BAJ AR08 FINAL PRINT ARABIC
BAJ AR08 FINAL PRINT ARABIC
BAJ AR08 FINAL PRINT ARABIC
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
التقرير السنوي ٢٠٠٨
خادم الهرمين الشريفين<br />
الملك عبداالله بن عبدالعزيز آل سعود<br />
صاحب السمو الملكي الأمير سلطان بن عبدالعزيز آل سعود<br />
ولي العهد، ناءب رءيس مجلس الوزراء وزير الدفاع<br />
والطيران، والمفتش العام<br />
الإدارة العامة<br />
شارع خالد بن الوليد<br />
ص.ب: ٦٢٧٧، جدة ٢١٤٤٢<br />
المملكة العربية السعودية<br />
هاتف: (+٩٦٦) ٢ ٦٥١ ٨٠٧٠<br />
فاكس: (+٩٦٦) ٢ ٦٥٣ ٢٤٧٨<br />
سويفت: <strong>BAJ</strong>ZSAJE<br />
تلكس: 601 574 HJAZSJ<br />
www.baj.com.sa<br />
www.aljaziraonline.com<br />
www.takaful.com.sa<br />
https://www.tadawulcom.com.sa<br />
البريد الإلكتروني: info@baj.com.sa
المهتويات<br />
٢ الموءشرات المالية<br />
٤ أعضاء مجلس الإدارة<br />
٥ كلمة رءيس المجلس<br />
٦ مقدمة الرءيس التنفيذي<br />
٧ الإدارة التنفيذية<br />
٨ آفاق ٢٠١٢<br />
١٠ تقرير مجلس الإدارة<br />
٢٢ تقرير الهيئة الشرعية<br />
٢٤ شبكة الفروع<br />
٢٦ تقرير مراجعي الهسابات<br />
٢٧ القواءم المالية<br />
١
الموءشرات المالية<br />
٢٠٠٤<br />
٥,١٨٦,٧<br />
١٠,٧٢١,٨<br />
٨,١٤١,٦<br />
*١,٥٣٨,٤<br />
٣١٠,٤<br />
١٨٧,٩<br />
٦٠٠,٢<br />
١٨٧,٧<br />
١٠٠,٧<br />
*١٧,١<br />
١,٩<br />
١٣,٢٤<br />
٢٠٠٥<br />
٦,٩١٠,٩<br />
١٤,١٦٨,٨<br />
١٠,٨١٦,١<br />
٢,٦٧٠,١<br />
٩٢٥,٢<br />
٢٧٦,٤<br />
١,٣١٨,٦<br />
٨٧٤,٤<br />
٣٦٥,٩<br />
٤١,٦<br />
٧,٠<br />
*٧,٧٧<br />
٢٠٠٦<br />
٦,٢٧١,١<br />
١٥,٧١٢,٩<br />
١٠,٩١٧,١<br />
٤,١٩٣,٨<br />
١,٨٩٠,٠<br />
٤٧٦,٦<br />
٢,٦١٥,٤<br />
١,٩٧٤,٠<br />
١٢٥,٨<br />
٥٧,٥<br />
١٣,٢<br />
*٨,٧٧<br />
٢٠٠٧<br />
٩,٨٧٩,٢<br />
٢١,٥٦٣,٩<br />
١٥,٦٤٧,١<br />
٤,٦٩٧,٦<br />
٧٢١,٤<br />
٥٩٥,١<br />
١,٤٤٦,٨<br />
٨٠٥,٢<br />
(٥٩,٢)<br />
١٨,١<br />
٤,٣<br />
*٢,٦٨<br />
٢٠٠٨<br />
١٥,١٣٣,١<br />
٢٧,٥١٩,٧<br />
٢٠,٩٠٠,٠<br />
٤,٦٣٦,٨<br />
٥٦٢,٠<br />
٦٣١,٤<br />
١,١٣٦,٥<br />
٢٢٢,٣<br />
(٧٢,٤)<br />
٤,٨<br />
٠,٩<br />
٠,٧٤<br />
(بملايين الريالات السعودية، ما عدا المشار إليه)<br />
صافي القروض والسلف<br />
إجمالي الموجودات<br />
وداءع العملاء<br />
حقوق المساهمين<br />
أتعاب خدمات بنكية أخرى<br />
صافي دخل العمولات الخاصة<br />
إجمالي دخل العمليات<br />
صافي الدخل<br />
نمو صافي الدخل (٪)<br />
العاءد على معدل حقوق المساهمين (٪)<br />
العاءد على معدل الموجودات (٪)<br />
ربه السهم (بالريال السعودي)<br />
*معدل<br />
٢ بنك الجزيرة التقرير السنوي ٢٠٠٨
رسالتنا نهن مجموعة مالية سعودية تضع العميل في مركز إهتمامها، تعمل<br />
دوماً على تطوير خدمات ومنتجات مبتكرة متوافقة مع أحكام الشريعة الإسلامية<br />
تلبي إحتياجات جميع العملاء من أفراد وشركات وهيئات يقدمها موظفون أكفاء<br />
ومتخصصون يتفانون في خدمة العميل.<br />
حقوق المساهمين بملايين الريالات السعودية<br />
صافي القروض والسلف بملايين الريالات السعودية<br />
٥,١٨٦,٧ ٠٤<br />
٦,٩١٠,٩ ٠٥<br />
٦,٢٧١,١ ٠٦<br />
٩,٨٧٩,٢ ٠٧<br />
١٥,١٣٣,١ ٠٨<br />
١,٥٣٨,٤ ٠٤<br />
٢,٦٧٠,١ ٠٥<br />
٤,١٩٣,٨ ٠٦<br />
٤,٦٩٧,٦ ٠٧<br />
٤,٦٣٦,٨ ٠٨<br />
إجمالي الموجودات بملايين الريالات السعودية<br />
العاءد على معدل حقوق المساهمين بالماءة<br />
١٧,١ ٠٤<br />
٤١,٦ ٠٥<br />
٥٧,٥ ٠٦<br />
١٨,١ ٠٧<br />
٤,٨ ٠٨<br />
١٠,٧٢١,٨ ٠٤<br />
١٤,١٦٨,٨ ٠٥<br />
١٥,٧١٢,٩ ٠٦<br />
٢١,٥٦٣,٩ ٠٧<br />
٢٧,٥١٩,٧ ٠٨<br />
وداءع العملاء بملايين الريالات السعودية<br />
إجمالي دخل العمليات بملايين الريالات السعودية<br />
٦٠٠,٢ ٠٤<br />
١,٣١٨,٦ ٠٥<br />
٢,٦١٥,٤ ٠٦<br />
١,٤٤٦,٨ ٠٧<br />
١,١٣٦,٥ ٠٨<br />
٨,١٤١,٦ ٠٤<br />
١٠,٨١٦,١ ٠٥<br />
١٠,٩١٧,١ ٠٦<br />
١٥,٦٤٧,١ ٠٧<br />
٢٠,٩٠٠,٠ ٠٨<br />
٣
أعضاء مجلس الإدارة<br />
١ طه بن عبداالله القويز<br />
رءيس مجلس الإدارة<br />
٤ عبدالمجيد إبراهيم السلطان<br />
٢ عبداالله صاله كامل<br />
٥ خالد بن عمر البلطان<br />
٣ طارق عشمان القصبي<br />
٦ محمد بن عبداالله المدبل<br />
٧ محمد عبداالله العنقري<br />
٨ خليفة عبداللطيف الملهم<br />
٩ مشاري إبراهيم المشاري<br />
٣<br />
٢<br />
١<br />
٦<br />
٥<br />
٤<br />
٩<br />
٨<br />
٧<br />
٤ بنك الجزيرة التقرير السنوي ٢٠٠٨
كلمة رءيس المجلس<br />
الهمد الله رب العالمين والصلاة والسلام على أشرف المرسلين نبينا محمد وعلى آله وصهبه أجمعين، وبعد، يسرني<br />
بالنيابة عن مجلس الإدارة أن أضع بين أيديكم التقرير السنوي للسنة المالية المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨م والتي<br />
أتسمت بإنخفاض متسارع في اقتصاديات العالم حيش إتضهت معالم هذا الهبوط في الربع الشالش والرابع من هذه<br />
السنة مما أثر سلباً على نتاءج البنك.<br />
وبالرغم من ذلك، يسرني إعلامكم بأن أداء قطاعاتنا<br />
من خدمات مصرفية شخصية، وتمويل شركات، وخزينة،<br />
وتكافل تعاوني جميعها إيجابية، مما ساعد القطاعات<br />
الأخرى التي تأثرت سلباً بالاضطرابات الاقتصادية،<br />
خاصةً قطاع الوساطة المالية الذي تأثر كشيراً بضعف<br />
التداول في أسواق الأسهم المهلية والإقليمية.<br />
إن مدى تأثر البنك بالأزمة الاقتصادية الهالية يتضه<br />
حالياً من خلال صافي الدخل المعلن وهو ٢٢٢,٣ مليون<br />
ريال سعودي والذي جاء منخفضاً بنسبة ٧٢٪ عما كان<br />
عليه في العام الماضي (٨٠٥,٢ مليون ريال سعودي).<br />
ويعزى هذا الانخفاض بشكل كبير إلى إنخفاض إجمالي<br />
دخل العمليات التشغيلية (٣١٠,٣ مليون ريال سعودي)<br />
ومخصصات تغطية العجز (١٢٣,٣ مليون ريال<br />
سعودي) مع زيادة النفقات المتصلة بالكوادر البشرية<br />
والبنية التهتية والمصاريف الإدارية.<br />
وعلى الرغم من إنخفاص صافي الدخل، إلا أن إجمالي<br />
الموجودات زاد بنسبة ٢٨٪، من ٢١,٥ مليار إلى<br />
٢٧,٥ مليار ريال سعودي. كما أن القروض والسلف<br />
زادت بنسبة ٥٣٪، من ٩,٨ مليار إلى ١٥,١ مليار<br />
ريال سعودي. وزادت أيضاً وداءع العملاء بمعدل أكثر<br />
تسارعاً بنسبة ٣٤٪، من ١٥,٦ مليار إلى ٢٠,٩ مليار<br />
ريال سعودي، وهذا ما يعكس إستمرار ثقة العملاء<br />
بالبنك. كما أن حقوق المساهمين لم تتغير بصورة كبيرة<br />
حيش بلغت ٤,٦٣ مليار (بينما كانت ٤,٦٩ مليار ريال<br />
سعودي عام ٢٠٠٧م).<br />
ومن أجل تعزيز موقف البنك استناداً إلى ما يتمتع<br />
به الاقتصاد الوطني الواعد من قوة ومتانة، تبنينا<br />
استراتيجية جديدة بعيدة المدى تهدف إلى تحويل البنك<br />
إلى بنك متعدد التخصصات تتوافق خدماته مع أحكام<br />
الشريعة الإسلامية.<br />
وهذه الاستراتيجية تشمل توسيع شبكة الفروع وتمويل<br />
العقارات والمشاريع وأعمال البنى التهتية. وسيتم تنفيذ<br />
هذه الاستراتيجية بمساندة خبراء عالميون مشهود لهم<br />
في المجال المصرفي وبإدارة فريق جديد ذو كفاءة عالية<br />
لتمكين البنك من تحقيق النمو والارتقاء الذي نطمه إليه.<br />
لقد استمررنا في التركيز خلال عام ٢٠٠٨م على<br />
المسوءولية الإجتماعية للبنك من خلال برنامج مخصص<br />
لهذه الغاية «خير الجزيرة لأهل الجزيرة» بالمبادرة<br />
ورعاية برامج رءيسية موجهة لتنمية المجتمع بالتعاون مع<br />
موءسسات حكومية و غير حكومية لها إسهاماتها في مجال<br />
العمل الخيري. وهذه البرامج موجهة لمساعدة أعداد<br />
كبيرة من ذوي الاحتياجات الخاصة من الأسر والأفراد<br />
على حد سواء. إضافةً لذلك، قمنا بعقد دورات تدريبية<br />
في التأهيل المهني لمئات من الشباب والشابات السعوديين<br />
لمنههم فرص حقيقية للالتهاق بسوق العمل والمشاركة<br />
الفاعلة في تنمية الاقتصاد الوطني.<br />
ويسعدني إنتهاز هذه الفرصة لأتقدم بجزيل الشكر<br />
للمساهمين والعملاء على ثقتهم ودعمهم لنا، كما يسرني<br />
أن أشكر فريق إدارة البنك وجميع العاملين على أداءهم<br />
المميز خلال عام تخلله الكشير من الصعوبات.<br />
والهمد الله رب العالمين والصلاة والسلام على أشرف<br />
المرسلين نبينا محمد وعلى آله وصهبه أجمعين.<br />
طه بن عبداالله القويز<br />
رءيس مجلس الإدارة<br />
٥
مقدمة الرءيس التنفيذي<br />
الهمد الله رب العالمين والصلاة والسلام على أشرف المرسلين نبينا محمد وعلى آله وصهبه أجمعين، وبعد، لقد واجهت<br />
البنوك في جميع أنهاء العالم أزمة اءتمان، كما واجهت ظروف صعبة و تناقص في السيولة المالية خلال عام ٢٠٠٨م. وكما<br />
حدش في جميع الأسواق الأخرى تأثر بالتالي سوق الأسهم السعودية بهذه الأزمة مما أدى الى إنخفاض حجم الأسهم<br />
المتداولة بهدة وبالتالي إلى إنخفاض العواءد من نشاطات الوساطة المالية وما تعلق بها من إستشمارات. ومع ذلك نجه<br />
بنك الجزيرة في الاحتفاظ بمركز الريادة من حيش الهصة السوقية في مجال خدمات الوساطة لتداول الأسهم.<br />
وفي الوقت ذاته تمكنت قطاعاتنا الأخرى من تحقيق نمو<br />
كبير. ونهن نوءمن بأن الاقتصاد السعودي واعد وقوي<br />
وسيشهد نمواً كبيراً مما سيوفر للبنك فرصاً كبيرة لتنويع<br />
مصادر الدخل.<br />
على ضوء ذلك ومن أجل الارتقاء بالبنك إلى مستوى<br />
أفضل من العمل، وضعنا استراتيجية طموحة من خلال<br />
خطة لتطوير البنك باسم «آفاق ٢٠١٢» بمساعدة نخبة من<br />
المستشارين المرموقين. وجرى إطلاق الخطة في إحتفال<br />
كبير للموظفين في شهر نوفمبر ٢٠٠٨م. وتتضمن الخطة<br />
قاءمة بمبادرات استراتيجية سوف تحقق بإذن االله روءيتنا<br />
على المدى البعيد بأن نكون مركزاً عالمياً للإبداع في مجال<br />
التمويل المتوافق مع أحكام الشريعة من خلال وضع معايير<br />
جديدة تجعل منا مصدراً للمنتجات والخدمات المصرفية<br />
المبتكرة. وسوف يمكّ ننا هذا من تولي زمام القيادة في<br />
مجال تطوير الطروحات المصرفية المتوافقة مع الشريعة<br />
مع إنتهاز الفرص الهالية والمستقبلية.<br />
تتضمن آفاق ٢٠١٢ ثلاثة عشر برنامجاً استراتيجياً<br />
وخمسة محفزات تمشل حجر الأساس لتطوير البنك<br />
خلال السنوات الأربعة القادمة. وسنقوم بتوسيع شبكة<br />
الفروع من (٢٦) فرعاً إلى (١٠٥) فروع، مع مضاعفة<br />
جهودنا التسويقية من خلال إطلاق مجموعات عمل ذات<br />
أهداف محددة عبر الفروع وتطوير قنوات التسويق البديلة<br />
لدينا. كما أننا سنتهرك وبقوة في سوق التمويل العقاري<br />
للمملكة والعمل على تنمية أنشطة التمويل العقاري. أما<br />
في مجال خدمات الشركات فسوف نعزز علاقاتنا القوية<br />
مع الشركات الكبرى من خلال طره منتجات متعددة<br />
عبر أسلوب البيع العرضي. وفي ذات الوقت سوف نسعى<br />
لاقتناص الفرص ذات الصلة بالشركات الصغيرة<br />
والمتوسطة الهجم من خلال تطوير العلاقة معها وتلبية<br />
ما تتطلع إليه من احتياجات خاصة. وسوف نقوم أيضاً<br />
بإطلاق نشاطين جديدين في مجال التمويل العقاري<br />
ومجال تمويل المشاريع وأعمال البنى التهتية.<br />
وعلى الرغم من التهديات التي واجهتنا في مجال الوساطة<br />
المالية إلا أننا سنستمر في استهداف شريهة محددة من<br />
المستشمرين من خلال خدمات مصممة وفقاً لتطلعاتهم،<br />
وسنعمل بكل جهد لاستبقاء العملاء الهاليين بواسطة طره<br />
منتجات وخدمات عالمية بشكل أشمل، وسنعمل على تعزيز<br />
تواجدنا في أسواق دول مجلس التعاون الخليجي المجاورة.<br />
كما أننا ننوي تأسيس صندوق استشماري شامل ومميز<br />
يقدم خدمات متخصصة في إدارة الأصول إلى قطاعات<br />
محددة من السوق، وسنعمل من خلال زيادة عدد الوكلاء<br />
في تعزيز رقعة انتشار التكافل التعاوني وتطويره بقوة.<br />
إن هذه الأهداف الطموحة سوف تتطلب بناء قدرات شاملة<br />
لإدارة المخاطر وآليات عمل لمجموعة الجزيرة المالية، مع<br />
تعزيز صورة بنك الجزيرة كبنك متعدد التخصصات<br />
متوافق مع أحكام الشريعة الإسلامية، مع تفعيل دور<br />
الكوادر البشرية وتحديش بعض تطبيقات تقنية المعلومات<br />
لمساندة التميز العملياتي والنمو المنظور. كما أننا نهتاج<br />
لاستقطاب الخبرات الهيوية المستهدفة والعمل على<br />
استبقاءها مع تفعيل الطاقات من خلال هيكل تنظيمي<br />
موجّ ه حسب متطلبات العمل.<br />
إننا على ثقة بأن لدينا في الوقت الراهن خطة استراتيجية<br />
مدروسة جيداً، وضعت من خلال روءية واضهة وأهداف<br />
محددة، مع هيكل تنظيمي جديد وضوابط جديدة<br />
للهوكمة. وسوف تعزز هذه الخطة من قدراتنا على إدارة<br />
المخاطر وتحديد مجالات النمو المهتملة لكل قطاع من<br />
قطاعات البنك.<br />
كما أننا نجهنا في الارتقاء بجودة عملياتنا التجارية<br />
وخدماتنا المقدمة عبر أجهزة الصرف الآلي، وتكلل هذا<br />
النجاه بهصول البنك على شهادة الأيزو العالمية خلال<br />
عام ٢٠٠٨م.<br />
وما كان لهذه الانجازات أن تتهقق خلال العام لولا تفاني<br />
جميع العاملين في البنك والدعم المتواصل من مجلس<br />
الإدارة والشقة الكبيرة التي وضعها فينا المساهمون والعملاء<br />
الأوفياء، والذين أتوجه إليهم جميعاً بالشكر والتقدير.<br />
خالد الودغيري<br />
الرءيس التنفيذي<br />
٦ بنك الجزيرة التقرير السنوي ٢٠٠٨
الإدارة التنفيذية<br />
١ خالد الودغيري<br />
الرءيس التنفيذي<br />
٢ زياد أبا الخيل<br />
ناءب الرءيس التنفيذي<br />
٣ صقر نادر شاه<br />
رءيس مجموعة الخدمات المصرفية للافراد<br />
٤ جاد زروالي<br />
رءيس الاستراتيجية والتهول البنكي<br />
٥ أسامة الجرافي<br />
رءيس مجموعة الموارد البشرية<br />
٦ شاهد مالك<br />
رءيس مجموعة إدارة المخاطر<br />
٧ الدكتور محمد الغامدي<br />
رءيس المجموعة الشرعية<br />
٨ مازن عبدالمجيد<br />
مستشار الرءيس التنفيذي<br />
١<br />
٥ ٦<br />
٢<br />
٧<br />
٨<br />
٩<br />
١٠<br />
١١<br />
٣ ٤<br />
٩ رامز فيرق<br />
رءيس إدارة الخزينة<br />
١٠ بيتر جراهم<br />
رءيس مجموعة الخدمات المالية<br />
١١ هشام الناصر<br />
رءيس مجموعة تمويل الشركات<br />
٧
بنك الجزيرة يُطلق<br />
إستراتيجيته الجديدة آفاق ٢٠١٢<br />
عقد بنك الجزيرة موءتمراً ضم الغالبية العظمى من<br />
منسوبيه في نوفمبر ٢٠٠٨م أطلعهم من خلاله على خطة<br />
تطوير البنك «آفاق ٢٠١٢» لإعادة هيكلة البنك ليصبه<br />
بنكاً متعدد التخصصات بما يتوافق مع أحكام الشريعة<br />
بهلول عام ٢٠١٢م من خلال تنويع مصادر الدخل، علماً<br />
بأن البنك تحوّل بالكامل إلى بنك تتوافق جميع نشاطاته<br />
وتعاملاته مع أحكام الشريعة اعتباراً من الأول من محرم<br />
١٤٢٨ ه الموافق ٢٠ يناير ٢٠٠٧م. وقد حظى الموءتمر<br />
بهضور رءيس مجلس إدارة البنك وعدد من أعضاء<br />
المجلس إضافةً إلى عدد كبير من منسوبي البنك تجاوز<br />
٩٠٠ موظف من جميع مناطق المملكة.<br />
وقد أكد الأستاذ طه بن عبداالله القويز رءيس مجلس<br />
إدارة البنك في كلمته خلال الموءتمر على أهمية المرحلة<br />
المقبلة في مسيرة البنك والدور الهيوي للعنصر البشري<br />
في إتمام عملية التهوّل بنجاه وتحقيق نتاءج باهرة.<br />
من جانبه أوضه الرءيس التنفيذي للبنك الأستاذ خالد<br />
الودغيري في عرضة التعريفي بخطة آفاق ٢٠١٢ إلى<br />
أن البنك سيعمل على التركيز على عدد من الخدمات<br />
الاستراتيجية منها الخدمات الشخصية التي سيتم<br />
الارتقاء بها من خلال توسيع رقعة شبكة الفروع، وتحسين<br />
المنتجات المقدمة لشراءه العملاء الأفراد من ذوي الثراء<br />
والشركات الصغيرة والمتوسطة الهجم، مع إستغلال<br />
فرص سوق التمويل العقاري الجذاب بالمملكة من خلال<br />
مفهوم مبتكر لتصنيع المنتجات وطرحها عبر العديد من<br />
قنوات التوزيع، إضافةً إلى الهصول على حصة عادلة<br />
من نمو قطاع خدمات الشركات، وتوسيع قاعدة العملاء<br />
لنشاط الوساطة من خلال شركة الجزيرة كابيتال لتبقى<br />
في مركز الصدارة في السوق السعودية الذي حافظت<br />
عليه على مدى السنوات السابقة، وتعزيز تواجد البنك<br />
على المستوى الخليجي، مع بناء قدرات البنك في مجال<br />
قطاع خدمات إدارة الأصول، وتحقيق الاستفادة القصوى<br />
من النمو المتسارع للتكافل التعاوني والذي يعد بنك<br />
الجزيرة السباق في طرحه بالمملكة قبل عدة سنوات.<br />
وأوضه أيضاً الأستاذ الودغيري أن هذه الخطة جاءت بعد<br />
دراسة مستفيضة لآثار الأزمة المالية العالمية وما قد تفرزه<br />
من فرص مواتية وبعد دراسة السوق المهلية (التي لم تتأثر<br />
كشيرا بالأزمة العالمية) وما تحتاجه من خدمات ومنتجات<br />
وما يتخللها من فرص استشمارية واعدة على المدى المنظور<br />
من أجل تنويع مصادر الدخل وترسيخ تميز البنك في<br />
المجالات التي تفوق فيها على مدى السنوات الماضية.<br />
و أكد الأستاذ الودغيري على أن الأزمة المالية العالمية<br />
الراهنة التي امتد تأثيرها على العالم بأسره قد عززت<br />
إختيار بنك الجزيرة الصهيه بأن يكون بنكاً متعدد<br />
التخصصات بما يتوافق مع أحكام الشريعة حيش أنها<br />
ستكون بمشابة الفرصة العظيمة للاستشمار الاستراتيجي<br />
والإبداع في شتى المجالات المصرفية.<br />
واختتم الأستاذ الودغيري حديشه بالقول «من المهم بذل<br />
كافة الجهود لتعزيز موقع بنك الجزيرة على أرض أكثر<br />
خصوبة كي يكون البنك في موقع تنافسي أفضل وكي<br />
نهقق روءيتنا وطموحاتنا بإذن االله».<br />
٨ بنك الجزيرة التقرير السنوي ٢٠٠٨
تقرير مجلس الإدارة<br />
يسر مجلس الإدارة أن يضع بين أيديكم التقرير السنوي عن أنشطة البنك لعام ٢٠٠٨م،<br />
المتضمن القواءم المالية الموحدّ ة للسنة المالية المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨م.<br />
١٠ بنك الجزيرة التقرير السنوي ٢٠٠٨
الأداء المالي<br />
شكّ ل عام ٢٠٠٨م تحدياً للصناعة المصرفية في ظل الأزمة<br />
التي اجتاحت الأسواق المالية العالمية حتى وصلت إلى<br />
منطقتنا. ومع ذلك أبدى بنك الجزيرة مرونة في التعامل<br />
مع الأزمة العالمية من خلال النجاه في الاستمرار في توجهه<br />
نهو تنويع مصادر الدخل، وتنمية ميزانيته العمومية،<br />
وتوسيع قاعدة عملاءه، وزيادة رقعة منافذ الوصول<br />
للعملاء من خلال قنوات التوزيع البديلة، وتقليل الاعتماد<br />
على مصدر واحد.<br />
وقد استمر بنك الجزيرة في نهجه المركّ ز نهو الارتقاء<br />
بعملياته المصرفية الأساسية والتي أظهرت نتاءج إيجابية<br />
بالمقارنة مع السنوات القليلة الماضية حيش أننا نسير<br />
بخطوات ثابتة نهو تنويع مصادر الدخل بدلاً من الاعتماد<br />
على منتج واحد. وهذا ما ظهر من خلال لغة الأرقام حيش<br />
أن إجمالي دخل العمليات التشغيلية، قبل احتساب عمولات<br />
تداول الأسهم والأرباه الرأسمالية ورسوم التكافل ودخل<br />
صناديق الاستشمار، زاد من ٢٣٧,٨ مليون ريال سعودي<br />
في عام ٢٠٠٤م إلى ٧٨٢,٨ مليون ريال سعودي في عام<br />
٢٠٠٨م كما هو موضه في الجدول رقم ١ (ص ١١).<br />
لقد شهد عام ٢٠٠٨م زيادةّ بنسبة ٦٪ في صافي دخل<br />
عمليات التمويل التي ارتفعت إلى ٦٣١,٤ مليون ريال<br />
سعودي على الرغم من الضغوطات على هامش الربه.<br />
وقد تحققت هذه الزيادة عن طريق الموازنة ما بين نمو<br />
الأصول البنكية، رغم انخفاض عواءدها، مع تمويلها من<br />
خلال وداءع مرتفعة التكاليف في سوق تشتد فيه المنافسة.<br />
علاوة على ذلك، زادت رسوم إدارة القروض وتمويل<br />
المتاجرة بواقع ٦٪ و ٣٦٪ لتصل إلى ٥٢ مليون ريال<br />
سعودي و٢١ مليون ريال سعودي على التوالي. وتضمنت<br />
الرسوم الأخرى بشكل رءيسي رسوم الشبكة السعودية<br />
للمدفوعات التي أرتفعت إلى ١٠٩٪ بسبب التوسع في<br />
رقعة شبكة أجهزة الصرف الآلي لدينا لتصل إلى ٣١٤<br />
صرافاً آلياً. كما حقق دخل تحويل العملات الأجنبية دوره<br />
في النجاه من خلال زيادته بنسبة ٢٦٪ بالمقارنة مع عام<br />
٢٠٠٧م ليبلغ ٢٢ مليون ريال سعودي.<br />
وفي المقابل، انخفضت عمولات الوساطة من تداول الأسهم<br />
المهلية بمقدار ٤١٪ لتصل إلى ٣٢٩ مليون ريال سعودي.<br />
وعلى الرغم من هذا الانخفاض في الدخل استطاع البنك<br />
خلال عام ٢٠٠٨م الهفاظ على المركز الأول في مجال<br />
خدمات التداول في سوق الأسهم السعودية مع استعادة<br />
بعض الهصة السوقية بالمقارنة مع نهاية عام ٢٠٠٧م.<br />
كما سجل البنك خسارة رأسمالية بمقدار ٣٤ مليون ريال<br />
سعودي مقارنة بربه رأسمالي مقداره ١٠٣ مليون ريال<br />
سعودي من خلال بيع جزء من استشماراته المباشرة في<br />
الأسهم المهلية. وسجلت محفظة المتاجرة للبنك التي<br />
تتضمن الصناديق الاستشمارية بشكل رءيسي صافي خسارة<br />
مقدارها ٣٤ مليون ريال سعودي بالمقارنة مع ربه مقداره<br />
١٥ مليون ريال سعودي خلال عام ٢٠٠٧م.<br />
ونتيجة لما ورد أعلاه، انخفض إجمالي دخل العمليات<br />
التشغيلية في عام ٢٠٠٨م بصافي مبلغ ٣١٠ مليون ريال<br />
سعودي أو بنسبة ٢١٪ ليصل إلى ١,١٣٧ مليون ريال سعودي.<br />
ومن أجل تعزيز التوسع في العمليات البنكية في إطار<br />
التوجه الأستراتيجي على مدى الأربع سنوات القادمة<br />
والذي أكتملت صياغته أثناء عام ٢٠٠٨م، زاد إجمالي<br />
المصاريف التشغيلية بواقع ١٨٪، مع استشناء مخصصات<br />
تغطية خساءر الاءتمان، بالمقارنة مع زيادة مقدارها ٢٧٪<br />
أثناء عام ٢٠٠٧م.<br />
وبما يتوافق مع توجه البنك التهفظي نهو إدارة مخاطر<br />
الاءتمان والهد منها، قام البنك بتخصيص مبلغ ٦١ مليون<br />
ريال سعودي لتغطية خساءر الاءتمان مقارنةً مع مبلغ ٢٦<br />
مليون ريال سعودي مستعاد عن عام ٢٠٠٧م. وصلت نسبة<br />
التغطية لعمليات التمويل غير العاملة إلى ١٦٤٪ خلال عام<br />
٢٠٠٨م بالمقارنة مع ١٦١٪ في عام ٢٠٠٧م. إضافةً لذلك،<br />
قام البنك بتخصيص مبلغ ٦٢ مليون ريال سعودي لتغطية<br />
انخفاض القيمة السوقية لمهفظته في الأسهم المهلية.<br />
بناءً على ما جاء أعلاه، تقلص صافي الدخل بمقدار ٧٢٪<br />
ليصل إلى ٢٢٢ مليون ريال سعودي بالمقارنة مع ٨٠٥ مليون<br />
ريال سعودي وتقلصت ربهية السهم من ٢,٦٨ ريال سعودي<br />
في عام ٢٠٠٧م إلى ٠,٧٤ ريال سعودي في عام ٢٠٠٨م.<br />
١١
تقرير مجلس الإدارة يتبع<br />
إن إجمالي دخل العمليات التشغيلية، قبل إحتساب عمولات تداول الأسهم والأرباه<br />
الرأسمالية ورسوم التكافل ودخل صناديق الاستشمار، زاد من ٢٣٧,٨ مليون ريال<br />
سعودي في عام ٢٠٠٤م إلى ٧٨٢,٨ مليون ريال سعودي في عام ٢٠٠٨م.<br />
المركز المالي<br />
خلال عام ٢٠٠٨م، بلغ إجمالي أصول البنك ٢٧,٥ مليار<br />
ريال سعودي بالمقارنة مع ٢١,٦ مليار ريال سعودي، أي<br />
بزيادة قدرها ٢٨٪ مقارنةً بعام ٢٠٠٧م.<br />
كما بلغ حجم أرصدة البنك لدى البنوك والموءسسات<br />
المالية الأخرى ٣,٩ مليار ريال سعودي، أي بزيادة<br />
قدرها ٧٪ مقارنةً بالعام السابق. واستمرت<br />
الاستشمارات بالمستوى الذي كانت عليه في عام ٢٠٠٧م،<br />
أي بمقدار ٥ مليار ريال سعودي.<br />
وبلغ حجم التمويل مع نهاية العام ١٥,١ مليار ريال<br />
