à rsrapport fra 2005 - SiO
à rsrapport fra 2005 - SiO
à rsrapport fra 2005 - SiO
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
Innhold<br />
Innledning . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2<br />
Fakta . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3<br />
Generelt . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4<br />
OAS studentboliger . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5<br />
Eiendomsforvaltningen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6<br />
Velferdsavdelingen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6<br />
OAS spisesteder . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9<br />
Penelope Bokhandel AS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10<br />
Urban Boligutleie AS. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11<br />
OAS<br />
Styrets beretning. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12<br />
Resultatregnskap. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16<br />
Balanse . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17<br />
Noter til regnskapet . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19<br />
Kontantstrømoppstilling . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25<br />
Revisors beretning . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26<br />
OAS konsern<br />
Resultatregnskap. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27<br />
Konsernbalanse. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28<br />
Noter til konsernregnskapet . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30<br />
Kontantstrømoppstilling . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35<br />
Penelope Bokhandel AS<br />
Styrets beretning. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 36<br />
Resultatregnskap. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39<br />
Noter til regnskapet . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42<br />
Revisors beretning . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45<br />
Urban Boligutleie AS<br />
Styrets beretning. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 46<br />
Resultatregnskap. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 48<br />
Balanse . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 49<br />
Noter til regnskapet . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 51<br />
Revisors beretning . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 54<br />
Oasen Spiserier AS<br />
Styrets beretning. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 55<br />
Resultatregnskap. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 56<br />
Balanse . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 57<br />
Noter til regnskapet . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 58<br />
Revisors beretning . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 59<br />
1
Innledning<br />
Året <strong>2005</strong> - tallenes tale<br />
Det finnes tre former for løgn: Det er løgn,<br />
forbannet løgn og statistikk!<br />
OAS har i <strong>2005</strong> blitt målt og presentert i<br />
ulike statistikker. Noen av disse er ganske<br />
tankevekkende!<br />
Vi er blitt grundig evaluert av studentene<br />
ved våre tilsluttede høgskoler gjennom en<br />
stor kundetilfredshetsundersøkelse. Hovedindeksen<br />
vår endte på 59, på en skala <strong>fra</strong> 1 til<br />
100 – ikke alt for imponerende!<br />
Heldigvis var det ikke mye direkte misnøye<br />
blant studentene, men til gjengjeld mye<br />
likegyldighet og manglende viten om våre<br />
produkter og tjenester. Dette gir oss mye å<br />
jobbe med, og det er en viktig målsetting for<br />
OAS at tallet skal være høyere neste gang vi<br />
gjennomfører undersøkelsen!<br />
Flere andre samskipnader har gjennomført<br />
den samme undersøkelsen, så det er også mulig<br />
å finne ut hvem vi har mest å lære <strong>fra</strong>.<br />
Et annet interessant tall er presentert av<br />
den arbeidsgruppen som høsten <strong>2005</strong> fikk i<br />
oppdrag av Utdannings- og forskningsdepartementet<br />
å gjennomgå studentsamskipnadsordningen.<br />
De har bl.a. en oversikt over hvor mye<br />
”fri stasjon” den enkelte samskipnad får per<br />
student. Dette er verdien av de ytelser samskipnadene<br />
årlig får <strong>fra</strong> ”sine” utdanningsinstitusjoner,<br />
dvs i praksis <strong>fra</strong> statsbudsjettet. I denne<br />
statistikken kommer OAS ut på sisteplass av<br />
alle Norges 25 studentsamskipnader. Vi mottar<br />
ytelser for ca kr 350 per student per år. Den<br />
samskipnaden som mottar mest, får til sammenligning<br />
ca kr 2 800 per student pr år.<br />
Betyr dette at det er veldig synd på OAS?<br />
Ikke nødvendigvis! Multiplisert opp med våre<br />
ca 17 000 studenter, betyr dette at vi mottar<br />
”fri stasjon” for ca 6 millioner kroner. Dette<br />
er omtrent det vi får i resultat i <strong>2005</strong>. Med<br />
andre ord ville OAS gått omtrent i balanse<br />
uten noen form for ”fri stasjon”.<br />
Det positive med dette er at vi kan påberope<br />
oss en forholdsvis rasjonell drift og at vi er<br />
Norges billigste studentsamskipnad for staten.<br />
Dessuten gjør det oss mindre sårbare dersom<br />
ordningen med fri stasjon skulle bli innskrenket<br />
i årene <strong>fra</strong>mover. Det negative er selvfølgelig at<br />
vi kunne hatt et bedre tilbud til studentene våre<br />
dersom vi hadde fått støtte på linje med mange<br />
av de andre studentsamskipnadene.<br />
Andre statistikker vi skal merke oss:<br />
– Syke<strong>fra</strong>værsstatistikken der vi ligger høyt.<br />
Her må vi fortsette å jobbe hardt for å redusere<br />
tallene!<br />
– Statistikken for tildeling av tilskudd for studentboligbygging<br />
<strong>fra</strong> Kunnskapsdepartementet.<br />
I <strong>2005</strong> hadde vi en dekningsgrad på<br />
i overkant av 8%. Her må vi fortsette å arbeide<br />
hardt for å nå målet på 15%!<br />
Uansett hvilke statistikker vi ser på og tror<br />
på, er selvfølgelig årsakene og sammenhengene<br />
bak tallene det viktigste. Disse må vi<br />
forstå for at vi kan bevege tallene i riktig retning<br />
i årene som kommer!<br />
John Hvidsten<br />
Direktør<br />
2
Fakta<br />
Følgende høgskoler var tilknyttet OAS per 31.12. <strong>2005</strong><br />
Barratt Due musikkinstitutt<br />
BI - Lillestrøm<br />
Den Norske Balletthøyskole<br />
Den norske Eurytmihøyskolen<br />
Folkeuniversitetet i Asker<br />
Folkeuniversitetet i Bærum<br />
Folkeuniversitetet i Follo<br />
Høgskolen i Akershus (HiAk)<br />
Høgskolen i Oslo (HiO)<br />
Høgskolen i Staffeldtsgate<br />
Kunsthøgskolen i Oslo<br />
Lovisenberg diakonale høgskole<br />
Høgskolen Diakonova<br />
Norges Informasjonsteknologiske<br />
Høgskole<br />
Oslo Markedshøyskole<br />
Norsk Reiselivshøyskole<br />
Politihøgskolen<br />
Rudolf Steinerhøyskolen<br />
Norsk Gestaltinstitutt<br />
Styret<br />
Direktør<br />
Urban<br />
Boligutleie AS<br />
Markedsføring og<br />
kommunikasjon<br />
Administrasjon<br />
Penelope<br />
Bokhandel AS<br />
Rådgiver<br />
Eiendomsforvaltning<br />
Oasen<br />
Spiserier AS<br />
OAS studentboliger OAS spisesteder OAS velferd<br />
Resepsjon<br />
Teknisk støtte<br />
ULSOK*<br />
CASA**<br />
Åråsen***<br />
Arrangement<br />
Annas spiseri<br />
Fyrhuset<br />
Kjeller<br />
Småkaféene<br />
Puben, HiO<br />
Dusinet<br />
Psykolog- og<br />
rådgivningstjeneste<br />
Studentservice<br />
Lille Bislet<br />
studentbarnehage<br />
Bislettbekken/Grefsen<br />
studentbarnehage<br />
Torshov/Kjeller<br />
studentbarnehage<br />
* ULSOK = Ullevål studentby, Sofienberg studenthus og Kansleren studenthus<br />
** CASA = Carl Berner studenthus og St. Hanshaugen studenthus<br />
***<br />
Åråsen studenthus<br />
3
Generelt<br />
Våren <strong>2005</strong> gjennomførte vi en studentundersøkelse. Kundetilfredshetsindeksen (KTI*) var<br />
på 59 poeng av 100 mulige. Dette betyr at studentene stort sett er mellomfornøyd med OAS<br />
etter en gjennomgang av virksomhetsområdene.<br />
*KTI: Total tilfredshet med OAS tilbud (på en skala <strong>fra</strong> 0-100 der 100 er perfekt).<br />
OAS utfordring i forhold til andre studentsamskipnader er at ingen andre har så mange<br />
tilknyttede utdanningsinstitusjoner. Vi har ikke etablert spisesteder ved alle disse høgskolene<br />
og har en utfordring ved ikke å være til stede daglig.<br />
Hovedinntrykket er at det er høy kjennskap om de tyngste tjenestene: studentboliger,<br />
spisesteder og studentbarnehager. Henholdsvis 92, 90 og 74 av 100 vet at studentsamskipnaden<br />
står bak disse tilbudene. For våre økonomiske støtteordninger, helsefond og legerefusjon<br />
ligger kjennskapen derimot på ca 45.<br />
Det er likevel ikke slik at man bare kan profilere seg til høyere kundetilfredshet. I tillegg<br />
til behovet for å bli mer synlig for studentene, avslørte også undersøkelsen en varierende kundetilfredshet<br />
blant våre studenter.<br />
Bevisstheten om hva kundene mener om oss, og hva de ønsker <strong>fra</strong> oss, skal være en viktig<br />
drivkraft for vårt utviklingsarbeid. Når undersøkelsen gjentas om to-tre år skal resultatet<br />
være bedre!<br />
Blant annet på bakgrunn av denne undersøkelsen satte vi i gang en rekke tiltak, både for<br />
OAS generelt og for de enkelte avdelinger/produkter.<br />
Kommunikasjon<br />
OAS nettsider ble oppgradert og videreutviklet til en mer brukervennlig versjon. Det ble også<br />
opprettet et nyhetsbrev hvor studenter kan abonnere på nyheter <strong>fra</strong> nettsidene våre.<br />
Det ble gjennomført stands ved høgskolene ved semesterstart, samt holdt orienteringsmøter<br />
for førsteårsstudenter.<br />
OAS presentasjonsbrosjyre ble sendt ut sammen med opptaksbrevet ved de fleste høgskoler.<br />
Brosjyren ble også distribuert til høgskolene.<br />
Administrativ rasjonalisering<br />
Høsten <strong>2005</strong> startet vi et IKT-prosjekt for å heve kvalitet og driftsikkerhet i driften av våre<br />
systemer. Ulike alternativer er utredet, og vi har innhentet tilbud på ulike løsninger. Dette<br />
arbeidet går videre i 2006.<br />
Bankskifte<br />
Det var to mål med bankbytte:<br />
– Det økonomiske aspektet - en bank med bedre betingelser<br />
– Service - en aktiv bank som også kan fungere som en samtalepartner og rådgiver for OAS.<br />
Begge målene ble oppfylt, og vi har fått både en bedre og billigere tjeneste! Et nyttig bidrag til<br />
å kunne øke servicen overfor våre tilsluttede studenter.<br />
4
HMS-arbeid<br />
Innen HMS/rutinebeskrivelser er det utarbeidet en oversikt som viser hva OAS har av rutiner,<br />
og hvilke rutiner som er under utarbeidelse.<br />
Nytt studenthus på Lillestrøm<br />
I samarbeid med Høgskolen i Akershus (HiAk) og Skedsmo kommune har OAS arbeidet for<br />
å få til et studenthus i Lillestrøm. Huset har fått navnet ”Dusinet studenthus” og Studentersamfunnet<br />
ved HiAk er ansvarlig for driften. OAS har skjenkebevillingen og sitter i driftsstyret<br />
for huset.<br />
Huset, som ligger vis á vis kultursenteret, rommer studentkro med pub, kjøkken med godkjennelse<br />
<strong>fra</strong> Mattilsynet, biljardrom og lokaler for forskjellige studentgrupper.<br />
OAS studentboliger<br />
For å oppnå et tilfredsstillende botilbud for høgskolestudentene i Oslo og Akershus har vi en<br />
overordnet målsetting om en dekningsgrad på 15 %. I løpet av <strong>2005</strong> var dekningsgraden 9,5%<br />
for Akershus og 6,8% for Oslo. Først for 2006 vil vi få en økning for Oslo. For at en studentbolig<br />
skal være attraktiv må den ha riktig beliggenhet, være korrekt priset, og studentene må<br />
trives i et godt bomiljø.<br />
Studentundersøkelsen - tns gallup<br />
Studentboligene kom nokså dårlig ut av undersøkelsen. Noe av misnøyen kan henføres til støy<br />
ved utbygging av egen bygningsmasse og støy <strong>fra</strong> annen bygging i nabolag.<br />
Vi har gjennom året i tillegg til å utvikle organisasjonen, arbeidet med å bedre rutiner knyttet<br />
til håndtering av registrerte feil og mangler, renhold og ryddighet knyttet til arealer hvor<br />
