Årsredovisning 2009 - Sparbanken i Karlshamn
Årsredovisning 2009 - Sparbanken i Karlshamn
Årsredovisning 2009 - Sparbanken i Karlshamn
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
I nedanstående tabeller lämnas upplysningar om hur verkligt värde bestämts för de finansiella instrument som<br />
värderas till verkligt värde i balansräkningen. Uppdelning av hur verkligt värde bestämts görs utifrån följande tre<br />
nivåer .<br />
Nivå 1: enligt priser noterade på en aktiv marknad för samma instrument<br />
Nivå 2: enligt direkt eller indirekt observerbar marknadsdata som inte inkluderas i nivå 1<br />
Nivå 3: utifrån indata som inte är observerbara på marknaden<br />
42<br />
<strong>2009</strong> (mkr) Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa<br />
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 4,8 0,0 20,0 24,8<br />
Aktier 34,0 8,4 15,2 57,6<br />
Derivat 0,0 71,9 0,0 71,9<br />
Övriga tillgångar 0,0 7,6 0,0 7,6<br />
Summa 38,8 87,9 35,2 161,9<br />
2008 (mkr) Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa<br />
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 31,7 0,0 20,0 51,7<br />
Aktier 26,0 0,0 27,1 53,1<br />
Derivat 0,0 32,3 0,0 32,3<br />
Övriga tillgångar 0,0 42,7 0,0 42,7<br />
Summa 57,7 75,0 47,1 179,8<br />
I tabellen nedan presenteras en avstämning mellan ingående och utgående balans för sådana finansiella instrument<br />
som värderats till verkligt värde i balansräkningen med utgångspunkt från en värderingsteknik som bygger<br />
på icke-observerbar indata (nivå 3)<br />
mkr Aktier Övriga skulder Totalt<br />
Öppningsbalans 2008-01-01 30,1 0,0 30,1<br />
Totalt redovisade vinster och förluster:<br />
- redovisat i årets resultat 0,0 0,0 0,0<br />
- redovisat i eget kapital 0,0 0,0 0,0<br />
Anskaffningsvärde förvärv 2,8 20,0 22,8<br />
Försäljningslikvid försäljning -5,8 0,0 -5,8<br />
Förflyttning ut från nivå 3 0,0 0,0 0,0<br />
Förflyttning in till nivå 3 0,0 0,0 0,0<br />
Utgående balans 2008-12-31 27,1 20,0 47,1<br />
Vinster och förluster redovisade i årets<br />
resultat för tillgångar som ingår i den<br />
utgående balansen 2008-12-31 0,0 0,0 0,0<br />
Öppningsbalans <strong>2009</strong>-01-01<br />
Totalt redovisade vinster och förluster<br />
27,1 20,0 47,1<br />
- redovisat i årets resultat -3,5 0,0 -3,5<br />
- redovisat i eget kapital 0,0 0,0 0,0<br />
Anskaffningsvärde förvärv 0,0 0,0 0,0<br />
Försäljningslikvid försäljning 0,0 0,0 0,0<br />
Förflyttning ut från nivå 3 -8,4 0,0 -8,4<br />
Förflyttning in till nivå 3 0,0 0,0 0,0<br />
Utgående balans <strong>2009</strong>-12-31<br />
Vinster och förluster redovisade i årets<br />
resultat för tillgångar som ingår i den<br />
15,2 20,0 35,2<br />
utgående balansen <strong>2009</strong>-12-31 0,0 0,0 0,0<br />
Känslighetsanalys<br />
Eftersom de finansiella instrumentens andel av <strong>Sparbanken</strong>s totala tillgångar är relativt liten, görs ingen<br />
känslighetsanalys.
Change language