سعودي بزيادة قدرها ٥٣٪ مقارنةً بمبلغ ٩,٩ مليار<br />
ريال سعودي في عام ٢٠٠٧م من خلال تنويع محفظة<br />
التمويل على العديد من القطاعات الاقتصادية وتوسيع<br />
قاعدة العملاء تقليصاً للمخاطر.<br />
ويمشل الجدول رقم ٢ (في الصفهة المقابلة) مقدار النمو<br />
المهقق من محفظة التمويل على مدى الأعوام الخمسة<br />
الماضية، ويوضه أيضاً التوجه الهكيم للبنك نهو إدارة<br />
مخاطر الاءتمان المتصلة بالمهفظة وذلك من خلال<br />
المراقبة اللصيقة للاءتمان وسياسة التخصيص مما<br />
قلص من حجم عمليات التمويل غير العاملة مقارنةً مع<br />
إجمالي عمليات التمويل، أي من ٣,٧٪ في عام ٢٠٠٤م<br />
إلى ١,٥٪ في عام ٢٠٠٨م. وفي ذات الوقت تنامت تغطية<br />
عمليات التمويل غير العاملة عبر هذه السنوات من ما هو<br />
دون ال ١٠٠٪ إلى ١٦٤٪ في إطار توجه صهي.<br />
أما أرصدة وداءع العملاء، فقد أرتفعت بنسبة ٣٤٪<br />
لتصل إلى إجمالي ٢٠,٩ مليار ريال سعودي مقارنةً<br />
ب١٥,٦ مليار ريال سعودي في عام ٢٠٠٧م. لقد بُذلت<br />
جهود مكشفة من أجل الاحتفاظ بالوداءع تحت الطلب<br />
على المستوى المهقق في عام ٢٠٠٧م، وكذلك تنمية<br />
الوداءع الآجلة للأفراد حيش أرتفعت من بين عام<br />
٢٠٠٤م و ٢٠٠٨م من ٨٨٩ مليون ريال سعودي إلى<br />
٤,٧٠١ مليون ريال سعودي على التوالي. يوضه الجدول<br />
رقم ٣ (في الصفهة المقابلة) النمو الإيجابي في وداءع<br />
العملاء عن الفترة الواقعة ما بين ٢٠٠٤م إلى ٢٠٠٨م.<br />
حقوق المساهمين<br />
بلغ حقوق المساهمين مع نهاية العام ٤,٦٣٧ مليون ريال<br />
سعودي ووصل العاءد على السهم ٠,٧٤ ريال سعودي.<br />
وصل معدل كفاية رأس المال، بموجب المعيار الأول والشاني<br />
من وثيقة بازل/٢، ١٩,٣٤٪ و ١٩,٩٢٪ على التوالي مما<br />
سيمكّ ن البنك من تحقيق استراتيجيته نهو النمو.<br />
قطاعات العمل الرءيسية<br />
تضم أنشطة بنك الجزيرة خمسة قطاعات عمل<br />
رءيسية هي قطاع الخدمات المصرفية الشخصية<br />
وقطاع تمويل الشركات وقطاع الوساطة المالية وقطاع<br />
الخزينة وقطاع التكافل التعاوني. ويوءدي البنك هذه<br />
الخدمات من خلال شبكة تضم ٢٤ فرعاً في المدن<br />
الرءيسية للمملكة. ويلقي الجدول رقم ٤ (في الصفهة<br />
المقابلة) الضوء على الموجودات والمطلوبات، وإجمالي<br />
دخل العمليات التشغيلية، وإجمالي مصاريف العمليات،<br />
وصافي الربه المهقق في كل قطاع من هذه القطاعات.<br />
إن التوزيع الجغرافي للدخل على نطاق المملكة موضه في<br />
الجدول رقم ٥ (الصفهة المقابلة).<br />
مجموعة الخدمات المصرفية الشخصية<br />
انسجاماً مع برنامج البنك لتوسيع رقعة تواجده في<br />
مواقع استراتيجية من المملكة، فقد جرى نقل فرعين في<br />
الرياض: شمال العليا والسويدي مع افتتاه قسم للسيدات<br />
في النفل. ومن ضمن خطة البنك التوسعية افتتاه المزيد<br />
من الفروع الجديدة في عام ٢٠٠٩م. كما توسعت أيضاً<br />
شبكة أجهزة الصرف الآلي بعد إضافة ٤٧ جهازاً جديداً<br />
في مواقع مختلفة ليصل العدد الإجمالي لها إلى ٣١٤<br />
صرافاً تعمل جميعها بتقنية EMV الجديدة.<br />
وتعزيزاً لشبكة البنك الآخذة في التوسع مع التركيز<br />
على مبدأ العناية بالعملاء شهدت مجموعة الخدمات<br />
الشخصية عملية إعادة هيكلة مما ساهم في الارتقاء<br />
بقدراتها التسويقية، مع استهداش إدارة تعنى بإدارة<br />
شراءه العملاء. وقامت المجموعة أيضاً بدمج مراكز<br />
العناية بالعملاء في مركز واحد فقط متعدد الوظاءف.<br />
كما جرى أثناء العام، توسيع باقة منتجاتنا وخدماتنا<br />
المتوافقة مع أحكام الشريعة من خلال طره بطاقة فيزا<br />
جديدة باسم (ميسرة) مع إطلاق منتج تمويل عقاري<br />
مميز بصيغة الإيجارة.<br />
إن قدرتنا على طره منتجات مبتكرة متوافقة مع أحكام<br />
الشريعة أتضهت جلياً من خلال التوسع السريع في<br />
قاعدة عملاءنا التي زادت حوالي ٣٠٪ خلال عام ٢٠٠٨م<br />
مترافقاً مع النمو في حجم الوداءع والأصول.<br />
مجموعة تمويل الشركات<br />
حافظت مجموعة تمويل الشركات على قاعدة مستقرة<br />
ومتنامية من العملاء. ويتضه هذا بجلاء من خلال زيادة<br />
حجم تمويل الشركات بمقدار ٥٠٪ خلال عام ٢٠٠٨م.<br />
وقد جرى إطلاق منتج جديد بصيغة المرابهة للمصدرين،<br />
وتم إعادة هيلكة علاقات الهسابات مع التركيز بشكل<br />
خاص على تحسين مستوى الخدمة المقدمة لشراءه<br />
الشركات ذات الهجم المتوسط والكبير. وجرى أيضاً<br />
تعزيز البيع العرضي من خلال أنشطة الاتصال بالعملاء.<br />
تم تشكيل إدارتين وهما إدارة التمويل العقاري وتمويل<br />
المشاريع وإدارة المصرفية الإلكترونية والأصول النقدية<br />
في إطار توجه البنك لتوسيع باقة خدماته.<br />
وفي إطار التغييرات التنظيمية الأخرى، جرى تأسيس<br />
أول مركز إقليمي في جدة من أصل ثلاثة مراكز لخدمة<br />
الشركات على مستوى المناطق الرءيسية للمملكة<br />
من أجل الارتقاء بخدمات البنك المقدمة للشركات.<br />
وتوفر هذه المراكز إمكانيات التمويل التجاري، وتنفيذ<br />
العمليات المصرفية الاعتيادية، ومراقبة الاءتمان.<br />
ويجري العمل على قدم وساق على تجهيز المركزين<br />
الآخرين في كل من الرياض والخبر بهيش يكتمل<br />
المركزين في مطلع عام ٢٠٠٩م.<br />
وساهمت تسهيلات التمويل المشترك بشكل رءيسي في<br />
زيادة عمليات تمويل الشركات. ولقد شاركنا وبصفة<br />
وكيل في تمويل مشروع مبنى الهج الجديد في مطار<br />
الملك عبدالعزيز الدولي، وتقديراً لدورنا في هذا المشروع<br />
حصلنا على جاءزة يورومني بروجكت فيننس لعام ٢٠٠٨م.<br />
١٢ بنك الجزيرة التقرير السنوي ٢٠٠٨
٢٠٠٨<br />
١,١١٤,٤٣١<br />
(٤٨٣,٠١٠)<br />
٦٣١,٤٢١<br />
٥١,٦١٧<br />
٢١,٠٧٢<br />
٤٢,٦٠٧<br />
١١٥,٢٩٦<br />
٢١,٧٠٨<br />
١١,٥٣٢<br />
٢,٨٠٦<br />
٧٨٢,٧٦٣<br />
٪٩,٤<br />
٢٠٠٧<br />
٩٠٨,٩٦٨<br />
(٣١٣,٨٤٧)<br />
٥٩٥,١٢١<br />
٤٨,٨٩٧<br />
١٥,٥٢٨<br />
٢٠,٣٧١<br />
٨٤,٧٩٦<br />
١٧,٢٣٢<br />
١٢,٣٨٥<br />
٥,٦٧٣<br />
٧١٥,٢٠٧<br />
٪٢٨,٦<br />
٢٠٠٦<br />
٧٤٩,٦٧٧<br />
(٢٧٣,٠٣٠)<br />
٤٧٦,٦٤٧<br />
٣١,٧٩٧<br />
١٣,٧٣٣<br />
٨,٦٢٥<br />
٥٤,١٥٥<br />
٦,٥٦٣<br />
١٣,٣٧٧<br />
٥,٤٢٤<br />
٥٥٦,١٦٦<br />
٪٦٦,٥<br />
٢٠٠٥<br />
٥٣٠,٩١١<br />
(٢٥٤,٤٩٩)<br />
٢٧٦,٤١٢<br />
٢٢,٣٤١<br />
١٢,٦٢٦<br />
٢,٥٣١<br />
٣٧,٤٩٨<br />
٤,٧٩٤<br />
١٥,٠٢٦<br />
٣٧٩<br />
٣٣٤,١٠٩<br />
٪٤٠,٥<br />
٢٠٠٤<br />
٣١٧,٣٤٧<br />
(١٢٩,٤٢١)<br />
١٨٧,٩٢٦<br />
١٠,٠٠٩<br />
٩,٥٥٦<br />
٢,٦٢٨<br />
٢٢,١٩٣<br />
٣,١٣٢<br />
١٦,٠٥٥<br />
٨,٥٢٤<br />
٢٣٧,٨٣٠<br />
٪١٩,٧<br />
جدول ١: الأداء المالي – الأداء المصرفي الأساسي<br />
بآلاف الريالات السعودية<br />
دخل العمولات الخاصة<br />
تكاليف العمولات الخاصة<br />
صافي دخل العمولات الخاصة<br />
رسوم الخدمات المصرفية:<br />
رسوم القروض والإدارة<br />
تمويل المتاجرة<br />
أخرى<br />
إجمالي الرسوم<br />
دخل تحويل العملات الأجنبية<br />
دخل ارباه الأسهم<br />
دخل العمليات التشغيلية الأخرى<br />
إجمالي دخل العمليات التشغيلية<br />
نسبة النمو عن العام السابق<br />
٢٠٠٨<br />
١٥,١٣٣<br />
٪٥٣,٢<br />
٪١,٥<br />
٪١٦٣,٩<br />
٢٠٠٧<br />
٩,٨٧٩<br />
٪٥٧,٥<br />
٪٢,٠<br />
٪١٦١,١<br />
٢٠٠٦<br />
٦,٢٧١<br />
(٪٩,٣)<br />
٪٣,١<br />
٪١٧٢,٦<br />
٢٠٠٥<br />
٦,٩١١<br />
٪٣٣,٢<br />
٪٢,٨<br />
٪١٧٦,٩<br />
٢٠٠٤<br />
٥,١٨٧<br />
٪١١,٣<br />
٪٣,٧<br />
٪١١١,٨<br />
جدول ٢: المركز المالي<br />
صافي عمليات التمويل (بملايين الريالات السعودية)<br />
نسبة النمو في عمليات التمويل<br />
نسبة عمليات التمويل غير العاملة لإجمالي عمليات التمويل<br />
نسبة تغطية عمليات التمويل غير العاملة<br />
٢٠٠٨<br />
٥,٣٢٢<br />
١٠,٧٠١<br />
٤,٧٠١<br />
١٥,٤٠٢<br />
١٧٦<br />
٢٠,٩٠٠<br />
٪٣٣,٦<br />
٢٠٠٧<br />
٥,٥٤٤<br />
٦,٣٧٢<br />
٣,١٢٦<br />
٩,٤٩٨<br />
٦٠٥<br />
١٥,٦٤٧<br />
٪٤٣,٣<br />
٢٠٠٦<br />
٦,٣٩٤<br />
٢,٠١٩<br />
٢,٣١٦<br />
٤,٣٣٥<br />
١٨٨<br />
١٠,٩١٧<br />
٪٠,٩<br />
٢٠٠٥<br />
٤,٨٩٨<br />
٤,٤٦٣<br />
١,١٩٥<br />
٥,٦٥٨<br />
٢٦٠<br />
١٠,٨١٦<br />
٪٣٢,٨<br />
٢٠٠٤<br />
٢,٥٢٥<br />
٤,٥٧١<br />
٨٨٩<br />
٥,٤٦٠<br />
١٥٧<br />
٨,١٤٢<br />
٪٨,١<br />
جدول ٣: وداءع العملاء<br />
بملايين الريالات السعودية<br />
وداءع تحت الطلب<br />
الوداءع الآجلة<br />
الوداءع الآجلة (شركات)<br />
الوداءع الآجلة (أفراد)<br />
مجموع الوداءع الآجلة<br />
وداءع أخرى<br />
إجمالي وداءع العملاء<br />
نسبة نمو وداءع العملاء<br />
جدول ٤: ملخص البيانات المالية<br />
بآلاف الريالات السعودية<br />
إجمالي الموجودات<br />
إجمالي المطلوبات<br />
إجمالي دخل العمليات<br />
صافي مخصص تغطية خساءر الاءتمان<br />
انخفاض في قيمة الموجودات المالية الأخرى<br />
الاستهلاك<br />
إجمالي مصاريف العمليات وحقوق الأقلية في صناديق<br />
استشمار تابعة<br />
صافي الدخل<br />
الخدمات<br />
الشخصية<br />
تمويل الشركات<br />
الوساطة المالية<br />
الخزينة<br />
والقطاعات الأخرى<br />
المجموع<br />
٢٧,٥١٩,٧٠٥ ١١,٢٩٨,٢٣٨<br />
٢٢,٧٨١,٨٨٢ ١٠,٣٠٣,٩٢٦<br />
١,١٣٦,٥٤٤ ٤٧,٤٩٨<br />
(٦١,١٥٨)<br />
-<br />
(٦٢,٢٣٨) (٦٢,٢٣٨)<br />
(٧٤,٩٤٠) (١٣,٠٨٢)<br />
(٩١٤,٢٠٥) (٢٠٣,٥٥٨)<br />
٢٢٢,٣٣٩ (١٥٦,٠٦٠)<br />
٥٣٩,٦٢٠<br />
٣١,١٣٥<br />
٣٣٤,٥٦٧<br />
-<br />
-<br />
(٢٠,٨١٢)<br />
(٢٤٢,٣١٠)<br />
٩٢,٢٥٧<br />
١٣,١١٩,٤٧٣<br />
٢,٩٩٩,٧٨٩<br />
٤٤٢,٩٧٢<br />
(٥١,٠٣٣)<br />
-<br />
(٦,١١٠)<br />
(١٨٠,٦٧٧)<br />
٢٦٢,٢٩٥<br />
٢,٥٦٢,٣٧٤<br />
٩,٤٤٧,٠٣٢<br />
٣١١,٥٠٧<br />
(١٠,١٢٥)<br />
-<br />
(٣٤,٩٣٦)<br />
(٢٨٧,٦٦٠)<br />
٢٣,٨٤٧<br />
جدول ٥: التوزيع الجغرافي للدخل على نطاق المملكة<br />
المنطقة الوسطى<br />
بآلاف الريالات السعودية<br />
إجمالي دخل العمليات<br />
إجمالي مصاريف العمليات وحقوق الأقلية في صناديق<br />
استشمار تابعة<br />
صافي دخل عمليات التشغيل<br />
صافي مخصص تغطية خساءر الاءتمان<br />
انخفاض في قيمة الموجودات المالية الأخرى<br />
صافي الدخل<br />
المنطقة الشرقية<br />
المنطقة الغربية<br />
الإدارة العامة<br />
المجموع<br />
١,١٣٦,٥٤٤<br />
(٧٩٠,٨٠٩)<br />
٣٤٥,٧٣٥<br />
(٦١,١٥٨)<br />
(٦٢,٢٣٨)<br />
٢٢٢،٣٣٩<br />
١٠٧,٦٣٩<br />
(٥٥٥,٩٢٦)<br />
(٤٤٨,٢٨٧)<br />
(٣٢,٦٠٤)<br />
(٦٢,٢٣٨)<br />
(٥٤٣،١٢٩)<br />
٣٤٤,٥١١<br />
(٧٤,٩٧٥)<br />
٢٦٩,٥٣٦<br />
(٢٥,٠٥٢)<br />
-<br />
٢٤٤,٤٨٤<br />
٢٥٠,١٩٩<br />
(٤٣,٠٤١)<br />
٢٠٧,١٥٨<br />
(٧٦٥)<br />
-<br />
٢٠٦,٣٩٣<br />
٤٣٤,١٩٥<br />
(١١٦,٨٦٧)<br />
٣١٧,٣٢٨<br />
(٢,٧٣٧)<br />
-<br />
٣١٤,٥٩١<br />
١٣
تقرير مجلس الإدارة يتبع<br />
الخزينة<br />
شهد العام تحدياً كبيراً جراء أزمة الاءتمان العالمية<br />
وانخفاض السيولة في السوق حيش في مشل هذه الظروف<br />
لا بد من الموازنة ما بين نمو الموجودات والمطلوبات.<br />
ولقد نجه البنك في استقطاب أكثر من ٥٠٪ من حجم<br />
المطلوبات كمصدر أساسي للتمويل. وقمنا بزيادة حصتنا<br />
السوقية من وداءع العملاء جراء النمو القوي في حجم<br />
الوداءع المتوافقة مع أحكام الشريعة بشكل رءيسي. ونجم<br />
عن ذلك قاعدة واسعة من المودعين وأدوات تسويقية<br />
ناجهة للتمويل الآجل مما أدى إلى إطالة معدل عمر<br />
وداءع العملاء من ٥٠ إلى ٨٧ يوماً.<br />
وقد تحسن العاءد على محفظة البنك الاستشمارية إلى<br />
٤,٢١٪، أي ب ١٠٥ نقطة أساس فوق معدل السايبر<br />
لشهر واحد. وتتضمن هذه المهفظة أكثر من ٨٠٪<br />
من حجمها على شكل مرابهات مربوطة لدى موءسسة<br />
النقد العربي السعودي مع إمكانية إستعادة لما قد يصل<br />
إلى ٧٥٪ منها.<br />
وإشتملت أنشطتنا الرءيسية الأخرى على ما تحقق من<br />
ربهية من خلال عمليات تحويل العملات التي زادت<br />
بنسبة ٢٦٪ ونمو حجم برنامج التوفير لموظفي الشركات<br />
بنسبة ٦١٪ ونمو حجم الوداءع الشابتة في برنامج نقاء<br />
بنسبة ٦٧٪ ونمو حجم وداءع نقاء الآجلة بنسبة ٤١٠٪.<br />
شركة الجزيرة للأسواق المالية<br />
باشرت شركة الجزيرة للأسواق المالية عملياتها رسمياً<br />
في شهر أبريل من عام ٢٠٠٨م وحصلت على ترخيص<br />
هيئة السوق المالية بمزاولة كافة أعمال الأوراق المالية<br />
الخمسة والتي تضم التعامل، والإدارة، والإعداد،<br />
والإستشارات، والإيداع.<br />
وشهد العام دوراً محورياً للشركة في حفاظها على مركز<br />
الريادة في سوق يتصف بالتنافسية المتزايدة حيش تجاوز<br />
عدد شركات الوساطة العاملة ما يربو عن ٣٠ شركة في<br />
نهاية العام بينما كان إجمالي عدد هذه الشركات ٢١<br />
شركة قبل عام. في البداية كان لزيادة المنافسة أثرها<br />
السلبي على حصتنا السوقية حيش انخفضت عن ١٧٪<br />
طوال شهر مايو. وقد جرى مواجهة هذا الانخفاض<br />
بسرعة من خلال طره هيكل تسويقي جديد وتطوير<br />
إدارة الأداء وأدوات جديدة لإدارة علاقات العملاء مما<br />
أدى إلى نمو ثابت في حصتنا السوقية لتصل إلى ٢١٪<br />
في نهاية العام.<br />
خلال هذا العام، جرى إقامة مكتب لتداول أسهم<br />
الموءسسات المالية تلبية لمتطلبات عملاءنا من الموءسسات<br />
وتقديم عروض مخصصة لهم من خلال فريق<br />
متخصص بإدارة العلاقات وعدد من الوسطاء مما<br />
ساهم في اجتذاب العديد من الموءسسات الإقليمية.<br />
وتشمل إنجازاتنا الأخرى الآتي:<br />
إصدار أول تقرير للجزيرة للأسواق المالية في<br />
شهر مايو.<br />
• إصدار تقارير حول الأسواق المالية الخليجية<br />
والأمريكية، إضافةً إلى تقرير مختصر عن<br />
الأسواق العالمية.<br />
• إضافة سوق الكويت للأوراق المالية إلى قاءمتنا من<br />
الأسواق في المنطقة الخليجية.<br />
• تحديش نظام الوساطة الدولية كجزء من خطتنا<br />
لتهسين خدمات الوساطة الخليجية والدولية.<br />
• تطبيق برنامج إدارة الإكتتابات.<br />
سيكون عام ٢٠٠٩م حافلاً بالتهديات جراء الظروف<br />
الإقتصادية العالمية الساءدة، ومع ذلك تتطلع<br />
شركة الجزيرة للأسواق المالية إلى مزيد من النمو<br />
وتنويع أعمالها إضافة إلى إعادة ترتيب عملياتها<br />
وتعظيم إيراداتها.<br />
التكافل التعاوني<br />
حرص التكافل التعاوني على الهفاظ على مركز<br />
الصدارة في التأمين والخدمات المالية المتوافقة مع أحكام<br />
الشريعة في خضم المنافسة المهتدة في السوق السعودية.<br />
وأبرز ما جرى في عام ٢٠٠٨م هو ما حصل من تقدم،<br />
من خلال التنسيق المباشر مع موءسسة النقد العربي<br />
السعودي، في تحويل التكافل التعاوني من إدارة تابعة<br />
للبنك إلى كيان مستقل مرخص قاءم بذاته. إضافةً<br />
لذلك، جرى توقيع إتفاقية شراكة مع واحدة من أكبر<br />
شركات إعادة التكافل في العالم. وهذه قيمة إضافية<br />
هامة تضاف إلى وظيفة التأمين الأساسية من خلال ما<br />
يهمله الشريك من ثروة خبرات.<br />
ارتفع الدخل المتأتي من توزيع الوكلاء بنسبة ٤٨٪ خلال<br />
العام. ومع استمرار قناة التوزيع هذه كأداة أساسية في<br />
توجيه الأعمال إلا أننا حققنا توسعاً استراتيجياً من<br />
خلال فته مراكز مبيعات إضافية في المدينة المنورة في<br />
فروع الرجال والسيدات وفي فرع السيدات الجديد في<br />
الدمام. كما شهد هذا العام نمواً بنسبة ٥٣٪ في الدخل<br />
السنوي ممشلة بِ ٥١٪ نمواً في مبيعات المجموعات و٤٤٪<br />
نمواً في دخل رسوم الوكالة. والجدير بالاهتمام أن عدد<br />
ما أبرمه التكافل التعاوني من عقود مع العملاء الأفراد<br />
تجاوز الشلاثين ألفاً، وهذا إنجاز هام بهد ذاته.<br />
إن التطور المستمر لمنتجاتنا الجديدة المبتكرة يشكّ ل<br />
جزءاً أساسياً من عمل التكافل التعاوني حيش جرى<br />
خلال العام إعداد برنامج تكافلي جديد لهماية التمويل<br />
العقاري، وتغطية الإعاقة والوفاة، والعمل كبديل متوافق<br />
مع الشريعة قاءم بذاته لبوالص التأمين الشخصية<br />
التقليدية الخاصة بالهوادش.<br />
لقد تكللت إنجازات التكافل التعاوني بالتقدير عندما<br />
وقع الاختيار على التكافل التعاوني كأفضل مقدم لخدمة<br />
التأمين على الهياة بصيغة التكافل عن عام ٢٠٠٨م،<br />
وجرى منهه جاءزة يورومني للتمويل الإسلامي وجاءزة<br />
الشرق الأوسط للتأمين «كأفضل وكيل تأمين على الهياة<br />
لعام ٢٠٠٨م».<br />
•<br />
١٤ بنك الجزيرة التقرير السنوي ٢٠٠٨
حافظت مجموعة تمويل الشركات على قاعدة مستقرة ومتنامية من العملاء. ويتضه<br />
هذا بجلاء من خلال زيادة حجم تمويل الشركات بمقدار ٥٠٪ خلال عام ٢٠٠٨م.<br />
وقد جرى إطلاق منتج جديد بصيغة المرابهة للمصدرين، وتم إعادة هيلكة علاقات<br />
الهسابات مع التركيز بشكل خاص على تحسين مستوى الخدمة المقدمة لشراءه<br />
الشركات ذات الهجم المتوسط والكبير.<br />
١٥
تقرير مجلس الإدارة يتبع<br />
اعتمد مجلس إدارة البنك خطة طموحة لتطوير البنك باسم «آفاق ٢٠١٢» من أجل<br />
الارتقاء بمستوى عمليات البنك. وتضم هذه الخطة قاءمة بمبادرات استراتيجية<br />
وضعت لتهقيق روءيتنا على المدى البعيد ليصبه البنك بنكاً متعدد التخصصات بما<br />
يتوافق مع أحكام الشريعة بهلول عام ٢٠١٢م.<br />
مجموعة المساندة<br />
انصب تركيز مجموعة المساندة خلال عام ٢٠٠٨م<br />
على تحديش البنية التهتية للبنك لمواكبة الزيادة المتوقعة<br />
في عدد الفروع وأجهزة الصرف الآلي والمنتجات<br />
والعملاء والعمليات.<br />
وكان من شأن تحديش شبكة الهاسب الآلي، وإعادة<br />
تنظيم المعلومات المخزنّة، وإدخال التقنية الهديشة<br />
المساهمة في الارتقاء بكفاءة البنية التهتية. كما أن دمج<br />
مراكز العناية بالعملاء في مركز واحد أدى إلى تحسين<br />
الاستخدام الأمشل للموارد والإرتقاء بالخدمات المقدمة.<br />
كما جرى تطبيق المفهوم التقني الهديش (MPLS)<br />
على شبكة الاتصالات لدينا مما أدى إلى تحسين جودة<br />
الخدمة وتقليص نفقات التشغيل.<br />
جرى خلال العام تنفيذ جملة من المبادرات لتهقيق تميز<br />
عملياتي والارتقاء بنظام إدارة الجودة من خلال تأهيل<br />
جميع أنشطة العمليات البنكية للهصول على شهادة<br />
الأيزو العالمية في التميز. وقد تم الهصول على شهادة<br />
الأيزو لكل من عمليات أجهزة الصرف الآلي الخارجية<br />
وعمليات الخدمات التجارية. وسيتم إدراج باقي أنشطة<br />
العمليات البنكية في برنامج التأهيل للهصول على شهادة<br />
الأيزو حسب أولويات العمل المهددة وفقاً لخطة تطوير<br />
البنك آفاق ٢٠١٢.<br />
وقد استمر التركيز على مبادرات إعادة الهيكلة والمكننة<br />
وتقليص العمل الورقي من أجل تحقيق خدمة متميزة<br />
للعملاء. وجرى أيضاً تحسين أنظمة الأمن والسلامة<br />
ومراجعة إجراءات إدارة الصيانة والمشتريات لتوفير<br />
مرونة أكبر وبنفقات أقل.<br />
كما استمرت مجموعة المساندة في إثراء موقعنا على<br />
الانترنت «تداولكم» لتداول الأسهم المهلية للمهافظة<br />
على المركز الأول بين جميع المنافذ المهلية لتداول الأسهم<br />
من حيش نوعية الخدمة وحجم التداول. كما استمرت<br />
المجموعة في تعزيز قدرات جميع قنوات التوزيع البديلة<br />
بما في ذلك موقعنا على الانترنت «الجزيرة أون لاين»<br />
وشبكة أجهزة الصرف الآلي باستخدام أحدش ما<br />
توصلت إليه التقنية في مجال الصناعة المصرفية.<br />
١٦ بنك الجزيرة التقرير السنوي ٢٠٠٨<br />
مجموعة إدارة المخاطر<br />
تلعب إدارة المخاطر دوراً أساسياً في دعم قطاعات<br />
العمل تحقيقاً لأهدافها المالية في نطاق معايير المخاطر<br />
المهددة. كما أنها شاركت في تطوير منتجات ومشروعات<br />
جديدة أسهمت في تعزيز توجه البنك. لقد ساهمت<br />
أدوات مراقبة المخاطر وأساليب الهد من المخاطر في<br />
حماية البنك بفعالية من المخاطر المتعددة وأسفرت عن<br />
معدل منخفض نسبياً في عمليات التمويل غير العاملة.<br />
جرى إعادة تنظيم إدارة المخاطر خلال العام لمواجهة<br />
التهديات المتصلة بخطة تطوير البنك «آفاق ٢٠١٢».<br />
وتضمنت الأهداف الرءيسية دمج عمليات إدارة المخاطر<br />
في إدارة واحدة واتخاذ نهج حكيم في إدارة الأخطار<br />
مع التركيز على مناطق الخطر الرءيسية خاصةً عندما<br />
يصدر عنها منتجات أو نشاطات مختلفة.<br />
كما قامت إدارة المخاطر بإعادة تنظيم الوظاءف<br />
وتحسين أوقات الاستجابة مع اتخاذ مبادرات فاعلة حال<br />
ظهور الأخطار أو أثناء إدارتها أو التعامل معها. إن من<br />
شأن الهيكل التنظيمي الجديد لمجموعة إدارة المخاطر<br />
تعزيز البنك بقدرات محسنّة لتهديد المخاطر وتقييمها<br />
وإدارتها بما يتوافق مع توصيات لجنة بازال/٢ وتوجيهات<br />
موءسسة النقد العربي السعودي.<br />
مجموعة التدقيق الداخلي<br />
يتمشل دور مجموعة التدقيق الداخلي في مساعدة<br />
مجلس الإدارة والإدارة التنفيذية للبنك من خلال تقييم<br />
عمليات مجموعة إدارة المخاطر وتطبيق الضوابط<br />
الداخلية ومعايير الإلتزام حيش توفر الإدارة جملةً<br />
من البيانات التهليلية والتوصيات والمعلومات لهماية<br />
موجودات البنك وحقوق المساهمين والعملاء وأعضاء<br />
مجلس الإدارة والموظفين.<br />
جرى إعادة تنظيم مجموعة التدقيق الداخلي أثناء<br />
العام تحت إشراف فريق إداري جديد وطاقم إضافي<br />
من الموظفين. وجرى أيضاً تطبيق برنامج جديد للمتابعة<br />
والتدقيق بنجاه لتهسين مراقبة حسابات العملاء.<br />
إضافةً لذلك تم زيادة عدد المدققين وتوسيع مجالاتهم<br />
الوظيفية مع تأسيس وحدة مختصة للتهقيق في حوادش<br />
الاحتيال المالي و وضع السياسات الخاصة بها. وتم كذلك<br />
مراجعة العديد من التغييرات الجوهرية على المنتجات<br />
والسياسات والتوصية للأخذ بها.<br />
مجموعة الاستراتيجية<br />
اعتمد مجلس إدارة البنك خطة طموحة لتطوير البنك<br />
باسم «آفاق ٢٠١٢» من أجل الارتقاء بمستوى عمليات<br />
البنك. وتضم هذه الخطة قاءمة بمبادرات استراتيجية<br />
وضعت لتهقيق روءيتنا على المدى البعيد ليصبه البنك<br />
بنكاً متعدد التخصصات بما يتوافق مع أحكام الشريعة<br />
بهلول عام ٢٠١٢م. وكان لا بد من تشكيل مجموعة تعنى<br />
بخطة التطوير هذه وما يرتبط بها من استراتيجيات<br />
لضمان التنفيذ الفعّال للمبادرات وجميع المشاريع التي<br />
تضمنتها الخطة، ومراقبة الوضع الاقتصادي المتقلب،<br />
ودراسة إمكانية الاستفادة من فرص العمل المهتملة.<br />
وتتألف هذه المجموعة من الآتي:<br />
• فريق الاستراتيجية: مسوءول عن دراسة وتحليل<br />
فرص العمل والتوصية بالمبادرات المناسبة التي<br />
تعزز ربهية البنك.<br />
• فريق التهوّل البنكي: مسوءول عن مراقبة ومتابعة<br />
مشاريع خطة آفاق ٢٠١٢ من خلال مكتب إدارة<br />
البرنامج. كما يقوم الفريق بتهديد آليات العمل<br />
الواجب تفعيلها لتقديم خدمات بجودة أفضل للعملاء<br />
وتحسين ربهيتنا من خلال وظيفة إعادة هيكلة آليات<br />
العمل. ويقوم الفريق أيضاً بمراقبة الجودة على<br />
مستوى البنك من خلال وظيفة إدارة الجودة.
