apdrošināšanas līgumu noslēgšanu un par apdrošināšanas atlīdzību izmaksu
sabiedrības amatpersonām;
7/9

• limitu saglabāšanas kontrole, tarifu, finanšu disciplīna visos vadības līmeņos;
• kārtīga risku izvēle, saskaņā ar apstiprinātām apdrošināšanas metodikām;
• risku nodošana pārapdrošināšanā saskaņā ar apstiprinātu pārapdrošināšanas programmu.
Operacionālais risks ir saistīts ar neadekvātu vai neveiksmīgu iekšējo procesu norisi, cilvēku un
sistēmas darbības kļūdu dēļ.
Riska rašanās iemesli.
• Programmās notikušajām kļūdām, defektiem;
• tehnikas līdzekļu, komunikāciju bojāšanos;
• informācijas sistēmām nodarītais zaudējums sakarā ar trešo personu ļaunprātīgu rīcību;
• ļaunprātīga kļūdu pielaišana apdrošināšanas, grāmatvedības un finanšu pārskatu dokumentos;
• sabiedrības iekšējās informācijas un aktīvu izmantošana, ko pielaiž darbinieki saviem personīgajiem
mērķiem.
Riska pārvalde un kontrole.
Tiek realizēta atbilstoši politikai un informācijas aizsardzības procedūrām, personāla vadību, tehniskiem
līdzekļiem, aizsardzības mēru pielietošana pret apdrošināšanas krāpšanos sabiedrības interesēs.
Investīciju risks ir saistīts ar sabiedrības investīcijas darbību:
• investīciju ieguldījumu atdeves samazināšanās;
• aktīvu nepietiekoša likviditāte.
Riska pārvalde un kontrole.
Tiek realizēta apbilstoši sabiedrības investīciju politikai, kura ir balstīta uz likuma „Apdrošināšanas
sabiedrību un to uzraudzības likuma” prasībām, droši, daudzveidīgi, likvīdiem un peļņu nesoši.
Kredītrisks ir saistīts ar sabiedrības naudas līdzekļu esamību bankas kontos, debitoru parādiem,
aizdevumu un galvojumu piešķiršanu:
• pastāv pārmērīga paļaušanās uz atsevišķu banku;
• apdrošināšanas ņēmēju, starpnieku, pārapdrošinātāju finanšu saistību neizpilde;
• saistību neizpilde pēc izsniegtajiem aizdevumiem, galvojumiem.
Riska pārvalde un kontrole.
Tiek realizēta, uzliekot limitu naudas līdzekļiem kurus ievieto vienā bankā, patstāvīgi kontrolējot debitoru
parādus, limitu ievērošanas, aizdevuma un galvojuma izsniegšanas procedūras kontrole.
Tirgus risks ir saistīts ar tirgus faktoru izmaiņām:
• ārējā vidē notiekošās izmaiņas (politiskā, ekonomiskā, likumdošanā);
• konkurences pastiprināšanās;
• pārdošanu kanālu zaudēšana;
• valūtu kursa mainīšanās;
• inflācija.
Riska pārvalde un kontrole.
Tiek realizēta pateicoties, pastāvīgām monitoringa izmaiņām apdrošināšanas un finanšu tirgū, valdes
operatīvu lēmumu pieņemšana saistībā ar sabiedrības darbības dotā tirgus ietekmi uz minimizāciju.
8/9

Likviditātes risks ir saistīts ar varbūtību, ka sabiedrība nespēs bez ievērojamiem zaudējumiem
izpildīt savas saistības, ja būtiski un nelabvēlīgi mainās tirgus faktori, un arī likvidācijas gadījumā.
Riska pārvalde un kontrole.
Tiek realizēta ar investīciju politikā noteikto limitu kontroli, izmantojot naudas plūsmas kustības kontroli un
prognozes, monitoringa visu sabiedrības darbību risku veidus.
9/9