studentene selv har ansvaret for renhold og orden, og utearealer.<br />
Studentene er fornøyd med husvertordningen, og vi har økt fokuset på husvertenes rolle<br />
som miljøskapere.<br />
Organisasjon<br />
Avdelingen har i løpet av året iverksatt ny organisasjonsmodell med fokus på kundetilfredshet.<br />
Avdelingen er delt i en enhet for Akershus og to for Oslo. Enhetene har totalansvar for<br />
kunde, kvalitet, arbeidsmiljø og økonomi. Endringen har vært en krevende prosess hvor samtlige<br />
ansatte er berørt gjennom stillinger med justert innhold og større grad av delegering.<br />
Kundefokuset har i løpet av året fått stor betydning for den enkelte medarbeider.<br />
Nye boliger<br />
OAS hadde to byggeprosjekter i gang i <strong>2005</strong>.<br />
I januar 2006 overtok vi 152 nye leiligheter på St. Hanshaugen studentby, de resterende<br />
76 boligene skal stå ferdig til sommeren. Arbeidene med Iladalen studenhus ble påbegynt i oktober.<br />
Her vil 110 nye leiligheter stå klar til høstsemesteret 2006.<br />
5
Siste 5 års tildelinger <strong>fra</strong> Kunnskapsdepartementet (tall i HE).<br />
2002 250<br />
2003 205<br />
2004 89,5<br />
<strong>2005</strong> 70<br />
2006 90<br />
Totalt siste 6 år 704,5<br />
(HE = hybelenheter)<br />
Eiendomsforvaltningen<br />
Nytilsatt eiendomssjef tiltrådte 1.4.<strong>2005</strong>. Prioriterte oppgaver har vært:<br />
– Utarbeidelse av 2006-budsjettet med særlig vekt på grensesnittet mellom bolig og eiendom.<br />
Foruten budsjettet hvor internleien fremkommer, arbeides det videre med en fullstendig<br />
intern leieavtale, hvor særlig vedlikeholdsansvaret er fokusert.<br />
– Eiendomsforvaltningen har overtatt ansvaret for forvaltningen av de lån som er knyttet til<br />
OAS' bygningsmasse. Eiendomsporteføljen er gjennomgått, og det er inngått ny bankavtale.<br />
Avtalen innbærer en betydelig årlig besparelse på de faste lånene. I tillegg oppnås<br />
besparelser på det vi måtte ta ut i kortsiktige lån til finansiering av byggeprosjekter.<br />
– Med utgangspunkt i tilsagt statstilskudd for bygging av studentboliger startet rehabilitering<br />
av Kingos gt. 16, 18 og 20. Prosjektet har en totalkostnad på 157 mill kr, hvorav entreprisen<br />
utgjør 84 mill kr inklusive merverdiavgift. Ferdigstillelsesdato er 1.9.2006. Statstilskuddet<br />
dekker ikke alle de enhetene som nå blir rehabiliterte og de resterende enhetene leies<br />
ut på det åpne marked via vårt datterselskap Urban Boligutleie AS. Boligene kan ”konverteres”<br />
til studentboligformål i den takt vi mottar ytterligere statstilskudd.<br />
Velferdsavdelingen<br />
Velferdsavdelingen har ansvar for studentbarnehager, psykolog- og rådgivningstjeneste og studentservice.<br />
Studentundersøkelsen - tns gallup<br />
Av velferdsavdelingens tjenester fremkom det i studentundersøkelsen at det var best kjennskap<br />
til at OAS driver studentbarnehager, at vi har en psykolog- og rådgivningstjeneste og at<br />
vi tilbyr subsidierte treningstilbud. Det var derimot mindre enn 50 % som kjente til at OAS<br />
har refusjon av kostnader til lege (legerefusjon) og tannlege, kiropraktor etc. (helsefond).<br />
Ved informasjon i forbindelse med OAS websider, stands, flyers og annonser har vi gjennom<br />
året arbeidet for å gjøre tjenestene mer kjent.<br />
6
Studentbarnehager<br />
”Sammen skal vi skape barndommens gate” heter det i visjonen til studentbarnehagene i OAS.<br />
Sammen med barna arbeider personalet for å skape en trygg hverdag med rom for glede,<br />
lykke, sinne og sorg.<br />
Ved utløpet av <strong>2005</strong> hadde OAS studentbarnehager 121 barn, fordelt på de enkelte barnehagene<br />
som nedenstående oversikt viser:<br />
Antall barn <strong>2005</strong> 2004<br />
Lille Bislet studentbarnehage 57 52<br />
Bisletbekken studentbarnehage 27 27<br />
Kjeller studentbarnehage 17 16<br />
Torshov studentbarnehage 8 8<br />
Grefsen studentbarnehage 12 12<br />
Totalt 121 115<br />
Studentundersøkelsen viser at barnehagetilbudet oppfattes som en svært viktig del av samskipnadens<br />
virksomhet. Studentene oppgir omsorgsevne som viktigst for deres vurdering av<br />
barnehagen. Her kommer OAS' barnehager stort sett bra ut, og vi har i løpet av året prioritert<br />
gode vikarordninger slik at personalsituasjonen i barnehagene skal bli mest mulig stabil<br />
også ved sykdom.<br />
Studentundersøkelsen viste også at uteaktiviteter og størrelse på lekearealene oppgis som<br />
forbedringsområder i OAS studentbarnehager. Da de største barnehagene ligger i bystrøk<br />
med små utearealer, er det liten mulighet til å påvirke størrelsen på kort sikt, men personalet<br />
har i løpet av året prioritert tur- og uteaktiviteter.<br />
Psykolog- og rådgivningstjenesten<br />
Psykolog- og rådgivningstjenesten i OAS er et gratis tilbud til studenter som trenger hjelp.<br />
Tjenesten tilbyr både individuell rådgivning, veiledning, individualterapi og foredrag i tillegg til<br />
ulike kurs og grupper.<br />
I studentundersøkelsen oppga 38 % at de i løpet av studietiden har vært i en situasjon hvor<br />
de har følt reelt behov for psykososial hjelp. Denne andelen ble oppgitt å være noe høyere<br />
enn tilsvarende andeler hos andre samskipnader.<br />
Studentundersøkelsen viste også at 68 % av studentene som har benyttet tjenesten, er tilfredse<br />
med tjenesten og hele 79 % er fornøyd med måten de ble ivaretatt på.<br />
Antall henvendelsene <strong>fra</strong> studentene har vist en jevn økning de senere årene og mange av<br />
henvendelsene gjelder til dels tunge problemstillinger.<br />
<strong>2005</strong> 2004 2003<br />
Antall studenter som fikk individuell konsultasjon 448 387 344<br />
7
For å nå flest mulig studenter, arrangerer tjenesten også kurs og gruppetilbud. I <strong>2005</strong> har 97<br />
studenter deltatt på kurs eller i gruppe. Til sammenligning deltok 60 studenter på kurs- og<br />
gruppetilbudet i 2004 og 110 i 2003.<br />
Studentservice<br />
Legerefusjon<br />
Gjennom studentservice kan studentene årlig få refundert egenandeler utover kr 200 som de<br />
betaler hos lege, begrenset opp til folketrygdens satser, for tiden kr 1 615 per år. Antall søknader<br />
har vært jevnt stigende de siste årene.<br />
Helsefond<br />
Helsefondet kan gi støtte til ulike behandlinger som f. eks. fysioterapi, kiropraktor og i noen<br />
tilfeller tannbehandling. Maksimal støtte per student er for tiden kr 3 000 per år.<br />
Søknader og utbetalinger til disse formålene har hatt følgende utvikling:<br />
<strong>2005</strong> 2004 2003<br />
Legerefusjon<br />
Innvilgede søknader 686 530 297<br />
Utbetalinger i kroner 513 465 404 780 195 932<br />
Helsefond<br />
Innvilgede søknader 535 514 394<br />
Utbetalinger i kroner 602 434 585 406 447183<br />
Trening<br />
OAS har inngått avtale med flere treningssentre om subsidiert trening for OAS studenter.<br />
Høsten <strong>2005</strong> inngikk vi avtale med Treningshuset Turnhallen, som ligger sentralt i Oslo. Stadig<br />
flere studenter bruker de subsidierte treningstilbudene våre.<br />
<strong>2005</strong> vår+høst 2004 vår+høst 2003 vår+høst<br />
Antall treningskort (halv- og helårs) 3 264 2 554 2 336<br />
Dette gir en 40% økning for perioden 2003-<strong>2005</strong>.<br />
Støtte til studentorganer<br />
Støtte til det til høyeste studentorgan ved den enkelte høgskole.<br />
OAS refunderer hvert semester kr 75 per student som har betalt semesteravgift til det<br />
høyeste studentorgan ved den enkelte høgskole.<br />
Hyttetilbud<br />
OAS har to hytter på Hafjell ved Lillehammer og en hytte på Mylla på Hadeland. Disse leies<br />
rimelig ut til studentene.<br />
I tillegg formidler OAS leie av subsidierte overnattingsplasser gjennom Oslostudentenes<br />
Idrettsforening. I <strong>2005</strong> subsidierte OAS 198 overnattinger.<br />
8
OAS spisesteder<br />
OAS spisesteder driver 13 serveringssteder av svært varierende størrelse.<br />
Spisestedene har hatt et vanskelig år økonomisk. Hovedårsaken er at vi ikke har nådd budsjettmålene<br />
for omsetning, og at det har tatt tid å redusere kostnadene (personalkostnader).<br />
For høstsemesteret viser tallene en bedring, både i omsetning og kostnadskontroll. Det er<br />
gledelig for avdelingen å se at spesielt de små enhetene viser stigende omsetning og god kontroll<br />
på kostnader i henhold til budsjett.<br />
Organisasjon<br />
For de små enhetene er det veldig synlig at tydeligere ledelse og bedre oppfølging har gitt<br />
gode resultater. Omsetningen har økt betydelig på de fleste av stedene, og tilbakemeldinger<br />
<strong>fra</strong> høgskoler og studenter er positive.<br />
Avdelingen har vært gjennom tre anbudsrunder i <strong>2005</strong>. Oslo Markedshøyskole og Norsk Reiselivshøyskole<br />
flyttet til Kirkegata og valget av serveringsleverandør falt dessverre ikke på OAS.<br />
OAS spisesteder ble derimot foretrukket av Lovisenberg Diakonale Høgskole som åpnet 16. februar.<br />
Siste anbudsrunde var for personalkantine og levering til kurs- og konferansesenter ved<br />
Høgskolen i Oslo. Anbudet gikk i OAS spisesteders favør og enhetene ble åpnet i februar 2006.<br />
Utvikling<br />
Studentundersøkelsen som ble gjennomført i <strong>2005</strong> viser at avdelingen har flere utfordringer.<br />
Blant annet viser undersøkelsen at kun en av ti kunder kjøper frokost. Dette har resultert i<br />
en frokostkampanje. Kampanjen har vært noe variert, men enkelte enheter kan vise til stabilt<br />
godt salg. Ved semesterstart ble det også gjennomført en egen lunsjkampanje hvor variert<br />
brød og sukkerfritt mineralvann var ingrediensene.<br />
Undersøkelsen viser også at spisestedene til tider får lav score på kvaliteten på kaffe. I løpet<br />
av vårsemesteret 2006 vil vi gjennomføre kvalitetskontroller ved alle serveringssteder.<br />
Det vil spesielt bli sett på renhold av maskiner og kvalitet og mengde på kaffen som serveres.<br />
Spisestedene scoret også lavt på trivsel. Gjennom direkte tilbakemeldinger på egen side på<br />
www.oas.no og gjennom direkte kontakt med studentene, vet spisestedene at deler av dette<br />
skyldes gamle og trange lokaler som ikke er tilpasset dagens drift. Avdelingen jobber likevel<br />
med å bedre servicen <strong>fra</strong> alle medarbeidere og gjennom tett dialog med høgskolene gjøre enkle,<br />
men effektive tilpasninger i lokaler hvor dette er aktuelt.<br />
Gjennom nytt kassesystem kan spisestedene endelig lese salgsresultater time for time og<br />
kjøre ut dagsrapporter og mer korrekte statistikker for benchmarking med andre samskipnader.<br />
Slik data hjelper avdelingen til lettere å følge opp egen utvikling og raskere og mer nøyaktig<br />
kunne sette inn tiltak hvor salg ikke er i følge budsjett eller naturlig utvikling. På sikt skal<br />
informasjonen også kommuniseres direkte til regnskapssystemet. Systemet har dessverre<br />
vært for ustabilt til at denne direkte overføringen er etablert.<br />
9
Nær kontakt med studentene<br />
De av enhetene som har etablerte brukerutvalg kan vise til gode tilbakemeldinger <strong>fra</strong> studentene<br />
både på produkt og pris. Spesielt hyggelig er det at den nye enheten ved Lovisenberg<br />
Diakonale Høgskole stadig høster lovord <strong>fra</strong> høgskolens studenter.<br />
Penelope Bokhandel AS<br />
I <strong>2005</strong> omsatte Penelope Bokhandel AS' to filialer ved henholdsvis HiO og HiAk for kr<br />
23 805 012 mot kr 22 045 908 i 2004.<br />
Resultatet for <strong>2005</strong> var kr 2 211 277 før skatt.<br />
Driftsinntektene til Penelope Bokhandel AS økte i <strong>2005</strong> med 8 % i forhold til 2004, og<br />
begge filialer opplevde en omsetningsøkning i forhold til året før. Driftsresultatet på<br />
kr 2 211 277 er en økning på 35 % i forhold til 2004.<br />
Penelope Bokhandel AS har oppnådd sitt gode resultat ved å holde fast ved en klar forretningsidé:<br />
Å levere rimelig pensumlitteratur til et stort antall utdanninger.<br />
For å klare dette kreves effektive driftsrutiner:<br />
– Høy omløpshastighet på alle varer gjennom aktiv jobbing med retur og riktige bestillingsvolumer<br />