جدول ٦: التصنيف الاءتماني<br />
تصنيف مخاطر العملات الأجنبية (قصير الأجل)<br />
تصنيف مخاطر العملات الأجنبية (طويل الأجل)<br />
تصنيف المتانة المالية<br />
تصنيف الدعم<br />
الوضع المستقبلي<br />
مخاطر سيادية (قصير الأجل)<br />
مخاطر سيادية (طويل الأجل)<br />
كابيتال إنتلجنس<br />
موديز<br />
فيتش<br />
F2<br />
A-<br />
C<br />
1<br />
A3<br />
A3<br />
D+<br />
A2<br />
A-<br />
A-<br />
2<br />
متزن<br />
متزن<br />
متزن<br />
A+<br />
A+<br />
A1+<br />
AA-<br />
جدول ٧: المدفوعات النظامية المستهقة<br />
الزكاة الشرعية المستهقة على المساهمين السعوديين<br />
ضريبة الدخل المستهقة على حصص المساهم غير السعودي<br />
ملايين الريالات السعودية<br />
١٥,٣<br />
٢,٢<br />
مجموعة الالتزام<br />
جرى إعادة هيكلة إدارة مكافهة غسل الأموال خلال<br />
العام مع إعادة تحديد مسوءوليات الموظفين وتحديش<br />
السياسات والإجراءات وتحسين العمل بمبدأ «إعرف<br />
عميلك» وسياسات قبول العملاء. كما جرى تنفيذ<br />
أنظمة برمجية جديدة لتهسين فاعلية مراقبة عمليات<br />
العملاء واتخاذ جميع التدابير لهماية البنك من<br />
المخاطر المهتملة جراء أي نشاطات غير مشروعة.<br />
كما تم إعادة هيكلة المجموعة بما بتوافق مع التوجيهات<br />
واللواءه الجديدة التي صدرت عن موءسسة النقد<br />
العربي السعودي.<br />
التصنيف الاءتماني<br />
يمشل الجدول رقم ٦ (الأعلى) التصنيف الاءتماني<br />
الهاصل عليه البنك.<br />
سياسة توزيع الأرباه<br />
أوصى المجلس بتوزيع أرباه نقدية عن عام ٢٠٠٨م بواقع<br />
نصف ريال صافي للسهم (بعد خصم الزكاة الشرعية)<br />
بإجمالي مبلغ ١٧٠,١ مليون ريال.<br />
المدفوعات النظامية المستهقة<br />
يوضه الجدول رقم ٧ (الأعلى) المدفوعات النظامية<br />
المستهقة عن عام ٢٠٠٨م.<br />
القروض طويلة الأجل<br />
لا توجد قروض طويلة الأجل لعامي ٢٠٠٨م و ٢٠٠٧م.<br />
التعاملات البنكية مع أعضاء مجلس الإدارة<br />
والرءيس التنفيذي والمدير المالي<br />
بخلاف المعلومات الواردة في الإيضاه (٣٤) «المعاملات<br />
مع الأطراف ذات العلاقة» والتي تمت بنفس شروط<br />
التعامل مع الأطراف الأخرى، لا توجد مصاله جوهرية<br />
لأي من أعضاء مجلس الإدارة أو الرءيس التنفيذي أو<br />
المدير المالي.<br />
حوكمة الشركات<br />
يهرص بنك الجزيرة على الالتزام التام بقواعد حوكمة<br />
الشركات التي تحقق التطبيق الهازم لأنظمة الرقابة<br />
الداخلية الشاملة وسياسات الشفافية والالتزام بمبادئ<br />
إدارة المخاطر. كما يقوم البنك بتهقيق التوافق الشامل<br />
لأعماله مع أنظمة وقوانين المملكة وإدخال أحدش معايير<br />
الأداء المصرفية العالمية في إشرافه على أداءه المصرفي<br />
بما في ذلك التوجيهات الصادرة من موءسسة النقد<br />
العربي السعودي وهيئة السوق المالية السعودية وكافة<br />
المتطلبات والتوصيات الصادرة من لجنة بازل ٢.<br />
استناداً للفقرتين (ج) من المادة الأولى و (أ) من المادة<br />
التاسعة من لاءهة حوكمة الشركات في المملكة العربية<br />
السعودية الصادرة عن هيئة السوق المالية، فإن بنك<br />
الجزيرة يطبق جميع المواد الواردة في اللاءهة باستشناء<br />
المادة ٦ (ب) المتعلقة بالتصويت التراكمي ويدرس البنك<br />
إمكانية تطبيق ذلك مستقبلاً. كما تم تضمين جميع<br />
مبادئ لاءهة حوكمة الشركات الصادرة عن الهيئة في<br />
لاءهة الهوكمة الخاصة ببنك الجزيرة وتم تفصيلها<br />
بما يضمن مراقبة مدى فعاليتها وتطويرها وتعديلها<br />
عند الهاجة من قبل مجلس الإدارة. هذا وقد فرضت<br />
موءسسة النقد العربي السعودي وبعض البلديات غرامات<br />
على البنك بإجمالي ٧١,٠٠٥ (واحد وسبعين ألف ريال<br />
سعودي وخمسة ريالات) خلال عام ٢٠٠٨م.<br />
أ - مجلس الإدارة<br />
يتكون مجلس الإدارة من (٩) أعضاء مستقلين تنفيذيين<br />
وغير تنفيذيين والذين يهضرون اجتماعات مجلس<br />
الإدارة بانتظام حيش عقد المجلس ثلاثة اجتماعات خلال<br />
عام ٢٠٠٨م (أربعة اجتماعات خلال عام ٢٠٠٧م) كما<br />
هو مفصل في الجدول رقم ٨ (ص ١٦).<br />
ويراقب مجلس الإدارة بصفة عامة أداء البنك وسير<br />
العمل فيه عن طريق الاجتماعات الدورية التي يعقدها<br />
خلال العام ويقوم المجلس بوضع السياسات والتأكد من<br />
تنفيذيها كما يقوم بصورة دورية بمراجعة مدى فعالية<br />
الأنظمة المطبقة وإجراءات الرقابة الداخلية ويراقب<br />
قطاعات العمل الرءيسة بالبنك للتأكد من تطبيق<br />
السياسات العامة التي قام بوضعها وتحديد مستويات<br />
المخاطر والتأكد من إدارتها بصورة مقبولة.<br />
ويقوم المجلس أيضاً عبر لجنة المراجعة والتدقيق<br />
بمراجعة الوضع المالي للبنك مع المراجعين الخارجيين<br />
للتأكد من سلامة الأداء المالي والتأكد من الالتزام<br />
التام بالقوانين والأنظمة والمعايير المهاسبية المعمول<br />
بها بالمملكة العربية السعودية. ويوءكد المجلس مسئوليته<br />
النظامية عن صهة القواءم المالية وأنها تعكس بصورة<br />
عادلة المركز المالي للبنك ونتاءج أعماله ومدى الالتزام<br />
في جميع أعماله بالضوابط الشرعية التي تضعها<br />
الهيئة الشرعية التابعة للبنك.<br />
أما بالنسبة لعضوية أعضاء مجلس إدارة بنك الجزيرة<br />
في الشركات المساهمة السعودية المدرجة في نظام تداول<br />
كما في نهاية ٢٠٠٨/١٢/٣١م فهي موضهة في الجدول<br />
رقم ٩ (ص ١٦).<br />
يتكون مجلس إدارة البنك من (٩) أعضاء يمشلون<br />
أشخاصاً اعتباريين، وأشخاصاً طبيعيين ممشلين بالمجلس<br />
بصفتهم الشخصية. وفيما يلي بيان بإجمالي ما يتملكه<br />
رءيس وأعضاء مجلس الإدارة وكبار التنفيذيين من أسهم<br />
أو تلك التي يكون لهم مصلهة فيها.<br />
١٧
تقرير مجلس الإدارة يتبع<br />
جدول ٨: أعضاء مجلس الإدارة - حضور الإجتماعات<br />
الاسم<br />
الأستاذ طه بن عبداالله القويز<br />
الأستاذ عبداالله صاله كامل<br />
المهندس طارق عشمان القصبي<br />
المهندس عبد المجيد إبراهيم السلطان<br />
الأستاذ محمد عبداالله العنقري<br />
الأستاذ محمد بن عبداالله المدبل<br />
(ممشل الموءسسة العامة للتأمينات الاجتماعية)<br />
الأستاذ خالد بن عمر البلطان<br />
الأستاذ خليفة عبد اللطيف الملهم<br />
الأستاذ مشاري إبراهيم المشاري<br />
عدد الاجتماعات التي حضرها<br />
٣<br />
١<br />
٣<br />
٣<br />
٣<br />
٣<br />
٣<br />
٢<br />
٣<br />
المهام الوظيفية<br />
رءيس مجلس الإدارة<br />
عضو مجلس الإدارة<br />
عضو مجلس الإدارة<br />
عضو مجلس الإدارة<br />
عضو مجلس الإدارة<br />
عضو مجلس الإدارة<br />
عضو مجلس الإدارة<br />
عضو مجلس الإدارة<br />
عضو مجلس الإدارة<br />
صفة العضوية<br />
مستقل/تنفيذي<br />
مستقل/غير تنفيذي<br />
مستقل/غير تنفيذي<br />
مستقل/غير تنفيذي<br />
مستقل/غير تنفيذي<br />
مستقل/غير تنفيذي<br />
مستقل/غير تنفيذي<br />
مستقل/غير تنفيذي<br />
مستقل/تنفيذي<br />
جدول ٩: عضوية أعضاء مجلس الإدارة في الشركات المساهمة السعودية<br />
اسم الشركة<br />
اسم العضو<br />
لا يوجد.<br />
الأستاذ طه بن عبداالله القويز<br />
١. شركة عسير - رءيس مجلس الإدارة<br />
الأستاذ عبداالله صاله كامل<br />
٢. المجموعة السعودية للأبهاش - عضو مجلس الإدارة<br />
٣. شركة إعمار المدينة الاقتصادية - عضو مجلس الإدارة<br />
٤. شركة حلواني إخوان - رءيس مجلس الإدارة<br />
١. شركة عسير - عضو مجلس الإدارة<br />
المهندس طارق عشمان القصبي<br />
١. شركة أسمنت القصيم - عضو مجلس الإدارة<br />
المهندس عبد المجيد إبراهيم السلطان<br />
١. الشركة السعودية للفنادق - عضو مجلس الإدارة<br />
الأستاذ محمد عبداالله العنقري<br />
١. شركة الغاز والتصنيع الأهلية - عضو مجلس الإدارة – ممشل الموءسسة العامة للتأمينات الاجتماعية<br />
الأستاذ محمد بن عبداالله المدبل<br />
(ممشل الموءسسة العامة للتأمينات الاجتماعية)<br />
١. شركة الأحساء للتنمية - رءيس مجلس الإدارة<br />
الأستاذ خالد بن عمر البلطان<br />
١. شركة البولي بروبلين المتقدمة - رءيس مجلس الإدارة<br />
الأستاذ خليفة عبد اللطيف الملهم<br />
٢. شركة نما للكيماويات - عضو مجلس الإدارة<br />
٣. شركة ولاء للتأمين - عضو مجلس الإدارة<br />
لا يوجد<br />
الأستاذ مشاري إبراهيم المشاري<br />
جدول ١٠: المساهمون الرءيسيون من غير أعضاء مجلس الإدارة<br />
في بداية العام<br />
نسبة التملك إلى أسهم رأس المال البالغة<br />
عدد الأسهم<br />
صافي التغيير في عدد الأسهم<br />
خلال العام *<br />
نسبة التغير ٪<br />
إجمالي التملك<br />
في نهاية العام<br />
إجمالي نسبة التملك لأسهم رأس<br />
المال البالغة ٣٠٠,٠٠٠,٠٠٠ سهم ٪<br />
٪٣٦,٤٣<br />
١٠٩,٢٩٥,٠٥٣<br />
٪٣١,٨١<br />
٢٦,٣٧٥,٤٨٣<br />
٢٢٥,٠٠٠,٠٠٠ سهم<br />
٪٣٦,٨٥<br />
٨٢,٩١٩,٥٧٠<br />
جدول ١١: التغير في نسبة ملكية أسهم البنك لرءيس وأعضاء مجلس الإدارة وكبار التنفيذيين وأزواجهم وأولادهم القص<br />
خلال العام *<br />
في بداية العام<br />
إجمالي نسبة التملك لأسهم رأس المال<br />
نسبة التغير ٪<br />
صافي التغيير في عدد الأسهم<br />
عدد الأسهم<br />
ّ ر<br />
٪٢٩,٣٨<br />
١٥,٢١٢,٦٦٢<br />
البالغة ٢٢٥,٠٠٠,٠٠٠ سهم ٪<br />
٪٢٣,٠١<br />
٥١,٧٧٥,٣٦٨<br />
إجمالي التملك<br />
٦٦,٩٨٨,٠٣٠<br />
في نهاية العام<br />
إجمالي نسبة التملك لأسهم رأس<br />
المال البالغة ٪<br />
٪٢٢,٣٣<br />
* أقرت الجمعية العمومية المنعقدة في ١٤٢٩/٠٤/١٠ه الموافق ٢٠٠٨/٠٤/١٦م توصية مجلس إدارة البنك برفع رأس المال من ٢٢٥,٠٠٠,٠٠٠ ريال إلى ٣,٠٠٠,٠٠٠ ريال بقيمة أسمية ١٠ ريال للسهم أي ثلاثماءة مليون سهم (٣٠٠,٠٠٠,٠٠٠).<br />
جدول ١٢: اللجنة التنفيذية<br />
الاسم<br />
الأستاذ طه بن عبداالله القويز<br />
المهندس طارق عشمان القصبي<br />
المهندس عبدالمجيد إبراهيم السلطان<br />
الأستاذ خليفة عبداللطيف الملهم<br />
المهام الوظيفية<br />
رءيس<br />
عضو<br />
عضو<br />
عضو<br />
عدد الاجتماعات<br />
التي حضرها<br />
جدول ١٣: لجنة المراجعة<br />
الاسم<br />
المهندس عبدالمجيد إبراهيم السلطان<br />
الأستاذ سلمان محمد حسن الجشي<br />
الدكتور صاله جميل ملاءكة<br />
الأستاذ فراج منصور أبوثنين<br />
المهام الوظيفية<br />
رءيس<br />
عضو<br />
عضو<br />
عضو<br />
عدد الاجتماعات<br />
التي حضرها<br />
جدول ١٤: لجنة الترشيهات والمكافآت<br />
المهام الوظيفية<br />
الاسم<br />
رءيس<br />
الأستاذ طه بن عبداالله القويز عضو<br />
المهندس طارق عشمان القصبي عضو<br />
المهندس عبدالمجيد إبراهيم السلطان عضو<br />
الأستاذ محمد عبداالله العنقري عدد الاجتماعات<br />
التي حضرها<br />
٢<br />
٢<br />
٢<br />
٢<br />
٥<br />
٤<br />
٤<br />
٢<br />
١٠<br />
١٠<br />
١٠<br />
٧<br />
١٨ بنك الجزيرة التقرير السنوي ٢٠٠٨
جدول ١٥: المدفوعات لأعضاء مجلس الإدارة وكبار الموظفين التنفيذيين<br />
بآلاف الريالات السعودية<br />
رواتب<br />
بدلات<br />
مكافآت<br />
حوافز<br />
إجمالي المدفوعات<br />
أعضاء المجلس التنفيذيين<br />
أعضاء المجلس غير التنفيذيين<br />
خمسة من كبار الموظفين التنفيذيين<br />
من ضمنهم الرءيس التنفيذي<br />
والمدير المالي<br />
١١,٤٨١,٣<br />
٨٠٩,٣<br />
٣,٧٧٠,٠<br />
٧,٤١٨,٢<br />
٢٣,٤٧٨,٨<br />
-<br />
٣٤٠,٣<br />
١,٦٨٠,٠<br />
-<br />
٢,٠٢٠,٣<br />
٤,٥٠٠,٠<br />
٥٧,١<br />
٤٨٠,٠<br />
-<br />
٥,٠٣٧,١<br />
ب - لجان المجلس الرءيسة<br />
تلبية للمتطلبات النظامية وتحقيقاً للأداء الأمشل<br />
والاستفادة من خبرات أعضاء المجلس المتنوعة فقد شكّ ل<br />
المجلس اللجان الرءيسة التالية لمساندة أداءه وهي:<br />
- ١ اللجنة التنفيذية<br />
تتكون اللجنة التنفيذية لبنك الجزيرة من أعضاء يتم<br />
اختيارهم بواسطة مجلس الإدارة ويرأسها رءيس مجلس<br />
الإدارة. ويهدد مجلس الإدارة اختصاصها وصلاحياتها.<br />
ويقع على عاتق اللجنة التنفيذية وفقاً للصلاحيات<br />
المفوضة لها تطبيق السياسات التي يضعها مجلس الإدارة<br />
وإدارة المخاطر ومراقبة أداء البنك والتأكد من مدى<br />
تنفيذها لسياسات مجلس الإدارة إضافةً إلى مراقبة<br />
كفاءة تنفيذ معايير وسياسات الرقابة الداخلية.<br />
وقد تم تشكيل اللجنة التنفيذية في اجتماع مجلس الإدارة<br />
المنعقد في تاريخ ٢٥ ذي القعدة ١٤٢٧ه (الموافق ١٦<br />
ديسمبر ٢٠٠٦م) حيش عقدت اللجنة عشرة اجتماعات<br />
خلال عام ٢٠٠٨م (ثمانية اجتماعات خلال عام<br />
٢٠٠٧م) حضرها أعضاء اللجنة حسبما هو موضه<br />
بالجدول رقم ١٢ (في الصفهة المقابلة).<br />
- ٢ لجنة المراجعة<br />
تقوم هذه اللجنة بدور أساسي وهام في مساعدة مجلس<br />
الإدارة للوفاء بواجباته النظامية المالية والمهاسبية<br />
ومراجعة حدود المخاطر إضافةً إلى مهمات التدقيق<br />
المهاسبي والتنسيق مع المراجعين الخارجيين للبنك.<br />
وتقوم اللجنة بمراجعة ربع سنوية للقواءم المالية<br />
ومساعدة مجلس الإدارة في القيام بالتقويم والمراجعة<br />
السنوية لفاعلية أجهزة الرقابة الداخلية وتحديد<br />
المخاطر المتوقعة ووضع الخطط الإستراتيجية لمواجهتها.<br />
عكست نتاءج المراجعة السنوية لفاعلية إجراءات الرقابة<br />
الداخلية بالبنك مستواً ممتازاً، ويتبنى البنك في هذا<br />
الصدد كافة السياسات والإجراءات المطلوبة من الجهات<br />
النظامية المختلفة إضافةً إلى ما هو متبع عالمياً.<br />
وتتكون لجنة المراجعة من رءيس يتم اختياره من أعضاء<br />
مجلس الإدارة غير التنفيذيين وثلاثة أعضاء مستقلين<br />
من خارج البنك. ويهضر اجتماعات لجنة المراجعة<br />
كل من مسئول إدارة التدقيق الداخلي ومسئول الإدارة<br />
المالية بشكل مستمر ويهضرها الرءيس التنفيذي وكبار<br />
المديرين التنفيذيين عند الهاجة. وقد تم تشكيل لجنة<br />
المراجعة في تاريخ ٢٠٠٧/٠٥/٣١م حيش عقدت اللجنة<br />
خمسة اجتماعات خلال عام ٢٠٠٨م (سبعة اجتماعات<br />
عام ٢٠٠٧م) حضرها الرءيس والأعضاء كما هو مبين في<br />
الجدول رقم ١٣ (في الصفهة المقابلة).<br />
- ٣ لجنة الترشيهات والمكافآت<br />
بعد صدور لاءهة الهوكمة الخاصة ببنك الجزيرة تم<br />
الشروع في إنشاء هذه اللجنة كلجنة تابعة لمجلس الإدارة،<br />
وقد حدد المرفق (F) في لاءهة الهوكمة الخاصة ببنك<br />
الجزيرة كيفية تشكيل هذه اللجنة وسلطاتها ومسئولياتها<br />
وكافة ما يتعلق بعملها وفقاً لمتطلبات لاءهة حوكمة<br />
الشركات الصادرة عن هيئة السوق المالية.<br />
وقد صادقت الجمعية العامة غير العادية ”الشانية<br />
والأربعون“ في اجتماعها المنعقد في تاريخ ١٠ ربيع الشاني<br />
١٤٢٩ه الموافق ١٦ أبريل ٢٠٠٨م على قواعد اختيار<br />
أعضاء لجنة الترشيهات والمكافآت ومهام اللجنة حسب<br />
المادة الخامسة عشر الصادرة عن هيئة السوق المالية<br />
ووفقاً لتوصية مجلس الإدارة.<br />
هذا وقد عقدت اللجنة اجتماعين خلال عام ٢٠٠٨م<br />
حضرها أعضاء اللجنة حسبما هو موضه بالجدول رقم<br />
١٤ (في الصفهة المقابلة).<br />
ج - المدفوعات لأعضاء مجلس الإدارة وكبار<br />
الموظفين التنفيذيين<br />
يقوم البنك بدفع مصاريف ومكافآت حضور الجلسات<br />
لأعضاء مجلس الإدارة وأعضاء اللجان المنبشقة عنه.<br />
إن إجمالي هذه المدفوعات خلال عام ٢٠٠٨م لأعضاء<br />
مجلس الإدارة وخمسة من كبار الموظفين التنفيذيين<br />
من ضمنهم الرءيس التنفيذي والمدير المالي موضهاً في<br />
الجدول رقم ١٥ (الأعلى).<br />
د - إجراءات وتدابير الرقابة الداخلية وإدارة<br />
المخاطر<br />
يقوم البنك وبصفة مستمرة بمراجعة وتقييم كافة<br />
المخاطر التي يتعرض لها والتي تتضمن المخاطر<br />
التشغيلية والاءتمانية والسوقية والمالية والعمليات البنكية<br />
والاستشمارات والسيولة وأسعار الفواءد وغيرها من<br />
المخاطر والتي تعد المهور الأساسي في العمل المصرفي.<br />
كما يلتزم بتهقيق الفصل الوظيفي لإدارة المخاطر، ويقوم<br />
البنك بناءً على ذلك باتخاذ الإجراءات التصهيهية<br />
والاحترازية للهد من الخساءر المهتملة. ويستند البنك في<br />
هذا الشأن على منظومة متكاملة من التشكيلات الإدارية<br />
والإجراءات الرقابية كالتالي:<br />
• لجنة الإدارة التنفيذية<br />
• لجنة الاءتمان<br />
• لجنة إدارة الموجودات والمطلوبات<br />
• هيئة الرقابة الشرعية<br />
• لواءه الصلاحيات الإدارية<br />
• برامج المراجعة الداخلية<br />
• الميزانية التقديرية السنوية وتقارير مقارنة الأداء<br />
• التقارير المالية الدورية<br />
• سياسات وإجراءات الإدارات<br />
• تقارير إدارة الخزينة<br />
• ضوابط مراقبة الاءتمان<br />
• رقابة إدارة المخاطر على العمليات<br />
• التهويل الآلي لطرق تنفيذ العمل<br />
١٩
تقرير مجلس الإدارة يتبع<br />
كما استمرت مجموعة المساندة في إثراء موقعنا على الانترنت «تداولكم» لتداول الأسهم<br />
المهلية للمهافظة على المركز الأول بين جميع المنافذ المهلية لتداول الأسهم من حيش<br />
نوعية الخدمة وحجم التداول. كما استمرت المجموعة في تعزيز قدرات جميع قنوات<br />
التوزيع البديلة بما في ذلك موقعنا على الانترنت «الجزيرة أون لاين» وشبكة أجهزة<br />
الصرف الآلي باستخدام أحدش ما توصلت إليه التقنية في مجال الصناعة المصرفية.<br />
٢٠ بنك الجزيرة التقرير السنوي ٢٠٠٨
برنامج خير الجزيرة لأهل الجزيرة عدد المستفيدين<br />
٤٥٦<br />
٤٠٣<br />
٧٤<br />
١٠١<br />
تدريب الشباب<br />
تدريب الفتيات<br />
تدريب المكفوفين<br />
الأسر المنتجة<br />
ه - المراجعون الخارجيون<br />
يقوم المراجعون الخارجيون بمراجعة الهسابات الختامية<br />
والقواءم المالية للبنك. وقد أقرت الجمعية العامة غير<br />
العادية (الشانية والأربعون) المنعقدة في ١٠ ربيع الشاني<br />
١٤٢٩ه الموافق ١٦ أبريل ٢٠٠٨م تعيين كل من السادة/<br />
أرنست ويونغ والسادة الجريد وشركاه كمراجعين<br />
لهسابات البنك لعام ٢٠٠٨م.<br />
المسوءولية الاجتماعية<br />
انطلاقاً من واجباته المتعددة، يولي بنك الجزيرة<br />
اهتماماً بالغاً بالمسوءولية الاجتماعية تجاه أفراد المجتمع،<br />
حيش تقدم إدارة خدمة المجتمع في البنك من خلال<br />
برنامج (خير الجزيرة لأهل الجزيرة) العديد من<br />
الأنشطة والفعاليات التي من شأنها المساهمة بدعم<br />
التنمية المستدامة للمجتمع.<br />
وخلال عام ٢٠٠٨م قام البنك بدعم ومساندة الأنشطة<br />
الاجتماعية التي تقدمها بعض الجمعيات الخيرية لأفراد<br />
المجتمع، كما أطلق برنامجاً لتأهيل وتدريب الشباب<br />
والفتيات من أبناء هذا الوطن وتوفير فرص وظيفية لهم<br />
بعد الانتهاء من التدريب، ولم يغفل البنك أن لديه واجباً<br />
تجاه الأفراد ذوي الاحتياجات الخاصة حيش ساهم في<br />
تدريب المكفوفين على مهارات استخدام الهاسب الآلي في<br />
برنامج (طموه)، كما تم تجهيز مختبرات للهاسب الآلي<br />
لتهفيز أفراد المجتمع على استخدام التقنية الهديشة.<br />
وحيش إن من أهداف البنك في مجال المسوءولية<br />
الاجتماعية رفع المستوى المعيشي لدى أفراد المجتمع فقد<br />
تبنى البنك تمويل عدد من المشاريع الصغيرة للأسر<br />
المنتجة، كما تم تدريب فتيات هذه الأسر المنتجة على<br />
الهاسب الآلي والخياطة المصنعية والغزل والنسيج<br />
وغيرها من الدورات التي تساعدهم على الارتقاء<br />
بالمستوى المعيشي لهم. بالإضافة إلى ذلك قام البنك<br />
برعاية العديد من اللقاءات الشقافية والعلمية والموءتمرات<br />
والمهاضرات الداخلية والدولية المهتمة بتطوير الصناعة<br />
المصرفية الإسلامية أو الاقتصاد الإسلامي .<br />
وقد امتد برنامج (خير الجزيرة لأهل الجزيرة)<br />
ليساهم ويشارك أفراد المجتمع بأنشطة اجتماعية<br />
و ثقافية ومناسبات وطنية حيش إنه جزء لا يتجزأ<br />
من هذا المجتمع وذلك من خلال عمل لقاء رمضاني<br />
اجتماعي لأبناء الجمعية الخيرية لرعاية الأيتام<br />
(إنسان) لرسم البسمة على شفاه هوءلاء الفئة،<br />
بالإضافة إلى مساهمة البنك بعضويه الموءسسين لمركز<br />
الأمير سلمان لأبهاش الإعاقة لما لهذا المركز من دور<br />
لخدمة هذه الفئة من المجتمع.<br />
لقد وجهت برامج (خير الجزيرة لأهل الجزيرة) لتخدم<br />
كافة شراءه المجتمع السعودي حيش استفاد من البرنامج<br />
(٤٥٦) شاباً و(٤٠٣) فتيات (٧٤) من ذوي الاحتياجات<br />
الخاصة، كما استفاد أيضا (١٠١) أسرة من البرامج<br />
المقدمة لهم. وقد بلغ إجمالي ما ساهم به البنك من<br />
خلال برنامج (خير الجزيرة لأهل الجزيرة) لخدمة<br />
المجتمع ما يزيد على ٢,٣ ريال سعودي في عام ٢٠٠٨ م،<br />
بالإضافة إلى أعمال خيرية أخرى بتكلفة ٥٩٠,٠٠٠ ريال<br />
سعودي تم إنفاقها في مجالات خيرية أخرى خلال العام.<br />
شكر وتقدير<br />
يسر مجلس الإدارة بهذه المناسبة أن يتوجه بأسمى آيات<br />
الشكر والامتنان إلى حكومتنا الرشيدة بقيادة خادم<br />
الهرمين الشريفين الملك عبداالله بن عبدالعزيز آل سعود<br />
وإلى صاحب السمو الملكي الأمير سلطان بن عبدالعزيز آل<br />
سعود ولي العهد ناءب رءيس مجلس الوزراء ووزير الدفاع<br />
والطيران والمفتش العام.<br />
كما نتقدم بالشكر أيضاً إلى مقام وزارة المالية ومقام<br />
وزارة التجارة والصناعة ومقام موءسسة النقد العربي<br />
السعودي ومقام هيئة السوق المالية السعودية على<br />
توجيهاتهم السديدة وعلى رعايتهم ودعمهم المستمر<br />
لمسيرة البنك.<br />
وأخيراً وليس آخراً، يسرنا أن نغتنم هذه الفرصة أيضاً<br />
لنتقدم بعميق شكرنا وامتناننا لجميع مساهمي وعملاء<br />
ومراسلي بنك الجزيرة على ثقتهم الغالية. كما نعبر عن<br />
خالص شكرنا وتقديرنا لإدارة البنك وموظفيه الذين لولا<br />
تفانيهم وولاءهم وجهودهم المخلصة في عملهم، بعد توفيق<br />
االله، لما كان بالإمكان تحقيق هذه النتاءج الطيبة.<br />
مجلس الإدارة<br />
٢١
تقرير الهيئة الشرعية<br />
الشيخ عبداالله بن سليمان المنيع<br />
رءيساً<br />
الدكتور محمد بن سعيد الغامدي<br />
مقرراً<br />
الدكتور عبداالله محمد المطلق<br />
عضواً<br />
الدكتور حمزه بن حسين الفعر<br />
عضواً<br />
الدكتور محمد العلي القري<br />
عضواً<br />
الدكتور عبدالستار أبو غدة<br />
عضواً<br />
بسم االله الرحمن الرحيم<br />
بيان الهيئة الشرعية في بنك الجزيرة عن التهول الكامل للبنك إلى المصرفية الإسلامية.<br />
الهمدالله الذي بنعمته تتم الصالهات والصلاة والسلام على خاتم الأنبياء محمد بن عبداالله وعلى آله وصهبه<br />
أجمعين، وبعد:<br />
فإنه في يوم السبت غرة المهرم من عام ١٤٢٨ه، الموافق ٢٠ يناير ٢٠٠٧م، إجتمعت الهيئة الشرعية لبنك الجزيرة<br />
للنظر فيما إنتهت إليه الترتيبات المتعلقة باستكمال عملية التهول إلى المصرفية الإسلامية في البنك. وبالاطلاع<br />
على التقارير المعدة من الجهة المختصة في البنك عن ذلك، وبعد دراسة مستفيضة لما قدم، وبناء على ما سبق للهيئة<br />
من متابعة لجميع أعمال البنك وأنشطته فقد تأكدت الهيئة من تنفيذ البنك لبرنامج التهول المعتمد من قبل الهيئة<br />
الشرعية، وأنه قد وصل إلى مرحلة التهول الكامل لجميع عملياته وأنشطته بما يتفق مع أحكام الشريعة الإسلامية.<br />
والهيئة الشرعية لبنك الجزيرة تعلن اليوم اكتمال عملية التهول في بنك الجزيرة للمصرفية الإسلامية، وترى أنه<br />
أصبه بنكاً إسلامياً يتمتع بجميع خصاءص البنوك الإسلامية، وترجو أن يكون بنك الجزيرة قد قدم بهذا انموذجاً<br />
للبنوك الأخرى للسير على منواله في سبيل التهول الكامل للمصرفية الأسلامية.<br />
والهيئة الشرعية لبنك الجزيرة أذ تعلن ذلك تشيد بالجهود المشكورة المبذولة من قبل إدارة البنك والعاملين فيه،<br />
كما لا يفوتها أن تنوه بالدعم المستمر والمتواصل من حكومة خادم الهرمين الشريفين ممشلة في موءسسة النقد العربي<br />
السعودي والجهات المختصة الأخرى داعية االله للجميع بدوام التوفيق والسداد، واالله الهادي إلى سواء السبيل.<br />
٢٢ بنك الجزيرة التقرير السنوي ٢٠٠٨
٢٣
شبكة الفروع<br />
المنطقة الغربية<br />
مواقع الصراف الآلي: ١٢٤<br />
فرع البلد<br />
هاتف: (+٩٦٦) ٢ ٦٤٨ ٥٥٣٣<br />
فاكس: (+٩٦٦) ٢ ٦٤٨ ٤٥٩٩<br />
فرع شارع خالد بن الوليد<br />
هاتف: (+٩٦٦) ٢ ٦٥١ ٨٠٧٠<br />
فاكس: (+٩٦٦) ٢ ٦٥١ ٨٠٧٠<br />
تحويلة: ١٠١٢<br />
فرع النهضة<br />
هاتف: (+٩٦٦) ٢ ٦٠٩ ٨٥٠٠<br />
فاكس: (+٩٦٦) ٢ ٢٣٤ ٦٨٣٨<br />
فرع النهضة (سيدات)<br />
هاتف: (+٩٦٦) ٢ ٦٠٩ ٨٥٢٠<br />
فاكس: (+٩٦٦) ٢ ٢٣٤ ٧٢٢٧<br />
فرع شارع التهلية (سيدات)<br />
هاتف: (+٩٦٦) ٢ ٦٦٩ ٤٤٦٩<br />
فاكس: (+٩٦٦) ٢ ٦٦٥ ٣٤١٦<br />
فرع المساعدية<br />
هاتف: (+٩٦٦) ٢ ٦٦١ ٠١٢٠<br />
فاكس: (+٩٦٦) ٢ ٦٦١ ٠١٠٨<br />
فرع المساعدية (سيدات)<br />
هاتف: (+٩٦٦) ٢ ٦٦٧ ٣٧٠٠<br />
فاكس: (+٩٦٦) ٢ ٢٢٦ ٢٦٠٠<br />
جدة<br />
فرع شارع الأمير سلطان<br />
هاتف: (+٩٦٦) ٢ ٦٠٧ ٥٤٥٠<br />
فاكس: (+٩٦٦) ٢ ٦٠٧ ٥٤٥٠<br />
تحويلة: ٢٠٨<br />
فرع شارع الأمير سلطان (سيدات)<br />
هاتف: (+٩٦٦) ٢ ٦٠٧ ٠٨٢٨<br />
فاكس: (+٩٦٦) ٢ ٦٠٧ ٠١٢٥<br />
فرع شارع التهلية<br />
هاتف: (+٩٦٦) ٢ ٦٦٨ ٥٠٥٠<br />
فاكس: (+٩٦٦) ٢ ٦٦٣ ٧٠٨٤<br />
المدينة المنورة<br />
فرع المدينة المنورة<br />
هاتف: (+٩٦٦) ٤ ٨٤٥ ١١١١<br />
