PLANO DE NEGÓCIOS

5. CAPITAL DE GIRO
É o capital necessário para dar sustentabilidade financeira à empresa. A determinação do capital de giro
leva em consideração a necessidade de recursos que a empresa precisa para financiar seus clientes e
níveis de estoque por um determindado período e as disponibilidades existentes .
Discriminação
1. USOS
Caixa e Bancos
Estoques:
Materias prima
Materiais para embalagem
Produtos / mercadorias
Financiamento das vendas
Total de Usos
2. FONTES
Fornecedores
Descontos de recebíveis
Impostos e Contribuições
Salários e Encargos a Pagar
Total das Fontes
NECESSIDADE DE CAPITAL DE GIRO ( 1 - 2 )
Valor / Mês
( R$ )
Premissas de Cálculo
USOS
Caixa e Banco
nº dias
(( custo total - depreciação ) / 360 dias x nº dias de caixa mínimo )
Estoques
Estoque de materias-prima
nº dias
( valor de materias primas / 360 dias x nº de dias de estocagem )
Estoque de materias p/ embalagem nº dias
( valor de materias embalagem / 360 dias x nº de dias de estocagem )
Estoque de produtos/mercadorias
nº dias
( valor de produtos ou mercadorias / 360 dias x nº de dias de estocagem )
Obs: na definição do prazo de estocagem deve-se levar em consideração o
prazo de entrega dos bens, ou seja começar a partir da colocação do
pedido.
Financiamento das vendas
% de vendas a prazo %
Prazo médio de recebimento
nº dias
(( valor total vendas x % vendas prazo) / 360 x prazo médio recebimento)
FONTES
Fornecedores
% de compras a prazo %
Prazo médio de pagamento
nº dias
(( valor total compras x % compras prazo) / 360 x prazo médio pagamento)
Descontos de recebíveis ( duplicatas, cheques...)
% de vendas a prazo descontadas %
Prazo médio obtido
nº dias
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