– Få varer utenfor kjerneområdet som er pensumlitteratur<br />
– Personale med kunnskap om fagområdene og pensa<br />
Penelope Bokhandel kvalifiserte i <strong>2005</strong> til benevnelsen ”Gasellebedrift” i hennhold til avisen<br />
Dagens Næringsliv. Penelope bokhandel oppfylte de strenge kravene til vekst som er satt for<br />
å oppnå denne utmerkelsen.<br />
10
Den nye bokavtalen som regulerer bokbransjen trådte i kraft 1. mai <strong>2005</strong>, men det knyttes<br />
fortsatt stor usikkerhet til hvordan rammebetingelsene for fagbokhandelen vil bli fremover i<br />
forbindelse med en varslet evaluering av den nye avtalen. Bortfallet av fastprissystemet for fagbøker<br />
er foreløpig utsatt til juni 2006 i påvente av denne evaluering. Fleksibilitet i planlegging<br />
og tilpasning til denne usikkerheten rundt rammebetingelser vil derfor prege driften i 2006.<br />
Planlegging og etablering av en tredje filial i de nye lokalene til Høgskolen i Oslo i Pilestredet<br />
35, samt utvidet samarbeid med fagbokhandler i og utenfor kjeden videreføres og vil være<br />
viktige fokusområder også i 2006.<br />
I utgangspunktet mener vi å være godt forberedt for en skjerpet konkurranse i bokhandlermarkedet,<br />
gjennom en rasjonell driftsøkonomi. En utfordring i tiden <strong>fra</strong>mover vil være at<br />
de nye rammebetingelsene i bokbransjen synes å begunstige forretninger som har et bredt<br />
sortiment (fullassorterte bokhandlere). Til gjengjeld vil Penelope kunne forbedre sine driftmarginer<br />
ved å starte egen import av bøker.<br />
Penelope vil fortsette arbeidet for å bli en best mulig leverandør av faglitteratur til studenter<br />
og ansatte ved Høgskolen i Oslo og Høgskolen i Akershus.<br />
Urban Boligutleie AS<br />
Urban Boligutleie AS er et selskap med formål å bidra til velferdsgoder for høgskolestudenter<br />
i Oslo og Akershus ved en forretningsmessig utnyttelse av arealer og eiendommer som selskapet<br />
eier eller driver på vegne av OAS.<br />
Selskapet eier og forvalter to boligeiendommer i Oslo; Magnus gate 2 (tidligere Åkebergveien<br />
26) og Holsts gate 11. Selskapet leier ut OAS sine parkeringsplasser i Hasleveien 9 på<br />
provisjonsbasis.<br />
Selskapet leide også ut OAS sine leiligheter i Kingos gate 16, 18 og 20 på provisjonsbasis<br />
inntil rehabilitering av bygningen ble påbegynt i oktober <strong>2005</strong>.<br />
Urban Boligutleie hadde i <strong>2005</strong> et positivt resultat på kr 542 482 før skatt. Resultatet utgjorde<br />
13 % av omsetningen.<br />
<strong>2005</strong> 2004<br />
Omsetning i kr 4 124 080 3 683 169<br />
Resultat før skatt i kr 542 482 194 353<br />
Resultat i % av omsetning 13 5<br />
Urban Boligutleie har driftsansvar for eiendommer som OAS har anskaffet med sikte på bygging<br />
av studentboliger. I påvente av statstilskudd til formålet, forvaltes eiendommene av Urban<br />
Boligutleie. Selskapet får som følge av dette både budsjett- og organisasjonsmessige utfordringer<br />
med å tilpasse seg endringer i sine rammebetingelser ved at antall utleieobjekter kan endre<br />
seg vesentlig gjennom året, eller <strong>fra</strong> år til år. Som følge av dette vil også resultatet kunne<br />
vise betydelige variasjoner <strong>fra</strong> år til år.<br />
11
OAS: Styrets beretning<br />
OAS<br />
1 Virksomhetens art<br />
Studentsamskipnadene i Norge er spesielle organisasjoner som er etablert ved lovgivning for<br />
å gi studentene gode velferdstilbud under studietiden. Oslo- og Akershushøgskolenes studentsamskipnad<br />
(OAS), som ble stiftet 7. februar 1989, er samskipnaden for Høgskolene i<br />
Oslo og Akershus.<br />
OAS' visjon sier:<br />
”Vårt velferdstilbud skal høyne livskvaliteten i studietiden og gi studentene gode forutsetninger for å<br />
gjennomføre studiene.”<br />
OAS konsern omfatter i tillegg til morselskapet<br />
– Penelope Bokhandel AS, Urban Boligutleie AS og Oasen Spiserier AS.<br />
– OAS har forretningskontor I Oslo.<br />
Styret besto per 31.12.<strong>2005</strong> av<br />
Styreleder Anita Solberg, studentrepresentant Høgskolen i Oslo<br />
Nestleder Eirik Veseth, studentrepresentant Høgskolen i Akershus<br />
Styremedlem Marit Smith, studentrepresentant Lovisenberg diakonale høgskole<br />
Styremedlem Stein Rune Ø. Halleraker, studentrepresentant Politihøgskolen<br />
Styremedlem Anders Eike Barane, studentrepresentant Høgskolen i Oslo<br />
Styremedlem Tove Bull-Njaa, Høgskolen i Oslo, sentraladministrasjonen<br />
Styremedlem Jan Duvaland, Norges Informasjonsteknologiske Høgskole<br />
Styremedlem Bjørg Winger, ansattes representant<br />
Styremedlem Carl-Otto Gjævert, ansattes representant.<br />
Styremedlem Grethe Røsok, ansattes representant<br />
2 Studenter<br />
OAS fikk i <strong>2005</strong> semesteravgift for gjennomsnittlig 18 254 studenter. Semesteravgiften utgjorde<br />
kr 330,- både i vår- og høstsemesteret.<br />
3 Administrasjon<br />
OAS hadde i <strong>2005</strong> i gjennomsnitt 104 ansatte.<br />
Pr. 31.12.<strong>2005</strong> besto ledelsen av:<br />
Direktør John Hvidsten<br />
Ass. direktør Kari Rosenstrøm<br />
Avdelingssjef OAS spisesteder Guri Skansen<br />
Boligsjef Frode Sagedal<br />
Markeds- og kommunikasjonssjef Jane Sofie Svendsbø<br />
Fungerende velferdssjef Kari Rosenstrøm<br />
12
4 Fortsatt drift<br />
Forutsetningen om fortsatt drift er til stede og årsregnskapet for <strong>2005</strong> er satt opp under<br />
denne forutsetning.<br />
Arbeidsmiljø<br />
Arbeidsmiljøet vurderes å være godt. Det er ikke registrert ulykker eller skader av vesentlig<br />
karakter. Syke<strong>fra</strong>været i bedriften utgjorde i <strong>2005</strong> 12,9 %.<br />
OAS<br />
Arbeidsmiljøutvalget besto pr. 31.12.<strong>2005</strong> av:<br />
Fra de ansatte:<br />
– Jorid Haavardsholm (hovedverneombud og leder), Sunniva Harmens, Jan Erik Johansen,<br />
Per Rune Larsson, Sepp Mantel og Fredrik Enberg<br />
Fra ledelsen:<br />
– John Hvidsten, Grethe Røsok og Guri Skansen<br />
Likestilling<br />
Selskapet hadde 110 fast ansatte pr 31.12.<strong>2005</strong>, 75 kvinner og 35 menn. Kvinnene representerte<br />
70,8 årsverk, mens mennene representerte 33,9 årsverk. Kjønnsskjevheten i OAS viser<br />
seg spesielt innen områdene barnehager, psykolog- og rådgivningstjenesten og spisesteder.<br />
Når det gjelder spisesteder og barnehager, har det historisk sett vist seg vanskelig å få<br />
mannlige søkere. Vi har forsøkt å kompensere for dette ved systematisk å ta inn mannlige sivilarbeidere<br />
i barnehagene. OAS vil dessuten prøve å påvirke kjønnskjevheten gjennom rekrutteringsprosessen<br />
for nye stillinger.<br />
I ledergruppen er det 2 menn og 4 kvinner. Selskapets direktør er mann.<br />
OAS har i sin personalpolitikk nedfelt at kvinner og menn skal behandles likt og gis samme<br />
muligheter til karriereutvikling og at det bør bestrebes at begge kjønn skal være representert<br />
på det enkelte arbeidssted.<br />
Målsettingen er at det skal gis lik lønn for likt arbeid. Forskjeller i lønn er knyttet til forskjellige<br />
stillinger, ansvarsområder og relevant erfaring.<br />
Styret bestod i <strong>2005</strong> av 5 kvinner og 5 menn, med kvinnelig styreleder. I januar ble det<br />
valgt nytt styre med 5 kvinner og 5 menn, fremdeles med kvinnelig styreleder. Styret mener<br />
likestillingen for selskapet som helhet er tilfredsstillende.<br />
Ytre miljø<br />
OAS driver ikke virksomhet som forurenser det ytre miljøet.<br />
Konsernets <strong>fra</strong>mtidige utvikling<br />
Etter styrets oppfatning gir de fremlagte resultatregnskaper og balanser med tilhørende noter<br />
og kontantstrømoppstillinger en fyllestgjørende informasjon om selskapets og konsernets<br />
drift og stilling ved årsskiftet.<br />
13
OAS<br />
OAS har i flere år hatt en relativt høy risikoeksponering knyttet til studentboligprosjekter.<br />
Dette fordi vi har ervervet eiendommer og prosjektert utbygging før vi har hatt tilsagn om<br />
statstilskudd.<br />
St.Hanshaugen studentby er under bygging, og første byggetrinn ble ferdigstilt i desember<br />
<strong>2005</strong>. Andre (siste) byggetrinn ferdigstilles juni 2006. Totalt vil det her bli bygget 296,5 hybelenheter<br />
(HE). OAS har fått tilsagn om statstilskudd til hele dette prosjektet og alle disse enhetene<br />
vil bli leid ut som studentboliger.<br />
I Kingos gate 16 - 20 startet OAS i oktober <strong>2005</strong> byggingen av 315 HE. Disse vil bli ferdigstilt<br />
i august 2006. I <strong>2005</strong> fikk vi tilsagn om statstilskudd til 70 HE og i februar 2006 fikk vi<br />
tilsagn om tilskudd til ytterligere 90 HE. De boligene som ikke har tilsagn om statstilskudd vil<br />
bli leid ut i det private marked gjennom OAS datterselskap Urban Boligutleie AS, mens vi fortsetter<br />
å søke om tilskudd som kan gi grunnlag for utleie til studentpriser.<br />
Gjennomføringen av disse to prosjektene innebærer en klar reduksjon i OAS sin risikoeksponering.<br />
På den annen side har OAS bedt Oslo kommune om å gjøre sin forkjøpsrett gjeldende (på<br />
våre vegne) i forhold til å erverve Kirkeveien 166 A + B for 72,2 millioner kroner. Eiendommene<br />
vil kreve betydelige investeringer for å kunne oppnå en akseptabel standard på lengre<br />
sikt. OAS har ingen tilsagn om tilskudd for dette prosjektet. Selger har protestert både på<br />
kommunens anledning til å gjøre forkjøpsrett gjeldende, og på den taksten som foreligger. Ny<br />
takst skal utarbeides og dersom den blir uakseptabelt høy, kan OAS avstå <strong>fra</strong> å gjennomføre<br />
kjøpet.<br />
Det er ikke inntrådt andre forhold etter avslutningen av regnskapet som er av betydning<br />
ved bedømmelsen av selskapet og konsernet.<br />
Årsresultat og disponeringer<br />
Analyse av årsregnskapet og sentrale risikoer og usikkerhetsfaktorer<br />
I <strong>2005</strong> økte driftsinntektene i studentsamskipnaden med ca. 0,9 % i forhold til 2004. Dette<br />
skyldes hovedsakelig utviklingen i Spisestedsomsetningen.<br />
Sum driftskostnader økte imidlertid med ca. 3,5 %, hvilket bidro til en reduksjon av driftsresultatet<br />
med ca. 13,7 %. Reduksjon i finanskostnadene grunnet kontraktsutløp for dyre fastrentelån<br />
har imidlertid gitt OAS tilnærmet samme overskudd som i 2004. Ledelsen ser imidlertid<br />
en risiko i fortsatt å bygge opp driftskostnader, fordi dette kan bidra til reduserte driftsog<br />
nettoresultater i årene som kommer.<br />
De samlede investeringer i varige driftsmidler var 94,9 mill. kroner. Totalkapitalen var per<br />
31.12.<strong>2005</strong> 618,5 mill. kroner mot 599,7 mill. kroner året før.<br />
Egenkapitalandelen per 31.12.<strong>2005</strong> var ca. 9,1 %. OAS hadde negativ kontantstrøm i <strong>2005</strong>,<br />
grunnet store utbetalinger i forbindelse med studentbygg. Den likviditetsmessige stillingen er<br />
likevel tilfredsstillende.<br />
OAS ser som en utfordring å utvikle studenttilbudet ytterligere, og har i den forbindelse<br />
bundet 2 mill. kroner til formålet i <strong>2005</strong>.<br />
14
Finansiell risiko<br />
Samskipnadens finansielle risiko vurderes som middels. Eksponering i valuta er uvesentlig,<br />
mens rentekrevende lånegjeld er vesentlig. Stigning i lånerenten kan derved gi betydelig økning<br />
i OAS' finanskostnader.<br />
OAS<br />
Disponering av årsresultat<br />
Av årsoverskuddet i OAS, kr 5 112 593, foreslås kr 2 699 649 overført til egenkapital statstilskudd,<br />
kr 2 000 000 overført til utviklingsfond og kr 412 944 overført til annen egenkapital.<br />
Oslo, 30. mars 2006<br />
15
OAS: Resultatregnskap<br />
OAS<br />
Note <strong>2005</strong> 2004<br />
Driftsinntekter og -kostnader<br />
Salgsinntekter 3 28 069 274 26 666 835<br />
Leieinntekter 46 253 576 45 543 048<br />
Oppholdsavgift barnehage 2 952 505 2 852 462<br />
Organisasjonsmessige inntekter 2, 16 29 069 610 28 469 290<br />
Annen driftsinntekt 3 607 682 5 464 976<br />
Sum driftsinntekter 109 952 648 108 996 611<br />
Varekostnader 12 576 535 11 797 419<br />
Lønnskostnader m.m. 5, 6 41 301 427 40 415 266<br />