فاكس: (+٩٦٦) ٤ ٨٤٥ ١٩٥٣<br />
فرع المدينة المنورة (سيدات)<br />
هاتف: (+٩٦٦) ٤ ٨٤٥ ١٩٥٦<br />
فاكس: (+٩٦٦) ٤ ٨٤٥ ١٩٥٢<br />
مكة المكرمة<br />
مكة المكرمة - فرع العزيزية<br />
هاتف: (+٩٦٦) ٢ ٥٥٧ ١٠١٠<br />
فاكس: (+٩٦٦) ٢ ٥٥٣ ١٦٥٥<br />
فرع مكة المكرمة<br />
هاتف: (+٩٦٦) ٢ ٥٥٩ ١٠٠٠<br />
فاكس: (+٩٦٦) ٢ ٥٥٩ ١١٤٢<br />
المنطقة الوسطى<br />
مواقع الصراف الآلي: ٨٥<br />
القصيم<br />
فرع بريدة<br />
هاتف: (+٩٦٦) ٦ ٣٨٣ ٥٣١٠<br />
فاكس: (+٩٦٦) ٦ ٣٨٣ ٥٣٠٦<br />
فرع عُ نيزة<br />
هاتف: (+٩٦٦) ٦ ٣٦١ ٧٥٤٧<br />
فاكس: (+٩٦٦) ٦ ٣٦١ ٨٤١٢<br />
فرع طريق الملك عبداالله<br />
هاتف: (+٩٦٦) ١ ٢٠٧ ١٤٦٠<br />
فاكس: (+٩٦٦) ١ ٢٠٧ ١٣٦٢<br />
فرع طريق الملك عبداالله (سيدات)<br />
هاتف: (+٩٦٦) ١ ٢٦٩ ٦٢٢٨<br />
فاكس: (+٩٦٦) ١ ٢٦٩ ٣٦٥٠<br />
فرع النفل<br />
هاتف: (+٩٦٦) ١ ٢٧٥ ١٠٨٦<br />
فاكس: (+٩٦٦) ١ ٢٧٤ ١٥٠٧<br />
فرع النفل (سيدات)<br />
هاتف: (+٩٦٦) ١ ٢٧٥ ١٠٨٦<br />
فاكس: (+٩٦٦) ١ ٢٧٥ ١٠٨٦<br />
تحويلة: ٤٥٠<br />
فرع الريان<br />
هاتف: (+٩٦٦) ١ ٢٠٨ ٠١٦٦<br />
فاكس: (+٩٦٦) ١ ٢٠٨ ٠١٦٦<br />
تحويلة: ٢١٠<br />
فرع الريان (سيدات)<br />
هاتف: (+٩٦٦) ١ ٢٠٨ ٥٣٦٦<br />
فاكس: (+٩٦٦) ١ ٢٠٨ ٠١٦٦<br />
تحويلة: ٢٥٨<br />
فرع ظهرة البديعة<br />
هاتف: (+٩٦٦) ١ ٤٢٨ ٩٢٦٩<br />
فاكس: (+٩٦٦) ١ ٤٤٩ ٣٠٦٤<br />
فرع ظهرة البديعة (سيدات)<br />
هاتف: (+٩٦٦) ١ ٤٢٨ ٨٣٠٩<br />
فاكس: (+٩٦٦) ١ ٤٢٨ ٨٧٣٥<br />
فرع السويدي<br />
هاتف: (+٩٦٦) ١ ٤٣٣ ٨٤٤١<br />
فاكس: (+٩٦٦) ١ ٤٣٠ ٣٦٨٢<br />
فرع عقبة بن نافع<br />
هاتف: (+٩٦٦) ١ ٢٧٨ ١٤١٦<br />
فاكس: (+٩٦٦) ١ ٢٧٨ ٤٦١٦<br />
فرع عقبة بن نافع (سيدات)<br />
هاتف: (+٩٦٦) ١ ٢٧٨ ٤٣٨٧<br />
فاكس: (+٩٦٦) ١ ٢٧٨ ٤٣٥٩<br />
فرع خريص<br />
هاتف: (+٩٦٦) ١ ٢٢٥ ٦٣٩٩<br />
فاكس: (+٩٦٦) ١ ٢٢٥ ٦٣٩٩<br />
تحويلة: ٢٠٢١<br />
الرياض<br />
فرع العليا<br />
هاتف: (+٩٦٦) ١ ٢١٥ ٧٠٠٠<br />
فاكس: (+٩٦٦) ١ ٢١٥ ٧٠١٦<br />
فرع الورود / العليا الشمالي<br />
هاتف: (+٩٦٦) ١ ٢١٥ ٧٠٧٤<br />
فاكس: (+٩٦٦) ١ ٢١٥ ٧٠٥٢<br />
فرع طريق الملك فهد<br />
هاتف: (+٩٦٦) ١ ٢٢٥ ٦٠٠٠<br />
فاكس: (+٩٦٦) ١ ٢٢٥ ٦١٥١<br />
فرع طريق الملك فهد (سيدات)<br />
هاتف: (+٩٦٦) ١ ٢٢٥ ٦١٦١<br />
فاكس: (+٩٦٦) ١ ٢٢٥ ٦١٦٦<br />
المنطقة الشرقية<br />
مواقع الصراف الآلي: ١٠٥<br />
الأحساء<br />
فرع الهفوف<br />
هاتف: (+٩٦٦) ٣ ٥٨٦ ٣٥٥٥<br />
فاكس: (+٩٦٦) ٣ ٥٨٤ ٣١١١<br />
القطيف<br />
فرع القطيف<br />
هاتف: (+٩٦٦) ٣ ٨٥٤ ٥٤٦٣<br />
فاكس: (+٩٦٦) ٣ ٨٥٤ ٥٣٦٧<br />
فرع القطيف (سيدات)<br />
هاتف: (+٩٦٦) ٣ ٨٥٢ ٩٩٠٠<br />
فاكس: (+٩٦٦) ٣ ٨٥٢ ٩٨٧٧<br />
الجبيل<br />
فرع الجبيل الصناعية<br />
هاتف: (+٩٦٦) ٣ ٣٤٧ ١٣٨٦<br />
فاكس: (+٩٦٦) ٣ ٣٤٧ ١٤٢٦<br />
الخبر<br />
فرع حي الهدا<br />
هاتف: (+٩٦٦) ٣ ٨٨٢ ٠٠٤٠<br />
فاكس: (+٩٦٦) ٣ ٨٨٧ ٨٦٥٣<br />
فرع حي الهدا (سيدات)<br />
هاتف: (+٩٦٦) ٣ ٨٨٢ ٨٨٤٨<br />
فاكس: (+٩٦٦) ٣ ٨٨٢ ٨٧٢٢<br />
فرع شارع الملك عبدالعزيز<br />
هاتف: (+٩٦٦) ٣ ٨٦٧ ٦٧٠٧<br />
فاكس: (+٩٦٦) ٣ ٨٦٧ ٦٩٢٣<br />
الدمام<br />
فرع الدمام<br />
هاتف: (+٩٦٦) ٣ ٨٣٢ ١٢٧٢<br />
فاكس: (+٩٦٦) ٣ ٨٣٤ ٣٣١٤<br />
٢٤ بنك الجزيرة التقرير السنوي ٢٠٠٨
المنطقة الغربية<br />
مركز البلد<br />
هاتف: (+٩٦٦) ٢ ٦٤٨ ٥٥٣٣<br />
مكة المكرمة<br />
مكة المكرمة - مركز العزيزية<br />
هاتف: (+٩٦٦) ٢ ٥٥٧ ٢٢٥٠<br />
المدينة المنورة<br />
مركز المدينة المنورة<br />
هاتف: (+٩٦٦) ٤ ٨٤٥ ٢٣٤٥<br />
مركز المدينة المنورة (سيدات)<br />
هاتف: (+٩٦٦) ٤ ٨٤٥ ١٩٥٦<br />
جدة<br />
مركز شارع الأمير سلطان<br />
هاتف: (+٩٦٦) ٢ ٦٠٧ ١٩٧٠<br />
مركز شارع الأمير سلطان (سيدات)<br />
هاتف: (+٩٦٦) ٢ ٦٠٧ ٠٨٢٨<br />
مركز شارع التهلية (سيدات)<br />
هاتف: (+٩٦٦) ٢ ٦٦٩ ٤٤٦٩<br />
مركز شارع خالد بن الوليد<br />
هاتف: (+٩٦٦) ٢ ٦٥١ ٨٠٧٠<br />
مركز المساعدية<br />
هاتف: (+٩٦٦) ٢ ٦٦٨ ٣٦٠٠<br />
مركز المساعدية (سيدات)<br />
هاتف: (+٩٦٦) ٢ ٦٦٨ ٣٦٠٠<br />
مركز شارع التهلية<br />
هاتف: (+٩٦٦) ٢ ٦٦٨ ٢٥٦٦<br />
مركز مكة المكرمة<br />
هاتف: (+٩٦٦) ٢ ٥٥٩ ١٠٠٠<br />
المنطقة الوسطى<br />
القصيم<br />
مركز بريدة<br />
هاتف: (+٩٦٦) ٦ ٥٨٣ ٥٢٣٠<br />
مركز عُ نيزة<br />
هاتف: (+٩٦٦) ٦ ٣٦١ ٨٤٦٥<br />
مركز الريان<br />
هاتف: (+٩٦٦) ١ ٢٠٨ ٣٣١٦<br />
مركز الريان (سيدات)<br />
هاتف: (+٩٦٦) ١ ٢٠٨ ٣٣١٦<br />
مركز السويدي<br />
هاتف: (+٩٦٦) ١ ٤٣٣ ٤٧٥٧<br />
الرياض<br />
مركز العليا<br />
هاتف: (+٩٦٦) ١ ٢٧٥ ١٠٨٦<br />
مركز طريق الملك فهد<br />
هاتف: (+٩٦٦) ١ ٢٢٥ ٦٠٠٠<br />
مركز طريق الملك فهد (سيدات)<br />
هاتف: (+٩٦٦) ١ ٢٠٥ ١٨٣٨<br />
مركز عقبة بن نافع<br />
هاتف: (+٩٦٦) ١ ٢٧٨ ٥٣٩٠<br />
مركز عقبة بن نافع (سيدات)<br />
هاتف: (+٩٦٦) ١ ٢٧٨ ٤٣٨٧<br />
مركز طريق الملك عبداالله<br />
هاتف: (+٩٦٦) ١ ٢٠٧ ١٤٦٠<br />
مركز طريق الملك عبداالله (سيدات)<br />
هاتف: (+٩٦٦) ١ ٢٠٧ ١٤٠٦<br />
مركز النفل<br />
هاتف: (+٩٦٦) ١ ٢٧٥ ١٠٨٦<br />
المنطقة الشرقية<br />
الأحساء<br />
مركز الهفوف<br />
هاتف: (+٩٦٦) ٣ ٥٨٦ ١٥٩٠<br />
القطيف<br />
مركز القطيف<br />
هاتف: (+٩٦٦) ٣ ٨٥٤ ٥٣٧٠<br />
الخبر<br />
مركز حي الهدا<br />
هاتف: (+٩٦٦) ٣ ٨٨٧ ٨٥٧٠<br />
الجبيل<br />
مركز الجبيل الصناعية<br />
هاتف: (+٩٦٦) ٣ ٣٤٧ ١٤٢٣<br />
الدمام<br />
مركز الدمام<br />
هاتف: (+٩٦٦) ٣ ٨٣٠ ١٤٢٠<br />
مركز القطيف (سيدات)<br />
هاتف: (+٩٦٦) ٣ ٨٥٤ ٥٣٧٠<br />
مركز حي الهدا (سيدات)<br />
هاتف: (+٩٦٦) ٣ ٨٨٧ ٨٦٥١<br />
مركز شارع الملك عبدالعزيز<br />
هاتف: (+٩٦٦) ٣ ٨٦٧ ٦٧٠٧<br />
المنطقة الغربية<br />
مكة المكرمة<br />
مركز الراجهي<br />
هاتف: (+٩٦٦) ٢ ٥٦١ ٣٩٩٠<br />
المدينة المنورة<br />
مبنى حمزة الغوش<br />
هاتف: (+٩٦٦) ٤ ٨٢٢ ١٥٧٤<br />
مبنى حمزة الغوش (سيدات)<br />
هاتف: (+٩٦٦) ٤ ٨٢٢ ١٥٧٢<br />
مركز الراجهي (سيدات)<br />
هاتف: (+٩٦٦) ٢ ٥٦١ ٣٩٨٠<br />
جده<br />
مركز الدهلوي<br />
هاتف: (+٩٦٦) ٢ ٦٨٣ ٦٣٦٤<br />
مركز الدهلوي (سيدات)<br />
هاتف: (+٩٦٦) ٢ ٦٨٣ ٦٣٦٤<br />
المكتب الرءيسي<br />
مركز الدهلوي، الدور الرابع<br />
ص.ب. ٦٢٧٧<br />
جده ٢١٤٤٢، المملكة العربية السعودية<br />
هاتف: (+٩٦٦) ٢ ٦٨٣ ٦٣٦٤<br />
المنطقة الوسطى<br />
مبنى الموسى (سيدات)<br />
هاتف: (+٩٦٦) ١ ٢١٦ ٧٧٣٧<br />
الرياض<br />
مبنى الموسى<br />
هاتف: (+٩٦٦) ١ ٢١٦ ٧٧٣٧<br />
المنطقة الشرقية<br />
الهفوف<br />
مركز الموسى<br />
هاتف: (+٩٦٦) ٣ ٥٨٥ ٤٧٤٧<br />
الخبر<br />
مركز الشيخ<br />
هاتف: (+٩٦٦) ٣ ٨٨٢ ٣٨٠٤<br />
مبنى الخريجي (سيدات)<br />
هاتف: (+٩٦٦) ٣ ٨٣٣ ٣٦٩٦<br />
الدمام<br />
مبنى الخريجي<br />
هاتف: (+٩٦٦) ٣ ٨٣١ ١٧١٧<br />
٢٥
تقرير مراجعي الهسابات<br />
•<br />
ص. ب ١٩٩٤<br />
جدة ٢١٤٤١<br />
المملكة العربية السعودية<br />
ص. ب ١٦٤١٥<br />
جدة ٢١٤٦٤<br />
المملكة العربية السعودية<br />
إلى السادة مساهمي بنك الجزيرة:<br />
لقد راجعنا القواءم المالية الموحدة المرفقة لبنك الجزيرة (”البنك“) ومنشآته التابعة، والتي تشمل قاءمة المركز المالي الموحدة كما في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨ والقواءم<br />
الموحدة للدخل والتغيرات في حقوق الملكية والتدفقات النقدية للسنة المنتهية في ذلك التاريخ وملخصاً للسياسات المهاسبية الهامة والإيضاحات التفسيرية من ١ إلى<br />
٣٧ للسنة المنتهية في ذلك التاريخ. لم نقم بمراجعة إيضاه ٣٨ بما في ذلك البيانات المشار إليها والمتعلقة بالإيضاحات الخاصة ببازل (٢) حيش أنها لا تقع ضمن نطاق<br />
أعمال المراجعة التي قمنا بها.<br />
مسوءولية الإدارة حول القواءم المالية<br />
تعتبر الإدارة مسوءولة عن إعداد وعرض هذه القواءم المالية الموحدة بشكل عادل وفقاً لمعايير المهاسبة للموءسسات المالية الصادرة عن موءسسة النقد العربي السعودي<br />
والمعايير الدولية الخاصة بالتقارير المالية وأحكام نظام الشركات ونظام مراقبة البنوك في المملكة العربية السعودية والنظام الأساسي للبنك وذلك إلى الهد الذي يتعلق<br />
بإعداد وعرض القواءم المالية. تتضمن هذه المسوءولية تصميم وتطبيق والاحتفاظ بنظام رقابة داخلي مناسب لإعداد القواءم المالية وعرضها بصورة عادلة وخالية من<br />
الأخطاء الجوهرية، سواءً كانت هذه الأخطاء ناتجة عن الغش أو الخطأ، واختيار وتطبيق سياسات محاسبية ملاءمة، وعمل تقديرات محاسبية معقولة وفقاً للظروف.<br />
مسوءولية مراجعي الهسابات<br />
إن مسوءوليتنا هي إبداء الرأي حول هذه القواءم المالية الموحدة استناداً إلى أعمال المراجعة التي قمنا بها. لقد قمنا بمراجعتنا وفقاً لمعايير المراجعة المتعارف عليها في<br />
المملكة العربية السعودية ومعايير المراجعة الدولية والتي تتطلب الالتزام بمتطلبات أخلاقيات المهنة والتخطيط والقيام بأعمال المراجعة للهصول على تأكيد معقول<br />
بأن القواءم المالية خالية من الأخطاء الجوهرية.<br />
تتضمن المراجعة القيام بإجراءات للهصول على أدلة موءيدة للمبالغ والإيضاحات الواردة في القواءم المالية. وتعتمد الإجراءات التي يتم اختيارها على تقدير مراجعي<br />
الهسابات، وتتضمن أيضاً تقييماً لمخاطر الأخطاء الجوهرية في القواءم المالية سواءً كانت هذه الأخطاء ناتجة عن الغش أو الخطأ. وعند القيام بتقييم هذه المخاطر،<br />
يقوم مراجعو الهسابات بالأخذ بعين الاعتبار نظام الرقابة الداخلي الخاص بإعداد القواءم المالية وعرضها بصورة عادلة لغرض تصميم إجراءات مراجعة ملاءمة<br />
وفقا للظروف وليس لغرض إبداء الرأي حول فعالية نظام الرقابة الداخلي للمنشأة. كما تتضمن أعمال المراجعة تقييم مدى ملاءمة السياسات المهاسبية المتبعة<br />
ومدى معقولية التقديرات المهاسبية المعدة من قبل الإدارة، بالإضافة إلى تقييم العرض العام للقواءم المالية.<br />
نعتقد أن أدلة المراجعة التي حصلنا عليها كافية ومناسبة لتكون أساساً لإبداء رأينا.<br />
الرأي<br />
في رأينا، إن القوام المالية الموحدة ككل:<br />
تظهر بعدل، من كافة النواحي الجوهرية، المركز المالي للبنك كما في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨ وآداءه المالي الموحد وتدفقاته النقدية الموحدة للسنة المنتهية في ذلك<br />
التاريخ وفقاً لمعايير المهاسبة للموءسسات المالية الصادرة عن موءسسة النقد العربي السعودي وللمعايير الدولية الخاصة بالتقارير المالية.<br />
• تتفق مع نظام الشركات ونظام مراقبة البنوك والنظام الأساسي للبنك فيما يتعلق بإعداد وعرض القواءم المالية.<br />
إرنست ويونغ<br />
برايس وترهاوس كوبرز الجريد<br />
فره<br />
سامي<br />
محاسب قانوني<br />
قيد سجل المهاسبين القانونيين رقم (١٦٨)<br />
٧ فبراير ٢٠٠٩م<br />
(١٢ صفر ١٤٣٠ه)<br />
عمر محمد السقا<br />
محاسب قانوني<br />
قيد سجل المهاسبين القانونيين رقم (٣٦٩)<br />
٢٦ بنك الجزيرة التقرير السنوي ٢٠٠٨
القواءم المالية<br />
٣١ ديسمبر ٢٠٠٨ و ٢٠٠٧<br />
قاءمة المركز المالي الموحدة<br />
٢٨ قاءمة الدخل الموحدة<br />
٢٩ قاءمة التغيرات في حقوق الملكية الموحدة<br />
٣٠ قاءمة التدفقات النقدية الموحدة<br />
٣١ إيضاحات حول القواءم المالية الموحدة<br />
٣٢ ٢٧
قاءمة المركز المالي الموحدة<br />
كما في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨ و ٢٠٠٧<br />
إيضاه<br />
بآلاف الريالات السعودية<br />
٢٠٠٧<br />
١,٤٩٠,٧٨٣<br />
٣,٦٦٢,٧٦٨<br />
٤,٩٦٣,٦١٩<br />
٩,٨٧٩,٢٣٦<br />
٧٥,٧٩٧<br />
٤٥٩,٣٠٣<br />
١,٠٣٢,٤٨٢<br />
٢١,٥٦٣,٩٨٨<br />
٢٠٠٨<br />
٢,٢٥٨,٤٥٩<br />
٣,٩٠٣,٥٨٢<br />
٤,٩٠٩,٣٦٨<br />
١٥,١٣٣,١٥٣<br />
٧٥,٧٩٧<br />
٤٩٣,٥٠٣<br />
٧٤٥,٨٤٣<br />
٢٧,٥١٩,٧٠٥<br />
٣<br />
٤<br />
٥<br />
٦<br />
٧<br />
٨<br />
الموجودات<br />
نقدية وأرصدة لدى موءسسة النقد العربي السعودي<br />
أرصدة لدى البنوك والموءسسات المالية الأخرى<br />
إستشمارات<br />
قروض وسلف، صافي<br />
عقارات أخرى، صافي<br />
ممتلكات ومعدات، صافي<br />
موجودات أخرى<br />
إجمالي الموجودات<br />
المطلوبات وحقوق الملكية<br />
٧١٦,٦٩٠<br />
١٥,٦٤٧,٠٨٧<br />
٤١١,١٢٢<br />
١٦,٧٧٤,٨٩٩<br />
١,٣٦٦,٦٤٥<br />
٢٠,٩٠٠,٣٦٨<br />
٥١٤,٨٦٩<br />
٢٢,٧٨١,٨٨٢<br />
١٠<br />
١١<br />
١٢<br />
المطلوبات<br />
أرصدة للبنوك والموءسسات المالية الأخرى<br />
وداءع العملاء<br />
مطلوبات أخرى<br />
إجمالي المطلوبات<br />
٢,٢٥٠,٠٠٠<br />
١,٣٢٧,٠٠٠<br />
٦٨,٠٠٠<br />
١٤٢,٤٩٣<br />
٧٧٥,١٠٤<br />
١٣٥,٠٠٠<br />
٤,٦٩٧,٥٩٧<br />
٣,٠٠٠,٠٠٠<br />
١,٣٨٣,٠٠٠<br />
٦٨,٠٠٠<br />
(٣,١٤١)<br />
١٨٨,٩٤٣<br />
-<br />
٤,٦٣٦,٨٠٢<br />
١٣<br />
١٤<br />
١٤<br />
١٥<br />
٢٥<br />
حقوق الملكية العاءدة لمساهمي الشركة الأم<br />
رأس المال<br />
إحتياطي نظامي<br />
إحتياطي عام<br />
إحتياطي آخر<br />
أرباه مبقاة<br />
توزيعات أرباه مقترحة<br />
إجمالي حقوق الملكية العاءدة لمساهمي الشركة الأم<br />
٩١,٤٩٢<br />
٤,٧٨٩,٠٨٩<br />
١٠١,٠٢١<br />
٤,٧٣٧,٨٢٣<br />
حقوق الأقلية<br />
إجمالى حقوق الملكية<br />
٢١,٥٦٣,٩٨٨<br />
٢٧,٥١٩,٧٠٥<br />
إجمالي المطلوبات وحقوق الملكية<br />
تعتبر الإيضاحات المرفقة من ١ إلى ٣٨ جزءاً لا يتجزأ من هذه القواءم المالية الموحدة.<br />
٢٨ بنك الجزيرة التقرير السنوي ٢٠٠٨
قاءمة الدخل الموحدة<br />
للسنتين المنتهيتين في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨ و ٢٠٠٧<br />
إيضاه<br />
بآلاف الريالات السعودية<br />
٢٠٠٧<br />
٢٠٠٨<br />
٩٠٨,٩٦٨<br />
(٣١٣,٨٤٧)<br />
٥٩٥,١٢١<br />
١,١١٤,٤٣١<br />
(٤٨٣,٠١٠)<br />
٦٣١,٤٢١<br />
١٧<br />
١٧<br />
دخل العمولات الخاصة<br />
مصاريف العمولات الخاصة<br />
صافي دخل العمولات الخاصة<br />
٦٩٨,٤٧٩<br />
١٧,٢٣٢<br />
١٥,٣٩٩<br />
١٢,٣٨٥<br />
١٠٢,٥٠٣<br />
٥,٦٧٣<br />
١,٤٤٦,٧٩٢<br />
٥٣٧,٥١٥<br />
٢١,٧٠٨<br />
(٣٣,٩٤٠)<br />
١١,٥٣٢<br />
(٣٤,٤٩٨)<br />
٢,٨٠٦<br />
١,١٣٦,٥٤٤<br />
١٨<br />
١٩<br />
٢٠<br />
٢١<br />
٢٢<br />
أتعاب خدمات بنكية، صافي<br />
دخل تحويل عملات أجنبية، صافي<br />
(خسارة)/ دخل المتاجرة، صافي<br />
دخل توزيعات أرباه<br />
(خسارة) مكاسب إستشمارات مقتناة لغير أغراض المتاجرة، صافي<br />
دخل العمليات الأخرى<br />
إجمالي دخل العمليات<br />
٣٦٤,٨٣٩<br />
٥٣,٢٩٢<br />
٥٨,٢٤٤<br />
١٩١,٤٦١<br />
(٢٥,٩٠٨)<br />
-<br />
٢,٦٩٨<br />
٦٤٤,٦٢٦<br />
٨٠٢,١٦٦<br />
٤٣٦,٣٤٠<br />
٦٤,٠٤٨<br />
٧٤,٩٤٠<br />
٢١٥,١٨٥<br />
٦١,١٥٨<br />
٦٢,٢٣٨<br />
٨٣٠<br />
٩١٤,٧٣٩<br />
٢٢١,٨٠٥<br />
٧<br />
٦<br />
٥ و ١٥<br />
٢٣<br />
رواتب الموظفين وما في حكمها<br />
إيجار ومصاريف مباني<br />
إستهلاك<br />
مصاريف عمومية وإدارية أخرى<br />
قيد (عكس) مخصص خساءر إءتمان، صافي<br />
انخفاض في قيمة موجودات مالية أخرى<br />
مصاريف العمليات الأخرى<br />
إجمالي مصاريف العمليات<br />
صافي الدخل<br />
٣,٠٣٧<br />
٨٠٥,٢٠٣<br />
٥٣٤<br />
٢٢٢,٣٣٩<br />
الخسارة العاءدة لهقوق الأقلية<br />
صافي دخل السنة العاءد لمساهمي الشركة الأم<br />
٢,٦٨<br />
٠,٧٤<br />
٢٤<br />
ربه السهم الأساسي والمخفض (بالريال السعودي)<br />
تعتبر الإيضاحات المرفقة من ١ إلى ٣٨ جزءاً لا يتجزأ من هذه القواءم المالية الموحدة.<br />
٢٩
قاءمة التغيرات في حقوق الملكية الموحدة<br />
للسنتين المنتهيتين في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨ و ٢٠٠٧<br />
بآلاف الريالات السعودية<br />
إيضاه<br />
رأس المال<br />
إحتياطي<br />
نظامي<br />
إحتياطي<br />
عام<br />
إحتياطي آخر<br />
أرباه مبقاة<br />
توزيعات<br />
أرباه<br />
مقترحة<br />
إجمالي حقوق<br />
الملكية العاءدة<br />
لمساهمي<br />
الشركة الأم<br />
حقوق الأقلية<br />
الإجمالي<br />
٤,٧٨٩,٠٨٩<br />
(٢٤٢,٣٧٠)<br />
٩٦,٧٣٦<br />
٩١,٤٩٢<br />
-<br />
-<br />
٤,٦٩٧,٥٩٧<br />
(٢٤٢,٣٧٠)<br />
٩٦,٧٣٦<br />
١٣٥,٠٠٠<br />
-<br />
-<br />
٧٧٥,١٠٤<br />
-<br />
-<br />
١٤٢,٤٩٣<br />
(٢٤٢,٣٧٠)<br />
٩٦,٧٣٦<br />
٦٨,٠٠٠<br />
-<br />
-<br />
١,٣٢٧,٠٠٠<br />
-<br />
-<br />
٢,٢٥٠,٠٠٠<br />
-<br />
-<br />
١٥<br />
١٥<br />
٢٠٠٨<br />
الرصيد كما في ١ يناير ٢٠٠٨<br />
صافي التغيرات فى القيم العادلة<br />
للإستشمارات المتاحة للبيع<br />
المهول إلى قاءمة الدخل الموحدة<br />
(١٤٥,٦٣٤)<br />
٢٢١,٨٠٥<br />
-<br />
(٥٣٤)<br />
(١٤٥,٦٣٤)<br />
٢٢٢,٣٣٩<br />
-<br />
-<br />
-<br />
٢٢٢,٣٣٩<br />
(١٤٥,٦٣٤)<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
صافي الخسارة المقيدة مباشرة<br />
في حقوق الملكية<br />
صافي دخل السنة<br />
٧٦,١٧١<br />
-<br />
-<br />
(٢,٥٠٠)<br />
(١٣٥,٠٠٠)<br />
١٠,٠٦٣<br />
٤,٧٣٧,٨٢٣<br />
(٥٣٤)<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
١٠,٠٦٣<br />
١٠١,٠٢١<br />
٧٦,٧٠٥<br />
-<br />
-<br />
(٢,٥٠٠)<br />
(١٣٥,٠٠٠)<br />
-<br />
٤,٦٣٦,٨٠٢<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
(١٣٥,٠٠٠)<br />
-<br />
-<br />
٢٢٢,٣٣٩<br />
(٧٥٠,٠٠٠)<br />
(٥٦,٠٠٠)<br />
(٢,٥٠٠)<br />
-<br />
-<br />
١٨٨,٩٤٣<br />
(١٤٥,٦٣٤)<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
(٣,١٤١)<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
٦٨,٠٠٠<br />
-<br />
-<br />
٥٦,٠٠٠<br />
-<br />
-<br />
-<br />
١,٣٨٣,٠٠٠<br />
-<br />
٧٥٠,٠٠٠<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
٣,٠٠٠,٠٠٠<br />
١٣<br />
١٤<br />
٢٥<br />
إجمالي الدخل والمصروفات<br />
المقيدة للسنة<br />
أسهم منهة مصدرة<br />
المهول إلى الإحتياطي النظامي<br />
زكاة شرعية وضريبة دخل أجنبية<br />
مستهقة تتعلق بشركة تابعة<br />
إجمالي توزيعات الأرباه لعام<br />
٢٠٠٧ (معتمدة)<br />
صافي التغيرات في حقوق الأقلية<br />
الرصيد كما في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨<br />
٤,٢٥٠,١٥٢<br />
٥٦,٣٠٧<br />
٤,١٩٣,٨٤٥<br />
٢٧٤,٥٠٠<br />
١,٤٣١,٩٠١<br />
١٦٩,٤٤٤<br />
٦٨,٠٠٠<br />
١,١٢٥,٠٠٠<br />
١,١٢٥,٠٠٠<br />
٢٠٠٧<br />
الرصيد كما في ١ يناير ٢٠٠٧<br />
٧٥,٥٥٢<br />
(١٠٢,٥٠٣)<br />
-<br />
-<br />
٧٥,٥٥٢<br />
(١٠٢,٥٠٣)<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
٧٥,٥٥٢<br />
(١٠٢,٥٠٣)<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
١٥<br />
١٥<br />
صافي التغيرات في القيم العادلة<br />
للإستشمارات المتاحة للبيع<br />
المهول إلى قاءمة الدخل الموحدة<br />
(٢٦,٩٥١)<br />
٨٠٢,١٦٦<br />
-<br />
(٣,٠٣٧)<br />
(٢٦,٩٥١)<br />
٨٠٥,٢٠٣<br />
-<br />
-<br />
-<br />
٨٠٥,٢٠٣<br />
(٢٦,٩٥١)<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
صافي الخسارة المقيدة مباشرة<br />
في حقوق الملكية<br />
صافي دخل السنة<br />
٧٧٥,٢١٥<br />
(٣,٠٣٧)<br />
٧٧٨,٢٥٢<br />
-<br />
٨٠٥,٢٠٣<br />
(٢٦,٩٥١)<br />
-<br />
-<br />
-<br />
إجمالي الدخل والمصروفات<br />
المقيدة للسنة<br />
-<br />
-<br />
(٢٧٤,٥٠٠)<br />
-<br />
٣٨,٢٢٢<br />
٤,٧٨٩,٠٨٩<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
٣٨,٢٢٢<br />
٩١,٤٩٢<br />
-<br />
-<br />
(٢٧٤,٥٠٠)<br />
-<br />
-<br />
٤,٦٩٧,٥٩٧<br />
(٢٧٤,٥٠٠)<br />
١٣٥,٠٠٠<br />
-<br />
١٣٥,٠٠٠<br />
- (١,١٢٥,٠٠٠)<br />
- (٢٠٢,٠٠٠)<br />
-<br />
(١٣٥,٠٠٠)<br />
-<br />
٧٧٥,١٠٤<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
١٤٢,٤٩٣<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
٦٨,٠٠٠<br />
-<br />
٢٠٢,٠٠٠<br />
-<br />
-<br />
-<br />
١,٣٢٧,٠٠٠<br />
١,١٢٥,٠٠٠<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
٢,٢٥٠,٠٠٠<br />
١٣<br />
١٤<br />
٢٥<br />
أسهم منهة مصدرة<br />
المهول إلى الإحتياطي النظامي<br />
إجمالي توزيعات الأرباه لعام<br />
٢٠٠٦ (معتمدة)<br />
إجمالي توزيعات الأرباه المقترحة<br />
لعام ٢٠٠٧<br />
صافي التغيرات في حقوق الأقلية<br />
الرصيد كما في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٧<br />
تعتبر الإيضاحات المرفقة من ١ إلى ٣٨ جزءاً لا يتجزأ من هذه القواءم المالية الموحدة.<br />
٣٠ بنك الجزيرة التقرير السنوي ٢٠٠٨
قاءمة التدفقات النقدية الموحدة<br />
للسنتين المنتهيتين في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨ و ٢٠٠٧<br />
إيضاه<br />
بآلاف الريالات السعودية<br />
٢٠٠٧<br />
٨٠٥,٢٠٣<br />
(١٥,٣٩٩)<br />
(١٠٢,٥٠٣)<br />
٥٨,٢٤٤<br />
-<br />
(٢٥,٩٠٨)<br />
-<br />
٧١٩,٦٣٧<br />
(١١١,٨١٢)<br />
(٢٩٧,٥٠٤)<br />
٨٥,٠٧٩<br />
(٣,٥٨٢,٢٠٨)<br />
٦,٩٣٠<br />
(٦٩٦,١٣١)<br />
٥٤٣,١٣٠<br />
٤,٧٢٩,٩٩٩<br />
١٢,١٧٣<br />
١,٤٠٩,٢٩٣<br />
٢٠٠٨<br />
٢٢٢,٣٣٩<br />
٣٣,٩٤٠<br />
٣٤,٤٩٨<br />
٧٤,٩٤٠<br />
٢٠<br />
٦١,١٥٨<br />
٦٢,٢٣٨<br />
٤٨٩,١٣٣<br />
(٣٠٥,٧١٣)<br />
(٧١٨,٧١٦)<br />
١٣٧,٨٦٨<br />
(٥,٣١٥,٠٧٥)<br />
-<br />
٢٨٦,٦٣٩<br />
٦٤٩,٩٥٥<br />
٥,٢٥٣,٢٨١<br />
١١٢,٦٨٣<br />
٥٩٠,٠٥٥<br />
١٩<br />
٢١<br />
٧<br />
٦<br />
١٥<br />
٣<br />
التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية:<br />
صافي دخل السنة<br />
تعديلات لتسوية صافي الدخل إلى صافي النقدية الناتجة عن الأنشطة التشغيلية:<br />
خسارة (دخل) المتاجرة، صافي<br />
خساءر (مكاسب) إستشمارات مقتناة لغير أغراض المتاجرة، صافي<br />
إستهلاك<br />
خساءر إستبعاد ممتلكات ومعدات، صافي<br />
مخصص خساءر الإءتمان<br />
إنخفاض في قيمة موجودات مالية أخرى<br />
صافي (الزيادة) النقص في الموجودات التشغيلية:<br />
وديعة نظامية لدى موءسسة النقد العربي السعودي<br />
أرصدة لدى البنوك والموءسسات المالية الأخرى تستهق بعد تسعين يوما من تاريخ الاقتناء<br />
إستشمارات مقتناة لأغراض المتاجرة<br />
قروض وسلف<br />
عقارات أخرى، صافي<br />
موجودات أخرى<br />
صافي الزيادة (النقص) في المطلوبات التشغيلية:<br />
أرصدة للبنوك والموءسسات المالية الأخرى<br />
وداءع العملاء<br />
مطلوبات أخرى<br />
صافي النقدية الناتجة عن الأنشطة التشغيلية<br />
١٧٥,٣٣٧<br />
(٣,٩٠٤,٤٧٧)<br />
(١٢٣,٤٤٤)<br />
٣٠٨<br />
٣,٨٦٠<br />
(٣,٨٤٨,٤١٦)<br />
(٢٤٧,٦٢٥)<br />
٣٥,١٨٥<br />
(٢١٢,٤٤٠)<br />
(٢,٦٥١,٥٦٣)<br />
٦,٥٤٣,٥٢٥<br />
٣,٨٩١,٩٦٢<br />
٧٤٤,٥٦٣<br />
٣٠٥,٨٨٢<br />
(٢٦,٩٥١)<br />
٣,٣٤٣,٤١٩<br />
(٣,٧٠٨,١٢٥)<br />
(١٠٩,١٧٨)<br />
١٨<br />
٤,٧٧٩<br />
(٤٦٩,٠٨٧)<br />
(١٤٦,٤٣٦)<br />
٩,٥٢٩<br />
(١٣٦,٩٠٧)<br />
(١٥,٩٣٩)<br />
٣,٨٩١,٩٦٢<br />
٣,٨٧٦,٠٢٣<br />
١,٠٨١,٠٩٧<br />
٤١٨,٧٥٦<br />
(١٤٥,٦٣٤)<br />
٧<br />
٢٦<br />
التدفقات النقدية من الأنشطة الإستشمارية:<br />
متهصلات بيع وإستهقاق إستشمارات مقتناة لغير أغراض المتاجرة<br />
شراء إستشمارات لغير أغراض المتاجرة<br />
شراء ممتلكات ومعدات<br />
متهصلات إستبعاد ممتلكات ومعدات<br />
توزيعات أرباه مستلمة<br />
صافي النقدية المستخدمة في الأنشطة الإستشمارية<br />
التدفقات النقدية من الأنشطة التمويلية:<br />
توزيعات أرباه مدفوعة<br />
صافي الهركة في حقوق الأقلية<br />
صافي النقدية المستخدمة في الأنشطة التمويلية<br />
صافي النقص في النقدية وشبه النقدية<br />
النقدية وشبه النقدية كما في بداية السنة<br />
النقدية وشبه النقدية كما في نهاية السنة<br />
عمولات خاصة مستلمة خلال السنة<br />
عمولات خاصة مدفوعة خلال السنة<br />
معلومات إضافية غير نقدية:<br />
صافي التغيرات في القيم العادلة<br />
تعتبر الإيضاحات المرفقة من ١ إلى ٣٨ جزءاً لا يتجزأ من هذه القواءم المالية الموحدة.<br />
٣١
إيضاحات حول القواءم المالية الموحدة<br />
للسنتين المنتهيتين في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨ و ٢٠٠٧<br />
١- عام<br />
تأسس بنك الجزيرة (”البنك“) كشركة مساهمة سعودية مسجلة في المملكة العربية السعودية بموجب المرسوم الملكي رقم ٤٦/م الصادر بتاريخ ١٢ جمادى الشاني<br />
١٣٩٥ه (٢١ يونيو ١٩٧٥). وقد بدأ البنك أعماله بتاريخ ١٦ شوال ١٣٩٦ه (٩ أكتوبر ١٩٧٦) بعد أن إنتقلت إليه عمليات فروع بنك باكستان الوطني في المملكة<br />
العربية السعودية. يعمل البنك بموجب السجل التجاري رقم ٤٠٣٠٠١٠٥٢٣ الصادر في جدة بتاريخ ٢٩ رجب ١٣٩٦ه (٢٧ يوليو ١٩٧٦)، من خلال شبكة فروعه<br />
وعددها ٢٤ فرعاً (٢٠٠٧: ٢٤ فرعاً) في المملكة العربية السعودية، كما بلغ عدد موظفيه ٢,٠٠٣ موظفاً (٢٠٠٧: ١,٧٨٠ موظفاً).<br />
إن عنوان المركز الرءيسي للبنك هو كما يلي:<br />
بنك الجزيرة، شارع خالد بن الوليد، ص.ب ٦٢٧٧<br />
جدة ٢١٤٤٢، المملكة العربية السعودية<br />
تتمشل أهداف البنك في تقديم كافة أنواع الخدمات المصرفية.<br />
يقدم البنك لعملاءه منتجات مصرفية متوافقة مع أحكام الشريعة (مبدأ تجنب الفواءد) تتضمن المرابهة والإستصناع والإجارة والتورق، والتي يتم الموافقة<br />
