SVEDALA KOMMUN

SVEDALA KOMMUN SAMMANTRÄDESPROTOKOLL
Sammanträdesdatum
Kommunstyrelsen
2008-02-27
Ks § 42 Dnr 07.412
Svar på revisionens granskningsrapport avseende intern
kontroll
Revisorerna har översänt en granskningsrapport om den interna kontrollen
och önskar få kommunstyrelsens yttrande senast 2008-02-29.
Granskningen har syftat till att bedöma om kommunstyrelsen som ansvarig
nämnd har säkerställt system och rutiner för en god intern kontroll
i verksamheterna. Revisorerna bedömer att den interna kontrollen
fungerar på ett tillfredsställande sätt men att det finns utrymme för utveckling
och förbättringar.
Rapporten har översänts till kommunledningsgruppen och till finanschefen,
tillika ansvarig för att en årlig intern kontrollplan framtages,
för yttrande.
Finanschefen har i skrivelse 2008-01-31 framfört att den interna kontrollen
ska vara inbyggd i varje verksamhet och att respektive verksamhetschef
är ansvarig för att den finns och tillämpas. Kommunstyrelsen
ska kontrollera via stickprov att kontrollarbetet fungerar i verksamheten.
Vidare framförs att kommunens dokument ”Analys om risk
och väsentlighet” från 1998 behöver aktualiseras.
Kommunledningsgruppen har i skrivelse 2008-02-11 föreslagit kommunstyrelsen
att som svar till revisorerna ange att risk- och väsentlighetsanalysen
ska aktualiseras och att verksamheternas ansvar för det
interna kontrollarbetet ska förtydligas i enlighet med revisionens rapport.
Till sist föreslår kommunledningsgruppen att kommunen inte ska
ta ställning till en övergång till COSO-modellen i detta läget.
Kommunstyrelsen beslutar
att uttala att den interna kontrollen ska vara inbyggd i varje verksamhet
och att respektive verksamhetschef är ansvarig för att den finns
och tillämpas,
att uppdra åt kommunledningsgruppen att revidera analysen om risk
och väsentlighet i enlighet med revisionens rapport,
att inte övergå till COSO-modellen, samt
Justerandens sign Utdragsbestyrkande
27