Ordinære avskrivninger 7 7 641 482 7 582 721<br />
Tap på fordringer 595 664 1 093 458<br />
Andre driftskostnader 33 312 302 31 270 561<br />
Sum driftskostnader 95 427 410 92 159 425<br />
Driftsresultat 14 525 238 16 837 186<br />
Finansinntekter og -kostnader<br />
Inntekt på investering i annet foretak 1 000 000 1 000 000<br />
Renteinntekter konsernselskap 338 431 278 616<br />
Annen renteinntekt 345 875 455 279<br />
Nedskrivning av andre finansielle omløpsmidler 0 455 856<br />
Nedskrivning av andre finansielle anleggsmidler 97 500 0<br />
Rentekostnad <strong>fra</strong> selskap i samme konsern 0 240<br />
Annen rentekostnad 10 799 262 12 943 100<br />
Andre finanskostnader 200 188 2 112<br />
Resultat av finansposter -9 412 645 -11 667 414<br />
Ordinært resultat 5 112 593 5 169 772<br />
Årets resultat 5 112 593 5 169 772<br />
Overføringer<br />
Overført egenkapital statstilskudd 2 699 649 2 699 649<br />
Overført utviklingsfond 2 000 000 0<br />
Overført til annen egenkapital 412 944 2 470 123<br />
Sum overføringer 5 112 593 5 169 772<br />
16
OAS: Balanse<br />
Eiendeler Note <strong>2005</strong> 2004<br />
OAS<br />
Anleggsmidler<br />
Utviklingsarbeider 7 330 443 660 887<br />
Sum immaterielle eiendeler 330 443 660 887<br />
Varige driftsmidler<br />
Tomter og bygninger o.a. fast eiendom 7 567 443 621 479 972 643<br />
Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr 7 3 530 598 3 475 046<br />
Sum varige driftsmidler 570 974 219 483 447 690<br />
Finansielle anleggsmidler<br />
Investeringer i datterselskap 8 5 647 781 5 647 781<br />
Lån til foretak i samme konsern 11 58 744 16 583 780<br />
Investeringer i aksjer og andeler 12 960 111 500<br />
Andre langsiktige fordringer 14 845 193 654 692<br />
Sum finansielle anleggsmidler 6 564 678 22 997 753<br />
Sum anleggsmidler 577 869 340 507 106 329<br />
Omløpsmidler<br />
Lager av varer og annen beholdning 4 591 914 764 023<br />
Sum varer 591 914 764 023<br />
Fordringer<br />
Kundefordringer 1 454 357 1 756 349<br />
Forskuddsbetalte kostnader 1 432 823 783 681<br />
Andre fordringer 11 2 345 039 1 091 182<br />
Andre fordringer konsern 11 1 000 000 1 000 000<br />
Sum fordringer 6 232 220 4 631 212<br />
Bankinnskudd, kontanter o.l. 15 33 850 940 87 163 761<br />
Sum omløpsmidler 40 675 074 92 558 996<br />
Sum eiendeler 618 544 414 599 665 325<br />
17
OAS: Balanse<br />
OAS<br />
Eiendeler Note <strong>2005</strong> 2004<br />
Egenkapital<br />
Egenkapital st.tilskudd Ullevål Studenthjem 12 2 009 016 1 322 561<br />
Egnekapital st.tilskudd Kansleren Studenthjem 12 4 552 703 4 361 183<br />
Egenkapital statstilskudd Sofienberg Studenthjem 12 4 692 106 4 307 589<br />
Egenkapital st.tilskudd St. Hanshaugen Studentby 12 230 361 107 628<br />
Egenkapital st.tilskudd Hasleveien Studenthjem 12 2 609 441 1 863 993<br />
Egenkapital st.tilskudd Åråsen Studenthjem 12 4 077 245 2 664 880<br />
Bundet egenkapital, utviklingsfond 12 2 000 000 0<br />
Annen egenkapital 12 35 956 357 35 796 222<br />
Sum opptjent egenkapital 56 127 229 50 424 056<br />
Gjeld<br />
Avsetning for forpliktelser<br />
Investeringstilskudd, utsatt inntektsføring 2 257 689 145 257 732 183<br />
Netto pensjonsforpliktelse 6 3 483 677 3 138 394<br />
Vedlikeholdsfond 7 12 737 832 9 123 505<br />
Sum avsetning for forpliktelser 273 910 654 269 994 082<br />
Annen langsiktig gjeld<br />
Lån Husbanken 9 171 451 985 167 901 657<br />
Lån Norgeskreditt 9 65 830 000 69 010 000<br />
Lån Nordea 9 4 950 000 5 850 000<br />
Depositum leieboere 7 333 258 7 040 255<br />
Sum annen langsiktig gjeld 249 565 243 249 801 912<br />
Kortsiktig gjeld<br />
Leverandørgjeld 24 334 591 14 472 457<br />
Skattetrekk og andre trekk 3 312 132 3 544 808<br />
Skyldig lønn og feriepenger 3 586 869 3 319 903<br />
Annen kortsiktig gjeld 7 707 696 8 108 108<br />
Sum kortsiktig gjeld 38 941 289 29 445 276<br />
Sum gjeld 562 417 185 549 241 270<br />
Sum egenkapital og gjeld 618 544 414 599 665 325<br />
Oslo, 30. mars 2006<br />
I styret for Oslo- og Akershushøgskolenes studentsamskipnad<br />
18
OAS: Noter til regnskapet<br />
1. Regnskapsprinsipper<br />
Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven. Det er utarbeidet etter norske<br />
regnskapsstandarder og anbefalinger til god regnskapsskikk.<br />
OAS<br />
Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld<br />
Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er<br />
klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som forfaller til betaling innen ett år <strong>fra</strong> etableringstidspunktet,<br />
er uansett klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig<br />
gjeld er analoge kriterier lagt til grunn.<br />
Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet<br />
forventes ikke å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives<br />
etter en fornuftig avskrivningsplan. Omløpsmidler er vurdert til det laveste av anskaffelseskost<br />
og virkelig verdi.<br />
Immaterielle eiendeler<br />
Immaterielle eiendeler gjelder utviklingsarbeider i forbindelse med studentboliger. Immaterielle<br />
eiendeler er vurdert til kostpris med <strong>fra</strong>drag for avskrivninger. Avskrivningene er beregnet<br />
på grunnlag av kostpris og fordelt lineært over antatt økonomisk levetid.<br />
Varige driftsmidler<br />
Varige driftsmidler er vurdert til historisk kostpris etter <strong>fra</strong>drag for avskrivninger. Avskrivningene<br />
er beregnet på grunnlag av kostpris og fordelt lineært over antatt økonomisk levetid.<br />
Fordringer<br />
Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter <strong>fra</strong>drag for avsetning til forventede<br />
tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene.<br />
Andre fordringer er ført opp til pålydende.<br />
Pensjoner<br />
OAS har en kollektiv pensjonsordning for sine ansatte. Ordningen er en ytelsesplan, dvs. at<br />
selskapet har det økonomiske ansvaret for at de ansatte får de avtalte ytelsene. OAS har også<br />
en usikret pensjonsordning i form av tariffestet førtidsordning (AFP). Pensjonsmidlene og<br />
pensjonsforpliktelsene er aktuarberegnet og innarbeidet i regnskapet. Forpliktelsen er i balansen<br />
presentert samlet under langsiktig gjeld. Regnskapsføringen av pensjonskostnader skjer<br />
i samsvar med regnskapsstandarden for pensjonskostnader. Pensjonskostnaden omfatter periodisert<br />
arbeidsgiveravgift.<br />
19
OAS<br />
2. Statstilskudd<br />
OAS behandler statstilskudd til studentboliger <strong>fra</strong> og med regnskapsåret 2004 i tråd med forslag<br />
til standard <strong>fra</strong> Utdannings- og forskningsdepartementet ( UFD). I resultatregnskapet for<br />
<strong>2005</strong> er 1,33 % av statstilskudd under langsiktig gjeld overført og innarbeidet som driftsinntekt<br />
med kr 2 699 649 og vil fortsatt bli gjennomført over byggenes levetid, av hele kostprisen og<br />
i takt med avskrivningene. Dette gjelder kun tilskudd til ferdigstilte bygg.<br />
Sum mottatt statstilskudd til studentboliger er pr. 31.12.<strong>2005</strong> kr 275 860 017, hvorav kr<br />
257 689 145 gjenstår til utsatt inntektsføring under langsiktig gjeld - avsetning for forpliktelser.<br />
Dette er etter at annen egenkapital er tilført kr 843 389 grunnet redusert avskrivningsgrunnlag<br />
i forbindelse med utskilling av tomteverdier. Det vil sannsynligvis bli fremmet krav<br />
om refusjon ved bruksendring eller salg.<br />
3. Salgsinntekter<br />
<strong>2005</strong> 2004<br />
Kantinesalg i Oslo og Akershus 28 069 274 26 666 835<br />
4. Varer<br />
<strong>2005</strong> 2004<br />
Ferdigvarer vurdert til kostpris 591 914 764 023<br />
5. Lønnskostnader<br />
<strong>2005</strong> 2004<br />
Lønninger 32 521 051 31 761 338<br />
Folketrygdavgift 4 890 845 4 743 307<br />
Pensjonskostnader 2 394 039 2 653 380<br />
Andre ytelser 1 495 492 1 257 241<br />
Sum 41 301 427 40 415 266<br />
20
6. Pensjoner<br />
Samskipnadens pensjonsordninger omfatter i alt 92 yrkesaktive og 6 pensjonister.<br />
<strong>2005</strong> 2004<br />
OAS<br />
Nåverdi av årets pensjonsopptjening 1 954 308 2 146 934<br />
Rentekostnad av pensjonsforpliktelsen 819 819 699 563<br />
Amortisering av utsatt forpliktelse ved plan-/estimatendring -12 265 53 784<br />
Periodisert arbeidsgiveravgift 311 945 327 893<br />
Forventet avkastning på pensjonsmidler -743 442 -634 318<br />
Administrasjonskostnader 63 675 59 524<br />
Årets netto pensjonsomkostning 2 394 040 2 653 380<br />
Beregnede pensjonsforpliktelser 15 967 954 12 637 322<br />
Pensjonsmidler (til markedsverdi) -12 196 256 -9 246 119<br />
Sum netto pensjonsforpliktelse 3 771 698 3 391 203<br />
Betalingsavvik -288 021 -252 809<br />
Netto pensjonsforpliktelse - balanseverdi 3 483 677 3 138 394<br />
Pensjoner (forts.) <strong>2005</strong> 2004<br />
Økonomiske forutsetninger:<br />
Diskonteringsrente 6,0 % 6,0 %<br />
Forventet G-regulering 3,5 % 3,5 %<br />
Forventet avkastning på fondsmidler 7,0 % 7,0 %<br />
Årlig lønnsregulering 3,5 % 3,5 %<br />
Årlig pensjonsregulering 2,5 % 2,5 %<br />
Arbeidsgiveravgift 14,1 % 14,1 %<br />
Uttakstilbøyelighet AFP 40,0 % 40,0 %<br />
Som aktuarmessige forutsetninger for demografiske faktorer og avgang er lagt til grunn vanlig<br />
benyttede forutsetninger innen forsikring.<br />
21
7. Varige driftsmidler og immaterielle eiendeler<br />
OAS<br />
Utviklingsarbeider<br />
Driftsløsøre/inventar/utstyr<br />
Fast eiendom<br />
TOTALT<br />
Anskaffelseskost pr. 01.01. 1 652 216 20 684 068 510 339 038 532 675 322<br />
Årets tilgang 0 1 630 176 93 228 081 94 858 257<br />
Årets avgang 0 -29 796 0 -29 796<br />
Anskaffelseskost pr. 31.12 1 652 216 22 284 448 603 567 119 627 503 783<br />
Akk. avskrivninger pr. 31.12 -1 321 773 -18 753 850 -36 123 498 -56 199 121<br />
Bokført verdi 31.12 330 443 3 530 598 567 443 621 571 304 662<br />
Årets avskrivninger 330 443 1 553 920 5 757 119 7 641 482<br />
Avskrivningsats (%) 20,00 % 5-33 % 0-20 % 0-33 %<br />
Avskrivningsmetode lineær lineær lineær lineær<br />
Leie av varige driftsmidler 1 201 538 1 201 538<br />
Velikeholdsfond 01.01.<strong>2005</strong> 9 123 505<br />
Avsetning til vedlikeholdsfond i <strong>2005</strong> - 0,75 % av indeksreg. eiend.verdi 3 727 316<br />
Avsetning til vedlikeholdsfond i <strong>2005</strong> - leverandørbonuser 103 499<br />
Utført vedlikehold belastet vedlikeholdsfond i <strong>2005</strong> -216 488<br />
Vedlikeholdsfond 31.12.<strong>2005</strong> 12 737 832<br />
8. Datterselskap<br />
Firma Forr.kontor Eier/st.andel EK 31.12.05 Resultat <strong>2005</strong><br />
Penelope Bokhandel AS Oslo 100,00 % 3 907 781 2 165 451<br />
Urban Boligutleie AS Oslo 100,00 % 2 978 880 244 963<br />
Oasen Spiserier AS Oslo 100,00 % 75 500 -18 724<br />
Investeringer i datterselskaper er bokført etter kostmetoden.<br />
9. Langsiktig gjeld<br />
<strong>2005</strong> 2004<br />
Gjeld som forfaller mer enn 5 år etter balansedagen 205 958 924 208 141 907<br />
Pantsikret gjeld 242 231 985 242 761 657<br />
Balanseført verdi av egne pantsatte eiendeler 567 443 621 479 972 643<br />
Balanseført verdi av heleid datterselskaps pantsatte eiendeler 27 350 248 36 676 903<br />
22
10. Garantier<br />
OAS har avgitt følgende ikke balanseførte garantier for datterselskapet Penelope Bokhandel<br />
AS<br />
<strong>2005</strong> 2004<br />
OAS<br />
Den Norske Forleggerforening 1 500 000 1 500 000<br />
OAS har også avgitt tilbakeståelseserklæring vedrørende alle sine fordringer i Penelope.<br />
11. Mellomværende med selskap i samme konsern<br />
Foretak i samme konsern <strong>2005</strong> 2004<br />
Anleggsmidler<br />
Lån til Urban Boligutleie AS 0 16 500 000<br />
Mellomregning Urban Boligutleie AS 58 744 83 780<br />
Sum konsernfordringer under anleggsmidler 58 744 16 583 780<br />
Omløpsmidler<br />
Kundefordringer 65 312 1 195<br />
Mellomregning Penelope Bokhandel AS 1 045 107 10 142<br />
Opptjent aksjeutbytte Penelope Bokhandel AS 1 000 000 1 000 000<br />
Mellomregning Oasen AS 19 075 0<br />
Sum konsernfordringer under omløpsmidler 2 129 494 1 011 337<br />
Kortsiktig gjeld<br />
Leverandørgjeld 2 183 0<br />