والإشراف عليها من قبل هيئة رقابة شرعية مستقلة تم تأسيسها من قبل البنك.<br />
قام البنك خلال عام ٢٠٠٨ بتأسيس شركة مالية جديدة باسم شركة الجزيرة كابيتال، شركة مساهمة سعودية مغلقة، أسست بموجب قرار هيئة السوق المالية رقم<br />
٢-٣٨-٢٠٠٧ الصادر بتاريخ ٨ رجب ١٤٢٨ه (٢٢ يوليو ٢٠٠٧)، والمسجلة في المملكة العربية السعودية بموجب سجل تجاري رقم ٤٠٣٠١٧٧٦٠٣ الصادر بتاريخ ١٧ ربيع<br />
الأول ١٤٢٩ه (٢٦ مارس ٢٠٠٨). يمتلك البنك ٩٩,٩٩ بالماءة (ملكية مباشرة) في الشركة التابعة، شركة الجزيرة كابيتال، وملكية غير مباشرة ٠,٠١ بالماءة (ملكية<br />
غير مباشرة نيابة عن ولصاله البنك عن طريق شركاء أقلية). تم نقل كافة أنشطة قسم الوساطة في البنك إلى شركة الجزيرة كابيتال إبتداء من ٢٥ أبريل ٢٠٠٨.<br />
طبقاً للتشريعات النظامية الصادرة موءخراً في المملكة العربية السعودية، فإن البنك بصدد إستكمال الإجراءات القانونية لتهويل أنشطة إدارة الموجودات إلى شركة<br />
الجزيرة كابيتال. يتوقع أن يتم نقل كافة الأنشطة والعمليات خلال عام ٢٠٠٩.<br />
٢- ملخص لأهم السياسات المهاسبية<br />
فيما يلي بياناً بأهم السياسات المهاسبية المتبعة في إعداد هذه القواءم المالية الموحدة والتي تتماشى مع السياسات المهاسبية المتبعة في إعداد القواءم المالية الموحدة<br />
للعام الماضي.<br />
أ) أسس الإعداد<br />
تم إعداد القواءم المالية الموحدة طبقاً للمعايير المهاسبية للموءسسات المالية الصادرة عن موءسسة النقد العربي السعودي ولمعايير التقارير المالية الدولية. كما يعد<br />
البنك قواءمه المالية الموحدة لتتماشى مع نظام مراقبة البنوك ونظام الشركات في المملكة العربية السعودية.<br />
يتم إعداد هذه القواءم المالية الموحدة وفقاً لمبدأ التكلفة التاريخية بإستشناء القياس بالقيمة العادلة للمشتقات، والإستشمارات المقتناة لأغراض المتاجرة والمقيدة<br />
بالقيمة العادلة ضمن قاءمة الدخل، والإستشمارات المتاحة للبيع.<br />
تظهر القواءم المالية الموحدة بالريال السعودي ويتم تقريبها لأقرب ألف ريال.<br />
ب) أسس توحيد القواءم المالية<br />
تشمل القواءم المالية الموحدة القواءم المالية لبنك الجزيرة والمنشآت التابعة له كما في ٣١ ديسمبر من كل سنة. يتم إعداد القواءم المالية للشركات التابعة عن نفس<br />
السنة المالية للبنك، بإستخدام سياسات محاسبية مماثلة.<br />
إن الشركات التابعة هي جميع الشركات التي يمتلك البنك القدرة على توجيه سياساتها المالية والتشغيلية، وعادة ما تكون مصهوبة بإمتلاك أكثر من نصف عدد<br />
الأسهم التي لها حق التصويت. يتم توحيد القواءم المالية للشركات التابعة من تاريخ إنتقال السيطرة للبنك، كما تتوقف عملية التوحيد من تاريخ توقف البنك عن<br />
السيطرة. يتم قيد النتاءج الخاصة بالشركات التابعة المقتناة أو المستبعدة خلال العام ضمن قاءمة الدخل الموحدة وذلك من تاريخ الإقتناء أو حتى تاريخ الإستبعاد،<br />
حسب ما هو ملاءم.<br />
تمشل حقوق الأقلية الهصة من صافي الموجودات وصافي الربه (الخسارة) التي لا يمتلكها البنك بصورة مباشرة أو غير مباشرة في شركاته التابعة، ويتم عرض حقوق<br />
الأقلية بشكل منفصل ضمن قاءمة الدخل الموحدة كما تعرض ضمن حقوق الملكية في قاءمة المركز المالي الموحدة بشكل منفصل عن حقوق الملكية العاءدة لمساهمي<br />
الشركة الأم.<br />
يتم إستبعاد كافة الأرصدة والمعاملات الجوهرية المتبادلة عند إعداد القواءم المالية الموحدة.<br />
٣٢ بنك الجزيرة التقرير السنوي ٢٠٠٨
إن المنشآت التابعة للبنك هي كما يلي:<br />
نسبة الملكية (بالماءة)<br />
٣١ ديسمبر ٢٠٠٨<br />
٤٢,٧٠<br />
٣١,٩٣<br />
٤٨,٧٤<br />
١٠٠,٠٠<br />
٩٨,٠٠<br />
نسبة الملكية (بالماءة)<br />
٣١ ديسمبر ٢٠٠٧<br />
٦١,٥٤<br />
٤٣,٣٦<br />
٦٣,٦١<br />
-<br />
٩٨,٠٠<br />
صندوق المشارق للأسهم اليابانية<br />
صندوق الخير للأسهم العالمية<br />
صندوق الثريا للأسهم الأوروبية<br />
شركة الجزيرة كابيتال<br />
شركة أمان للعقارات<br />
إن جميع المنشآت المشار إليها أعلاه مسجلة في المملكة العربية السعوية.<br />
تشتمل هذه القواءم المالية الموحدة على حسابات بنك الجزيرة ومنشآته التابعة، وهي شركة الجزيرة كابيتال، وصندوق المشارق وصندوق الخير وصندوق الثريا وأمان<br />
للعقارات (ويشار إليها مجتمعة ”بالمجموعة“).<br />
ج) الأحكام والتقديرات المهاسبية الجوهرية والإفتراضات<br />
إن إعداد القواءم المالية وفقاً للمعايير الدولية الخاصة بالتقارير المالية يتطلب إستخدام بعض التقديرات المهاسبية الهامة والإفتراضات التي توءثر على مبالغ<br />
الموجودات والمطلوبات المسجلة. يتطلب الأمر أيضاً من الإدارة أن تمارس حكمها في طريقة تطبيق السياسات المهاسبية للمجموعة. يتم تقييم مشل هذه التقديرات<br />
والإفتراضات والأحكام باستمرار بناء على الخبرة السابقة وبعض العوامل الأخرى، والتي تتضمن الهصول على استشارات مهنية وتوقعات للأحداش المستقبلية التي<br />
يعتقد أنها معقولة وفقاً للظروف والمعطيات. وفيما يلي النواحي الهامة التي إستخدمت فيها الإدارة التقديرات والإفتراضات أو مارست فيها الأحكام:<br />
١) خساءر الإنخفاض بمهفظة القروض والسلف<br />
يقوم البنك، بشكل ربع سنوي، بمراجعة محافظ الإقراض والسلف الخاصة به لتقييم خساءر الإنخفاض في قيمتها. ولتهديد فيما إن كان هناك وجود لخساءر<br />
إنخفاض في القيمة، يقوم البنك بعمل تقديرات وأحكام للتأكد من وجود أية بيانات قابلة للملاحظة تشير إلى وجود إنخفاض قابل للقياس في التدفقات النقدية<br />
المستقبلية المقدرة. ويمكن أن يشتمل هذا الدليل على بيانات قابلة للملاحظة تشير إلى وجود تغير سلبي في وضع السداد من قبل مجموعة من المقترضين. تقوم الإدارة<br />
باستخدام التقديرات بناءً على الخبرات السابقة بشأن خساءر القروض بعد الأخذ بعين الإعتبار خصاءص مخاطر الإءتمان والدليل الموضوعي على وجود انخفاض<br />
مماثل لتلك القروض والسلف التي تضمنتها المهفظة عند تقدير التدفقات النقدية. يتم، بصورة منتظمة، تقييم المنهجية والإفتراضات المستخدمة في تقدير حجم<br />
وتوقيت التدفقات النقدية المستقبلية لتقليل أية فروقات بين الخساءر المقدرة والفعلية.<br />
٢) الإنخفاض في إستشمارات أسهم حقوق الملكية المتاحة للبيع<br />
يقوم البنك بممارسة الأحكام عند مراجعة الإنخفاض في قيمة استشمارات أسهم حقوق الملكية المتاحة للبيع ويشتمل ذلك التأكد فيما إذا كان الإنخفاض الجوهري أو<br />
المستمر في القيمة العادلة يقل عن التكلفة. إن تحديد ماهو جوهري أو مستمر يتطلب ممارسة الهكم. وفي هذا الصدد، يقوم البنك بتقييم، من بين عوامل أخرى،<br />
التغير العادي في أسعار الأسهم. إضافة إلى ذلك، يقوم البنك بالتأكد فيما إذا كان الإنخفاض في القيمة فعلياً وذلك عند وجود تدهور في المركز المالي للجهة المستشمر<br />
فيها، وأداء الصناعة والقطاع، والتغيرات في التقنية، والتدفقات النقدية الناتجة عن الأنشطة التشغيلية والتمويلية. يتم قيد الخسارة الجوهرية أو المستمرة دون<br />
التكلفة في قاءمة الدخل الموحدة كمخصص إنخفاض في قيمة موجودات مالية أخرى.<br />
٣) تصنيف الإستشمارات المهتفظ بها لتاريخ الإستهقاق<br />
يتبع البنك متطلبات معيار المهاسبة الدولي رقم (٣٩) في تصنيف الموجودات المالية غير المشتقة ذات الدفعات الشابتة أو الممكن تحديدها وذات الإستهقاق الشابت<br />
كإستشمارات محتفظ بها لتاريخ الإستهقاق. للقيام بهذا الهكم، يقوم البنك بتقييم نيته ومقدرته على الإحتفاظ بهذه الإستشمارات حتى تاريخ الإستهقاق.<br />
د) تاريخ السداد المهاسبي<br />
يتم إثبات والتوقف عن إثبات كافة العمليات الإعتيادية المتعلقة بشراء وبيع الموجودات المالية بتاريخ السداد، أي التاريخ الذي يتم فيه تسليم الموجودات للطرف الآخر.<br />
يقوم البنك بمعالجة أي تغير في القيمة العادلة بين تاريخ السداد و تاريخ التداول بنفس الطريقة التي يتم فيها معالجة الأصول المشتراة. إن العمليات الإعتيادية المتعلقة<br />
بشراء وبيع الموجودات المالية هي العمليات التي تتطلب أن يتم تسليم الموجودات خلال الفترة الزمنية التي تنص عليها الأنظمة أو تلك المتعارف عليها في السوق.<br />
ه) الأدوات المالية المشتقة<br />
يتم قياس الأدوات المالية المشتقة في بادئ الأمر والتي تشتمل على عقود الصرف الأجنبي، والعقود المستقبلية لأسعار العمولات، وإتفاقيات الأسعار الآجلة، ومقايضات<br />
أسعار العملات والعمولات، وخيارات أسعار العملات والعمولات (المكتتبة والمشتراة) بالقيمة العادلة. تقيد كافة المشتقات بقيمتها العادلة ضمن الموجودات عندما<br />
تكون القيمة العادلة لها إيجابية، وتقيد ضمن المطلوبات عندما تكون القيمة العادلة لها سلبية. تحدد القيمة العادلة في العادة بالرجوع إلى الأسعار المتداولة في السوق<br />
وطرق خصم التدفقات النقدية وطرق التسعير، حسب ما هو ملاءم.<br />
تدرج أية تغيرات في القيمة العادلة للأدوات المشتقة المقتناة لأغراض المتاجرة مباشرة في قاءمة الدخل الموحدة. تشتمل المشتقات المقتناة لأغراض المتاجرة أيضاً على<br />
تلك المشتقات التي لا تخضع لمهاسبة تغطية المخاطر. ليس لدى المجموعة مشتقات تخضع لمهاسبة تغطية المخاطر.<br />
٣٣
إيضاحات حول القواءم المالية الموحدة يتبع<br />
للسنتين المنتهيتين في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨ و ٢٠٠٧<br />
٢- ملخص لأهم السياسات المهاسبية يتبع<br />
و) العملات الأجنبية<br />
يتم تسجيل وعرض القواءم المالية الموحدة بالريال السعودي وهي أيضاً العملة الوظيفية للبنك.<br />
تحول المعاملات التي تتم بالعملات الأجنبية لريالات سعودية بأسعار الصرف الساءدة بتاريخ إجراء المعاملات. كما تحول أرصدة الموجودات والمطلوبات المالية<br />
المسجلة بالعملات الأجنبية في نهاية السنة لريالات سعودية بأسعار الصرف الساءدة بتاريخ قاءمة المركز المالي الموحدة. يتم إثبات مكاسب أو خساءر تحويل العملات<br />
الخاصة بأرصدة الموجودات والمطلوبات المالية التي تتم بالعملات الأجنبية في قاءمة الدخل الموحدة.<br />
تحتفظ المنشآت التابعة للبنك بسجلاتها المهاسبية بالدولار الأمريكي أو الريال السعودي. بما أن سعر صرف الدولار الأمريكي مقابل الريال السعودي كان ثابتاً طوال<br />
السنتين الماضيتين، لم تنشأ فروقات صرف ناتجة عن تحويل القواءم المالية للمنشآت التابعة وذلك لأغراض عملية توحيد القواءم المالية.<br />
ز) المقاصة<br />
تتم مقاصة الموجودات والمطلوبات المالية ويدرج الصافي في قاءمة المركز المالي الموحدة عند وجود حق نظامي ملزم لإجراء المقاصة على المبالغ المهققة وعندما يكون<br />
لدى البنك نية لتسوية الموجودات مع المطلوبات على أساس الصافي أو بيع الموجودات وتسديد المطلوبات في آن واحد.<br />
ه) إثبات الإيرادات<br />
يتم إثبات دخل ومصاريف العمولات الخاصة لكافة الأدوات المالية التي تحمل عمولة بما في ذلك الأتعاب التي تعتبر جزءاً مكملاً للعاءد الفعلي للأداة المالية في قاءمة<br />
الدخل الموحدة بإستخدام طريقة العاءد الفعلي وتشتمل على العلاوة والخصم المطفأ خلال السنة.<br />
يتم تعديل القيمة الدفترية للأصل أوالإلتزام المالي في حالة قيام البنك بتعديل تقديرات المدفوعات أو المتهصلات. تحتسب القيمة الدفترية المعدلة على أساس سعر<br />
العمولة الأصلي الفعلي ويسجل التغيير في القيمة الدفترية كدخل أو مصاريف عمولات خاصة.<br />
يتضمن إحتساب سعر العمولة الفعلي جميع الرسوم والأتعاب المدفوعة أو المستلمة وتكاليف المعاملات والعلاوات أو الخصومات التي تعتبر جزءاً لا يتجزأ من سعر<br />
العمولة الفعلي. تعتبر تكاليف المعاملات تكاليف إضافية مرتبطة بشراء أو إصدار أو إستبعاد موجودات أو مطلوبات مالية.<br />
يتم إثبات أرباه أو خساءر تحويل العملات الأجنبية عند إكتسابها أو تحملها.<br />
يتم إثبات أتعاب الخدمات البنكية على أساس مبدأ الإستهقاق المهاسبي عند تقديم الخدمة. أما أتعاب الإرتباطات لمنه القروض التي غالباً ما يتم إستخدامها<br />
فيتم تأجليها مع التكلفة المباشرة المتعلقة بها ويتم إثباتها إذا كانت جوهرية كتسوية للعاءد الفعلي عن تلك القروض. ويتم إثبات أتعاب المهافظ المدارة والخدمات<br />
الإستشارية، والتي تشمل أتعاب إدارة الصناديق الإستشمارية على أساس نسبي طبقا لعقود الخدمات المعنية.<br />
يتم إثبات دخل توزيعات الأرباه عند الإعلان عنها.<br />
ط) إتفاقيات البيع وإعادة الشراء<br />
يستمر البنك في إثبات الموجودات المباعة مع الإلتزام بإعادة شراءها في تاريخ مستقبلي محدد (إتفاقية إعادة الشراء) في قاءمة المركز المالي الموحدة ويتم قياسها<br />
وفقاً للسياسات المهاسبية المتبعة بشأن الإستشمارات المقتناة لأغراض المتاجرة، والإستشمارات المدرجة قيمتها العادلة من خلال قاءمة الدخل، والإستشمارات المتاحة<br />
للبيع، والإستشمارات المقتناة حتى تاريخ الإستهقاق والإستشمارات الأخرى المقتناة بالتكلفة المطفأة. يتم إظهار الإلتزام تجاه الطرف الآخر لقاء المبالغ المستلمة منه<br />
بموجب هذه الإتفاقيات في الأرصدة للبنوك والموءسسات المالية الأخرى أو وداءع العملاء، حسبما هو ملاءم. ويتم إعتبار الفرق بين سعر البيع وإعادة الشراء كمصاريف<br />
عمولات خاصة، ويستهق على مدى فترة إتفاقية إعادة الشراء بإستخدام معدل العمولات الخاصة الفعلي. لا يتم إظهار الموجودات المشتراة مع وجود إلتزام لإعادة<br />
بيعها في تاريخ مستقبلي محدد (إتفاقية إعادة بيع) في قاءمة المركز المالي الموحدة لعدم إنتقال السيطرة على تلك الموجودات إلى البنك. تدرج المبالغ المدفوعة بموجب<br />
هذه الإتفاقيات في النقدية والأرصدة لدى موءسسة النقد العربي السعودي أو الأرصدة لدى البنوك والموءسسات المالية الأخرى أو القروض والسلف، حسبما هو ملاءم.<br />
ويتم إعتبار الفرق بين سعر الشراء وإعادة البيع كدخل عمولات خاصة ويستهق على مدى فترة إتفاقية إعادة البيع بإستخدام معدل العمولات الخاصة الفعلي.<br />
ي) إستشمارات<br />
يتم، في الأصل، إثبات كافة الإستشمارات في الأوراق المالية بالقيمة العادلة شاملة مصاريف الشراء المتعلقة بالإستشمارات، بإستشناء الإستشمارات المقتناة لأغراض<br />
المتاجرة والإستشمارات المدرجة قيمتها العادلة من خلال قاءمة الدخل. تطفأ العلاوة وفق أسس منتظمة حتى تاريخ إستهقاقها وتدرج في دخل العمولات الخاصة.<br />
بالنسبة للإستشمار في الأوراق المالية التي يتم تداولها في الأسواق المالية النظامية، تحدد القيمة العادلة على أساس الأسعار المتداولة بالسوق عند إنتهاء العمل في<br />
تاريخ قاءمة المركز المالي الموحدة.<br />
أما بالنسبة للإستشمار في الأوراق المالية غير المتداولة بالسوق، يتم إجراء تقدير مناسب للقيمة العادلة على أساس القيمة السوقية الهالية للأدوات الأخرى المشابهة<br />
لها بشكل كبير، أو على أساس التدفقات النقدية المتوقعة أو على أساس ما يخص تلك الأوراق المالية من صافي الموجودات ذات الصلة.<br />
بعد الإثبات الأولي للإستشمارات في أوراق مالية، لا يسمه عادة بإجراء أية تحويلات بين فئات الإستشمارات المختلفة. تحُ دد القيمة المصره عنها لكل فئة من فئات<br />
الإستشمار في نهاية الفترة المالية على الأساس الموضه في الفقرات التالية:<br />
٣٤ بنك الجزيرة التقرير السنوي ٢٠٠٨
١) الإستشمارات المقتناة لأغراض المتاجرة والإستشمارات المدرجة قيمتها العادلة من خلال قاءمة الدخل<br />
تصنف الإستشمارات في هذه المجموعة، إما كإستشمارات مقتناة لأغراض المتاجرة أو كإستشمارات مدرجة قيمتها العادلة من خلال قاءمة الدخل عند الإقتناء. يتم<br />
شراء الإستشمارات المقتناة لأغراض المتاجرة أساسا لغرض البيع أو إعادة الشراء في مدد قصيرة الأجل. يجوز تصنيف الإستشمارات المدرجة قيمتها العادلة من خلال<br />
قاءمة الدخل إذا انطبقت عليها متطلبات التصنيف كما جاء بمعيار المهاسبة الدولي (٣٩) بإستشناء الإستشمارات في أسهم حقوق الملكية التي ليس لها سعر تداول<br />
والتي لا يمكن قياس قيمتها العادلة بشكل موثوق به.<br />
بعد الإثبات الأولي، تقاس تلك الإستشمارات بالقيمة العادلة ويتم قيد أي تغير في القيمة العادلة في قاءمة الدخل الموحدة للفترة التي تنشأ فيها تلك التغيرات. لا يتم<br />
إضافة تكلفة المعاملات، إن وجدت، للقيمة العادلة عند الإثبات الأولي للإستشمارات المقتناة لأغراض المتاجرة والإستشمارات المدرجة قيمتها العادلة من خلال قاءمة<br />
الدخل. إن دخل توزيعات الأرباه المستلمة من الإستشمارات المقتناة لأغراض المتاجرة والإستشمارات المدرجة قيمتها العادلة من خلال قاءمة الدخل يتم إظهاره في<br />
قاءمة الدخل الموحدة كدخل المتاجرة أو كدخل من أدوات مالية مدرجة قيمتها العادلة من خلال قاءمة الدخل الموحدة.<br />
٢) الإستشمارات المتاحة للبيع<br />
إن الإستشمارات المتاحة للبيع هى تلك الإستشمارات التي ينوي البنك إقتناءها لمدة زمنية غير محددة والتي يمكن أن تباع نتيجة الهاجة للسيولة أو التغيرات في أسعار<br />
العمولات وأسعار صرف العملات أو أسعار الأسهم.<br />
تقاس الإستشمارات المصنفة كإستشمارات متاحة للبيع بعد إقتناءها بالقيمة العادلة. بالنسبة للإستشمارات المتاحة للبيع التي لم يتم تغطية مخاطر قيمتها العادلة، يتم<br />
إثبات الأرباه أو الخساءر الناجمة عن التغير في قيمتها العادلة مباشرة في حساب إحتياطي آخر ضمن حقوق الملكية. وعند إنتفاء أسباب إثبات هذه الإستشمارات، يتم<br />
إظهار الربه المتراكم أو الخسارة المتراكمة - المشبتين سابقاً ضمن حقوق الملكية - في قاءمة الدخل الموحدة للفترة.<br />
٣) الإستشمارات المقتناة حتى تاريخ الإستهقاق<br />
تصنف الإستشمارات ذات الدفعات الشابتة أو التي يمكن تحديدها ولها تاريخ إستهقاق محدد ولدى البنك النية الفعلية والمقدرة على الإحتفاظ بها حتى تاريخ<br />
الاستهقاق كإستشمارات مقتناة حتى تاريخ الإستهقاق. يتم لاحقاً قياس هذه الإستشمارات بالتكلفة المطفأة ناقصاً مخصص الإنخفاض في قيمتها. يتم إحتساب<br />
التكلفة المطفأة بعد الأخذ في الاعتبار العلاوة أو الخصم في تاريخ الشراء وبإستخدام طريقة العاءد الفعلي. يتم إثبات الأرباه أو الخساءر في قاءمة الدخل الموحدة<br />
عند إنتفاء أسباب إثبات تلك الإستشمارات أو إنخفاض قيمتها.<br />
إن الإستشمارات التي تصنف كإستشمارات مقتناة حتى تاريخ الإستهقاق لا يمكن إعادة بيعها أو إعادة تصنيفها بدون تأثير ذلك على قدرة البنك لإستخدام هذا<br />
التصنيف، ولا يمكن تخصيصها كبند مغطى المخاطر بالنسبة لسعر العمولة أو السداد المبكر كونها إستشمارات طويلة الأجل.<br />
٤) الإستشمارات الأخرى المقتناة بالتكلفة المطفأة<br />
تصنف الإستشمارات ذات الدفعات الشابتة أو التي يمكن تحديدها وغير المتداولة في سوق نشط ضمن بند إستشمارات أخرى مقتناة بالتكلفة المطفأة. يتم قياس هذه<br />
الإستشمارات، والتي لم يتم تغطية مخاطر قيمتها العادلة، بالتكلفة المطفأة ناقصاً مخصص الإنخفاض في قيمتها. تحسب التكلفة المطفأة بعد الأخذ بعين الاعتبار<br />
الخصم أو العلاوة عند الشراء بإستخدام طريقة العاءد الفعلي. تدرج أية مكاسب أو خساءر ناجمة عن هذه الإستشمارات في قاءمة الدخل الموحدة عند إنتقاء أسباب<br />
إثبات تلك الإستشمارات أو إنخفاض قيمتها.<br />
ك) القروض والسلف<br />
القروض والسلف هي موجودات مالية غير مشتقة ذات دفعات ثابتة أو ممكن تحديدها تم منهها من قبل البنك.<br />
تقاس كافة القروض والسلف في الأصل بالقيمة العادلة، شاملة مصاريف الشراء المتعلقة بها، باستشناء القروض المهتفظ بها كإستشمارات مدرجة قيمتها العادلة من<br />
خلال قاءمة الدخل.<br />
بعد الإثبات الأولي، تظهر القروض والسلف المصدرة أو المقتناة بواسطة البنك وغير المتداولة بسوق نشط والتي لم يتم تغطية مخاطر القيمة العادلة لها، بالتكلفة<br />
ناقصاً الديون المشطوبة ومخصص الإنخفاض في قيمتها.<br />
لأغراض العرض في القواءم المالية الموحدة، يتم خصم مخصص خساءر الإءتمان من حساب القروض والسلف.<br />
ل) الإنخفاض في قيمة الموجودات المالية<br />
يتم، بتاريخ كل قاءمة مركز مالي موحدة، إجراء تقييم لتهديد فيما إذا كان هناك دليل موضوعي على إنخفاض قيمة أي من الموجودات المالية أو مجموعة من<br />
الموجودات المالية. وفي حالة وجود مشل هذا الدليل، يتم تحديد القيمة المقدرة القابلة للإسترداد لذلك الأصل ويتم ثبات أية خساءر ناجمة عن ذلك الإنخفاض في<br />
القيمة الدفترية للأصل على أساس صافي القيمة الهالية للتدفقات النقدية المستقبلية المتوقعة طبقاً لما هو مبين أدناه:<br />
١) إنخفاض الموجودات المالية المقتناة بالتكلفة المطفأة<br />
يتم تصنيف الموجودات المالية كموجودات منخفضة القيمة في حالة وجود دليل موضوعي على ذلك، نتيجة لوقوع حدش أو أحداش تمت بعد الإثبات الأولي لها وبهيش<br />
يكون هناك تأثير على التدفقات النقدية المستقبلية المقدرة للأصل المالي أو لمجموعة من الموجودات المالية، والتي يمكن تقديرها بشكل موثوق به.<br />
يتم تكوين مخصص محدد لخساءر الاءتمان الناتجة عن الإنخفاض في قيمة القرض أو أي من الموجودات المالية المشبتة بالتكلفة المطفأة، إذا كان هناك دليل موضوعي<br />
بأن البنك سوف لن يتمكن من تحصيل كافة المبالغ المستهقة. إن مبلغ المخصص المهدد هو الفرق بين القيمة الدفترية و القيمة المقدرة القابلة للإسترداد. ان القيمة<br />
المقدرة القابلة للإسترداد هى القيمة الهالية للتدفقات النقدية المتوقعة، متضمنا القيمة المقدرة القابلة للإسترداد من الضمانات والكفالات المخصومة على أساس<br />
أسعار العمولة الفعلية الأصلية.<br />
٣٥
إيضاحات حول القواءم المالية الموحدة يتبع<br />
للسنتين المنتهيتين في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨ و ٢٠٠٧<br />
٢- ملخص لأهم السياسات المهاسبية يتبع<br />
ل) الإنخفاض في قيمة الموجودات المالية يتبع<br />
١) إنخفاض الموجودات المالية المقتناة بالتكلفة المطفأة يتبع<br />
بالإضافة إلى المخصص المهدد لخساءر الإءتمان، يتم تكوين مخصص لقاء أي إنخفاض جماعي على أساس المهفظة لخساءر الإءتمان عند وجود دليل موضوعي<br />
على وجود خساءر غير محددة كما في تاريخ القواءم المالية الموحدة. ويتم تقدير هذا المخصص على أساس عوامل مختلفة والتي تتضمن تصنيفات الإءتمان المهددة<br />
للمقترض أو مجموعة من المقترضين، والظروف الاقتصادية الهالية، ولخبرة البنك التاريخية مع المقترض أو مجموعة من المقترضين، والمعلومات المتاحة عن حالات<br />
الإخفاق السابقة.<br />
بالنسبة للموجودات المالية المقتناة بالتكلفة المطفأة، يتم تسوية القيمة الدفترية للأصل من خلال إستخدام حساب مخصص ويدرج مبلغ التسوية في قاءمة الدخل الموحدة.<br />
٢) إنخفاض الموجودات المالية المشبتة بقيمتها العادلة<br />
بالنسبة للموجودات المالية المقتناة بقيمتها العادلة، حيش تم إثبات الخسارة مباشرة ضمن حقوق الملكية، يتم تحويل صافي الخسارة المتراكمة المشبتة ضمن حقوق<br />
الملكية إلى قاءمة الدخل الموحدة عند الإعتقاد بهدوش إنخفاض في قيمة الأصل.<br />
بالنسبة للإستشمارات في الأسهم المقتناة كإستشمارات متاحة للبيع، فإن الإنخفاض الجوهري أو المستمر في القيمة العادلة عن التكلفة يعتبر دليل موضوعي على<br />
الإنخفاض في القيمة. لا يسمه بعكس مبلغ الخسارة الناتجة عن إنخفاض القيمة ضمن قاءمة الدخل الموحدة طالما ان الأصل ما زال قاءماً بالسجلات، وعليه فإن<br />
أي إرتفاع في القيمة العادلة بعد تسجيل الإنخفاض في القيمة يجب أن يقيد ضمن حقوق الملكية. في حال إنتفاء أسباب إثبات الأصل يتم تحويل المكاسب أو الخسارة<br />
المتراكمة المشبتة ضمن حقوق الملكية إلى قاءمة الدخل الموحدة للفترة.<br />
يقوم البنك بشطب موجوداته المالية عندما تحدد الوحدات الإقتصادية أن الموجودات المالية غير قابلة للتهصيل. يتم هذا التهديد بعد الأخذ في الاعتبار معلومات<br />
مشل حدوش تغيرات جوهرية في المركز المالي للمقترض/ المصدر بما يدل على عدم مقدرة المقترض/ المصدر سداد الإلتزامات، أو أن المبالغ المهصلة من الرهونات<br />
لن تصبه كافية لتسوية المبلغ كاملاً. يتم شطب الموجودات المالية، حينئذً ، فقط في الهالات التي تستنفذ فيها جميع وساءل التهصيل الفعالة الممكنة. تستند قرارات<br />
الشطب، في حالات القروض الشخصية، بشكل عام على الوضع المهدد السابق للمنتج. يتم شطب الأصل المالي غير القابل للتهصيل مقابل مخصص الانخفاض في<br />
القيمة ذو العلاقة، إن وجد، ويتم قيد أية مبالغ تزيد عن المخصص المتاه في قاءمة الدخل الموحدة مباشرة.<br />
في حال شطب قيمة أصل مالي إلى قيمته القابلة للإسترداد المقدرة، يتم لاحقاً إثبات أرباه عمولات بناء على معدل العمولة المستخدم لخصم التدفقات النقدية<br />
المستقبلية لغرض قياس القيمة القابلة للاسترداد.<br />
خلال الفترة اللاحقة، إذا حدش إنخفاض في قيمة الإنخفاض بالنسبة للإستشمارات، فيما عدا إستشمارات الأسهم المتاحة للبيع، وأمكن ربط هذا الإنخفاض بشكل<br />
موضوعي إلى حدش ما وقع بعد تسجيل الإنخفاض (مشل التهسن في التصنيف الإءتماني للمصدر)، يتم عكس الإنخفاض المسجل سابقاً وذلك بتعديل حساب<br />
المخصص. يتم قيد المبلغ الذي تم عكسه في قاءمة الدخل الموحدة كعكس مخصص إنخفاض لموجودات مالية أخرى.<br />
يتم إعتبار القروض التي تم إعادة التفاوض بشأنها قروضاً جديدة ولا تعتبر قروض قديمة مستهقة الدفع. إن سياسات وإجراءات إعادة الهيكلة قاءمة على موءشرات<br />
