ÅRSREDOVISNING 2005 - Erik Penser Bankaktiebolag

BOKSLUTSKOMMENTARER
Redovisningsprinciper
Årsredovisningen har upprättats enligt lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag
samt efter Finansinspektionens föreskrift FFFS 2002:22 med tillägg för FFFS 2004:20.
Finansiella poster i balansräkningen är upptagna till verkligt värde. Lämnade/mottagna koncernbidrag
redovisas direkt i eget kapital med beaktande av en beräknad skatteeffekt av 28 %. Alla
belopp i kommentarer och noter redovisas i tkr, där inte annat anges.
Koncernredovisning har inte upprättats med stöd av 7 kapitlet Lagen om årsredovisning i kreditinstitut
och värdepappersbolag med hänsyn till 7 kapitlet 2 paragrafen i Årsredovisningslagen. Ett
dotterbolag behöver inte omfattas av koncernredovisning, om företaget är av ringa betydelse med
hänsyn till kravet på rättvisande bild av bolaget.
Finansiella och andra risker
− Bolagets uttalade policy innebär en låg riskbenägenhet.
− Affärssidan har instruktioner utvisande maximala tillåtna exponeringar.
− Personer ej tillhörande affärssidan kontrollerar att instruktionerna efterlevs.
− Avvikelserapportering tillställs verkställande direktören.
Ränterisker finns i tillgångsposterna ”Belåningsbara statsskuldförbindelser” och ”Övriga tillgångar”
(obligationsdelen i aktieindexobligationen). Bolagets överskottslikviditet placeras i statsskuldväxlar.
Se not 28.
Aktiekursrisker finns i tillgångsposterna ”Aktier och andelar” samt ”Övriga tillgångar” (aktieindexoptionsdelen
i aktieindexobligationen). Huvuddelen av positionerna är tagna för att underlätta
kunders affärer. Se not 12, 17 och 25. Risken i aktieindexoptionerna har reducerats av att
bolaget sålt aktieindexfutures.
Valutakursrisker finns i tillgångsposterna ”Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker”,
”Utlåning till kreditinstitut” samt ”Övriga tillgångar”. Merparten av riskerna avser valutakonton i
banker. Bolaget är medlem av börsen i Helsingfors. Valutakontona används vid avveckling av
dessa affärer. Se not 10.
På tillgångssidan finns två balansposter för vilka bolaget saknar säkerheter:
− Belåningsbara statsskuldförbindelser (motpart svenska staten).
− Utlåning till kreditinstitut (motpart svenska banker till huvuddelen).
Aktier och aktierelaterade instrument finns som säkerheter för övriga tillgångar. Se not 29.
7