Sum konserngjeld under kortsiktig gjeld 2 183 0<br />
12. Egenkapital<br />
Egenkapital<br />
statstilskudd<br />
Bundet<br />
egenkapital<br />
Annen<br />
egenkapital<br />
Egenkapital 31.12.04 14 627 834 0 35 796 222<br />
Overført statstilskudd bygg i takt med ordinære avskrivn. <strong>2005</strong> 2 699 649<br />
Overført statstilskudd bygg, grunnet tomteutskillelse 843 389<br />
Overført utviklingsfond for bedring av studenttilbud 2 000 000<br />
Positivt betalingsavvik pensjoner 01.01.2004 ført mot EK -252 809<br />
Årsoverskudd utover inntektsført statstilskudd 412 944<br />
Egenkapital 31.12.05 18 170 872 2 000 000 35 956 357<br />
13. Antall ansatte<br />
Gjennomsnittlig antall ansatte i regnskapsåret var : 104<br />
23
OAS<br />
14. Ytelser til ledende personer m.v.<br />
Det er i <strong>2005</strong> utbetalt honorar til styret med kr 182 403. Lønn og andre ytelser til administrerende<br />
direktør utgjorde kr 667 546. Det er ytet lån til fordel for ansatte med kr 598 793,<br />
herunder lån til direktør med kr 160 000.<br />
I <strong>2005</strong> er det kostnadsført følgende i honorar til revisor:<br />
Ordinær revisjon 196 625<br />
Bistand i forbindelse med teknisk utarbeidelse av års- og konsernregnskap 98 000<br />
Bistand i forbindelse med merverdiavgift 11 000<br />
Bistand i forbindelse med særattestasjoner 35 000<br />
Sum 340 625<br />
15. Bankinnskudd, kontanter o.l<br />
<strong>2005</strong> 2004<br />
I posten inngår bundne bankinnskudd til dekning av ansattes skattetrekk. 1 625 453 1 850 019<br />
16. Offentlige tilskudd<br />
Organisasjonsmessige inntekter omfatter offentlige driftstilskudd for til følgende formål:<br />
<strong>2005</strong> 2004<br />
Drift av barnehager for studentbarn 10 645 969 11 586 138<br />
Annen velferdsvirksomhet for studenter 3 475 000 2 701 000<br />
Sum 14 120 969 14 287 138<br />
Tilskuddene er bruttoført og mottatt uten betingede forpliktelser.<br />
24
OAS: Kontantstrømoppstilling<br />
<strong>2005</strong> 2004<br />
OAS<br />
Kontantstrømmer <strong>fra</strong> operasjonelle aktiviteter<br />
Årsresultat 5 112 593 5 169 772<br />
Ordinære avskrivninger 7 641 482 7 582 721<br />
Gevinst anleggsmidler -834 -1 500<br />
Nedskrevet aksjer 97 500 455 856<br />
Avsetning til vedlikeholdsfond 3 614 327 2 933 292<br />
Endring i varelager 172 109 -73 095<br />
Endring kortsiktige fordringer -1 601 008 1 410 294<br />
Endring leverandørgjeld 9 862 134 10 103 845<br />
Endring i andre tidsavgrensningsposter -2 973 301 -7 668 445<br />
Netto kontantstrømmer <strong>fra</strong> operasjonelle virksomheter 21 925 002 19 912 740<br />
Kontantstrømmer <strong>fra</strong> investeringsaktiviteter<br />
Utbetaling ved kjøp av varige driftsmidler -94 858 257 -20 218 406<br />
Innbetalt ved salg av varige driftsmidler 21 528 1 500<br />
Innbetalt ved salg av aksjer 1 040 0<br />
Utbetalt ved kjøp av aksjer 0 -100 000<br />
Netto kontantstrømmer <strong>fra</strong> investeringsaktiviteter -94 835 689 -20 316 906<br />
Kontantstrømmer <strong>fra</strong> finansieringsaktiviteter<br />
Innbetaling <strong>fra</strong> langsiktige fordringer 0 39 997<br />
Innbetalt <strong>fra</strong> langsiktig gjeld 16 334 535 0<br />
Utbetalt ved nedbetaling av langsiktig gjeld -236 669 -9 140 682<br />
Innbetaling av statstilskudd bygg 3 500 000 70 991 231<br />
Netto kontantstrømmer <strong>fra</strong> finansieringsaktiviteter 19 597 866 61 890 546<br />
Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter i året -53 312 821 61 486 380<br />
Kontanter og kontantekvivalenter 01.01. 87 163 761 25 677 381<br />
Kontanter og kontantekvivalenter 31.12. 33 850 940 87 163 761<br />
Spesifikasjon av kontanter og kontantekvivalenter:<br />
Kontanter 522 373 227 821<br />
Frie bankinnskudd 31 703 114 85 085 921<br />
Bundet bankinnskudd til skattetrekk for ansatte 1 625 453 1 850 019<br />
25
OAS: Revisors beretning<br />
OAS<br />
26
OAS konsern: Resultatregnskap<br />
Note <strong>2005</strong> 2004<br />
Driftsinntekter og driftskostnader<br />
Salgsinntekter 2 51 806 969 48 613 401<br />
Leieinntekter 49 689 137 48 811 316<br />
Oppholdsavgift barnehager 2 952 505 2 852 462<br />
Organisasjonsmessige inntekter 14 29 069 610 28 469 290<br />
Andre driftsinntekter 2 860 313 4 904 318<br />
Sum driftsinntekter 136 378 535 133 650 787<br />
Varekostnader 29 396 951 27 475 196<br />
Lønnskostnader m.m. 4,5 44 442 607 43 255 846<br />
Ordinære avskrivninger 6,7 8 318 375 8 326 986<br />
Tap på fordringer 621 845 1 093 458<br />
Annen driftskostnad 35 275 443 33 533 790<br />
Sum driftskostnader 118 055 220 113 685 276<br />
Driftsresultat 18 323 315 19 965 510<br />
OAS konsern<br />
Finansinntekter og finanskostnader<br />
Finansinntekter 382 533 487 109<br />
Finanskostnader 11 974 319 14 571 530<br />
Resultat av finansposter -11 591 787 -14 084 421<br />
Resultat før skatt 6 731 528 5 881 089<br />
Skattekostnad -309 649 -354 953<br />
Konsernets årsresultat 6 421 879 5 526 136<br />
27
OAS konsern: Konsernbalanse<br />
Eiendeler Note <strong>2005</strong> 2004<br />
Anleggsmidler<br />
Immaterielle eiendeler<br />
Utviklingsarbeider 6 330 443 660 887<br />
Goodwill 6 100 740 171 849<br />
Sum immaterielle eiendeler 431 183 832 736<br />
OAS konsern<br />
Varige driftsmidler<br />
Tomter, bygninger o.a. fast eiendom 7 606 896 801 518 933 994<br />
Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr 7 3 926 774 3 867 855<br />
Sum varige driftsmidler 610 823 575 522 801 849<br />
Finansielle driftsmidler<br />
Investeringer i aksjer 17 960 114 500<br />
Andre langsiktige fordringer 848 153 657 651<br />
Sum finansielle driftsmidler 866 113 772 151<br />
Sum anleggsmidler 612 120 871 524 406 736<br />
Omløpsmidler<br />
Lager av varer 3 6 584 039 6 648 889<br />
Fordringer<br />
Forskuddsbetalte kostnader 1 432 823 1 280 222<br />
Andre fordringer 3 437 049 2 951 754<br />
Sum fordringer 4 869 872 4 231 976<br />
Bankinnskudd, kontanter o.l. 13 37 113 493 89 502 026<br />
Sum omløpsmidler 48 567 404 100 382 891<br />
Sum eiendeler 660 688 275 624 789 627<br />
28
OAS konsern: Konsernbalanse<br />
Egenkapital og gjeld Note <strong>2005</strong> 2004<br />
Opptjent egenkapital<br />
Egenkapital statstilskudd studenthjem 18 170 872 14 627 834<br />
Annen egenkapital 38 065 967 36 596 546<br />
Bundet egenkapital, utviklingsfond 2 000 000 0<br />
Sum egenkapital 10 58 236 839 51 224 380<br />
Gjeld<br />
Avsetning for forpliktelser<br />
Investeringstilskudd, utsatt inntektsføring 257 689 145 257 732 183<br />
Netto pensjonsforpliktelse 5 3 483 677 3 138 394<br />
Vedlikeholdsfond 7 13 317 475 9 426 784<br />
Sum avsetning for forpliktelser 274 490 297 270 297 361<br />
Annen langsiktig gjeld<br />
Lån Husbanken 8 175 207 485 171 738 357<br />
Lån Norgeskreditt 8 65 830 000 69 010 000<br />
Lån Nordea 8 4 950 000 20 575 000<br />
Lån Fokus Bank 8 31 918 750 0<br />
Depositum leieboere 7 333 258 7 040 255<br />
Sum annen langsiktig gjeld 285 239 493 268 363 612<br />
OAS konsern<br />
Kortsiktig gjeld<br />
Leverandørgjeld 26 793 151 18 763 472<br />
Betalbar skatt 309 649 354 953<br />
Skattetrekk og andre trekk 3 514 424 3 795 202<br />
Skyldig lønn og feriepenger 3 835 817 3 513 024<br />
Annen kortsiktig gjeld 8 268 605 8 477 623<br />
Sum kortsiktig gjeld 42 721 646 34 904 274<br />
Sum gjeld 602 451 436 573 565 247<br />
Sum gjeld og egenkapital 660 688 275 624 789 627<br />
Oslo, den 30. mars <strong>2005</strong><br />
I styret for Oslo- og Akershushøgskolenes studentsamskipnad<br />
29
OAS konsern: Noter til konsernregnskapet<br />
1. Regnskapsprinsipper<br />
Konsernregnskapet for Oslo- og Akershushøgskolenes studentsamskipnad (OAS) og dets tre<br />
datterselskaper Penelope Bokhandel AS, Urban Boligutleie AS og Oasen Spiserier AS er avlagt<br />
i henhold til regnskapslovens bestemmelser, norske regnskapsstandarder og anbefalinger til<br />
god regnskapsskikk.<br />
Kontinuitets- og oppkjøpsmetoden er anvendt ved konsolidering av datterselskapene. Internt<br />
salg og kjøp, andre interne overførsler og belastninger, interne fordringer samt internt<br />
aksjeeie er for øvrig eliminert.<br />
OAS konsern<br />
Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld<br />
Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er<br />
klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som forfaller til betaling innen ett år <strong>fra</strong> etableringstidspunktet,<br />
er uansett klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig<br />
gjeld er analoge kriterier lagt til grunn.<br />
Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet<br />
forventes ikke å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives<br />
etter en fornuftig avskrivningsplan. Omløpsmidler er vurdert til det laveste av anskaffelseskost<br />
og virkelig verdi.<br />
Immaterielle eiendeler<br />
Immaterielle eiendeler gjelder utviklingsarbeider i forbindelse med studentboliger og goodwill<br />
i forbindelse med oppkjøp av aksjer i datterselskap. Immaterielle eiendeler er vurdert til kostpris<br />
etter <strong>fra</strong>drag for avskrivninger, beregnet på grunnlag av kostpris og fordelt lineært over<br />
antatt økonomisk levetid.<br />
Varige driftsmidler<br />
Varige driftsmidler er vurdert til historisk kostpris etter <strong>fra</strong>drag for avskrivninger. Avskrivningene<br />
er beregnet på grunnlag av kostpris og fordelt lineært over antatt økonomisk levetid.<br />
Fordringer<br />
Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter <strong>fra</strong>drag for avsetning til forventede<br />
tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene.<br />
Andre fordringer er ført opp til pålydende.<br />
Pensjoner<br />
Konsernet har en kollektiv pensjonsordning for sine ansatte. Ordningen er en ytelsesplan,<br />
dvs. at selskapet har det økonomiske ansvaret for at de ansatte får de avtalte ytelsene. Konsernet<br />
har også en usikret pensjonsordning i form av tariffestet førtidsordning (AFP). Pensjonsmidlene<br />
og pensjonsforpliktelsene er aktuarberegnet og innarbeidet i regnskapet. Forpliktelsen<br />
er i balansen presentert samlet under langsiktig gjeld. Regnskapsføringen av pen-<br />
30
sjonskostnadener skjer i samsvar med regnskapsstandarden for pensjonskostnader.<br />
Pensjonskostnaden omfatter periodisert arbeidsgiveravgift.<br />
Statstilskudd<br />
OAS behandler statstilskudd til studentboliger <strong>fra</strong> og med regnskapsåret 2004, i tråd med forslag<br />
til ny standard <strong>fra</strong> Utdannings- og forskningsdepartementet ( UFD). I resultatregnskapet<br />
for <strong>2005</strong> er 1,33% av statstilskudd under langsiktig gjeld overført og innarbeidet som driftsinntekt<br />
med kr 2 699 649 og vil fortsatt bli gjennomført over byggenes levetid, av hele kostprisen<br />
og i takt med avskrivningene. Dette gjelder kun tilskudd til ferdigstilte bygg. Sum mottatt<br />
statstilskudd til studentboliger er pr. 31.12.<strong>2005</strong> kr 275 860 017, hvorav kr 257 869 145<br />
gjenstår til utsatt inntektsføring under langsiktig gjeld - avsetning for forpliktelser. Dette er<br />
etter at annen egenkapital er tilført kr 843 389 grunnet redusert avskrivningsgrunnlag i forbindelse<br />
med utskilling av tomteverdier. Det vil sannsynligvis bli fremmet krav om refusjon<br />
ved bruksendring eller salg.<br />
2. Salgsinntekter<br />
<strong>2005</strong> 2004<br />
Kantinesalg i Oslo og Akershus 28 069 274 26 666 835<br />
Salg av studiemateriell i Oslo og Akershus 23 737 695 21 946 566<br />
Sum salgsinntekter 51 806 969 48 613 401<br />
OAS konsern<br />
3. Varer<br />
<strong>2005</strong> 2004<br />
Ferdigvarer vurdert til laveste verdi av kost- og salgspris 6 584 039 6 648 889<br />
4. Lønnskostnader<br />
<strong>2005</strong> 2004<br />
Lønninger 34 973 333 34 023 323<br />
Pensjonskostnader 2 490 897 2 710 533<br />
Folketrygdavgift 5 260 524 5 089 555<br />
Andre ytelser 1 717 853 1 432 435<br />
Sum 44 442 607 43 255 846<br />
31
5. Pensjoner<br />
Konsernets pensjonsordninger omfatter i alt 92 yrkesaktive og 5 pensjonister.<br />
<strong>2005</strong> 2004<br />