أو معايير تشير إلى إمكانية الإستمرار في السداد، ويتم متابعة تقييم هذه القروض بشكل فردي أو جماعي بإستمرار لقياس أي إنخفاض في قيمتها.<br />
م) العقارات الأخرى<br />
توءول للبنك، خلال دورة أعماله العادية، بعض العقارات وذلك سداداً للقروض والسلف المستهقة. تعتبر هذه العقارات موجودات متاحة للبيع، وتظهر عند الإثبات<br />
الأولى بصافي القيمة الممكن تحقيقها للقروض والسلف المستهقة والقيمة العادلة الهالية للممتلكات المعنية، أيهما أقل، ناقصاً أية تكاليف للبيع.<br />
بعد الإثبات الأولي يتم إعادة تقييم مشل تلك العقارات على أساس دوري. يتم تسجيل أية خساءر غير محققة تنتج عن إعادة التقييم أو الخساءر أو المكاسب المهققة<br />
من الإستبعاد وإيرادات الإيجار في قاءمة الدخل الموحدة.<br />
ن) الممتلكات والمعدات<br />
تظهر الممتلكات والمعدات بالتكلفة بعد خصم الإستهلاكات المتراكمة. لا يتم إستهلاك الأراضي المملوكة. تتبع طريقة القسط الشابت في حساب إستهلاك الممتلكات<br />
والمعدات الأخرى وذلك على أساس الأعمار الإنتاجية المتوقعة للموجودات وهي كما يلي:<br />
المباني<br />
فترة الإيجار أو ١٠ سنوات، أيهما أقل<br />
تحسينات على العقارات المستأجرة<br />
الأثاش والمعدات والسيارات<br />
يتم مراجعة الأعمار الإنتاجية والقيم الباقية للموجودات في تاريخ كل قاءمة مركز مالي موحدة ومن ثم يتم تعديلها إذا لزم الأمر.<br />
يتم إحتساب المكاسب والخساءر الناتجة عن الإستبعاد على أساس الفرق بين القيمة الدفترية وصافي المبلغ المهصل، وتدرج في قاءمة الدخل الموحدة.<br />
يتم مراجعة كافة الموجودات فيما يتعلق بإنخفاض قيمتها عند وجود أحداش أو تغيرات في الظروف تشير إلى أن القيمة الدفترية للأصل غير قابلة للاسترداد. يتم<br />
تخفيض القيمة الدفترية مباشرة إلى قيمتها المقدرة القابلة للاسترداد إذا زادت القيمة الدفترية للموجودات عن قيمتها المقدرة القابلة للاسترداد.<br />
٣٣ سنة<br />
- ٤ ١٠ سنوات<br />
٣٦ بنك الجزيرة التقرير السنوي ٢٠٠٨
س) المطلوبات المالية<br />
يتم في الأصل إثبات كافة وداءع أسواق المال ووداءع العملاء بالقيمة العادلة.<br />
يتم لاحقا قياس المطلوبات المالية التي تحمل عمولات، عدا تلك المقتناة لأغراض المتاجرة والمقتناة المدرجة قيمتها العادلة من خلال قاءمة الدخل أو تلك التي تم<br />
تغطية مخاطر قيمتها العادلة، بالتكلفة المطفأة. يتم إحتساب التكلفة المطفأة بعد الأخذ بعين الاعتبار مبلغ الخصم أو العلاوة. تطفأ العلاوات والخصومات وفق أسس<br />
منتظمة حتى تاريخ الإستهقاق وترحل إلى دخل أو مصاريف العمولات الخاصة.<br />
يتم الإعتراف بأية مكاسب أو خساءر في قاءمة الدخل الموحدة للمطلوبات المالية المسجلة بالتكلفة المطفأة عندما يتم إنتفاء أسباب إثباتها.<br />
ع) الضمانات المالية<br />
يقوم البنك من خلال دورة الأعمال الاعتيادية، بتقديم التزامات لمنه الاءتمان تتمشل باعتمادات مستنديه وضمانات وقبولات. يتم في الأصل إثبات الضمانات المالية<br />
ضمن المطلوبات الأخرى في القواءم المالية الموحدة بالقيمة العادلة والتي تمشل قيمة العلاوة المستلمة. وبعد الإثبات الأولي، يتم قياس التزامات البنك تجاه أي ضمان<br />
بالعلاوة المطفأة، أو أفضل تقدير للمصاريف اللازمة لسداد أي ضمان مالي، ناجمة عن الضمانات، أيهما أعلى. يتم تسجيل أيةزيادة في الالتزام والمتعلقة بالضمان<br />
المالي في قاءمة الدخل الموحدة. يتم إثبات العلاوة المستلمة في قاءمة الدخل الموحدة بإستخدام طريقة القسط الشابت على مدى فترة الضمان.<br />
ف) المخصصات<br />
يتم تسجيل المخصصات عندما يمكن إجراء تقدير موثوق به بواسطة المجموعة لمقابلة دعاوى قضاءية مقامة ضد البنك أو إلتزام واضه ناتج عن أحداش ماضية<br />
ويكون إحتمال دفع مبالغ لتسوية الإلتزام أعلى من إحتمال عدم الدفع.<br />
ص) محاسبة عقود الإيجار<br />
تعتبر كافة عقود الإيجار التي تبرمها المجموعة، بصفة مستأجر، عقود إيجار تشغيلية، وبموجبها تحمل دفعات الإيجار على قاءمة الدخل الموحدة بطريقة القسط<br />
الشابت على مدى فترة الإيجار.<br />
وفي حالة إنهاء عقد الإيجار التشغيلي قبل إنتهاء مدته، تدرج أية غرامات يجب دفعها للموءجر كمصروف خلال الفترة التي يتم فيها إنهاء الإيجار.<br />
ق) النقدية وشبه النقدية<br />
لأغراض إعداد قاءمة التدفقات النقدية الموحدة، تعر َّ ف النقدية وشبه النقدية بأنها تلك المبالغ المدرجة في النقدية والأرصدة لدى موءسسة النقد العربي السعودي،<br />
بإستشناء الوداءع النظامية، كما تشمل الأرصدة لدى البنوك والموءسسات المالية الأخرى التي تستهق خلال٩٠ يوماً أو أقل من تاريخ التعاقد.<br />
ر) التوقف عن إثبات الأدوات المالية<br />
يتم التوقف عن إثبات الموجودات المالية (أو جزء منها، أو جزء في مجموعة موجودات مالية متشابهة) عندما تنتهي الهقوق التعاقدية لإستلام التدفقات المالية<br />
الخاصة بهذه الموجودات.<br />
في الهالات التي تظهر فيها دلالات على أن المجموعة نقلت موجودات مالية، يتم التوقف عن الإثبات إذا قامت المجموعة بنقل معظم المخاطر والمكاسب المصاحبة<br />
لملكية الموجودات بشكل جوهري. وفي الهالات التي لم تقم المجموعة فيها بنقل أو إبقاء جميع المخاطر والمكاسب المصاحبة لملكية الموجودات بشكل جوهري، يتم التوقف<br />
عن إثبات الموجودات المالية فقط في حالة تخلي المجموعة عن السيطرة على الموجودات المالية. تقوم المجموعة بتسجيل موجودات ومطلوبات بشكل منفصل في حالة<br />
الهصول على حقوق وتحمل التزامات ناتجة عن هذه العمليات.<br />
يتم التوقف عن إثبات المطلوبات المالية (أو جزء منها) فقط عندما تنتهي - أي عندما يتم تنفيذ الإلتزام المهدد في العقد أو إلغاوءه أو إنتهاء مدته.<br />
ش) الزكاة وضريبة الدخل<br />
بموجب قوانين مصلهة الزكاة والدخل بالمملكة العربية السعودية فإن الزكاة الشرعية وضريبة الدخل هي إلتزام على المساهمين السعوديين والمساهمين الأجانب، على<br />
التوالي. يتم إحتساب الزكاة على حصة المساهمين السعوديين في حقوق الملكية أو في صافي الأرباه بإستخدام الأسس الموضهة بموجب أنظمة الزكاة. يتم إحتساب<br />
ضريبة الدخل على حصة المساهمين الأجانب في صافي الأرباه للسنة.<br />
لا يتم تحميل الزكاة وضريبة الدخل المتعلقة بمساهمي البنك على قاءمة الدخل الموحدة للبنك حيش أنها تستقطع من قيمة الأرباه المدفوعة للمساهمين.<br />
تشمل قاءمة التغيرات في حقوق الملكية الموحدة على الزكاة وضريبة الدخل المتعلقة بشركة الجزيرة كابيتال.<br />
ت) الموجودات المهتفظ بها كأمانات<br />
لا تعتبر الموجودات التي يتم الإحتفاظ بها كعهدة أو بصفة أمانة كموجودات مملوكة للمجموعة، وبالتالي، لا تدرج في القواءم المالية الموحدة المرفقة.<br />
ش) منتجات مصرفية متوافقة مع أحكام الشريعة (مبدأ تجنب الفواءد)<br />
يقدم البنك لعملاءه المنتجات المصرفية المتوافقة مع أحكام الشريعة (مبدأ تجنب الفواءد) والتي يتم اعتمادها بواسطة هيئة الرقابة الشرعية للبنك.<br />
يتم قيد المنتجات المتوافقة مع أحكام الشريعة (مبدأ تجنب الفواءد) بإستخدام معايير التقارير المالية الدولية وهي تطابق السياسات المهاسبية المذكورة في هذا الإيضاه.<br />
٣٧
إيضاحات حول القواءم المالية الموحدة يتبع<br />
للسنتين المنتهيتين في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨ و ٢٠٠٧<br />
٣- النقدية والأرصدة لدى موءسسة النقد العربي السعودي<br />
٢٠٠٨<br />
٣٦٠,٤٠٧<br />
٩٦٦,٠٥٢<br />
٩٣٢,٠٠٠<br />
٢,٢٥٨,٤٥٩<br />
بآلاف الريالات السعودية<br />
٢٠٠٧<br />
٤٠٢,٤٤٤<br />
٦٦٠,٣٣٩<br />
٤٢٨,٠٠٠<br />
نقد في الصندوق<br />
وديعة نظامية<br />
حساب جاري (حساب لإدارة النقدية/السيولة)<br />
١,٤٩٠,٧٨٣<br />
الإجمالي<br />
طبقا لنظام مراقبة البنوك والأنظمة الصادرة عن موءسسة النقد العربي السعودي، يتعين على البنك الإحتفاظ بوديعة نظامية لدى موءسسة النقد العربي السعودي<br />
بنسب مئوية محددة من الوداءع تحت الطلب، ولأجل والوداءع الأخرى والتي تحتسب في نهاية كل شهر ميلادي.<br />
٤- الأرصدة لدى البنوك والموءسسات المالية الأخرى<br />
٢٠٠٨<br />
١٣٠,١٢٠<br />
٣,٧٧٣,٤٦٢<br />
٣,٩٠٣,٥٨٢<br />
حسابات جارية<br />
إيداعات أسواق المال<br />
الإجمالي<br />
تمشل إيداعات أسواق المال مبالغ مودعة بطريقة المرابهة المتوافقة مع أحكام الشريعة (مبدأ تجنب الفواءد).<br />
بآلاف الريالات السعودية<br />
٢٠٠٧<br />
٤٨,٢٩٥<br />
٣,٦١٤,٤٧٣<br />
٣,٦٦٢,٧٦٨<br />
٥- الإستشمارات<br />
أ) ّ تصنف الإستشمارات كما يلي:<br />
١) مقتناة لأغراض المتاجرة<br />
أسهم<br />
صندوق إستشماري (مرابهة)<br />
٢) الإستشمارات المتاحة للبيع<br />
أسهم<br />
٣) الإستشمارات الأخرى المقتناة بالتكلفة المطفأة<br />
إستشمارات مرابهة<br />
سندات بعمولة عاءمة<br />
الإستشمارات الأخرى المقتناة بالتكلفة المطفأة<br />
٤) الإستشمارات المقتناة حتى تاريخ الإستهقاق<br />
سندات بعمولة ثابتة<br />
الإستشمارات المقتناة حتى تاريخ الإستهقاق<br />
إجمالي الإستشمارات<br />
٣٨ بنك الجزيرة التقرير السنوي ٢٠٠٨<br />
٢٠٠٨<br />
١,٤٨٤<br />
٣٥٠,٥٦٧<br />
٣٥٢,٠٥١<br />
داخل المملكة<br />
داخل المملكة<br />
٢٠٠٧<br />
-<br />
٥٠٢,٠٩٨<br />
٥٠٢,٠٩٨<br />
بآلاف الريالات السعودية<br />
خارج المملكة<br />
٢٠٠٨<br />
١٧٤,١٩٠<br />
٣٥٠,٥٦٧<br />
٥٢٤,٧٥٧<br />
٢٠٠٧<br />
١٩٩,٢٤٦<br />
-<br />
١٩٩,٢٤٦<br />
٢٠٠٨<br />
١٧٢,٧٠٦<br />
-<br />
١٧٢,٧٠٦<br />
بآلاف الريالات السعودية<br />
خارج المملكة<br />
الإجمالي<br />
الإجمالي<br />
٢٠٠٧<br />
١٩٩,٢٤٦<br />
٥٠٢,٠٩٨<br />
٧٠١,٣٤٤<br />
٢٠٠٧<br />
٣٩٩,٨٩٥<br />
٢٠٠٨<br />
١٤٦,٤٩١<br />
٢٠٠٧<br />
١٨٨<br />
٢٠٠٨<br />
١,٣١٩<br />
٢٠٠٧<br />
٣٩٩,٧٠٧<br />
٢٠٠٨<br />
١٤٥,١٧٢<br />
٢٠٠٨<br />
٣,٦٠٠,٠٠٠<br />
٦١٩,٣٧٠<br />
٤,٢١٩,٣٧٠<br />
داخل المملكة<br />
داخل المملكة<br />
٢٠٠٧<br />
٣,٣٥٠,٠٠٠<br />
٤٧٤,٨٨٠<br />
٣,٨٢٤,٨٨٠<br />
بآلاف الريالات السعودية<br />
خارج المملكة<br />
٢٠٠٨<br />
٣,٦٠٠,٠٠٠<br />
٦٣٨,١٢٠<br />
٤,٢٣٨,١٢٠<br />
٢٠٠٧<br />
-<br />
١٨,٧٥٠<br />
١٨,٧٥٠<br />
٢٠٠٨<br />
-<br />
١٨,٧٥٠<br />
١٨,٧٥٠<br />
بآلاف الريالات السعودية<br />
خارج المملكة<br />
الإجمالي<br />
الإجمالي<br />
٢٠٠٧<br />
٣,٣٥٠,٠٠٠<br />
٤٩٣,٦٣٠<br />
٣,٨٤٣,٦٣٠<br />
٢٠٠٧<br />
١٨,٧٥٠<br />
١٨,٧٥٠<br />
٤,٩٦٣,٦١٩<br />
٢٠٠٨<br />
-<br />
-<br />
٤,٩٠٩,٣٦٨<br />
٢٠٠٧<br />
١٨,٧٥٠<br />
١٨,٧٥٠<br />
٢٣٦,٩٣٤<br />
٢٠٠٨<br />
-<br />
-<br />
١٩٢,٧٧٥<br />
٢٠٠٧<br />
-<br />
-<br />
٤,٧٢٦,٦٨٥<br />
٢٠٠٨<br />
-<br />
-<br />
٤,٧١٦,٥٩٣
ب) فيما يلي تحليلاً لمكونات الإستشمارات:<br />
٢٠٠٨<br />
بآلاف الريالات السعودية<br />
٢٠٠٧<br />
متداولة غير متداولة الإجمالي متداولة غير متداولة الإجمالي<br />
إستشمارات مرابهة<br />
سندات بعمولة ثابتة<br />
سندات بعمولة عاءمة<br />
أسهم<br />
صندوق استشماري (مرابهة)<br />
الإستشمارات<br />
ج) فيما يلي تحليلاً للأرباه والخساءر غير المهققة والقيم العادلة للإستشمارات الأخرى المقتناة بالتكلفة المطفأة والإستشمارت المقتناة حتى<br />
تاريخ الإستهقاق:<br />
١) الإستشمارات الأخرى المقتناة بالتكلفة المطفأة<br />
بآلاف الريالات السعودية<br />
إستشمارات مرابهة<br />
سندات بعمولة عاءمة<br />
الإجمالي<br />
القيمة<br />
الدفترية<br />
إجمالي<br />
الأرباه غير<br />
المهققة<br />
٣,٣٥٠,٠٠٠<br />
١٨,٧٥٠<br />
٤٩٣,٦٣٠<br />
٥٩٩,١٤١<br />
٥٠٢,٠٩٨<br />
٤,٩٦٣,٦١٩<br />
٣,٣٥٠,٠٠٠<br />
-<br />
-<br />
٣,٤١٨<br />
-<br />
٣,٣٥٣,٤١٨<br />
٢٠٠٧<br />
-<br />
١٨,٧٥٠<br />
٤٩٣,٦٣٠<br />
٥٩٥,٧٢٣<br />
٥٠٢,٠٩٨<br />
١,٦١٠,٢٠١<br />
٣,٦٠٠,٠٠٠<br />
-<br />
٦٣٨,١٢٠<br />
٣٢٠,٦٨١<br />
٣٥٠,٥٦٧<br />
٤,٩٠٩,٣٦٨<br />
٣,٦٠٠,٠٠٠<br />
-<br />
٢,٤٣٨<br />
-<br />
٣,٦٠٢,٤٣٨<br />
-<br />
٦٣٨,١٢٠<br />
٣١٨,٢٤٣<br />
٣٥٠,٥٦٧<br />
١,٣٠٦,٩٣٠<br />
٢٠٠٨<br />
-<br />
١,٦٠٠<br />
١,٦٠٠<br />
٣,٦٠٠,٠٠٠<br />
٦٣٨,١٢٠<br />
٤,٢٣٨,١٢٠<br />
٢) الإستشمارات المقتناة حتى تاريخ الإستهقاق<br />
سندات بعمولة ثابتة<br />
القيمة<br />
الدفترية<br />
إجمالي<br />
الأرباه غير<br />
المهققة<br />
إجمالي<br />
الخساءر غير<br />
المهققة<br />
-<br />
(٩,٩٥٦)<br />
(٩,٩٥٦)<br />
القيمة<br />
العادلة<br />
٣,٦٠٠,٠٠٠<br />
٦٢٩,٧٦٤<br />
٤,٢٢٩,٧٦٤<br />
القيمة<br />
الدفترية<br />
٣,٣٥٠,٠٠٠<br />
٤٩٣,٦٣٠<br />
٣,٨٤٣,٦٣٠<br />
بآلاف الريالات السعودية<br />
إجمالي الأرباه<br />
غير المهققة<br />
-<br />
١,٩١٧<br />
١,٩١٧<br />
إجمالي<br />
الخساءر غير<br />
المهققة<br />
-<br />
-<br />
-<br />
القيمة<br />
العادلة<br />
٣,٣٥٠,٠٠٠<br />
٤٩٥,٥٤٧<br />
٣,٨٤٥,٥٤٧<br />
٢٠٠٧<br />
٢٠٠٨<br />
-<br />
-<br />
إجمالي<br />
الخساءر غير<br />
المهققة<br />
-<br />
د) فيما يلي تحليلاً للإستشمارات حسب الأطراف الأخرى:<br />
موءسسات حكومية وشبه حكومية<br />
شركات<br />
بنوك وموءسسات مالية أخرى<br />
الإجمالي<br />
القيمة<br />
العادلة<br />
-<br />
القيمة<br />
الدفترية<br />
١٨,٧٥٠<br />
إجمالي الأرباه<br />
غير المهققة<br />
-<br />
إجمالي<br />
الخساءر غير<br />
المهققة<br />
-<br />
بآلاف الريالات السعودية<br />
القيمة<br />
العادلة<br />
١٨,٧٥٠<br />
٢٠٠٧<br />
٣,٣٨٧,٥٠٠<br />
١,٠٦٥,٠٧١<br />
٥١١,٠٤٨<br />
٤,٩٦٣,٦١٩<br />
٢٠٠٨<br />
٣,٦١٨,٧٥٠<br />
٩٣١,٦٦٥<br />
٣٥٨,٩٥٣<br />
٤,٩٠٩,٣٦٨<br />
تشتمل الإستشمارات المقتناة لأغراض المتاجرة على إستشمارات في أسهم حقوق ملكية وإستشمارات أخرى متوافقة مع الضوابط الشرعية بقيمة دفترية قدرها ٥٢٤,٧<br />
مليون ريال سعودي (٢٠٠٧: ٧٠١,٣ مليون ريال سعودي) والتي يتم قياسها بالقيمة العادلة.<br />
تشتمل الإستشمارات المتاحة للبيع على إستشمارات في أسهم حقوق ملكية متوافقة مع الضوابط الشرعية بقيمة دفترية قدرها ١٤٦,٥ مليون ريال سعودي (٢٠٠٧:<br />
٣٩٩,٩ مليون ريال سعودي) والتي يتم قياسها بالقيمة العادلة، بإستشناء مبلغ ٢,٤ مليون ريال سعودي (٢٠٠٧: ٣,٤ مليون ريال سعودي) والذي تم قياسه بالتكلفة<br />
حيش أن قيمته العادلة لا يمكن قياسها بشكل موثوق به نظراً لعدم وجود سوق نشط وعدم وجود أسعار للسوق للأدوات المشابهة.<br />
تتضمن الإستشمارات الأخرى المقتناة بالتكلفة المطفأة إستشمارات مرابهة بمبلغ ٣,٦٠٠ مليون ريال سعودي (٢٠٠٧: ٣,٣٥٠ مليون ريال سعودي) وإستشمارات صكوك<br />
بمبلغ ٦٣٨,١ مليون ريال سعودي (٢٠٠٧: ٤٩٣,٦ مليون ريال سعودي)، والتي يتم الإحتفاظ بها بالتكلفة المطفأة. لا تختلف القيمة العادلة لتلك الإستشمارات بشكل<br />
جوهري عن قيمتها الدفترية.<br />
تتضمن الإستشمارات المقتناة حتى تاريخ الإستهقاق كما في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٧، إستشمارات صكوك بقيمة دفترية تبلغ ١٨,٧٥ مليون ريال سعودي، والتي تم قياسها<br />
بالتكلفة المطفأة. لا تختلف القيمة العادلة لهذه الإستشمارات بشكل جوهري عن قيمتها الدفترية. تم إستهقاق هذه الاستشمارات خلال السنة.<br />
ه) خلال عام ٢٠٠٨، سجل البنك خسارة إنخفاض بمبلغ ٦٢,٢ مليون ريال سعودي تتعلق باستشمارات متاحة للبيع.<br />
٣٩
إيضاحات حول القواءم المالية الموحدة يتبع<br />
للسنتين المنتهيتين في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨ و ٢٠٠٧<br />
القروض والسلف - صافي<br />
٦- تتكون القروض والسلف بالصافي مما يلي (بآلاف الريالات السعودية):<br />
أ) قروض<br />
شخصية<br />
قروض تجارية<br />
أخرى<br />
المجموع<br />
١٥,٢٨١,٨٤٣<br />
٢٣٢,٨٥٨<br />
١٥,٥١٤,٧٠١<br />
(٣٨١,٥٤٨)<br />
١٥,١٣٣,١٥٣<br />
٧٣,٤٥٠<br />
-<br />
٧٣,٤٥٠<br />
-<br />
٧٣,٤٥٠<br />
١٣,٥٦٢,٦١٧<br />
٢٢٣,٤٠٩<br />
١٣,٧٨٦,٠٢٦<br />
(٣٤٥,٩٣٢)<br />
١٣,٤٤٠,٠٩٤<br />
١,٦٤٥,٧٧٦<br />
٩,٤٤٩<br />
١,٦٥٥,٢٢٥<br />
(٣٥,٦١٦)<br />
١,٦١٩,٦٠٩<br />
٢٠٠٨<br />
القروض والسلف العاملة - إجمالي<br />
القروض والسلف غير العاملة - صافي<br />
إجمالي القروض والسلف<br />
مخصص خساءر الاءتمان (المهددة والمهفظة)<br />
صافي القروض والسلف<br />
المجموع<br />
١٠,٠٠١,٠٣٢<br />
١٩٩,١٨٨<br />
١٠,٢٠٠,٢٢٠<br />
(٣٢٠,٩٨٤)<br />
٩,٨٧٩,٢٣٦<br />
٢٠٠٧<br />
قروض<br />
شخصية قروض تجارية أخرى<br />
القروض والسلف العاملة - إجمالي<br />
القروض والسلف غير العاملة - صافي<br />
إجمالي القروض والسلف<br />
مخصص خساءر الاءتمان (المهددة والمهفظة)<br />
صافي القروض والسلف<br />
يمشل صافي القروض والسلف منتجات بنكية متوافقة مع أحكام الشريعة (مبدأ تجنب الفواءد) تشمل عقود مرابهة وإستصناع وتورق.<br />
ب) إن الهركة في حساب مخصص خساءر الاءتمان هي كما يلي (بآلاف الريالات السعودية):<br />
قروض<br />
شخصية قروض تجارية أخرى<br />
الرصيد كما في بداية السنة<br />
مجنب خلال السنة<br />
ديون معدومة مشطوبة<br />
مبالغ مستردة مجنبة سابقاً<br />
الرصيد كما في نهاية السنة<br />
المجموع<br />
٣٢٠,٩٨٤<br />
٧١,٨٦٤<br />
(٦٢٠)<br />
(١٠,٦٨٠)<br />
٣٨١,٥٤٨<br />
٧٠,٥٣٢<br />
-<br />
٧٠,٥٣٢<br />
-<br />
٧٠,٥٣٢<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
٩,٢٧١,٩٣٣<br />
١٩٨,٢٣٤<br />
٩,٤٧٠,١٦٧<br />
(٢٩٤,٨٧٣)<br />
٩,١٧٥,٢٩٤<br />
٢٩٤,٨٧٣<br />
٦١,٣٩٤<br />
-<br />
(١٠,٣٣٥)<br />
٣٤٥,٩٣٢<br />
٦٥٨,٥٦٧<br />
٩٥٤<br />
٦٥٩,٥٢١<br />
(٢٦,١١١)<br />
٦٣٣,٤١٠<br />
٢٦,١١١<br />
١٠,٤٧٠<br />
(٦٢٠)<br />
(٣٤٥)<br />
٣٥,٦١٦<br />
٢٠٠٨<br />
٢٠٠٧<br />
الرصيد كما في بداية السنة<br />
مجنب خلال السنة<br />
ديون معدومة مشطوبة<br />
مبالغ مستردة مجنبة سابقاً<br />
الرصيد كما في نهاية السنة<br />
قروض<br />
شخصية<br />
قروض تجارية<br />
أخرى<br />
المجموع<br />
٣٥٦,٢١٢<br />
١,٥٧٧<br />
(١٢,٧٦٦)<br />
(٢٤,٠٣٩)<br />
٣٢٠,٩٨٤<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
٣٢٥,٣٩٧<br />
١,٥٧٧<br />
(٨,٠٦٢)<br />
(٢٤,٠٣٩)<br />
٢٩٤,٨٧٣<br />
٣٠,٨١٥<br />
-<br />
(٤,٧٠٤)<br />
-<br />
٢٦,١١١<br />
ج) قيد/عكس مخصص خساءر الاءتمان للسنة في قاءمة الدخل الموحدة هي كما يلي (بآلاف الريالات السعودية):<br />
إضافات خلال السنة<br />
مبالغ مستردة مجنبة سابقاً<br />
مبالغ مستردة تم شطبها سابقاً<br />
قيد/ عكس مخصص خساءر اءتمان، صافي<br />
٢٠٠٧<br />
٢٠٠٨<br />
١,٥٧٧<br />
٧١,٨٦٤<br />
(٢٤,٠٣٩)<br />
(١٠,٦٨٠)<br />
(٣,٤٤٦)<br />
(٢٦)<br />
(٢٥,٩٠٨)<br />
٦١,١٥٨<br />
٤٠ بنك الجزيرة التقرير السنوي ٢٠٠٨
د) فيما يلي تحليلاً بمخاطر تركزات القروض والسلف ومخصص خساءر الاءتمان حسب القطاعات الإقتصادية:<br />
القروض<br />
والسلف العاملة<br />
بآلاف الريالات السعودية<br />
صافي القروض<br />
والسلف غير مخصص<br />
العاملة خساءر الاءتمان<br />
صافي القروض<br />
والسلف<br />
١,٠٨١,٣٣٥<br />
٤٠,٩٥٢<br />
٣,٥٥١,٤٣١<br />
٦,٥٢١<br />
٣٠,٨١٨<br />
٢,١٣٤,١٩٢<br />
٢,٢٣٥,١٦٣<br />
٣٨٣,٧٦٠<br />
١٠٠,٢١١<br />
١,٦٤٤,٢٢٨<br />
٤٢٥,٢٢٢<br />
٣,٦٣٧,٦٨٩<br />
١٥,٢٧١,٥٢٢<br />
(١٣٨,٣٦٩)<br />
١٥,١٣٣,١٥٣<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
(٢١,٢٥٦)<br />
(٩٠,٣٦٥)<br />
(٢٥,١٠١)<br />
-<br />
(٦٢,٦١٧)<br />
(١٠,٩٩٧)<br />
(٢٣,٨٥٨)<br />
(٨,٩٨٥)<br />
(٢٤٣,١٧٩)<br />
(١٣٨,٣٦٩)<br />
(٣٨١,٥٤٨)<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
٢١,٩٢٨<br />
٨٥,١٣٨<br />
١٩,٣١٨<br />
-<br />
٦٢,٦١٧<br />
٩,٤٤٩<br />
٢٦,٥٥٨<br />
٧,٨٥٠<br />
٢٣٢,٨٥٨<br />
-<br />
٢٣٢,٨٥٨<br />
١,٠٨١,٣٣٥<br />
٤٠,٩٥٢<br />
٣,٥٥١,٤٣١<br />
٦,٥٢١<br />
٣٠,١٤٦<br />
٢,١٣٩,٤١٩<br />
٢,٢٤٠,٩٤٦<br />
٣٨٣,٧٦٠<br />
١٠٠,٢١١<br />
١,٦٤٥,٧٧٦<br />
٤٢٢,٥٢٢<br />
٣,٦٣٨,٨٢٤<br />
١٥,٢٨١,٨٤٣<br />
-<br />
١٥,٢٨١,٨٤٣<br />
٢٠٠٨<br />
بنوك وموءسسات مالية أخرى<br />
زراعة وأسماك<br />
تصنيع<br />
مناجم ومحاجر<br />
كهرباء وماء وغاز وخدمات صهية<br />
بناء وإنشاءات<br />
تجارة<br />
نقل واتصالات<br />
خدمات<br />
قروض شخصية وبطاقات إءتمان<br />
تداول أسهم<br />
أخرى<br />
مخصص محفظة إضافي<br />
الإجمالي<br />
القروض<br />
والسلف العاملة<br />
بآلاف الريالات السعودية<br />
صافي القروض<br />
والسلف غير مخصص<br />
خساءر الاءتمان<br />
العاملة<br />
صافي القروض<br />
والسلف<br />
٨٧٥,٢٤٢<br />
٣١,١٢٧<br />
٢,٤٠٤,١٤٠<br />
١٠,٠١٨<br />
١٩,٩٨٦<br />
٥٠٥,٠١٤<br />
١,٩٣٤,٢٣٣<br />
٤٢٦,٠٣٠<br />
١٠٧,٧٦٥<br />
٦٥٨,٥٦٧<br />
٥٨٣,٧٠٩<br />
٢,٤٦١,٧٧٤<br />
١٠,٠١٧,٦٠٥<br />
(١٣٨,٣٦٩)<br />
٩,٨٧٩,٢٣٦<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
(٦٢,٨٦٠)<br />
(٢٣,١٥١)<br />
-<br />
(٦٣,٨١٧)<br />
(٩٥٤)<br />
(٢٣,٧٥٧)<br />
(٨,٠٧٦)<br />
(١٨٢,٦١٥)<br />
(١٣٨,٣٦٩)<br />
(٣٢٠,٩٨٤)<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
٨٠,١٢٩<br />
١٩,٧٨٩<br />
-<br />
٦٣,٨١٧<br />
٩٥٤<br />
٢٦,٤٢٣<br />
٨,٠٧٦<br />
١٩٩,١٨٨<br />
-<br />
١٩٩,١٨٨<br />
٨٧٥,٢٤٢<br />
٣١,١٢٧<br />
٢,٤٠٤,١٤٠<br />
١٠,٠١٨<br />
١٩,٩٨٦<br />
٤٨٧,٧٤٥<br />
١,٩٣٧,٥٩٥<br />
٤٢٦,٠٣٠<br />
١٠٧,٧٦٥<br />
٦٥٨,٥٦٧<br />
٥٨١,٠٤٣<br />
٢,٤٦١,٧٧٤<br />
١٠,٠٠١,٠٣٢<br />
-<br />
١٠,٠٠١,٠٣٢<br />
٢٠٠٧<br />
بنوك وموءسسات مالية أخرى<br />
زراعة وأسماك<br />
تصنيع<br />
مناجم ومحاجر<br />
كهرباء وماء وغاز وخدمات صهية<br />
بناء وإنشاءات<br />
تجارة<br />
نقل واتصالات<br />
خدمات<br />
قروض شخصية وبطاقات إءتمان<br />
تداول أسهم<br />
أخرى<br />
مخصص محفظة إضافي<br />
الإجمالي<br />
٤١
إيضاحات حول القواءم المالية الموحدة يتبع<br />
للسنتين المنتهيتين في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨ و ٢٠٠٧<br />
٧- ممتلكات ومعدات – صافي<br />
الإجمالي<br />
٢٠٠٧<br />
٥١٩,١٩٨<br />
١٢٣,٤٤٤<br />
-<br />
(٣٥١)<br />
٦٤٢,٢٩١<br />
١٢٤,٧٨٧<br />
٥٨,٢٤٤<br />
(٤٣)<br />
١٨٢,٩٨٨<br />
٤٥٩,٣٠٣<br />
الإجمالي<br />
٢٠٠٨<br />
٦٤٢,٢٩١<br />
١٠٩,١٧٨<br />
-<br />
(٨٧٤)<br />
٧٥٠,٥٩٥<br />
١٨٢,٩٨٨<br />
٧٤,٩٤٠<br />
(٨٣٦)<br />
٢٥٧,٠٩٢<br />
٤٩٣,٥٠٣<br />
التكلفة:<br />
الرصيد كما في بداية السنة<br />
الاضافات<br />
المهول<br />
الاستبعادات<br />
الرصيد كما في نهاية السنة<br />
الاستهلاكات المتراكمة:<br />
الرصيد كما في بداية السنة<br />
المهمل خلال السنة<br />
الاستبعادات<br />
الرصيد كما في نهاية السنة<br />
صافي القيمة الدفترية:<br />
كما في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨<br />
كما في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٧<br />
أراضي<br />
ومباني<br />
تحسينات<br />
على العقارات<br />
المستأجرة<br />
بآلاف الريالات السعودية<br />
أثاش ومعدات<br />
وسيارات<br />
٢٩٢,٦٧٠<br />
٣٦,٠٠٠<br />
١٨,٧٤٢<br />
(٨٤٧)<br />
٣٤٦,٥٦٥<br />
أعمال<br />
رأسمالية تحت<br />
التنفيذ<br />
٧٩,٠٥١<br />
٢٦,٣٣٣<br />
(٥٤,٦٥١)<br />
-<br />
٥٠,٧٣٣<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
٥٠,٧٣٣<br />
٧٩,٠٥١<br />
١٣٨,٢٣٣<br />
٥٦,٥٩٠<br />
(٨٣٣)<br />
١٩٣,٩٩٠<br />
١٥٢,٥٧٥<br />
١٥٤,٤٣٧<br />
١٢١,٤١٦<br />
١٥,٧٦٥<br />
٣٥,٩٠٩<br />
(٢٧)<br />
١٧٣,٠٦٣<br />
٤٠,٧٧٥<br />
١٨,١٩٩<br />
(٣)<br />
٥٨,٩٧١<br />
١١٤,٠٩٢<br />
٨٠,٦٤١<br />
١٤٩,١٥٤<br />
٣١,٠٨٠<br />
-<br />
-<br />
١٨٠,٢٣٤<br />
٣,٩٨٠<br />
١٥١<br />
-<br />
٤,١٣١<br />
١٧٦,١٠٣<br />
١٤٥,١٧٤<br />
٨- الموجودات الأخرى<br />
دخل عمولات مستهقة مدينة:<br />
بنوك وموءسسات مالية أخرى<br />
إستشمارات<br />
قروض وسلف<br />
إجمالي دخل عمولات مستهقة مدينة<br />
٢٠٠٨<br />
بآلاف الريالات السعودية<br />
٢٠٠٧<br />
٢٥,٧٣٢<br />
٩٨,٠٩٩<br />
١٩٧,٤١٣<br />
٣٢١,٢٤٤<br />
١٢٨,٧٨٦<br />
٥٤٠,٠٠٠<br />
٤٢,٤٥٢<br />
١,٠٣٢,٤٨٢<br />
٣١,٧٣٧<br />
٨٩,٨٨٥<br />
٢٣٢,٩٥٥<br />
٣٥٤,٥٧٧<br />
١٥١,٤٠٠<br />
٤٠,٠٠٠<br />
١٩٩,٨٦٦<br />
٧٤٥,٨٤٣<br />
مقدمات ومبالغ مدفوعة مقدماً<br />
دفعة مقدمة لتأسيس شركات جديدة (أنظر الإيضاه المبين أدناه)<br />
أخرى<br />
الإجمالي<br />
تمشل الدفعة المقدمة لتأسيس شركات جديدة دفعة رأس المال المقدمة من البنك خلال عام ٢٠٠٧ لتأسيس شركتين جديدتين للتداول وخدمات إدارة الاستشمار. إن<br />
الإجراءات القانونية لإنشاء إحدى الشركتين ما زالت قيد التنفيذ.<br />
٩- المشتقات<br />
توقف البنك عن إستخدام الأدوات المالية المشتقة بعد تحوله إلى الخدمات البنكية المتوافقة مع أحكام الشريعة (مبدأ تجنب الفواءد)، ولذلك، لا يمتلك البنك أية<br />
أدوات مالية مشتقة كما في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨ و ٢٠٠٧. يقوم البنك حالياً بتقييم أدوات مالية مشتقة متوافقة مع أحكام الشريعة (مبدأ تجنب الفواءد) لإستخدامها في<br />
المستقبل.<br />
٤٢ بنك الجزيرة التقرير السنوي ٢٠٠٨
١٠- أرصدة للبنوك والموءسسات المالية الأخرى<br />
حسابات جارية<br />
وداءع أسواق المال - بنوك وموءسسات مالية أخرى<br />
الإجمالي<br />
تتضمن وداءع أسواق المال من البنوك والموءسسات المالية الأخرى وداءع مستلمة على أساس المرابهة.<br />
١١- وداءع العملاء<br />
تحت الطلب<br />
لأجل<br />
أخرى<br />
الإجمالي<br />
٢٠٠٨<br />
٤٥,٠٣٦<br />
١,٣٢١,٦٠٩<br />
١,٣٦٦,٦٤٥<br />
بآلاف الريالات السعودية<br />
٢٠٠٧<br />
٢٩,٤٥٤<br />
٦٨٧,٢٣٦<br />
٧١٦,٦٩٠<br />
٢٠٠٨<br />
٥,٣٢١,٥٧٩<br />
١٥,٤٠٢,٣١٣<br />
١٧٦,٤٧٦<br />
٢٠,٩٠٠,٣٦٨<br />
بآلاف الريالات السعودية<br />
٢٠٠٧<br />
٥,٥٤٣,٨٨٦<br />
٩,٤٩٧,٩٨٨<br />
٦٠٥,٢١٣<br />
١٥,٦٤٧,٠٨٧<br />
تتضمن الوداءع لأجل وداءع تم استلامها على أساس المرابهة المتوافقة مع أحكام الشريعة (مبدأ تجنب الفواءد).<br />
تشتمل وداءع العملاء الأخرى على مبلغ ١٢٧ مليون ريال سعودي (٢٠٠٧: ١١١ مليون ريال سعودي) يمشل ضمانات محتجزة لقاء إلتزامات غير قابلة للنقض.<br />
تشتمل الوداءع أعلاه على وداءع بعملات أجنبية، تفاصيلها كالآتي:<br />
تحت الطلب<br />
لأجل<br />
أخرى<br />
الإجمالي<br />
١٢- مطلوبات أخرى<br />
مصاريف عمولات مستهقة:<br />
بنوك وموءسسات مالية أخرى<br />
وداءع العملاء<br />
إجمالي مصاريف العمولات المستهقة<br />
٢٠٠٨<br />
١٣٨,٩٣٦<br />
١,٥٥٣,٤٣٩<br />
٧,٣٥٤<br />
١,٦٩٩,٧٢٩<br />
بآلاف الريالات السعودية<br />
٢٠٠٧<br />
٥٣,٥٧٦<br />
١,٤١١,٩٨٩<br />
١٣,٧١٦<br />
١,٤٧٩,٢٨١<br />
٢٠٠٨<br />
بآلاف الريالات السعودية<br />
٢٠٠٧<br />
٢,٧١٠<br />
٧٢,٤٣٤<br />
٧٥,١٤٤<br />
٩٧,٥٠٠<br />
١٤٣,٦٨٠<br />
١١,٢٤٥<br />
٨٣,٥٥٣<br />
٤١١,١٢٢<br />
٦,٣٠٩<br />
١٣٣,٠٨٩<br />
١٣٩,٣٩٨<br />
٩٥,١٤٥<br />
١٥٢,٤٩٠<br />
١١,٢٤٥<br />
١١٦,٥٩١<br />
٥١٤,٨٦٩<br />
برنامج خير الجزيرة لأهل الجزيرة (أنظر الإيضاه المبين أدناه)<br />
ذمم داءنة<br />
مخصص التسهيلات غير المباشرة<br />
أخرى<br />
الإجمالي<br />
وافق مجلس الإدارة خلال عام ٢٠٠٦، على التبرع لبرنامج ”خير الجزيرة لأهل الجزيرة“ ليقوم بالمسوءولية الاجتماعية المنوطة بالبنك تجاه المجتمع السعودي، وذلك<br />
من خلال المشاركة الخيرية في الجهود العديدة الهادفة إلى خير المجتمع.<br />
ولهذا الغرض، قام البنك خلال عام ٢٠٠٦ بالمساهمة بهذا البرنامج بمبلغ ١٠٠ مليون ريال سعودي.<br />
وقد تأسست لجنة إجتماعية لتنسيق البرنامج تتكون من ثلاثة من أعضاء مجلس الإدارة. ينوي مجلس الإدارة الاستعانة بأعضاء مستقلين من رجال الأعمال والهيئة<br />
الشرعية التابعة للبنك.<br />
٤٣
إيضاحات حول القواءم المالية الموحدة يتبع<br />
للسنتين المنتهيتين في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨ و ٢٠٠٧<br />
١٣- رأس المال<br />
يتكون رأس مال البنك المرخص والمصدر والمدفوع بالكامل من ٣٠٠ مليون سهم، قيمة السهم الواحد ١٠ ريال سعودي (٢٠٠٧: ٢٢٥ مليون سهم، قيمة السهم الواحد<br />
١٠ ريال سعودي).<br />
وافقت الجمعية العمومية غير العادية خلال إجتماعها المنعقد في ١٦ أبريل ٢٠٠٨ على إصدار ٧٥ مليون سهم منهة بقيمة ١٠ ريالات سعودية لكل سهم (سهم لكل ثلاش<br />
أسهم قاءمة) وذلك للمساهمين المسجلين في ذلك التاريخ. حصل البنك على الموافقات النظامية بهذا الخصوص وتم إصدار أسهم المنهة بتاريخ ١٩ أبريل ٢٠٠٨.<br />
تم إصدار ١١٢,٥ مليون سهم منهة بقيمة ١٠ ريال سعودي (سهم لكل سهم قاءم) وذلك بناء على موافقة المساهمين في الجمعية العمومية غير العادية التي إنعقدت<br />
في ٣٠ أبريل ٢٠٠٧ للمساهمين المسجلين بذلك التاريخ. لقد حصل البنك على الموافقة النظامية بهذا الخصوص وتم إصدار أسهم المنهة بتاريخ ٥ مايو ٢٠٠٧.<br />
إن ملكية رأس مال البنك موزعة على النهو التالي:<br />
مساهمون سعوديون<br />
بنك باكستان الوطني<br />
٢٠٠٨<br />
(بالماءة)<br />
٢٠٠٧<br />
٩٤,١٧<br />
٥,٨٣<br />
(بالماءة)<br />
٩٤,١٧<br />
٥,٨٣<br />
١٤- الإحتياطي النظامي والعام<br />
بمقتضى نظام مراقبة البنوك في المملكة العربية السعودية والنظام الأساسي للبنك، يجب تحويل ما لا يقل عن ٢٥ بالماءة من صافي دخل السنة إلى الإحتياطي<br />
النظامي إلى أن يعادل رصيد هذا الإحتياطي رأس المال المدفوع. وعليه، تم تحويل مبلغ ٥٦ مليون ريال سعودي من صافي الدخل لعام (٢٠٠٧: ٢٠٠٨ ٢٠٢ مليون ريال<br />
سعودي) إلى الإحتياطي النظامي. إن هذا الإحتياطي غير قابل للتوزيع حالياً.<br />
كذلك يقوم البنك عند الهاجة بتجنيب احتياطي عام مقابل المخاطر البنكية العامة.<br />
١٥- إحتياطي آخر<br />
بآلاف الريالات السعودية<br />
الرصيد كما في بداية السنة<br />
صافي التغيرات في القيم العادلة<br />
المهول إلى قاءمة الدخل الموحدة<br />
خسارة (ربه) إستشمارات مقتناة لأغراض المتاجرة صافي (أنظر إيضاه ٢١)<br />
إنخفاض في قيمة موجودات مالية أخرى<br />
صافي الهركات خلال السنة<br />
الرصيد كما في نهاية السنة<br />
٢٠٠٨<br />
الإستشمارات المتاحة للبيع<br />
٢٠٠٧<br />
١٤٢,٤٩٣<br />
(٢٤٢,٣٧٠)<br />
الإستشمارات المتاحة للبيع<br />
١٦٩,٤٤٤<br />
٧٥,٥٥٢<br />
(١٠٢,٥٠٣)<br />
-<br />
(١٠٢,٥٠٣)<br />
(٢٦,٩٥١)<br />
١٤٢,٤٩٣<br />
٣٤,٤٩٨<br />
٦٢,٢٣٨<br />
٩٦,٧٣٦<br />
(١٤٥,٦٣٤)<br />
(٣,١٤١)<br />
١٦- تعهدات وإلتزامات محتملة<br />
أ ( دعاوى قضاءية<br />
كما في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨، كانت هناك دعاوى قضاءية ذات طبيعة عادية مقامة ضد البنك. لم يجنب أي مخصص لقاء هذه الدعاوى وذلك بناءاً على نصيهة<br />
المستشارين القانونيين التي تشير إلى أنه من غير المتوقع تكبد خساءر جوهرية نتيجة لهذه الدعاوى.<br />
ب) إلتزامات رأسمالية<br />
كما في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨، بلغت الإلتزامات الرأسمالية لدى البنك ١١,١٦ مليون ريال سعودي (٢٠٠٧: ٢٥,٨ مليون ريال سعودي) والتي تتعلق بمشاريع إنشاء فروع.<br />
٤٤ بنك الجزيرة التقرير السنوي ٢٠٠٨
٢٠٠٨<br />
ج) تعهدات وإلتزامات محتملة متعلقة بالإءتمان<br />
إن الغرض الرءيسي لهذه الأدوات هو ضمان توفير الأموال للعملاء عند طلبها.<br />
إن خطابات الضمان والاعتمادات المستندية القاءمة - التي تعتبر ضمانات غير قابلة للنقض من قبل البنك بالسداد في حالة عدم تمكن العميل من الوفاء بإلتزاماته<br />
لأطراف أخرى - تحمل نفس مخاطر الإءتمان التي تحملها القروض والسلف. أما المتطلبات النقدية بموجب خطابات الضمان والاعتمادات المستندية القاءمة فتقل<br />
كشيراً عن المبلغ الملتزم به لعدم توقع البنك قيام الطرف الشالش بسهب الأموال بموجب الإتفاقية.<br />
إن الإعتمادات المستندية - التي تعتبر بمشابة تعهدات خطية من البنك نيابة عن العميل، تسمه للطرف الشالش بسهب أموال من البنك في حدود المبالغ المهددة وفق<br />
شروط وأحكام محددة - مضمونة عادة بالبضاعة التي تخصها. وبالتالي، فإنها غالباً ما تحمل مخاطر إءتمان أقل.<br />
تمشل القبولات تعهدات البنك لسداد الكمبيالات المسهوبة من العملاء. يتوقع البنك أن يتم تقديم معظم القبولات قبل سدادها من قبل العملاء.<br />
تمشل الإلتزامات لمنه الإءتمان الجزء غير المستخدم من التسهيلات المعتمدة لمنه الإءتمان على شكل قروض وسلف وضمانات وإعتمادات مستندية. وفيما يتعلق<br />
بمخاطر الإءتمان المتعلقة بالإلتزامات لمنه الإءتمان، فمن المهتمل أن يتعرض البنك لخسارة بمبلغ يعادل إجمالي الإلتزامات غير المستخدمة. إلا أن مبلغ الخسارة<br />
المهتملة الذي لا يمكن تحديده فوراً، يتوقع أن يكون أقل بكشير من إجمالي الإلتزام غير المستخدم لأن معظم الإلتزامات لمنه الإءتمان تتطلب من العملاء الهفاظ على<br />
معايير إءتمان محددة. إن إجمالي الإلتزامات القاءمة لمنه الإءتمان لا تمشل بالضرورة المتطلبات النقدية المستقبلية لأن العديد من هذه الإلتزامات قد تنتهي صلاحيتها<br />
أو يتم إنهاوءها بدون تقديم التمويل المطلوب.<br />
١) فيما يلي تحليلاً بالإستهقاقات لقاء التعهدات والإلتزامات المهتملة للبنك:<br />
إعتمادات مستندية<br />
خطابات ضمان<br />
قبولات<br />
إلتزامات موءكدة لمنه الإءتمان<br />
أخرى<br />
الإجمالي<br />
خلال ٣ أشهر<br />
من ٣ إلى<br />
١٢ شهرا<br />
١٦١,٣٩٠<br />
١,١٠٢,١١٧<br />
٣,٩١٥<br />
-<br />
-<br />
١,٢٦٧,٤٢٢<br />
بآلاف الريالات السعودية<br />
من سنة إلى أكثر من ٥<br />
سنوات<br />
-<br />
١٢,٢٦٦<br />
-<br />
١,١٩٧,١٧٩<br />
-<br />
١,٢٠٩,٤٤٥<br />
٥ سنوات<br />
-<br />
٤٩٨,٤١٦<br />
-<br />
٣٨,٩٧٨<br />
-<br />
٥٣٧,٣٩٤<br />
٤٥٦,٦٤١<br />
٤٩٥,٠٣٩<br />
٢٨١,٤٠٩<br />
-<br />
-<br />
١,٢٣٣,٠٨٩<br />
الإجمالي<br />
٦١٨,٠٣١<br />
٢,١٠٧,٨٣٨<br />
٢٨٥,٣٢٤<br />
١,٢٣٦,١٥٧<br />
-<br />
٤,٢٤٧,٣٥٠<br />
٢٠٠٧<br />
إعتمادات مستندية<br />
خطابات ضمان<br />
قبولات<br />
إلتزامات موءكدة لمنه الإءتمان<br />
أخرى<br />
الإجمالي<br />
خلال ٣ أشهر<br />
من ٣ إلى<br />
١٢ شهرا<br />
٦٣,٧٩٦<br />
٤٢٠,٦٣٠<br />
-<br />
-<br />
-<br />
٤٨٤,٤٢٦<br />
بآلاف الريالات السعودية<br />
من سنة إلى أكثر من ٥<br />
سنوات<br />
-<br />
١٢,٢٥٩<br />
-<br />
-<br />
-<br />
١٢,٢٥٩<br />
٥ سنوات<br />
٧٤٢<br />
٥١٣,٢٩٠<br />
-<br />
٣٣٤,٩٥٦<br />
-<br />
٨٤٨,٩٨٨<br />
٢٥٥,٢٩٦<br />
٤٩٢,١٩٤<br />
١١٨,٩٢٧<br />
-<br />
٣,٩٣١<br />
٨٧٠,٣٤٨<br />
الإجمالي<br />
٣١٩,٨٣٤<br />
١,٤٣٨,٣٧٣<br />
١١٨,٩٢٧<br />
٣٣٤,٩٥٦<br />
٣,٩٣١<br />
٢,٢١٦,٠٢١<br />
بلغ الجزء غير المستخدم من الإلتزامات التي يمكن إلغاوءها في أي وقت من قبل البنك، والقاءمة كما في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨ ما مجموعه ٣,٧ مليار ريال سعودي<br />
(٢٠٠٧: ٢,٨ مليار ريال سعودي).<br />
٢) فيما يلي تحليلاً للتعهدات والإلتزامات المهتملة حسب الأطراف الأخرى:<br />
شركات<br />
بنوك وموءسسات مالية أخرى<br />
أخرى<br />
الإجمالي<br />
٢٠٠٨<br />
٤,١٤٣,٥٣٧<br />
١٠٣,٨١٣<br />
-<br />
٤,٢٤٧,٣٥٠<br />
بآلاف الريالات السعودية<br />
٢٠٠٧<br />
٢,٢٠٩,٤٥٦<br />
٢,٦٣٤<br />
٣,٩٣١<br />
٢,٢١٦,٠٢١<br />
٤٥
إيضاحات حول القواءم المالية الموحدة يتبع<br />
للسنتين المنتهيتين في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨ و ٢٠٠٧<br />
١٦- تعهدات وإلتزامات محتملة يتبع<br />
د) الإلتزامات المتعلقة بعقود الإيجار التشغيلية<br />
إن الهد الأدنى لدفعات الإيجار المستقبلية بموجب عقود الإيجار التشغيلية غير القابلة للإلغاء والتي أبرمها البنك كمستأجر هو كما يلي:<br />
أقل من سنة<br />
من سنة إلى ٥ سنوات<br />
أكثر من ٥ سنوات<br />
الإجمالي<br />
١٧- صافي دخل العمولات الخاصة<br />
دخل العمولات الخاصة:<br />
إستشمارات:<br />
أخرى مقتناة بالتكلفة المطفأة<br />
مقتناة حتى تاريخ الإستهقاق<br />
مستهق لدى البنوك والموءسسات المالية الأخرى<br />
قروض وسلف<br />
الإجمالي<br />
مصاريف العمولات الخاصة:<br />
أرصدة للبنوك والموءسسات المالية الأخرى<br />
وداءع العملاء<br />
أخرى<br />
الإجمالي<br />
صافي دخل العمولات الخاصة<br />
١٨- أتعاب خدمات بنكية، صافي<br />
الدخل وأتعاب العمولات<br />
تداول أسهم محلية، صافي<br />
تكافل تعاوني (تأمين) أتعاب وكالة<br />
أتعاب إلتزامات وإدارة قروض<br />
تمويل تجاري<br />
تداول أسهم عالمية - صافي<br />
أتعاب صناديق الإستشمار<br />
أخرى<br />
إجمالي الدخل وأتعاب العمولات<br />
مصروفات الدخل وأتعاب العمولات<br />
تكافل تعاوني - عمولة مبيعات<br />
صافي<br />
٢٠٠٨<br />
١٥,٥٢٦<br />
١١,٤٦٩<br />
٢٢٥<br />
٢٧,٢٢٠<br />
بآلاف الريالات السعودية<br />
٢٠٠٧<br />
٢٤,٠٠٩<br />
٣٢,٥٨٣<br />
٣,٠٤٥<br />
٥٩,٦٣٧<br />
٢٠٠٨<br />
بآلاف الريالات السعودية<br />
٢٠٠٧<br />
١١٣,٠٩١<br />
١,٤٣٠<br />
١١٤,٥٢١<br />
٢٢٢,٠٣٩<br />
٥٧٢,٤٠٨<br />
٩٠٨,٩٦٨<br />
١٢,٣٠٩<br />
٢٩٧,٦٤١<br />
٣,٨٩٧<br />
٣١٣,٨٤٧<br />
٥٩٥,١٢١<br />
١٦٨,٥٦٥<br />
١٧٦<br />
١٦٨,٧٤١<br />
١٢٦,٥١٥<br />
٨١٩,١٧٥<br />
١,١١٤,٤٣١<br />
٤٢,٤٧٥<br />
٤٣٤,١١١<br />
٦,٤٢٤<br />
٤٨٣,٠١٠<br />
٦٣١,٤٢١<br />
٢٠٠٨<br />
بآلاف الريالات السعودية<br />
٢٠٠٧<br />
٥٥٤,٤٦٧<br />
٦٨,٥٠٨<br />
٤٨,٨٩٧<br />
١٥,٥٢٧<br />
٣,٧٨٥<br />
١,٠٦٧<br />
٢٠,٣٧١<br />
٧١٢,٦٢٢<br />
(١٤,١٤٣)<br />
٦٩٨,٤٧٩<br />
٣٢٨,٨١٥<br />
١١٢,٩١٩<br />
٥١,٦١٦<br />
٢١,٠٧٢<br />
٣,٨٧٤<br />
١,٢٧٤<br />
٤٢,٦٠٧<br />
٥٦٢,١٧٧<br />
(٢٤,٦٦٢)<br />
٥٣٧,٥١٥<br />
٤٦ بنك الجزيرة التقرير السنوي ٢٠٠٨
بآلاف الريالات السعودية<br />
٢٠٠٧<br />
٧,٣٠٢<br />
٤,٢٣٧<br />
٣,٨٦٠<br />
١٥,٣٩٩<br />
١٩- (خسارة) دخل المتاجرة، صافي<br />
أسهم حقوق ملكية<br />
صندوق إستشمار (مرابهة)<br />
توزيعات أرباه من إستشمارات مقتناة لأغراض المتاجرة<br />
المجموع<br />
٢٠- دخل توزيعات أرباه<br />
إستشمارات متاحة للبيع<br />
٢١- (خساءر) مكاسب إستشمارات لغير أغراض المتاجرة - صافي<br />
إستشمارات متاحة للبيع<br />
بآلاف الريالات السعودية<br />
٢٠٠٧<br />
١٢,٣٨٥<br />
بآلاف الريالات السعودية<br />
٢٠٠٧<br />
١٠٢,٥٠٣<br />
٢٠٠٨<br />
(٤٦,١٨٨)<br />
٧,٤٦٩<br />
٤,٧٧٩<br />
(٣٣,٩٤٠)<br />
٢٠٠٨<br />
١١,٥٣٢<br />
٢٠٠٨<br />
(٣٤,٤٩٨)<br />
٢٢- دخل العمليات الأخرى<br />
دخل إيجارات<br />
ربه بيع عقارات أخرى<br />
أخرى<br />
الإجمالي<br />
٢٣- مصروفات العمليات الأخرى<br />
مصروفات العمليات الأخرى<br />
٢٠٠٨<br />
٩٨<br />
-<br />
٢,٧٠٨<br />
٢,٨٠٦<br />
بآلاف الريالات السعودية<br />
٢٠٠٧<br />
٢٩٢<br />
٨٧٧<br />
٤,٥٠٤<br />
٥,٦٧٣<br />
٢٠٠٨<br />
٨٣٠<br />
بآلاف الريالات السعودية<br />
٢٠٠٧<br />
٢,٦٩٨<br />
٢٤- ربه السهم<br />
تم إحتساب الربه الأساسي للسهم وذلك بتقسيم صافي دخل السنة الخاص بمساهمي البنك على المتوسط المرجه لعدد الأسهم العادية القاءمة خلال السنة. بلغ<br />
المتوسط المرجه لعدد الأسهم العادية القاءمة ٣٠٠ مليون سهم خلال عام (٢٠٠٧: ٢٠٠٨ ٢٢٥ مليون سهم). بناء على معيار المهاسبة الدولي رقم ٣٣، تم تعديل ربه<br />
السهم للعام الماضي بأثر رجعي لتظهر الزيادة في عدد الأسهم نتيجة إصدار أسهم المنهة في عام ٢٠٠٨.<br />
إن طريقة إحتساب الربه الأساسي والمخفض للسهم هي نفسها بالنسبة للبنك.<br />
٢٥- إجمالي الأرباه المقتره توزيعها والزكاة الشرعية وضريبة الدخل<br />
في ٦ يناير ٢٠٠٩، وافق مجلس الإدارة على إجمالي الأرباه المقتره توزيعها لعام ٢٠٠٨ بمبلغ ١٧٠,١ مليون ريال سعودي. بالنسبة لعام ٢٠٠٧، وافق مجلس الإدارة<br />
على إجمالي أرباه مقتره توزيعها بمبلغ ١٣٥ مليون ريال سعودي في ١٠ ديسمبر ٢٠٠٧.<br />
يتم دفع الأرباه المقتره توزيعها للمساهمين السعوديين وغير السعوديين بعد إستقطاع الزكاة الشرعية وضريبة الدخل المستهقة، على التوالي، كما يلي:<br />
أ) المساهمون السعوديون:<br />
سوف يتم خصم الزكاة المستهقة على المساهمين السعوديين وقدرها ١٥,٣ مليون ريال سعودي تقريباً (٢٠٠٧: ٢٠,٦ مليون ريال سعودي) من حصتهم من الأرباه<br />
الموزعة بهيش يصبه صافي ربه السهم الموزع على المساهمين السعوديين ٠,٥٠ ريال سعودي للسهم (٢٠٠٧: ٠,٥ ريال سعودي للسهم).<br />
٤٧
إيضاحات حول القواءم المالية الموحدة يتبع<br />
للسنتين المنتهيتين في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨ و ٢٠٠٧<br />
٢٥- إجمالي الأرباه المقتره توزيعها والزكاة الشرعية وضريبة الدخل يتبع<br />
ب) المساهم غير السعودي:<br />
إن ضريبة الدخل المستهقة على حصة المساهم غير السعودي في أرباه السنة الهالية تبلغ ٢,٢ مليون ريال سعودي تقريباً (٢٠٠٧: ٩,٧ مليون ريال سعودي).<br />
خلال ٢٠٠٧، تم تسوية الضريبة الموءجلة المتعلقة بالمساهم غير السعودي عن أرباه سنوات سابقة والتي بلغت ٥٤,٣ مليون ريال سعودي وفقاً للتوجيهات اللاحقة لموءسسة<br />
النقد العربي السعودي. بينما يقوم الشريك غير السعودي بالاعتراض على غرامة تأخير بقيمة ١,٦ مليون ريال سعودي تم فرضها من قبل مصلهة الزكاة والدخل.<br />
٢٦- النقدية وشبه النقدية<br />
تتكون النقدية وشبه النقدية المدرجة في قاءمة التدفقات النقدية الموحدة من الآتي:<br />
نقدية وأرصدة لدى موءسسة النقد العربي السعودي، فيما عدا الوديعة النظامية (إيضاه ٣)<br />
أرصدة لدى البنوك والموءسسات المالية الأخرى تستهق خلال تسعين يوما أو أقل من تاريخ التعاقد<br />
الإجمالي<br />
٢٠٠٨<br />
١,٢٩٢,٤٠٧<br />
٢,٥٨٣,٦١٦<br />
٣,٨٧٦,٠٢٣<br />
بآلاف الريالات السعودية<br />
٢٠٠٧<br />
٨٣٠,٤٤٤<br />
٣,٠٦١,٥١٨<br />
٣,٨٩١,٩٦٢<br />
٢٠٠٨<br />
٢٧- قطاعات العمل<br />
تمشل قطاعات أعمال البنك الرءيسية الأساس الذي يبني عليه البنك تقاريره القطاعية. إن قطاع الأعمال هو مجموعة من الموجودات والعمليات المرتبطة بتقديم<br />
المنتجات أو الخدمات التي تخضع للمخاطر والعاءدات والتي تختلف عن قطاعات الأعمال الأخرى.<br />
يمارس البنك نشاطه بشكل كامل في المملكة العربية السعودية.<br />
تسجل المعاملات بين القطاعات المختلفة وفقاً لسياسة البنك لتسعير التهويل. تمشل الموجودات والمطلوبات للقطاعات المختلفة الموجودات والمطلوبات التشغيلية.<br />
لأغراض إدارية، يتكون البنك من القطاعات الرءيسية التالية:<br />
قطاع الأفراد<br />
وداءع ومنتجات إءتمانية وإستشمارية للأفراد.<br />
قطاع الشركات<br />
قروض ووداءع ومنتجات إءتمانية أخرى للشركات والأعمال الصغيرة إلى المتوسطة والعملاء الاعتباريين.<br />
الوساطة<br />
توفر خدمات وساطة للعملاء. (إن هذا القطاع مدرج ضمن أنشطة شركة الجزيرة كابيتال، وهي شركة تابعة للبنك).<br />
قطاع الخزينة<br />
أسواق المال وخدمات المتاجرة والخزينة. تحمل العمولة على القطاعات المصرفية باعتماد سعر وسطي موحد يعادل متوسط تكلفة التمويل الساءدة.<br />
أخرى<br />
تتألف العمليات الأخرى للبنك من إدارة الصناديق وأعمال أخرى، ولا تتضمن هذه العمليات قطاعاً مستقلاً ينبغي التقرير عنه.<br />
أ) فيما يلي تحليلاً بإجمالي موجودات ومطلوبات البنك والدخل من العمليات وصافي الدخل بالإضافة إلى بيانات أخرى للسنة وفقا لكل قطاع<br />
من قطاعات البنك:<br />
بآلاف الريالات السعودية<br />
قطاع الخزينة<br />
قطاع الأفراد قطاع الشركات قطاع الوساطة وأخرى المجموع<br />
إجمالي الموجودات<br />
إجمالي المطلوبات<br />
إجمالي دخل العمليات<br />
دعم مخصص خساءر الإءتمان، صافي<br />
إنخفاض في موجودات مالية أخرى<br />
استهلاكات<br />
إجمالي مصاريف العمليات وحقوق الأقلية<br />
صافي الدخل<br />
٢٧,٥١٩,٧٠٥<br />
٢٢,٧٨١,٨٨٢<br />
١,١٣٦,٥٤٤<br />
٦١,١٥٨<br />
٦٢,٢٣٨<br />
٧٤,٩٤٠<br />
٩١٤,٢٠٥<br />
٢٢٢,٣٣٩<br />
١١,٢٩٨,٢٣٨<br />
١٠,٣٠٣,٩٢٦<br />
٤٧,٤٩٨<br />
-<br />
٦٢,٢٣٨<br />
١٣,٠٨٢<br />
٢٠٣,٥٥٨<br />
(١٥٦,٠٦٠)<br />
٥٣٩,٦٢٠<br />
٣١,١٣٥<br />
٣٣٤,٥٦٧<br />
-<br />
-<br />
٢٠,٨١٢<br />
٢٤٢,٣١٠<br />
٩٢,٢٥٧<br />
١٣,١١٩,٤٧٣<br />
٢,٩٩٩,٧٨٩<br />
٤٤٢,٩٧٢<br />
٥١,٠٣٣<br />
-<br />
٦,١١٠<br />
١٨٠,٦٧٧<br />
٢٦٢,٢٩٥<br />
٢,٥٦٢,٣٧٤<br />
٩,٤٤٧,٠٣٢<br />
٣١١,٥٠٧<br />
١٠,١٢٥<br />
-<br />
٣٤,٩٣٦<br />
٢٨٧,٦٦٠<br />
٢٣,٨٤٧<br />
٤٨ بنك الجزيرة التقرير السنوي ٢٠٠٨
٤٩<br />
١٠,٩٠٧,٤٦٩<br />
٦,٥١٦,٥١٤<br />
٢٣٨,٧٢٠<br />
-<br />
٦,٤١٥<br />
٩٢,٣٩٩<br />
١٤٦,٣٢١<br />
٨,٧٨٠,٣٧٣<br />
٢,١٠٤,٨٦٠<br />
٢٤٩,٢٦٨<br />
(٢٥,٩٠٨)<br />
٤,٩٨٨<br />
٦٥,٦٩٣<br />
١٨٣,٥٧٥<br />
١,٨٧٦,١٤٦<br />
٨,١٥٣,٥٢٥<br />
٩٥٨,٨٠٤<br />
-<br />
٤٦,٨٤١<br />
٤٨٣,٤٩٧<br />
٤٧٥,٣٠٧<br />
٢٠٠٧<br />
المجموع<br />
٢١,٥٦٣,٩٨٨<br />
١٦,٧٧٤,٨٩٩<br />
١,٤٤٦,٧٩٢<br />
(٢٥,٩٠٨)<br />
٥٨,٢٤٤<br />
٦٤١,٥٨٩<br />
٨٠٥,٢٠٣<br />
٢٠٠٨<br />
بآلاف الريالات السعودية<br />
قطاع الخزينة<br />
قطاع الأفراد قطاع الشركات وأخرى<br />
إجمالي الموجودات<br />
إجمالي المطلوبات<br />
إجمالي دخل العمليات<br />
عكس مخصص خساءر الإءتمان، صافي<br />
استهلاكات<br />
إجمالي مصاريف العمليات وحقوق الأقلية<br />
صافي الدخل<br />
ب) فيما يلي تحليلاً لمخاطر الإءتمان التي يتعرض لها البنك لكل قطاع من قطاعات العمل:<br />
بآلاف الريالات السعودية<br />
قطاع الخزينة<br />
قطاع الأفراد قطاع الشركات قطاع الوساطة وأخرى<br />
الموجودات المدرجة في قاءمة المركز المالي الموحدة<br />
التعهدات والإلتزامات المهتملة<br />
٨,٤٠٦,٥١٧<br />
٥٢,٨٠٢<br />
٢,٧٢٤<br />
-<br />
١٣,١١٢,٥٤٤<br />
٢,٣٠٢,٩٤٥<br />
٢,٢١٦,٦٣٩<br />
-<br />
المجموع<br />
٢٣,٧٣٨,٤٢٤<br />
٢,٣٥٥,٧٤٧<br />
٢٠٠٧<br />
قطاع الأفراد<br />
١,٤٤١,٧٢٦<br />
-<br />
قطاع الشركات<br />
٨,٧٧٢,٨٢٣<br />
١,١٢٠,١٥٢<br />
بآلاف الريالات السعودية<br />
قطاع الخزينة<br />
قطاع الوساطة وأخرى<br />
٨,٦٨٥,٤٧٢<br />
٥١,٩٦٦<br />
-<br />
-<br />
المجموع<br />
١٨,٩٠٠,٠٢١<br />
١,١٧٢,١١٨<br />
الموجودات المدرجة في قاءمة المركز المالي الموحدة<br />
التعهدات والإلتزامات المهتملة<br />
تتضمن مخاطر الإءتمان القيمة الدفترية للموجودات المدرجة في قاءمة المركز المالي الموحدة ما عدا النقدية، والممتلكات والمعدات، والعقارات الأخرى والإستشمارات في<br />
أسهم وصناديق الإستشمار، وبعض الموجودات الأخرى وقيمة المعادل الإءتماني لمخاطر التعهدات والإلتزامات المهتملة والمشتقات.<br />
٢٨- مخاطر الإءتمان<br />
يقوم البنك بإدارة مخاطر الإءتمان التي يتعرض لها، وتتمشل مخاطر الإءتمان في عدم مقدرة طرف ما على الوفاء بإلتزاماته بشأن أداة مالية، مما يوءدي إلى تكبد<br />
الطرف الآخر لخسارة مالية. ينشأ التعرض لمخاطر الإءتمان أساسا عن المخاطر المتعلقة بالإءتمان الموجود في محفظة القروض والسلف والإستشمارات. توجد أيضاً<br />
مخاطر إءتمان في الأدوات المالية خارج المركز المالي مشل التزامات منه الإءتمان.<br />
يقوم البنك بتقييم إحتمالية التعثر في السداد للأطراف الأخرى بإستخدام نماذج تقييم داخلية وذلك فيما يتعلق بالقروض والسلف والتمويل الممنوه للمقترضين<br />
خارج قاءمة المركز المالي. أما فيما يتعلق بالإستشمارات والأرصدة لدى البنوك والموءسسات المالية الأخرى والأدوات المالية خارج قاءمة المركز المالي والقاءمة مع أطراف<br />
دولية، يقوم البنك بإستخدام معدلات التصنيف الصادرة عن وكالات التصنيف الدولية الرءيسية.<br />
يقوم البنك بمراقبة مخاطر الإءتمان عن طريق رقابة التعرض لمخاطر الإءتمان والهد من المعاملات مع أطراف أخرى محددة والقيام بتقييم الملاءة المالية للأطراف<br />
الأخرى بإستمرار. تم تصميم سياسات إدارة مخاطر البنك لتتمكن من تحديد ووضع حدود المخاطر الملاءمة ولمراقبة المخاطر والإلتزام بالهدود الموضوعية. يتم<br />
بشكل يومي مراقبة التعرض الفعلي للمخاطر مقابل الهدود.<br />
يقوم البنك بإدارة التعرض لمخاطر الاءتمان المتعلقة بأنشطة المتاجرة وذلك عن طريق رقابة حدود الإءتمان وإبرام إتفاقيات مقاصة رءيسية وإجراء ترتيبات أخذ<br />
ضمانات إضافية من الأطراف الأخرى في الظروف الملاءمة وتحديد فترات التعرض للمخاطر. كما يقوم البنك أحياناً بإقفال المعاملات أو التنازل عنها لصاله<br />
أطراف أخرى لتقليل مخاطر الإءتمان.<br />
يظهر التركز في مخاطر الإءتمان عند مزاولة عدد من الأطراف الأخرى لنشاطات مماثلة أو ممارسة أعمالهم في نفس المنطقة الجغرافية أو يكون لهم نفس<br />
الخصاءص الإقتصادية التي ستوءثر في مقدرتهم على الوفاء بإلتزاماتهم التعاقدية عند حدوش تغيرات في الظروف الإقتصادية أو السياسية أو الظروف الأخرى.<br />
تُظهر التركزات في مخاطر الإءتمان مدى حساسية أداء البنك مقابل أية تطورات توءثر على قطاع أو منطقة جغرافية محددة.<br />
تمشل سندات الدين المدرجة في محفظة الإستشمارات بشكل أساسي مخاطر تتعلق بديون سيادية. يبين الايضاه (٥) تحليل الإستشمارات حسب الأطراف الأخرى. لمزيد<br />
من التفصيل حول مكونات القروض والسلف، أنظر إيضاه (٦). تم الإفصاه عن المعلومات المتعلقة بمخاطر الإءتمان المتعلقة بالإرتباطات والإلتزامات المهتملة في<br />
إيضاه (١٦) والمعلومات بخصوص التعرض لمخاطر الإءتمان حسب قطاع العمل مبينة في إيضاه (٢٧).<br />
يقوم البنك في ظروف الأعمال العادية لأنشطة الإقراض بالإحتفاظ بضمانات لتقليل مخاطر الإءتمان بالنسبة للقروض والسلف. غالباً ما تشمل هذه الضمانات وداءع<br />
نقدية ولأجل وضمانات مالية من بنوك أخرى وأسهم محلية ودولية وعقارت وممتلكات وموجودات أخرى. يتم الإحتفاظ بالضمانات غالباً مقابل القروض الشخصية<br />
والتجارية وتتم إدارتها مقابل المخاطر المرتبطة بها بصافي القيمة القابلة للاسترداد. يهتفظ البنك بضمانات عقارية كضمان مقابل نقل الملكية. غالباً لا يتم<br />
الإحتفاظ بالضمان لفترة طويلة من قبل البنوك والموءسسات المالية الأخرى فيما عدا حفظ الأسهم كجزء من إعادة شراء عكسي. في الغالب لا يتم الإحتفاظ بالضمان<br />
مقابل استشمارات أسهم ولا توجد مشل هذه الضمانات كما في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨ و ٢٠٠٧.