Nåverdi av årets pensjonsopptjening 1 954 308 2 146 934<br />
Rentekostnad av pensjonsforpliktelsen 819 819 699 563<br />
Amortisering av utsatt forpliktelse ved plan-/estimatendring -12 265 53 784<br />
Periodisert arbeidsgiveravgift 311 945 327 893<br />
Forventet avkastning på pensjonsmidler -743 442 -634 318<br />
Administrasjonskostnader 63 675 59 524<br />
Årets netto pensjonsomkostning 2 394 040 2 653 380<br />
OAS konsern<br />
Beregnede pensjonsforpliktelser 15 967 954 12 637 322<br />
Pensjonsmidler (til markedsverdi) -12 196 256 -9 246 119<br />
Sum netto pensjonsforpliktelse - sikret 3 771 698 3 391 203<br />
Betalingsavvik -288 021 -252 809<br />
Netto pensjonsforpliktelse - balanseverdi 3 483 677 3 138 394<br />
Pensjonsforpliktelser (forts.) <strong>2005</strong> 2004<br />
Økonomiske forutsetninger:<br />
Diskonteringsrente 6,0 % 6,0 %<br />
Forventet G-regulering 3,5 % 3,5 %<br />
Forventet avkastning på fondsmidler 7,0 % 7,0 %<br />
Årlig lønnsregulering 3,5 % 3,5 %<br />
Årlig pensjonsregulering 2,5 % 2,5 %<br />
Arbeidsgiveravgift 14,1 % 14,1 %<br />
Uttakstilbøyelighet AFP 40,0 % 40,0 %<br />
Som aktuarmessige forutsetninger for demografiske faktorer og avgang er lagt til grunn vanlig<br />
benyttede forutsetninger innen forsikring.<br />
6. Immaterielle eiendeler<br />
Utviklingsarbeider<br />
Goodwill<br />
TOTALT<br />
Anskaffelseskost pr. 01.01. 1 652 216 355 547 2 007 763<br />
Årets tilgang 0 0 0<br />
Årets avgang 0 0 0<br />
Anskaffelseskost pr. 31.12. 1 652 216 355 547 2 007 763<br />
Akk. Avskrivninger pr. 31.12. -1 321 773 -254 807 -1 576 580<br />
Bokført verdi 31.12. 330 443 100 740 431 183<br />
Årets avskrivninger 330 443 71 109 401 552<br />
Avskrivningssats (%) 20 % 20 % 20 %<br />
Avskrivningsmetode lineær lineær<br />
32
7. Varige driftsmidler<br />
Driftsløsøre/inventar/utstyr<br />
Fast eiendom<br />
TOTALT<br />
Anskaffelseskost pr. 01.01. 21 871 532 550 697 963 572 569 495<br />
Årets tilgang 1 777 958 94 181 279 95 959 237<br />
Årets avgang -29 796 0 -29 796<br />
Anskaffelseskost pr. 31.12 23 619 694 644 879 242 668 498 936<br />
Akk. avskrivninger pr. 31.12 -19 692 920 -37 982 441 -57 675 361<br />
Bokført verdi 31.12 3 926 774 606 896 801 610 823 575<br />
Årets avskrivninger 1 698 335 6 218 488 7 916 823<br />
Avskrivningsats (%) 5-33 % 0-20 % 0-33 %<br />
Avskrivningsmetode lineær lineær<br />
Fast eiendom TOTALT<br />
Leie av varige driftsmidler (husleie) 1 731 435 1 731 435<br />
Vedlikeholdsfond 01.01.<strong>2005</strong> 9 426 784<br />
Avsetning til vedlikeholdsfond i <strong>2005</strong> - 0,75% av ind.reg. verdi bygg 4 107 179<br />
Utført vedlikehold belastet vedlikeholdsfond i <strong>2005</strong> -216 488<br />
Vedlikeholdsfond 31.12.<strong>2005</strong> 13 317 475<br />
OAS konsern<br />
8. Langsiktig gjeld<br />
<strong>2005</strong> 2004<br />
Gjeld som forfaller mer enn 5 år etter balansedagen 235 602 882 232 163 907<br />
Pantsikret gjeld 277 906 235 261 323 357<br />
Balanseført verdi av pantsatte eiendeler 606 896 801 518 933 994<br />
9. Garantier<br />
<strong>2005</strong> 2004<br />
Konsernet har avgitt følgende garantier som ikke er balanseført:<br />
Den Norske Forleggerforening 1 500 000 1 500 000<br />
Sum garantier 1 500 000 1 500 000<br />
33
10. Egenkapital<br />
Innskutt<br />
egenkapital<br />
Opptjent egenkapital 31.12.04 51 224 380<br />
Overført stattilskudd bygg <strong>2005</strong> i takt med ordinære avskrivninger 2 699 649<br />
Overført statstilskudd bygg grunnet tomteutskillelse 843 389<br />
54 767 418<br />
Positivt betalingsavvik pensjoner 01.01.05 ført mot EK -252 809<br />
Årsoverskudd konsern <strong>2005</strong> utover inntektsført statstilskudd 3 722 230<br />
Egenkapital 31.12.05 58 236 839<br />
11. Antall ansatte<br />
Gjennomsnittlig antall ansatte i regnskapsåret var : 112<br />
OAS konsern<br />
12. Ytelser til ledende personer m.v.<br />
Det er i <strong>2005</strong> utbetalt styrehonorarer med kr 290 910. Lønn og andre ytelser til administrerende<br />
direktør utgjorde kr 667 546. Det er ytet lån til fordel for ansatte med kr 598 793, herunder<br />
lån til direktør med kr 160 000.<br />
I <strong>2005</strong> er det kostnadsført følgende i honorar til revisor:<br />
Ordinær revisjon: 290 125<br />
Bistand i forbindelse med teknisk utarbeidelse av års- og konsernregnskap 98 000<br />
Bistand i forbindelse med teknisk utarbeidelse av ligningspapirer 14 000<br />
Bistand i forbindelse med øvrig skattemessig bistand 7 500<br />
Bistand i forbindelse med merverdiavgift 11 000<br />
Bistand i forbindelse med særattestasjoner 38 000<br />
Sum 458 625<br />
13. Bankinnskudd, kontanter o.l<br />
<strong>2005</strong> 2004<br />
I posten inngår bundne bankinnskudd til dekning av ansattes skattetrekk. 1 734 803 2 002 165<br />
14. Offentlige tilskudd<br />
Organisasjonsmessige inntekter omfatter offentlige driftstilskudd til følgende formål:<br />
<strong>2005</strong> 2004<br />
Drift av barnehager for studentbarn 10 645 969 11 586 138<br />
Annen velferdsvirksomhet for studenter 3 475 000 2 701 000<br />
Sum 14 120 969 14 287 138<br />
Tilskuddene er bruttoført og mottatt uten betingede forpliktelser.<br />
34
OAS konsern: Kontantstrømoppstilling<br />
<strong>2005</strong> 2004<br />
Kontantstrømmer <strong>fra</strong> operasjonelle aktiviteter<br />
Årsresultat før skatt 6 731 528 5 881 089<br />
Betalte skatter -354 953 -433 944<br />
Ordinære avskrivninger 8 318 375 8 326 986<br />
Gevinst anleggsmidler -834 -1 500<br />
Nedskrevet aksjer 97 500 455 856<br />
Endring i vedlikeholdsfond 3 890 691 3 066 128<br />
Endring i varelager 64 850 -1 010 162<br />
Endring kortsiktige fordringer -637 896 -321 353<br />
Endring leverandørgjeld 8 029 679 12 469 361<br />
Endring i andre tidsavgrensningsposter -2 774 183 -6 700 718<br />
Netto kontantstrømmer <strong>fra</strong> operasjonelle virksomheter 23 364 757 21 731 743<br />
Kontantstrømmer <strong>fra</strong> investeringsaktiviteter<br />
Utbetalt ved kjøp av anleggsmidler -95 959 237 -21 776 588<br />
Innbetalt ved salg av anleggsmidler 21 528 1 500<br />
Utbetalt ved kjøp av aksjer -2 000<br />
Innbetalt ved salg av aksjer 1 040<br />
Netto kontantstrømmer <strong>fra</strong> investeringsaktiviteter -95 938 669 -21 775 088<br />
OAS konsern<br />
Kontantstrømmer <strong>fra</strong> finansieringsaktiviteter<br />
Innbetaling <strong>fra</strong> langsiktige fordringer 0 15 597<br />
Utbetaling til langsiktige fordringer -190 502 0<br />
Innbetaling <strong>fra</strong> langsiktig gjeld 16 875 881 2 421 184<br />
Utbetaling ved nedbetaling av langsiktig gjeld 0 -11 504 204<br />
Innbetaling av statstilskudd bygg 3 500 000 70 991 231<br />
Netto kontantstrømmer <strong>fra</strong> finansieringsaktiviteter 20 185 379 61 923 808<br />
Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter i året -52 388 533 61 880 463<br />
Kontanter og kontantekvivalenter 01.01. 89 502 026 27 621 563<br />
Kontanter og kontantekvivalenter 31.12. 37 113 493 89 502 026<br />
35
Penelope Bokhandel AS: Styrets beretning<br />
1. Virksomhetens art<br />
Penelope Bokhandel AS driver bokhandel i tilknytning til høgskolemiljøene i Oslo og Akershus.<br />
Selskapet har forretningskontor i Oslo.<br />
I vedtektene heter det: “ Selskapets formål er å drive bokhandel på steder med geografisk<br />
tilknytning til høgskolemiljøene i Oslo og Akershus. Selskapet skal selge fagbøker, studiemateriell<br />
og rekvisita, samt andre aktuelle produkter. Virksomheten kan omfatte forlagsvirksomhet.”<br />
Styret besto pr 31.12.<strong>2005</strong> av følgende personer:<br />
John Hvidsten, styreleder<br />
Kari Rosenstrøm, nestleder<br />
Anita Solberg, studentrepresentant<br />
Karin-Elin Berg, studentrepresentant<br />
Eirik Veseth, studentrepresentant<br />
Tor Håkon Blom, ansattes representant<br />
Penelope Bokhandel AS<br />
2. Styrets arbeid<br />
Styret har gjennom året avholdt 7 styremøter og arbeidet for å videreutvikle driften av bokhandelen.<br />
Det er:<br />
– Arbeidet med videreføring av prosessen med samarbeid/oppkjøp av konkurrerende bokhandel.<br />
– Arbeidet med etablering av ny filial i lokalene til Høgskolen i Oslo i Pilestredet 35.<br />
– Gjennomført et felles strategiseminar med Unipabokhandelen i Tromsø, Akademisk Kvarter.<br />
– Innledet et samarbeid med Unipabokhandlene i Tromsø, Stavanger og Kristiansand, henholdsvis<br />
Akademisk Kvarter, SiSbok og Sørbok.<br />
– Økt Penelopes eierandel i Unipa med 10 aksjer.<br />
– Vedtatt selvstendig medlemskap i HSH.<br />
– Innført en hjemme-PC-ordning for medarbeiderne i bokhandelen.<br />
3. Analyse av årsregnskapet og sentrale risikoer og usikkerhetsfaktorer<br />
Driftsinntektene til Penelope Bokhandel AS økte i <strong>2005</strong> med 8 % i forhold til 2004, hvor begge<br />
filialer opplevde en omsetningsøkning. Driftsresultatet på 2 211 277,- er en økning på 35 % i<br />
forhold til 2004.<br />
Penelope Bokhandel AS har oppnådd sitt gode resultat ved å holde fast ved en klar forretningsidé:<br />
Å levere rimelig pensumlitteratur til et stort antall utdanninger.<br />
For å klare dette kreves effektive driftsrutiner:<br />
– Høy omløpshastighet på alle varer gjennom aktiv jobbing med retur og riktige bestillingsvolumer<br />
– Få varer utenfor kjerneområdet som er pensumlitteratur<br />
– Personale med kunnskap om fagområdene og pensa<br />
36
Penelope har svært høy omsetning pr. kvadratmeter og lønnskrone og leverer gode resultater.<br />
Dette til tross for at bokhandelen har dårligere rammebetingelser enn de fleste andre studentsamskipnadsbokhandlere.<br />
Penelope har stor konkurranse i nærområdet og betaler full<br />
husleie for begge sine forretningslokaler. Bokhandelen driver heller ikke egenimport av utenlandske<br />
bøker og legger således igjen betydelige marginer hos vår importør.<br />
I utgangspunktet mener vi derfor å være godt forberedt for en skjerpet konkurranse i bokhandlermarkedet,<br />
gjennom en rasjonell driftsøkonomi. En utfordring i tiden <strong>fra</strong>mover vil være<br />
at de nye rammebetingelsene i bokbransjen synes å begunstige forretninger som har et bredt<br />
sortiment (fullassorterte bokhandlere). Til gjengjeld vil Penelope kunne forbedre sine driftmarginer<br />
ved å starte egen import av bøker.<br />
Den nye bokavtalen trådte i kraft 1. mai <strong>2005</strong>, men det knyttes fortsatt stor usikkerhet til<br />
hvordan rammebetingelsene for fagbokhandelen vil bli i forbindelse med en varslet evaluering<br />
av den nye avtalen. Bortfallet av fastprissystemet for fagbøker er foreløpig utsatt til juni 2006<br />
i påvente av denne evaluering. Fleksibilitet i planlegging og tilpasning til denne usikkerheten<br />
rundt rammebetingelser vil derfor prege driften i 2006. Det forventes at selskapet er godt<br />
rustet til å møte disse utfordringene.<br />
4. Selskapets fremtidige utvikling<br />
Selskapet vil fortsette arbeidet for å bli en best mulig leverandør av faglitteratur til studenter<br />
og ansatte ved Høgskolen i Oslo og Høgskolen i Akershus, og har videre vekst som mål også<br />
i 2006. Blant annet gjennom planleggingen av en filial i Pilestredet 35 i forbindelse med flyttingen<br />
av avdelingene ØKS og IU ved Høgskolen i Oslo.<br />
5. Fortsatt drift<br />
Årsregnskapet for <strong>2005</strong> er satt opp under forutsetning av fortsatt drift. Styret mener at denne<br />
forutsetningen er tilstede.<br />
6. Årsresultat og disponeringer<br />
Styret foreslår at årets overskudd, kr 2 165 451,- disponeres slik :<br />
Utbytte kr 1 000 000,-<br />
Annen egenkapital kr 1 165 451,-<br />
7. Fri egenkapital<br />
Selskapets frie egenkapital er kr 2 707 781,-.<br />
Penelope Bokhandel AS<br />
8. Arbeidsmiljø<br />
Styret vurderer arbeidsmiljøet til å være godt. Det er ikke registrert ulykker eller skader.<br />
Syke<strong>fra</strong>været i bedriften var 39 dager (2.85 %) i <strong>2005</strong>.<br />
9. Likestilling<br />
Selskapet har 6 heltidsansatte, fire kvinner og to menn, hvorav daglig leder er kvinne. Målsettingen<br />
er at det skal gis lik lønn for likt arbeid. Forskjeller i lønn er knyttet til forskjellige stilling<br />
37
og ansvarsområder, og relevant erfaring. Styret besto i <strong>2005</strong> av tre menn og tre kvinner, med<br />
en mann som styreleder. Styret mener likestillingen er tilfredsstillende og at det ikke er nødvendig<br />
med tiltak for å forbeder situasjonen.<br />
10. Ytre miljø<br />
Selskapet driver ikke virksomhet som forurenser det ytre miljøet.<br />
Oslo, 21. mars 2006<br />
Penelope Bokhandel AS<br />
38
Penelope Bokhandel AS: Resultatregnskap<br />
Note <strong>2005</strong> 2004<br />
Driftsinntekter og -kostnader<br />
Salgsinntekter 23 737 695 21 946 566<br />
Andre driftsinntekter 67 317 99 342<br />
Sum driftsinntekter 23 805 012 22 045 908<br />
Varekostnader 16 820 416 15 677 777<br />
Lønnskostnader m.m. 3, 7 2 602 282 2 284 672<br />
Ordinære avskrivninger 4 143 547 208 885<br />
Tap på fordringer 21 479 0<br />
Andre driftskostnader 7 2 006 011 2 237 567<br />
Sum driftskostnader 21 593 735 20 408 901<br />
Driftsresultat 2 211 277 1 637 007<br />
Finansinntekter og -kostnader<br />
Renteinntekter 15 245 15 917<br />
Rentekostnad <strong>fra</strong> selskap i samme konsern 7 677 0<br />
Rentekostnader 13 481 20 414<br />
Andre finanskostnader 27 783 27 367<br />
Resultat av finansposter -33 697 -31 864<br />
Ordinært resultat før skattekostnad 2 177 581 1 605 143<br />
Skattekostnad på ordinært resultat 11 12 130 354 953<br />
Årets resultat 2 165 451 1 250 190<br />
Overføringer<br />
Avsatt til utbytte 1 000 000 1 000 000<br />
Avsatt til annen egenkapital 1 165 451 250 190<br />
Sum overføringer 2 165 451 1 250 190<br />
Penelope Bokhandel AS<br />
39
Penelope Bokhandel AS: Balanse<br />
Eiendeler Note <strong>2005</strong> 2004<br />
Anleggsmidler<br />
Varige driftsmidler<br />
Driftsløsøre, inventar o.l. 4 365 794 392 809<br />
Finansielle anleggsmidler<br />
Investeringer i aksjer 5 000 3 000<br />
Andre fordringer 2 959 2 959<br />
Sum anleggsmidler 373 753 398 768<br />
Omløpsmidler<br />
Varer<br />
Varelager 1 5 992 125 5 884 866<br />
Fordringer<br />
Kundefordringer 2 92 860 86 629<br />
Andre fordringer 571 513 475 758<br />
Bankinnskudd, kontanter o.l.<br />
Bankinnskudd, kontanter o.l. 12 1 992 464 805 080<br />
Sum omløpsmidler 8 648 962 7 252 333<br />
Sum eiendeler 9 022 715 7 651 101<br />
Penelope Bokhandel AS<br />
40
Penelope Bokhandel AS: Balanse<br />
Egenkapital og gjeld Note <strong>2005</strong> 2004<br />
Egenkapital<br />
Aksjekapital (11 aksjer à kr 100 000) 5, 10 1 100 000 1 100 000<br />
Overkursfond 10 100 000 100 000<br />
Sum innskutt egenkapital 1 200 000 1 200 000<br />
Annen egenkapital 10 2 707 781 1 542 330<br />
Sum opptjent egenkapital 2 707 781 1 542 330<br />
Sum egenkapital 3 907 781 2 742 330<br />
Gjeld<br />
Kortsiktig gjeld<br />
Leverandørgjeld 2 2 277 161 3 002 637<br />
Betalbar skatt 11 12 130 354 953<br />
Skyldige offentlige avgifter 162 338 180 352<br />
Påløpne feriepenger 209 249 193 121<br />
Skyldig utbytte 2 1 000 000 1 000 000<br />
Kortsiktig gjeld konsern 2 1 045 107 10 142<br />
Annen kortsiktig gjeld 408 950 167 565<br />
Sum kortsiktig gjeld 5 114 934 4 908 771<br />
Sum gjeld 5 114 934 4 908 771<br />
Sum egenkapital og gjeld 9 022 715 7 651 101<br />
Oslo, 21. mars 2006<br />
I styret for Penelope Bokhandel AS<br />
Penelope Bokhandel AS<br />
41
Penelope Bokhandel AS: Noter til regnskapet<br />
1 Regnskapsprinsipper<br />
Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser. Det er utarbeidet<br />
etter norske regnskapsstandarder. Unntaksreglene for små selskaper er brukt for alle poster<br />
hvor det foreligger slik valgadgang.<br />
Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld<br />
Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er<br />
er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen et år <strong>fra</strong> etableringstidspunktet,<br />
er uansett klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og<br />
langsiktig gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost,<br />
men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet forventes ikke å være forbigående. Anleggsmidler<br />
med begrenset økonomisk levetid avskrives etter en fornuftig avskrivningsplan. Omløpsmidler<br />
er vurdert til det laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Langsiktig og kortsiktig<br />
gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet, og skrives ikke opp eller<br />
ned til virkelig verdi som følge av renteendringer.<br />
Varige driftsmidler<br />
Varige driftsmidler er vurdert til historisk kostpris etter <strong>fra</strong>drag for avskrivninger. Avskrivningene<br />
er beregnet på grunnlag av kostpris og fordelt lineært over antatt økonomisk levetid.<br />
Varer<br />
Varer er vurdert til det laveste av kostpris og netto salgsverdi.<br />
Penelope Bokhandel AS<br />
Fordringer<br />
Kundefordringer er ført opp etter <strong>fra</strong>drag for avsetning til forventet tap. Andre fordringer er<br />
også ført opp til pålydende.<br />
Sammenlignbare tall<br />
Sammenligningstallene for balansen og resultatregnskapet er ikke omarbeidet.<br />
2 Konsern<br />
Selskapet eies 100% av Oslo- og Akershushøgskolenes studentsamskipnad.<br />
<strong>2005</strong> 2004<br />
Kortsiktig fordring konsern 5 102 1 825<br />
Kortsiktig gjeld konsern -2 110 419 -1 010 142<br />
Sum konsernmellomværende -2 105 317 -1 008 317<br />
42
3 Lønnskostnader<br />
<strong>2005</strong> 2004<br />
Lønninger 2 038 390 1 814 923<br />
Pensjonskostnader 78 687 31 176<br />
Folketrygdavgift 306 352 271 899<br />
Andre ytelser 178 853 166 674<br />
Sum 2 602 282 2 284 672<br />
4 Varige driftsmidler<br />
Inv./utstyr<br />
bokhandel<br />
Datautstyr<br />
Telefonsentral<br />
Totalsum<br />
driftsmidler<br />
Anskaffelseskost 01.01.05 729 793 439 286 18 385 1 187 464<br />
Tilgang kjøpte driftsmidler i <strong>2005</strong> 0 16 532 100 000 116 532<br />
Avgang til anskaffelseskost 0 0 0 0<br />
Anskaffelseskost 31.12.05 729 793 455 818 118 385 1 303 996<br />
Samlede av- og nedskrivninger 506 476 399 655 32 071 938 202<br />
Balanseført verdi 31.12.05 223 317 56 163 86 314 365 794<br />
Årets ordinære avskrivninger 29 257 90 614 23 677 143 547<br />
Avskrivningstid i år 10 år 3 år 5 år 3 - 10 år-<br />
Avskrivningsplanen er lineær<br />
5 Antall aksjer, aksjeeiere mv.<br />
Oslo- og Akershushøgskolenes<br />
studentsamskipnad<br />
Antall aksjer Pålydende Sum Andel<br />
11 100 000 1 100 000 100,0 %<br />
6 Antall ansatte<br />
Selskapet har i regnskapsåret <strong>2005</strong> hatt gjennomsnittlig 7 ansatte.<br />
7 Ytelser til ledende personer mv.<br />
Styrehonorar er utbetalt med kr 65 387 i <strong>2005</strong>. Daglig leder fikk utbetalt lønn med kr 405 313<br />
og kr 7 511 i andre godtgjørelser. Administrasjonsgodtgjørelse til OAS var kr 600 000. Honorar<br />
til revisor er kostnadsført med kr 88 000, hvorav kr 71 500 gjelder revisjon, 9 000 bistand<br />
med teknisk utarbeidelse av ligningspapirer og kr 7 500 for øvrig skattemessig bistand.<br />
Penelope Bokhandel AS<br />
8 Lån og sikkerhetsstillelse til ledende personer, aksjeeiere mv.<br />
Selskapet har ikke gitt lån til eller stilt sikkerhet til fordel for daglig leder.<br />
43
9 Garantier<br />
<strong>2005</strong> 2004<br />
Selskapets eier har avgitt følgende garantier til Den Norske Forleggerforening<br />
på vegne av Penelope Bokhandel AS<br />
1 500 000 1 500 000<br />
10 Egenkapital<br />
Aksjekapital<br />
Overkursfond<br />
Annen egenkapital<br />
Totalsum<br />
Egenkapital 31.12.04 1 100 000 100 000 1 542 330 2 742 330<br />
Årsresultat 2 165 451 2 165 451<br />
Avsatt til utbytte -1 000 000 -1 000 000<br />
Egenkapital 31.12.05 1 100 000 100 000 2 707 781 3 907 781<br />
11 Skatt<br />
Årets skattekostnad fremkommer slik: <strong>2005</strong><br />
Betalbar selskapsskatt 12 130<br />
Årets totale skattekostnad 12 130<br />
Penelope Bokhandel AS<br />
Betalbar skatt i årets skattekostnad fremkommer slik:<br />
Ordinært resultat før skattekostnad 2 177 581<br />
Endring midlertidige forskjeller 239 452<br />
Permanente forskjeller -351<br />
Fremførbart underskudd 0<br />
Tilbakeføring av skattefri inntekt <strong>fra</strong> primærvirksomheten -2 373 357<br />
Grunnlag betalbar skatt 43 325<br />
Betalbar skatt 28% 12 130<br />
Betalbar skatt i balansen fremkommer slik:<br />
Betalbar skatt på årets resultat 12 130<br />
Sum betalbar skatt 12 130<br />
Utsatt skatt er ikke hensyntatt i årsregnskapet.<br />
12 Bankinnskudd, kontanter og lignende<br />
<strong>2005</strong> 2004<br />
I posten inngår bundne bankinnskudd til dekning av ansattes skattetrekk 89 482 109 485<br />
44
Penelope Bokhandel AS: Revisors beretning<br />
Penelope Bokhandel AS<br />
45
Urban Boligutleie AS: Styrets beretning<br />
1. Virksomhetens art og driftssted<br />
Urban Boligutleie AS (URBO) ble stiftet 9.7.1993 og er et selskap med formål å bidra til velferdsgoder<br />
for høgskolestudenter i Oslo og Akershus ved en forretningsmessig utnyttelse av<br />
arealer og eiendommer som selskapet eier.<br />
Styret besto pr. 31.12.<strong>2005</strong> av:<br />
Geir Sundt, styreleder<br />
Kari Rosenstrøm, nestleder<br />
Stein Rune Halleraker, styremedlem<br />
Anita Solberg, styremedlem<br />
Aksjekapitalen er på kr 3 000 000 og består av 500 aksjer a kr 6 000, alle eid av Oslo- og<br />
Akershushøgskolenes studentsamskipnad (OAS).<br />
Selskapet eier og forvalter to boligeiendommer i Oslo; Magnus gt.2 (tidligere Åkebergvn.<br />
26) og Holsts gt. 11.<br />
Selskapet leier ut OAS sine parkeringsplasser i Haslevn. 9 og OAS sine leiligheter i Kingos<br />
gt. 16, 18 og 20 på provisjonsbasis frem til oktober <strong>2005</strong>.<br />
Selskapet har forretningskontor i Oslo kommune.<br />
2. Stilling, resultat og usikkerhetsfaktorer<br />
I <strong>2005</strong> økte driftsinntektene i URBO med 12 % i forhold til 2004. Sum driftskostnader økte<br />
imidlertid med 16 %, hvilket bidro til at driftsresultatet ble 7 % bedre en 2004.<br />
Dette samt reduksjon i finanskostnadene med 17 %, har gitt et overskudd på kr 542 482,- før<br />
skatt. De samlede investeringer i varige driftsmidler var kr 984 448,- Totalkapitalen var per<br />
31.12.<strong>2005</strong> 40,1 mill. kroner mot 39,7 mill. kroner året før. Egenkapitalandelen per<br />
31.12.<strong>2005</strong> var 7,4 %. Selskapet hadde negativ kontantstrøm i <strong>2005</strong>, men den likviditetsmessige<br />
stillingen er tilfredsstillende.<br />
Usikkerhetsfaktorer er rentenivå og markedet for utleie av fast eiendom samt at styret har<br />
bestemt at ta ut stevning mot Fuglesang og Olesen AS på grunn av skader som har oppstått<br />
på badene i Holsts gt.11<br />
Etter styrets oppfatning gir det <strong>fra</strong>mlagte resultatregnskap og balanse med tilhørende noter<br />
fyllestgjørende informasjon om selskapets drift og stilling ved årsskiftet. Det er ikke inntrådt<br />
forhold etter avslutningen av regnskapet som er av betydning for bedømmelsen av selskapet.<br />
Urban Boligutleie AS<br />
3. Fortsatt drift<br />
Forutsetningen om fortsatt drift er til stede og årsregnskapet er satt opp under denne forutsetning.<br />
46
4. Arbeidsmiljø<br />
Det er ikke registrert skader eller ulykker. Det har ikke vært syke<strong>fra</strong>vær.<br />
Styret vurderer arbeidsmiljøet til å være godt.<br />
5. Likestilling<br />
Selskapet har en – mannlig – ansatt.<br />
6. Ytre miljø<br />
Selskapet bygninger er elektrisk oppvarmet og virksomheten forurenser ikke det ytre miljø.<br />
7. Forslag til anvendelse av årets overskudd<br />
Styret foreslår at årets overskudd på kr 244 963,- overføres <strong>fra</strong> udekket tap.<br />
8. Fri egenkapital<br />
Selskapet har ikke fri egenkapital i forhold til aksjelovens § 8-1, annet ledd.<br />
Oslo, 21. mars 2006<br />
47<br />
Urban Boligutleie AS
Urban Boligutleie AS: Resultatregnskap<br />
Note <strong>2005</strong> 2004<br />
Driftsinntekter og -kostnader<br />
Andre driftsinntekter 4 124 080 3 683 169<br />
Sum driftsinntekter 4 124 080 3 683 169<br />
Lønnskostnader m.m. 2 521 237 555 908<br />
Ordinære avskrivninger 4 450 942 452 976<br />
Tap på fordringer 4 702 0<br />
Andre driftskostnader 4 1 458 310 1 094 423<br />
Sum driftskostnader 2 435 190 2 103 307<br />
Driftsresultat 1 688 890 1 579 861<br />
Finansinntekter og -kostnader<br />
Renteinntekter 14 618 15 549<br />
Rentekostnader 1 160 974 1 401 005<br />
Andre finanskostnader 52 52<br />
Resultat av finansposter -1 146 408 -1 385 508<br />
Ordinært resultat før skattekostnad 542 482 194 353<br />
Skattekostnad på ordinært resultat 11 297 519 0<br />
Årets resultat 244 963 194 353<br />
Overføringer<br />
Overført <strong>fra</strong>/til udekket tap -244 963 -194 353<br />
Sum overføringer 244 963 194 353<br />
Urban Boligutleie AS<br />
48
Urban Boligutleie AS: Balanse<br />
Eiendeler Note <strong>2005</strong> 2004<br />
Anleggsmidler<br />
Varige driftsmidler<br />
Anlegg under utførelse 4 0 1 578 663<br />
Bygninger 4 32 758 690 30 676 903<br />
Tomter og andre grunnarealer 4 6 000 000 6 000 000<br />
Driftsløsøre, inventar o.l. 30 382 0<br />
Sum varige driftsmidler 38 789 072 38 255 566<br />
Sum anleggsmidler 38 789 072 38 255 566<br />
Omløpsmidler<br />
Fordringer<br />
Kundefordringer 3 58 817 29 561<br />
Andre fordringer 46 140 20 784<br />
Bankinnskudd, kontanter o.l.<br />
Bankinnskudd, kontanter o.l. 10 1 175 513 1 438 961<br />
Sum omløpsmidler 1 280 471 1 489 306<br />
Sum eiendeler 40 069 543 39 744 871<br />
49<br />
Urban Boligutleie AS
Urban Boligutleie AS: Balanse<br />
Egenkapital og gjeld Note <strong>2005</strong> 2004<br />
Egenkapital og gjeld<br />
Egenkapital<br />
Innskutt egenkapital<br />
Aksjekapital (500 aksjer à kr 6000) 5 3 000 000 3 000 000<br />
Sum innskutt egenkapital 3 000 000 3 000 000<br />
Opptjent egenkapital<br />
Udekket tap -21 120 -266 083<br />
Sum opptjent egenkapital -21 120 -266 083<br />
Sum egenkapital 2 978 880 2 733 917<br />
Gjeld<br />
Avsetning for forpliktelser<br />
Vedlikeholdsfond 4 579 643 303 279<br />
Sum avsetning for forpliktelser 579 643 303 279<br />
Annen langsiktig gjeld<br />
Gjeld til kredittinstitusjoner 3, 9 35 674 250 18 561 700<br />
Øvrig langsiktig gjeld 3, 9 58 744 16 583 780<br />
Sum annen langsiktig gjeld 35 732 994 35 145 480<br />
Kortsiktig gjeld<br />
Leverandørgjeld 248 894 1 290 203<br />
Betalbar skatt 11 297 519 0<br />
Skyldige offentlige avgifter 39 954 70 042<br />
Annen kortsiktig gjeld 3 191 658 201 950<br />
Sum kortsiktig gjeld 778 025 1 562 194<br />
Sum gjeld 37 090 663 37 010 954<br />
Sum egenkapital og gjeld 40 069 543 39 744 871<br />
Oslo, 21. mars 2006<br />
I styret for Urban Boligutleie AS<br />
Urban Boligutleie AS<br />
50
Urban Boligutleie AS: Noter til regnskapet<br />
1 Regnskapsprinsipper<br />
Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser. Det er utarbeidet<br />
etter norske regnskapsstandarder. Unntaksreglene for små selskaper er brukt for alle poster<br />
hvor det foreligger slik valgadgang.<br />
Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig<br />
eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er er klassifisert som omløpsmidler.<br />
Fordringer som skal tilbakebetales innen et år <strong>fra</strong> etablerings tidspunktet, er uansett<br />
klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er analoge kriterier<br />
lagt til grunn.<br />
Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet<br />
forventes ikke å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives<br />
etter en fornuftig avskrivningsplan. Omløpsmidler er vurdert til det laveste av anskaffelseskost<br />
og virkelig verdi. Langsiktig og kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet,<br />
og skrives ikke opp eller ned til virkelig verdi som følge av renteendringer.<br />
Varige driftsmidler<br />
Varige driftsmidler er vurdert til historisk kostpris etter <strong>fra</strong>drag for avskrivninger. Avskrivningene<br />
er beregnet på grunnlag av kostpris og fordelt lineært over antatt økonomisk levetid.<br />
Fordringer<br />
Kundefordringer er ført opp uten <strong>fra</strong>drag for avsetning til forventet tap. Andre fordringer er<br />
også ført opp til pålydende.<br />
Sammenlignbare tall<br />
Sammenligningstallene for balansen og resultatregnskapet er ikke omarbeide.<br />
2 Lønnskostnader<br />
<strong>2005</strong> 2004<br />
Lønninger 413 892 447 062<br />
Pensjonskostnader 18 171 25 977<br />
Arbeidsgiveravgift 63 327 74 349<br />
Andre ytelser 25 847 8 520<br />
Sum 521 237 555 908<br />
51<br />
Urban Boligutleie AS
3 Mellomværende med selskap i samme konsern<br />
<strong>2005</strong> 2004<br />
Gjeld under langsiktig gjeld:<br />
Gjeld til kredittinstitusjoner i mellomregning med OAS 0 9 000 000<br />
Annen lånegjeld til OAS 0 7 500 000<br />
Gjeld under kortsiktig gjeld:<br />
Mellomregningsgjeld OAS 58 744 83 780<br />
Leverandørgjeld OAS 193 079 47 796<br />
4 Varige driftsmidler<br />
Driftsløsøre<br />
Tomter<br />
og grunnarealer<br />
Anlegg<br />
under<br />
utførelse<br />
Bygninger<br />
Sum<br />
Anskaffelseskost 01.01.05 6 000 000 1 578 663 31 931 695 39 510 358<br />
Tilgang i <strong>2005</strong> 31 250 0 953 198 2 531 861 3 516 309<br />
Avgang i <strong>2005</strong> -2 531 861 -2 531 861<br />
Anskaffelseskost 31.12.05 31 250 6 000 000 0 34 463 556 40 494 806<br />
Samlede av- og nedskrivninger -868 0 0 -1 704 866 -1 705 734<br />
Balanseført verdi 31.12.05 30 382 6 000 000 0 32 758 690 38 789 072<br />
Årets ordinære avskrivninger 868 0 0 450 074 450 942<br />
Avskrivningstid i år 3 0 0 75<br />
Avskrivningsplanen er lineær<br />
Årets avsetning til vedlikeholdsfond -<br />
0,75% av indeksreg. verdi på bygg i<br />
normal drift<br />
276 364<br />
Belastet vedlikehold <strong>2005</strong> 0<br />
Samlet avsetning til vedlikeholdsfond<br />
579 643<br />
31.12.<strong>2005</strong><br />
5 Antall aksjer, aksjeeiere mv.<br />
Antall aksjer Pålydende Sum Andel<br />
Oslo- og Akershushøgskolenes<br />
studentsamskipnad<br />
500 6 000 3 000 000 100,0 %<br />
6 Antall ansatte<br />
Selskapet har i regnskapsåret <strong>2005</strong> hatt gjennomsnittlig 1 ansatt.<br />
Urban Boligutleie AS<br />
7 Ytelser til ledende personer mv.<br />
Det er i <strong>2005</strong> utbetalt honorar til styret med kr 43 120. Lønn og andre ytelser til daglig leder<br />
utgjorde kr 403 774. Honorar til revisor er kostnadført med kr 28 125, hvorav kr 20 125 gjelder<br />
revisjon, kr 5 000 bistand med teknisk utarbeidelse av ligningspapirer og kr 3 000 for<br />
særattestasjoner.<br />
52
8 Lån og sikkerhetsstillelse til ledende personer, aksjeeiere mv.<br />
Selskapet har ikke gitt lån eller stilt sikkerhet.<br />
9 Langsiktig gjeld<br />
<strong>2005</strong> 2004<br />
Gjeld som forfaller mer enn 5 år etter balansedagen 29 643 958 24 022 000<br />
Pantsikret gjeld 35 674 250 27 561 700<br />
Balanseført verdi av pantsatte eiendeler for egen gjeld 36 252 092 36 676 903<br />
10 Bankinnskudd, kontanter og lignende<br />
<strong>2005</strong> 2004<br />
I posten inngår bundne bankinnskudd til dekning av ansattes skattetrekk 19 868 42 661<br />
11 Skatter<br />
Årets skattekostnad fremkommer slik: <strong>2005</strong> 2004<br />
Betalbar selskapsskatt 297 520 0<br />
Årets totale skattekostnad 297 520 0<br />
Betalbar skatt i årets skattekostnad fremkommer slik:<br />
Ordinært resultat før skattekostnad 542 482 194 353<br />
Endring midlertidige forskjeller 267 715 132 836<br />
Permanente forskjeller 451 148 611 495<br />
Fremførbart underskudd -198 775 -938 684<br />
Grunnlag betalbar skatt 1 062 570 0<br />
Betalbar skatt 28 % 297 520 0<br />
Betalbar skatt i balansen fremkommer slik:<br />
Betalbar skatt på årets resultat 297 520 0<br />
Sum betalbar skatt 297 520 0<br />
53<br />
Urban Boligutleie AS
Urban Boligutleie AS: Revisors beretning<br />
Urban Boligutleie AS<br />
54
Oasen Spiserier AS: Styrets beretning<br />
1. Virksomhetens art<br />
Selskapets virksomhet er utvikling og drift av spisesteder, herunder arrangementsavvikling og<br />
catering.<br />
Selskapet ble stiftet 17. juni 2004, men er fortsatt ikke i drift. Selskapets kontoradresse er<br />
Oslo.<br />
Styret i Oasen Spiserier AS pr. 31.12.<strong>2005</strong>:<br />
Styreleder John Hvidsten, OAS<br />
Administrasjon<br />
Selskapet har ingen ansatte<br />
2. Fortsatt drift<br />
Forutsetningen om drift er tilstede og årsregnskapet for <strong>2005</strong> er satt opp under denne forutsetning.<br />
3. Likestilling/arbeidsmiljø<br />
Selskapet hadde ingen ansatte. Styret besto ved årsskiftet av en mann (styreleder/enestyre)<br />
4. Ytre miljø<br />
Selskapet skal ikke drive virksomhet som forurenser det ytre miljøet.<br />
5. Årsresultat og disponeringer<br />
Selskapet har et årsunderskudd på kr 18 724,- som foreslås overført til udekket tap.<br />
Oslo, 17. mars 2006<br />
John Hvidsten<br />
Styreleder<br />
55<br />
Oasen Spiserier AS
Oasen Spiserier AS: Resultatregnskap<br />
Note <strong>2005</strong> 2004<br />
Driftsinntekter og -kostnader<br />
Lønnskostnader m.m. 9 17 661 0<br />
Andre driftskostnader 2 025 6 140<br />
Sum driftskostnader 19 686 6 140<br />
Driftsresultat -19 686 -6 140<br />
Finansinntekter og -kostnader<br />
Renteinntekter 962 364<br />
Resultat av finansposter 962 364<br />
Ordinært resultat før skattekostnad -18 724 -5 776<br />
Årets resultat -18 724 -5 776<br />
Overføringer<br />
Overført til udekket tap 18 724 5 776<br />
Sum overføringer -18 724 -5 776<br />
Oasen Spiserier AS<br />
56
Oasen Spiserier AS: Balanse<br />
Eiendeler Note <strong>2005</strong> 2004<br />
Omløpsmidler<br />
Bankinnskudd, kontanter o.l.<br />
Bankinnskudd, kontanter o.l. 94 576 94 224<br />
Sum omløpsmidler 94 576 94 224<br />
Sum eiendeler 94 576 94 224<br />
Egenkapital og gjeld<br />
Egenkapital<br />
Innskutt egenkapital<br />
Aksjekapital (10 aksjer à kr 10000) 2, 3 100 000 100 000<br />
Sum innskutt egenkapital 100 000 100 000<br />
Opptjent egenkapital<br />
Udekket tap 2 -24 500 -5 776<br />
Sum opptjent egenkapital -24 500 -5 776<br />
Sum egenkapital 75 500 94 224<br />
Gjeld<br />
Konserngjeld 19 075 0<br />
Sum kortsiktig gjeld 19 075 0<br />
Sum gjeld 19 075 0<br />
Sum egenkapital og gjeld 94 576 94 224<br />
Oslo, 17. mars 2006<br />
I styret for Oasen Spiserier AS<br />
John Hvidsten<br />
Styreleder<br />
57<br />
Oasen Spiserier AS
Oasen Spiserier AS: Noter til regnskapet<br />
1. Regnskapsprinsipper<br />
Selskapet ble stiftet 17. juni 2004, men er fortsatt ikke i drift. Årsregnskapet er satt opp i samsvar<br />
med regnskapslovens bestemmelser. Det er utarbeidet etter norske regnskapsstandarder.<br />
Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler.<br />
Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk vil bli klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler<br />
er klassifisert som omløpsmidler.<br />
2. Egenkapital<br />
Aksjekapital Udekket tap Sum egenkapital<br />
Egenkapital 1.1.<strong>2005</strong> 100 000 -5 776 94 224<br />
Årsunderskudd -18 724 -18 724<br />
Egenkapital 31.12.05 100 000 -18 724 75 500<br />
3. Antall aksjer, aksjeeiere mv.<br />
Oslo- og Akershushøgskolenes studentsamskipnad eier 10 aksjer à pålydende kr 10 000, d.v.s.<br />
100% av aksjene 100 000<br />
5. Antall ansatte<br />
Selskapet har i regnskapsåret hatt gjennomsnittlig 0 ansatte.<br />
6. Ytelser til ledende personer mv.<br />
Det er ikke utbetalt styrehonorar til styret i <strong>2005</strong>. Det er ikke utbetalt godtgjørelse til daglig<br />
leder. Honorar til revisor for utført revisjon er kostnadsført med kr 1 875.<br />
7. Betingede utfall<br />
Det er ikke kjente forhold ved regnskapsårets slutt med betinget utfall.<br />
8. Bundne bankinnskudd mv.<br />
<strong>2005</strong> 2004<br />
Bundne bankinnskudd 0 0<br />
9. Lønnskostnader<br />
Oasen Spiserier AS<br />
58<br />
<strong>2005</strong> 2004<br />
Personalkostnader i forbindelse med oppstartprosjekt 17 661 0
Oasen Spiserier AS: Revisors beretning<br />
59<br />
Oasen Spiserier AS
60<br />
Oslo- og Akershushøgskolenes studentsamskipnad<br />
Welhavens g. 9, 0350 Oslo, Pb 5283 Majorstuen, 0303 Oslo<br />
tlf. 22 93 35 00, faks 22 93 35 48, e-post: oas@oas.no, www.oas.no