إيضاحات حول القواءم المالية الموحدة يتبع<br />
للسنتين المنتهيتين في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨ و ٢٠٠٧<br />
٢٠٠٨<br />
٢٨- مخاطر الإءتمان يتبع<br />
يستخدم البنك نظاماً داخلياً لتصنيف ومراجعة الاءتمان لإدارة مخاطر الاءتمان في محفظة القروض. إن نظام التصنيف الإءتماني موءلف من عشرة درجات، منها<br />
سبع درجات للمهفظة العاملة (جيدة - منخفضة المخاطر: من ١ إلى ٣، جيدة - متوسطة المخاطر من ٤ إلى ٦، وتحتاج إلى عناية: ٧) وثلاش درجات للمهفظة غير<br />
العاملة (دون المستوى والمشكوك في تحصيلها والخسارة من ٨ الى ١٠). إن القروض والسلف المصنفة في القطاع الجيد تعد عاملة ولها خصاءص رءيسية وتتضمن<br />
تلك القروض والسلف التي لم يشبت ضعفها الفعلي أو المتوقع. يتم الإحتفاظ بمخصص إنخفاض في القيمة فيما يتعلق بالمهفظة غير العاملة استناداً إلى تصنيف كل<br />
مقترض، والذي تحدده إدارة مراقبة الاءتمان في البنك بإستخدام أسس محددة لهذه الغاية مشل الأنشطة والتدفقات النقدية وهيكل رأس المال والضمانات والتخلف<br />
عن الدفع. كما يتم قيد مخصصات محفظة إضافية للخساءر عند وجود دليل موضوعي على وجود خساءر غير محددة كما في تاريخ قاءمة المركز المالي الموحدة. تقدر<br />
هذه المخصصات على أساس درجات الاءتمان المتعلقة بمقترض أو مجموعة من المقترضين والأجواء الاقتصادية الهالية حيش يعمل المقترض، إضافة إلى الخبرة<br />
وأنماط التعثر التاريخية الموجودة في مكونات محفظة الاءتمان. تقوم إدارة التدقيق الداخلي في البنك بصورة مستقلة بمراجعة شاملة للنظام على أساس دوري.<br />
يقوم البنك بإدارة مخاطر الإءتمان وذلك بتنويع محفظة الإقراض لتفادي التركز في المخاطر الخاصة بأفراد أو مجموعة من العملاء في أماكن أو أنشطة معينة. كما<br />
يقوم البنك أيضاً بأخذ الضمانات، حسبما هو ملاءم.<br />
تقوم الإدارة بمراقبة القيمة السوقية للضمانات وطلب ضمانات إضافية أخرى وفقا للعقد المبرم و مراقبة القيمة السوقية للضمان عن كشب خلال مراجعة كفاية<br />
مخصصات خساءر الإءتمان.<br />
يقوم البنك بصفة دورية بمراقبة سياسات و أنظمة إدارة المخاطر لتعكس التغيرات في الأسواق، المنتجات و الإجراءات المشلى.<br />
أ) جودة الإءتمان للموجودات المالية (القروض والسلف والأرصدة لدى البنوك والموءسسات المالية الأخرى)<br />
يتم إدارة جودة الإءتمان للقروض والسلف بإستخدام تقيمات داخلية لدرجة الجدارة الاءتمانية للأرصدة المستهقة من البنوك والموءسسات المالية التي تدار بإستخدام<br />
تقيمات خارجية لدرجة الجدارة الإءتمانية من قبل وكالات عالمية للتصنيف. ويبين الجدول أدناه درجة الجدارة الإءتمانية لكل فئة من الأصول (بآلاف الريالات السعودية).<br />
المبالغ العاملة غير مستهقة أو منخفضة<br />
جيدة – منخفضة المخاطر<br />
جيدة – متوسطة المخاطر<br />
جيدة – غير مصنفة<br />
مجموع المبالغ الجيدة<br />
تحتاج إلى عناية<br />
المجموع<br />
مستهقة وغير منخفضة<br />
أقل من ٣٠ يوماً<br />
شخصية<br />
-<br />
-<br />
١,٦١٦,٠٩٨<br />
١,٦١٦,٠٩٨<br />
تجارية<br />
٢,١٤٢,٥٥٣<br />
١٠,٠٩٢,٠٦٧<br />
٤٩٢,٨٦٨<br />
١٢,٧٢٧,٤٨٨<br />
قروض وسلف<br />
أخرى<br />
-<br />
-<br />
٧٣,٤٥٠<br />
٧٣,٤٥٠<br />
المجموع<br />
٢,١٤٢,٥٥٣<br />
١٠,٠٩٢,٠٦٧<br />
٢,١٨٢,٤١٦<br />
١٤,٤١٧,٠٣٦<br />
أرصدة<br />
لدى بنوك<br />
وموءسسات<br />
مالية أخرى<br />
٣,٩٠٣,٥٨٢<br />
-<br />
-<br />
٣,٩٠٣,٥٨٢<br />
الإجمالي<br />
٦,٠٤٦,١٣٥<br />
١٠,٠٩٢,٠٦٧<br />
٢,١٨٢,٤١٦<br />
١٨,٣٢٠,٦١٨<br />
٤٣٠,٨٧٣<br />
١٨,٧٥١,٤٩١<br />
٢٥٣,٦٧٩<br />
١٣١,٣٤١<br />
٤٥,٧٧٩<br />
٣,١٣٥<br />
١٩,١٨٥,٤٢٥<br />
-<br />
٣,٩٠٣,٥٨٢<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
٣,٩٠٣,٥٨٢<br />
٤٣٠,٨٧٣<br />
١٤,٨٤٧,٩٠٩<br />
٢٥٣,٦٧٩<br />
١٣١,٣٤١<br />
٤٥,٧٧٩<br />
٣,١٣٥<br />
١٥,٢٨١,٨٤٣<br />
-<br />
٧٣,٤٥٠<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
٧٣,٤٥٠<br />
٤٣٠,٨٧٣<br />
١٣,١٥٨,٣٦١<br />
٢٣٥,٤٠٠<br />
١٢٣,١٤٣<br />
٤٣,٦١٤<br />
٢,٠٩٩<br />
١٣,٥٦٢,٦١٧<br />
-<br />
١,٦١٦,٠٩٨<br />
١٨,٢٧٩<br />
٨,١٩٨<br />
٢,١٦٥<br />
١,٠٣٦<br />
١,٦٤٥,٧٧٦<br />
٣٠ إلى ٦٠ يوم<br />
٦٠ إلى ٩٠ يوم<br />
أكثر من ٩٠ يوم<br />
الإجمالي<br />
ناقصاً: مخصص المهفظة<br />
صافي المبالغ العاملة<br />
المبالغ غير العاملة<br />
إجمالي غير العاملة<br />
ناقصاً: مخصص محدد<br />
ناقصاً: الضمانات<br />
صافي المبالغ غير العاملة<br />
(١٣٨,٣٦٩)<br />
١٩,٠٤٧,٠٥٦<br />
٢٣٢,٨٥٨<br />
(٢٤٣,١٧٩)<br />
-<br />
(١٠,٣٢١)<br />
-<br />
٣,٩٠٣,٥٨٢<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
(١٣٨,٣٦٩)<br />
١٥,١٤٣,٤٧٤<br />
٢٣٢,٨٥٨<br />
(٢٤٣,١٧٩)<br />
-<br />
(١٠,٣٢١)<br />
-<br />
٧٣,٤٥٠<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
(١١٣,٧٥٠)<br />
١٣,٤٤٨,٨٦٧<br />
٢٢٣,٤٠٩<br />
(٢٣٢,١٨٢)<br />
-<br />
(٨,٧٧٣)<br />
(٢٤,٦١٩)<br />
١,٦٢١,١٥٧<br />
٩,٤٤٩<br />
(١٠,٩٩٧)<br />
-<br />
(١,٥٤٨)<br />
٥٠ بنك الجزيرة التقرير السنوي ٢٠٠٨
شخصية<br />
قروض وسلف<br />
أخرى<br />
تجارية<br />
المجموع<br />
أرصدة لدى<br />
بنوك وموءسسات<br />
مالية أخرى<br />
الإجمالي<br />
١٣,١٥٧,٥٢٣<br />
٢١٠,١٩٨<br />
١٣,٣٦٧,٧٢١<br />
٣,٦٦٢,٧٦٨<br />
-<br />
٣,٦٦٢,٧٦٨<br />
٩,٤٩٤,٧٥٥<br />
٢١٠,١٩٨<br />
٩,٧٠٤,٩٥٣<br />
٧٠,٥٣٢ ٨,٧٨٥,٥٥٣<br />
- ٢١٠,١٩٨<br />
٧٠,٥٣٢ ٨,٩٩٥,٧٥١<br />
٦٣٨,٦٧٠<br />
-<br />
٦٣٨,٦٧٠<br />
٢٠٠٧<br />
المبالغ العاملة غير مستهقة أو منخفضة<br />
جيدة<br />
تحتاج إلى عناية<br />
المجموع<br />
٢٨٦,٨٤٦<br />
١,٨١٦<br />
٢٥١<br />
٧,١٦٦<br />
١٣,٦٦٣,٨٠٠<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
٣,٦٦٢,٧٦٨<br />
٢٨٦,٨٤٦<br />
١,٨١٦<br />
٢٥١<br />
٧,١٦٦<br />
١٠,٠٠١,٠٣٢<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
٧٠,٥٣٢<br />
٢٧٤,٣٢٥<br />
٦٩٣<br />
١٤<br />
١,١٥٠<br />
٩,٢٧١,٩٣٣<br />
١٢,٥٢١<br />
١,١٢٣<br />
٢٣٧<br />
٦,٠١٦<br />
٦٥٨,٥٦٧<br />
مستهقة وغير منخفضة<br />
أقل من ٣٠ يوماً<br />
٣٠ إلى ٦٠ يوم<br />
٦٠ إلى ٩٠ يوم<br />
أكثر من ٩٠ يوم<br />
الإجمالي<br />
(١٣٨,٣٦٩)<br />
١٣,٥٢٥,٤٣١<br />
-<br />
٣,٦٦٢,٧٦٨<br />
(١٣٨,٣٦٩)<br />
٩,٨٦٢,٦٦٣<br />
-<br />
٧٠,٥٣٢<br />
(١١٣,٢١٢)<br />
٩,١٥٨,٧٢١<br />
(٢٥,١٥٧)<br />
٦٣٣,٤١٠<br />
ناقصاً: مخصص المهفظة<br />
صافي المبالغ العاملة<br />
١٩٩,١٨٨<br />
(١٨٢,٦١٥)<br />
(١٦,٥٧٣)<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
١٩٩,١٨٨<br />
(١٨٢,٦١٥)<br />
(١٦,٥٧٣)<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
١٩٨,٢٣٤<br />
(١٨١,٦٦١)<br />
(١٦,٥٧٣)<br />
-<br />
٩٥٤<br />
(٩٥٤)<br />
-<br />
-<br />
المبالغ غير العاملة<br />
إجمالي غير العاملة<br />
ناقصاً: مخصص محدد<br />
ناقصاً: الضمانات<br />
صافي المبالغ غير العاملة<br />
تتضمن القروض والسلف الجيدة غير المنصفة بشكل رءيسي قروض شخصية وبطاقات إءتمان وشركات صغيرة وموظفين وتجارة أسهم.<br />
تتضمن القروض والسلف العاملة كما في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨ قروض تم إعادة التفاوض بشأنها بلغت ٧١٩ مليون ريال سعودي (٢٠٠٧ - لا شيء).<br />
تتضمن القروض والسلف التي تحتاج إلى عناية قروض وسلف عاملة وجارية ومحدثة فيما يتعلق بتسديدات أصل المبلغ والعمولات الخاصة. ورغم ذلك، فإنها تتطلب<br />
متابعة دقيقة من قبل الإدارة حيش أنها تنطوي على بعض نقاط الضعف المهتملة، والتي قد توءدي في المستقبل إلى تدهور في عملية السداد بالنسبة لأصل المبلغ أو<br />
العمولات الخاصة. لن توءدي القروض والسلف التي تحتاج إلى عناية إلى تعرض البنك لمخاطر تتطلب إعادة تصنيفها ضمن قطاع أسوأ.<br />
٥١
إيضاحات حول القواءم المالية الموحدة يتبع<br />
للسنتين المنتهيتين في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨ و ٢٠٠٧<br />
٢٨- مخاطر الإءتمان يتبع<br />
ب) جودة الاءتمان للموجودات المالية (إستشمارات)<br />
إن جودة الإءتمان للإستشمارات (والتي لا تتضمن أسهم الملكية والصناديق المشتركة) يتم إدارتها بإستخدام معدلات إءتمان خارجية لوكالات تصنف عالمية. إن<br />
الجدول أدناه يوضه جودة الإءتمان حسب كل قطاع للموجودات:<br />
بآلاف الريالات السعودية<br />
٢٠٠٧<br />
٣,٨٦٢,٣٨٠<br />
-<br />
-<br />
-<br />
٣,٨٦٢,٣٨٠<br />
٢٠٠٨<br />
٤,٢١٩,٣٧٠<br />
-<br />
١٨,٧٥٠<br />
-<br />
٤,٢٣٨,١٢٠<br />
العاملة<br />
تصنيف أولي BBB) (AAA –<br />
تصنيف عادي B2) (BA1 –<br />
تصنيف فرعي C) (BA3 –<br />
غير مصنف<br />
المجموع<br />
مستهقة وغير منخفضة (عمولات خاصة مدينة مستهقة)<br />
- ٠ ٣٠ يوم<br />
- ٣٠ ٦٠ يوم<br />
- ٦٠ ٩٠ يوم<br />
المجموع<br />
إجمالي العاملة<br />
ناقصاً: مخصص محفظة<br />
صافي العاملة<br />
إجمالي الإستشمارات (بخلاف أسهم الملكية والصناديق المشتركة)، صافي<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
٣,٨٦٢,٣٨٠<br />
٤,٢٣٨,١٢٠<br />
-<br />
-<br />
٣,٨٦٢,٣٨٠<br />
٤,٢٣٨,١٢٠<br />
٣,٨٦٢,٣٨٠<br />
٤,٢٣٨,١٢٠<br />
لا توجد حاجة لتكوين مخصص إنخفاض في قيمة الإستشمارات (والتي لا تتضمن أسهم الملكية والصناديق المشتركة) كما في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨ و ٢٠٠٧.<br />
٥٢ بنك الجزيرة التقرير السنوي ٢٠٠٨
٢٠٠٨<br />
ج) تحليل قروض وسلف البنك وفقاً للقطاع الإقتصادي<br />
إن الجداول أدناه توضه تحليلاً لقروض وسلف البنك وفقاً للقطاع الإقتصادي، بالصافي بعد مخصصات المهفظة و المخصصات المهددة وبعد الأخذ في الاعتبار<br />
إجمالي الضمانات المهتفظ بها للقروض والسلف العاملة وغير العاملة.<br />
بنوك وموءسسات مالية أخرى<br />
زراعة وأسماك<br />
تصنيع<br />
مناجم ومحاجر<br />
كهرباء وماء وغاز وخدمات صهية<br />
بناء وانشاءات<br />
تجارة<br />
نقل واتصالات<br />
خدمات<br />
قروض شخصية وبطاقات إءتمان<br />
تداول أسهم<br />
أخرى<br />
الهد الأقصى للتعرض<br />
يخصم: ضمانات القروض والسلف العاملة وغير العاملة<br />
صافي الهد الأقصى للتعرض<br />
ضمن قاءمة المركز المالي<br />
بالصافي بعد خصم المخصصات<br />
١,٠٧٢,٣٠٣<br />
٤٠,٦١١<br />
٣,٥٢١,٧٨٨<br />
٦,٤٦٤<br />
٣٠,٥٥٦<br />
٢,١١٦,٣٦٠<br />
٢,٢١٦,٥٢٧<br />
٣٨٠,٥٥٢<br />
٩٩,٣٦٩<br />
١,٦١٩,٦٠٩<br />
٤٢١,٦٧٣<br />
٣,٦٠٧,٣٤١<br />
١٥,١٣٣,١٥٣<br />
بآلاف الريالات السعودية<br />
الهد الأقصى للتعرض<br />
خارج قاءمة المركز المالي،<br />
الإلتزامات المهتملة والتعهدات<br />
ذات العلاقة بالإءتمان،<br />
بالصافي بعد خصم المخصصات<br />
٢١٠,٥٢١<br />
٢٣,١٧٥<br />
٨٢٠,٩٠٧<br />
٦٧٦,٤٧٨<br />
٢٦,٠٦٠<br />
٩٢٠,٩٠٣<br />
٣٦١,٨٢٦<br />
٤٧,٤١٠<br />
٩٨,٢٢٥<br />
-<br />
-<br />
١,٠٥٠,٦٠٠<br />
٤,٢٣٦,١٠٥<br />
المجموع<br />
١,٢٨٢,٨٢٤<br />
٦٣,٧٨٦<br />
٤,٣٤٢,٦٩٥<br />
٦٨٢,٩٤٢<br />
٥٦,٦١٦<br />
٣,٠٣٧,٢٦٣<br />
٢,٥٧٨,٣٥٣<br />
٤٢٧,٩٦٢<br />
١٩٧,٥٩٤<br />
١,٦١٩,٦٠٩<br />
٤٢١,٦٧٣<br />
٤,٦٥٧,٩٤١<br />
١٩,٣٦٩,٢٥٨<br />
(٥,٧٨٢,٢٢٧)<br />
١٣,٥٨٧,٠٣١<br />
(٨٨١,٤٣١)<br />
٣,٣٥٤,٦٧٤<br />
(٤,٩٠٠,٧٩٦)<br />
١٠,٢٣٢,٣٥٧<br />
ضمن قاءمة المركز المالي<br />
بالصافي بعد خصم المخصصات<br />
بآلاف الريالات السعودية<br />
الهد الأقصى للتعرض<br />
خارج قاءمة المركز المالي،<br />
الإلتزامات المهتملة والتعهدات<br />
ذات العلاقة بالإءتمان، بالصافي<br />
بعد خصم المخصصات<br />
المجموع<br />
٨٩٥,٣٦٧<br />
٣٤,٥٤٣<br />
٢,٨١١,٥٤١<br />
١٢,٨٧٩<br />
٢٠,٠١٣<br />
١,٢٧٧,٦٧٠<br />
٢,٠٨٨,٢٧١<br />
٤٦٤,٤٢٣<br />
١٩٤,٣٧٣<br />
٦٣٧,٣٤١<br />
٥٧٦,٦٤٨<br />
٣,٠٧٠,٩٤٣<br />
١٢,٠٨٤,٠١٢<br />
٣٠,٧١١<br />
٣,٧٩٣<br />
٤٣٦,٤٨٣<br />
٢,٩٨٢<br />
٢٦٩<br />
٧٧٨,٧٦٥<br />
١٧٧,٤٣٦<br />
٤٣,٥٤٦<br />
٨٧,٩١٢<br />
٣,٩٣١<br />
-<br />
٦٣٨,٩٤٨<br />
٢,٢٠٤,٧٧٦<br />
٨٦٤,٦٥٦<br />
٣٠,٧٥٠<br />
٢,٣٧٥,٠٥٨<br />
٩,٨٩٧<br />
١٩,٧٤٤<br />
٤٩٨,٩٠٥<br />
١,٩١٠,٨٣٥<br />
٤٢٠,٨٧٧<br />
١٠٦,٤٦١<br />
٦٣٣,٤١٠<br />
٥٧٦,٦٤٨<br />
٢,٤٣١,٩٩٥<br />
٩,٨٧٩,٢٣٦<br />
٢٠٠٧<br />
بنوك وموءسسات مالية أخرى<br />
زراعة وأسماك<br />
تصنيع<br />
مناجم ومحاجر<br />
كهرباء وماء وغاز وخدمات صهية<br />
بناء وانشاءات<br />
تجارة<br />
نقل واتصالات<br />
خدمات<br />
قروض شخصية وبطاقات إءتمان<br />
تداول أسهم<br />
أخرى<br />
الهد الأقصى للتعرض<br />
(٤,٦٦٨,٣٦٦)<br />
٧,٤١٥,٦٤٦<br />
(٥٩٨,٢٧٠)<br />
١,٦٠٦,٥٠٦<br />
(٤,٠٧٠,٠٩٦)<br />
٥,٨٠٩,١٤٠<br />
يخصم: ضمانات القروض والسلف العاملة وغير العاملة<br />
صافي الهد الأقصى للتعرض<br />
٥٣
إيضاحات حول القواءم المالية الموحدة يتبع<br />
للسنتين المنتهيتين في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨ و ٢٠٠٧<br />
-<br />
٢٠٠٨<br />
التركيز الجغرافي<br />
٢٩- فيما يلي التوزيع الجغرافي للفئات الرءيسية للموجودات والمطلوبات والتعهدات والإلتزامات المهتملة ومخاطر الاءتمان المعرض لها:<br />
أ) بآلاف الريالات السعودية<br />
دول مجلس<br />
التعاون الخليجي<br />
أمريكا جنوب شرق<br />
المملكة العربية الأخرى والشرق<br />
دول أخرى الإجمالي<br />
أوروبا الشمالية آسيا<br />
السعودية الأوسط<br />
الموجودات<br />
نقدية وأرصدة لدى موءسسة<br />
النقد العربي السعودي<br />
أرصدة لدى البنوك والموءسسات<br />
المالية الأخرى<br />
إستشمارات<br />
قروض وسلف - صافي<br />
الإجمالي<br />
المطلوبات<br />
أرصدة للبنوك والموءسسات المالية الأخرى<br />
وداءع العملاء<br />
الإجمالي<br />
التعهدات والإلتزامات المهتملة<br />
مخاطر الاءتمان المعرض لها<br />
(المعادل الإءتماني)<br />
التعهدات والإلتزامات المهتملة<br />
٢,٢٥٨,٤٥٩<br />
٣,٩٠٣,٥٨٢<br />
٤,٩٠٩,٣٦٨<br />
١٥,١٣٣,١٥٣<br />
٢٦,٢٠٤,٥٦٢<br />
١,٣٦٦,٦٤٥<br />
٢٠,٩٠٠,٣٦٨<br />
٢٢,٢٦٧,٠١٣<br />
٤,٢٤٧,٣٥٠<br />
٢,٣٥٥,٧٤٧<br />
-<br />
٦٠٩<br />
٢١,٢٦٢<br />
٢٣,٦٠٦<br />
٤٥,٤٧٧<br />
٣٧٠<br />
-<br />
٣٧٠<br />
١٣٩,٨٣٨<br />
١٣٤,٦١٨<br />
٨,٨٨١<br />
١٤٩<br />
٦٣,٥٢٦<br />
-<br />
٧٢,٥٥٦<br />
-<br />
-<br />
-<br />
١٢٣,٤٤٧<br />
١٢٣,٤٤٧<br />
-<br />
١٨,٩٢٩<br />
٣٣,٧٧٣<br />
-<br />
٥٢,٧٠٢<br />
٢٥,٤٣٥<br />
-<br />
٢٥,٤٣٥<br />
١٠,٤٧٢<br />
١٠,٤٧٢<br />
-<br />
٢٩,٤٠٢<br />
٧٢,٨٩٥<br />
-<br />
١٠٢,٢٩٧<br />
٥,٣٧٠<br />
-<br />
٥,٣٧٠<br />
١٩٧,٤٠٩<br />
١٣٧,٠٠٢<br />
١,٤١٥,٢٩٦<br />
-<br />
٩٧,٤١٧<br />
١,٥١٢,٧١٣<br />
٨٩,٥٩٤<br />
-<br />
٨٩,٥٩٤<br />
١٢,٤٠٣<br />
٨,٤٤٠<br />
٢,٢٤٩,٥٧٨<br />
٢,٤٣٩,١٩٧<br />
٤,٧١٧,٩١٢<br />
١٥,٠١٢,١٣٠<br />
٢٤,٤١٨,٨١٧<br />
١,٢٤٥,٨٧٦<br />
٢٠,٩٠٠,٣٦٨<br />
٢٢,١٤٦,٢٤٤<br />
٣,٧٦٣,٧٨١<br />
١,٩٤١,٧٦٨<br />
٢٠٠٧<br />
الموجودات<br />
نقدية وأرصدة لدى موءسسة<br />
النقد العربي السعودي<br />
أرصدة لدى البنوك والموءسسات<br />
المالية الأخرى<br />
إستشمارات<br />
قروض وسلف - صافي<br />
الإجمالي<br />
المطلوبات<br />
أرصدة للبنوك والموءسسات المالية الأخرى<br />
وداءع العملاء<br />
الإجمالي<br />
التعهدات والإلتزامات المهتملة<br />
مخاطر الاءتمان المعرض لها<br />
(المعادل الإءتماني)<br />
التعهدات والإلتزامات المهتملة<br />
المملكة العربية<br />
السعودية<br />
١,٤٧٦,٩٠٣<br />
دول مجلس التعاون<br />
الخليجي الأخرى<br />
والشرق الأوسط<br />
-<br />
أوروبا<br />
-<br />
بآلاف الريالات السعودية<br />
أمريكا<br />
الشمالية<br />
-<br />
جنوب شرق<br />
آسيا<br />
١٣,٨٨٠<br />
دول أخرى<br />
-<br />
الإجمالي<br />
١,٤٩٠,٧٨٣<br />
٣,٦٦٢,٧٦٨<br />
٤,٩٦٣,٦١٩<br />
٩,٨٧٩,٢٣٦<br />
١٩,٩٩٦,٤٠٦<br />
٧١٦,٦٩٠<br />
١٥,٦٤٧,٠٨٧<br />
١٦,٣٦٣,٧٧٧<br />
٢,٢١٦,٠٢١<br />
١,١٧٢,١١٨<br />
٢٠<br />
٥٠٤<br />
-<br />
٥٢٤<br />
-<br />
-<br />
-<br />
١,١٥١<br />
١,١٥١<br />
١,١٠٥<br />
٧٤,٨٥٦<br />
٣٧,٥٠٠<br />
١٢٧,٣٤١<br />
٩٠٧<br />
-<br />
٩٠٧<br />
١١١,٨٩٤<br />
١١١,٨٩٤<br />
٤,١١١<br />
٤٢,٨٢٠<br />
-<br />
٤٦,٩٣١<br />
١٠,٢٤١<br />
-<br />
١٠,٢٤١<br />
٧,١١٦<br />
٥,١٥٠<br />
١٠,٢٢٣<br />
١٠٠,٠٠٤<br />
-<br />
١١٠,٢٢٧<br />
٦,١٢٤<br />
-<br />
٦,١٢٤<br />
٦٥,٨٢٨<br />
٦٥,٨٢٨<br />
٢,٣٨٤,٨٠٩<br />
١٨,٧٥٠<br />
١٠١,١٢١<br />
٢,٥٠٤,٦٨٠<br />
٢١٣,٠٤١<br />
-<br />
٢١٣,٠٤١<br />
٣,٩٤٤<br />
٣,٧٦٠<br />
١,٢٦٢,٥٠٠<br />
٤,٧٢٦,٦٨٥<br />
٩,٧٤٠,٦١٥<br />
١٧,٢٠٦,٧٠٣<br />
٤٨٦,٣٧٧<br />
١٥,٦٤٧,٠٨٧<br />
١٦,١٣٣,٤٦٤<br />
٢,٠٢٦,٠٨٨<br />
٩٨٤,٣٣٥<br />
يتم إحتساب المعادل الإءتماني للتعهدات والإلتزامات المهتملة بناء على الطريقة المنصوص عليها من قبل موءسسة النقد العربي السعودي.<br />
ب) فيما يلي التوزيع الجغرافي للقروض والسلف غير العاملة ومخصص خساءر الإءتمان:<br />
المملكة العربية السعودية<br />
بآلاف الريالات السعودية<br />
صافي القروض والسلف غير العاملة مخصص خساءر الإءتمان<br />
٢٠٠٧<br />
٣٢٠,٩٨٤<br />
٢٠٠٨<br />
٣٨١,٥٤٨<br />
٢٠٠٧<br />
١٩٩,١٨٨<br />
٢٠٠٨<br />
٢٣٨,٨٨٨<br />
٥٤ بنك الجزيرة التقرير السنوي ٢٠٠٨
٣٠- مخاطر السوق<br />
إن مخاطر السوق هي مخاطر التغير في أسعار السوق مشل معدل العمولات الخاص والتوسع الإءتماني (والذي ليس له علاقة بالتغير في الوضع الإءتماني للملتزم/<br />
المصدر)، وأسعار الأسهم وأسعار صرف العملات الأجنبية والتي ستوءثر على دخل البنك أو على قيمة الأدوات المالية المقتناة من قبل البنك. إن الهدف من إدارة<br />
مخاطر السوق هو إدارة والتهكم في التعرض لمخاطر السوق ضمن حدود مقبولة مع تعظيم العاءد على المخاطر.<br />
يقوم البنك بفصل تعرضه لمخاطر السوق إلى مخاطر تتعلق بعمليات المتاجرة وغير المتاجرة. يتم التعامل مع عمليات المتاجرة من قبل إدارة الخزينة وتتضمن أسهم<br />
الملكية والصناديق المشتركة على أساس القيمة العادلة.<br />
إن السلطة العليا للتعامل مع مخاطر السوق هي مع مجلس الإدارة حيش يقوم مجلس إدارة البنك بوضع حدود للمستويات المقبولة من المخاطر في عمليات المتاجرة.<br />
يتم إدارة وتوجيه مخاطر السوق في عمليات المتاجرة وغير المتاجرة بإستخدام تحليلات الهساسية.<br />
أ) مخاطر السوق لعمليات المتاجرة<br />
تنشأ مخاطر السوق لعمليات المتاجرة أساساً من التعرض لمخاطر تقلبات أسعار العملات الأجنبية والتغيرات في أسعار الأسهم وصافي قيمة موجودات الصناديق<br />
المشتركة.<br />
١) مخاطر العملات<br />
تتمشل مخاطر العملات في مخاطر تذبذب قيمة الأدوات المالية بسبب التقلبات في أسعار صرف العملات الأجنبية. يقوم البنك بإدارة التعرض للتقلبات في أسعار<br />
صرف العملات الأجنبية الساءدة على قاءمة المركز المالي والتدفقات النقدية. قام مجلس الإدارة بوضع حدود لمستوى التعرض لهذه المخاطر على أساس العملات. يتم<br />
مراجعة هذه المراكز على أساس مرتين يومياً للتأكد من بقاء هذه المراكز ضمن الهدود المقررة.<br />
كما في نهاية العام، لدى البنك المخاطر الجوهرية المعرض لها التالية، بالصافي بعد حقوق الأقلية في عمليات المتاجرة، والتي تمت بعملات أجنبية، كما في ٣١ ديسمبر:<br />
العملة<br />
دولار أمريكي<br />
يورو<br />
جنيه استرليني<br />
ين ياباني<br />
٢٠٠٨<br />
١٣,٩٧٧<br />
١٤,٤٥٨<br />
٩,٦٥٠<br />
٢٤,٦٦٦<br />
بآلاف الريالات السعودية<br />
٢٠٠٧<br />
٢٤,٥٨١<br />
٢٨,٥٣١<br />
١٨,٩٥٢<br />
٣٢,٥٦٦<br />
يبين الجدول أدناه مدى تعرض البنك لمخاطر العملات كما في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨ بالنسبة لموقف عملاته الأجنبية. يقوم هذا التهليل بهساب تأثير التغيرات المهتملة<br />
المعقولة لسعر الصرف مقابل الريال السعودي مع بقاء المتغيرات الأخرى ثابتة على قاءمة الدخل الموحدة. إن وجود مبلغ سالب بالجدول يعكس صافي نقص محتمل في<br />
قاءمة الدخل الموحدة، بينما يشير وجود مبلغ موجب الى صافي زيادة محتملة. إن تحليلات الهساسية لا تأخذ في الإعتبار المواقف الممكن تبنيها من قبل البنك لتقليل<br />
تأثير تلك التغيرات.<br />
العملة<br />
دولار أمريكي<br />
يورو<br />
جنيه استرليني<br />
ين ياباني<br />
زيادة في سعر<br />
الصرف<br />
بالماءة<br />
٢٠٠٧<br />
٢٠٠٨<br />
٣,٠<br />
١٧,٧<br />
١٨,٨<br />
١٦,٨<br />
التأثير على<br />
الأرباه (ألف<br />
ريال سعودي)<br />
٤١٩<br />
٢,٥٥٩<br />
١,٨١٤<br />
٤,١٤٤<br />
زيادة في<br />
سعر الصرف<br />
٥,٠<br />
٣,٢<br />
٣,٨<br />
١,١<br />
التأثير على<br />
الأرباه (ألف<br />
ريال سعودي)<br />
١,٢٢٩<br />
٩١٢<br />
٧٢٠<br />
٣٥٨<br />
٢) مخاطر أسعار الأسهم<br />
تتمشل مخاطر أسعار الأسهم في مخاطر إنخفاض القيم العادلة للأسهم نتيجة تغيرات في مستويات موءشر الأسهم وقيمة كل سهم على حدة.<br />
إن الأدوات المالية التي تتضمنها المهفظة التجارية هي أسهم ملكية محتفظ بها من قبل ثلاثة صناديق مشتركة والتي تعد شركات تابعة للبنك واستشمارات مرابهة<br />
(صناديق مشتركة) وأسهم ملكية ممتلكة من قبل شركة الجزيرة كابيتال. يقوم البنك بإدارة المخاطر المتعلقة بإستشمارات المرابهة عن طريق توجيه التغيرات<br />
في صافي قيمة موجودات إستشمارات المرابهة. يتم إدارة إستشمارات الأسهم المهتفظ بها من قبل الشركات التابعة للبنك عن طريق البنك بالتعاون مع مستشاري<br />
استشمارات محترفين، ويتم إدارة مخاطر أسعار الأسهم عن طريق البنك على أساس محفظة الأسهم لكل صندوق مشترك. إن التأثير على قاءمة الدخل الموحدة<br />
كنتيجة للتغير في القيمة العادلة لأسهم الملكية المهتفظ بها لأغراض المتاجرة كما في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨ و ٢٠٠٧، والذي يرجع الى تغيرات معقولة مقدرة في صافي قيمة<br />
موجودات الصندوق ذو العلاقة مع إبقاء العوامل الأخرى المتغيرة ثابتة، هي كما يلي:<br />
٥٥
إيضاحات حول القواءم المالية الموحدة يتبع<br />
للسنتين المنتهيتين في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨ و ٢٠٠٧<br />
٣٠- مخاطر السوق يتبع<br />
أ) مخاطر السوق لعمليات المتاجرة يتبع<br />
٢) مخاطر أسعار الأسهم يتبع<br />
الزيادة/<br />
الإنخفاض في<br />
سعر السهم<br />
بالماءة<br />
٢٠٠٧<br />
٢٠٠٨<br />
التأثير على<br />
قاءمة الدخل<br />
الموحدة بآلاف<br />
الريالات<br />
السعودية<br />
(١٠,٧٢٦)<br />
(٥,٨٧٧)<br />
(٨,٩١٣)<br />
الزيادة/<br />
الإنخفاض في<br />
سعر السهم<br />
٣٥,٢-<br />
٣٤,١-<br />
٣٧,٠-<br />
١٤,٩-<br />
١٢,٥-<br />
١٤,٩-<br />
التأثير على<br />
قاءمة الدخل<br />
الموحدة بآلاف<br />
الريالات<br />
السعودية<br />
المهفظة<br />
الشريا<br />
الخير<br />
المشارق<br />
إن التأثير على قاءمة الدخل الموحدة كنتيجة للتغير في القيمة العادلة لإستشمارات المرابهة المهتفظ بها لأغراض المتاجرة كما في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨ و ٢٠٠٧ نتيجة<br />
تغيرات معقولة محتملة في صافي قيمة موجودات الصندوق مع بقاء العوامل الأخرى المتغيرة ثابتة هي كما يلي:<br />
الزيادة/<br />
الإنخفاض في<br />
صافي قيمة<br />
الموجودات<br />
بالماءة<br />
(٧,٩٥١)<br />
(٣,٧٩٧)<br />
(٤,٩٦٣)<br />
٢٠٠٧<br />
٢٠٠٨<br />
التأثير على<br />
قاءمة الدخل<br />
الموحدة بآلاف<br />
الريالات<br />
السعودية<br />
١,٧٥٣<br />
(٤,٣٨٢)<br />
الزيادة/<br />
الإنخفاض في<br />
صافي قيمة<br />
الموجودات<br />
بالماءة<br />
٠,٥٠+<br />
١,٢٥-<br />
٠,٥+<br />
٠,٧٥-<br />
التأثير على<br />
قاءمة الدخل<br />
الموحدة بآلاف<br />
الريالات<br />
السعودية<br />
موءشر السوق<br />
إستشمارات مرابهة<br />
إستشمارات مرابهة<br />
ب) مخاطر السوق - للعمليات غير التجارية<br />
تنشأ مخاطر السوق بالنسبة للعمليات غير التجارية أو الموقف البنكي أساساً من سعر العمولة الخاص والتعرض لتقلبات العملات الأجنبية والتغيرات في أسعار الأسهم.<br />
١) مخاطر أسعار العمولات الخاصة<br />
تنشأ مخاطر أسعار العمولات الخاصة من إحتمال أن يوءدي التغير في أسعار العمولات الخاصة الى التأثير على التدفقات النقدية المستقبلية أو على القيم العادلة<br />
للأدوات المالية. قامت لجنة الموجودات والمطلوبات بالبنك (”ألكو“) بوضع حدود على فجوة أسعار العمولات الخاصة. يتم مراقبة المراكز بشكل يومي وتقدم التقارير<br />
الى ألكو على أساس شهري لضمان بقاء المراكز ضمن الهدود الموضوعة. في حال وجود ظروف حادة بالسوق، فإنه يتم عمل تقارير عن فجوة الموجودات - المطلوبات<br />
بصورة أكثر تكراراً.<br />
يوضه الجدول التالي الهساسية الناشئة عن تأثير تغيرات مقدرة معقولة في أسعار العمولات الخاصة، مع بقاء باقي العوامل المتغيرة ثابتة، على قاءمة الدخل<br />
الموحدة للبنك. إن حساسية الدخل هي تأثير التغيرات المتوقعة في أسعار العمولات الخاصة على صافي دخل العمولات الخاصة لعام واحد، وذلك بناء على الموجودات<br />
والمطلوبات المالية المقتناة لغير أغراض المتاجرة والتي تحمل عمولات خاصة كما في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨. إن جميع أوجه التعرض غير التجارية تتم مراقبتها وتحليلها<br />
الى مركزات عملات ويتم الإفصاه عن الهساسية المرتبطة بها بالعملة المهلية. إن تحليلات الهساسية لا تأخذ في الاعتبار الإجراءات التي من الممكن ان يقوم البنك<br />
بإتخاذها لتقليل تأثير تلك التغيرات.<br />
الزيادة/<br />
الإنخفاض في<br />
نقطة الأساس<br />
٢,٥١٠<br />
(٣,٧٦٥)<br />
٣١ ديسمبر ٣١ ٢٠٠٨ ديسمبر ٢٠٠٧<br />
حساسية دخل<br />
العمولات<br />
الخاصة<br />
الزيادة/<br />
الإنخفاض في<br />
نقطة الأساس<br />
حساسية دخل<br />
العمولات<br />
الخاصة<br />
العملة<br />
ريال سعودي ٥٠+ ٥٠+ ١,٠٠٠ ١٤,٧٢٣<br />
ريال سعودي ١٢٥- (٢,٥٠٠) ٧٥- (٢٢,٠٨٥)<br />
دولار أمريكي ٥٠+ (٤,٠٢٥) ٥٠+ (١,١٠٦)<br />
دولار أمريكي ١٢٥- ٧٥- ١٠,٠٦١ (١,٦٥٩)<br />
مخاطر أسعار العمولات الخاصة بالموجودات والمطلوبات والبنود خارج قاءمة المركز المالي<br />
يقوم البنك بإدارة مخاطر آثار التقلبات في أسعار العمولات الساءدة في السوق على مركزه المالي وتدفقاته النقدية.<br />
يشتمل الجدول أدناه على ملخص لمخاطر أسعار العمولات. كما يشتمل على موجودات ومطلوبات البنك المسجلة بالقيمة الدفترية مصنفة حسب تاريخ تجديد الأسعار<br />
أو تاريخ الإستهقاق، أيهما يهدش أولاً. يتعرض البنك لمخاطر أسعار العمولات نتيجة لعدم التطابق أو لوجود فجوات في قيم الموجودات والمطلوبات والأدوات خارج<br />
قاءمة المركز المالي التي تستهق أو سيتم تجديد أسعارها في فترة محددة. يقوم البنك بإدارة هذه المخاطر وذلك بمطابقة تواريخ تجديد أسعار الموجودات والمطلوبات<br />
من خلال إستراتيجيات إدارة المخاطر.<br />
٥٦ بنك الجزيرة التقرير السنوي ٢٠٠٨
خلال ٣ أشهر<br />
من ٣ إلى<br />
١٢ شهراً<br />
بآلاف الريالات السعودية<br />
من سنة إلى أكثر من<br />
٥ سنوات ٥ سنوات لا تحمل عمولة<br />
الإجمالي<br />
سعر العمولة<br />
الفعلية بالماءة<br />
-<br />
٣,٧٢<br />
٤,٣٠<br />
٥,٩٤<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
٢,٩٧<br />
٢,٥٢<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
٢,٢٥٨,٤٥٩<br />
٣,٩٠٣,٥٨٢<br />
٤,٩٠٩,٣٦٨<br />
١٥,١٣٣,١٥٣<br />
٧٥,٧٩٧<br />
٤٩٣,٥٠٣<br />
٧٤٥,٨٤٣<br />
٢٧,٥١٩,٧٠٥<br />
١,٣٦٦,٦٤٥<br />
٢٠,٩٠٠,٣٦٨<br />
٥١٤,٨٦٩<br />
٤,٧٣٧,٨٢٣<br />
٢٧,٥١٩,٧٠٥<br />
-<br />
-<br />
-<br />
٢,٢٥٨,٤٥٩<br />
١٣٠,١٢٠<br />
٦٧١,٢٤٨<br />
٤٣,٦٤٧<br />
٧٥,٧٩٧<br />
٤٩٣,٥٠٣<br />
٧٤٥,٨٤٣<br />
٤,٤١٨,٦١٧<br />
٣,٤١٧<br />
٥,٥٠٠,٦١٥<br />
٥١٤,٨٦٩<br />
٤,٧٣٧,٨٢٣<br />
١٠,٧٥٦,٧٢٤<br />
(٦,٣٣٨,١٠٧)<br />
(٦,٣٣٨,١٠٧)<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
٥٩٨,٤٩٤<br />
-<br />
-<br />
-<br />
٥٩٨,٤٩٤<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
٥٩٨,٤٩٤<br />
٥٩٨,٤٩٤<br />
٦,٣٣٨,١٠٧<br />
-<br />
-<br />
٢٥٠,٠٠٠<br />
٩٠٩,٢٣٤<br />
-<br />
-<br />
-<br />
١,١٥٩,٢٣٤<br />
-<br />
٧٩,٥٦٣<br />
-<br />
-<br />
٧٩,٥٦٣<br />
١,٠٧٩,٦٧١<br />
١,٠٧٩,٦٧١<br />
٥,٧٣٩,٦١٣<br />
-<br />
١,٢٤١,٠١٢<br />
٢,٣٥٠,٠٠٠<br />
٣,٤٢٧,٩٦٩<br />
-<br />
-<br />
-<br />
٧,٠١٨,٩٨١<br />
-<br />
٣,٨٤٩,٥١٩<br />
-<br />
-<br />
٣,٨٤٩,٥١٩<br />
٣,١٦٩,٤٦٢<br />
٣,١٦٩,٤٦٢<br />
٤,٦٥٩,٩٤٢<br />
-<br />
٢,٥٣٢,٤٥٠<br />
١,٦٣٨,١٢٠<br />
١٠,١٥٣,٨٠٩<br />
-<br />
-<br />
-<br />
١٤,٣٢٤,٣٧٩<br />
١,٣٦٣,٢٢٨<br />
١١,٤٧٠,٦٧١<br />
-<br />
-<br />
١٢,٨٣٣,٨٩٩<br />
١,٤٩٠,٤٨٠<br />
١,٤٩٠,٤٨٠<br />
١,٤٩٠,٤٨٠<br />
٢٠٠٨<br />
الموجودات<br />
نقدية وأرصدة لدى موءسسة النقد العربي السعودي<br />
أرصدة لدى البنوك والموءسسات المالية الأخرى<br />
إستشمارات<br />
قروض وسلف، صافي<br />
عقارات أخرى، صافي<br />
ممتلكات ومعدات، صافي<br />
موجودات أخرى<br />
إجمالي الموجودات<br />
المطلوبات وحقوق الملكية<br />
أرصدة للبنوك والموءسسات المالية الأخرى<br />
وداءع العملاء<br />
مطلوبات أخرى<br />
حقوق المساهمين متضمنة حقوق الأقلية<br />
إجمالي المطلوبات وحقوق الملكية<br />
الفجوة للبنود داخل قاءمة المركز المالي<br />
إجمالي فجوة الهساسية لأسعار العمولات<br />
الموقف التراكمي لفجوة الهساسية<br />
لأسعار العمولات<br />
خلال ٣ أشهر<br />
من ٣ إلى<br />
١٢ شهراً<br />
من سنة إلى<br />
٥ سنوات<br />
بآلاف الريالات السعودية<br />
أكثر من<br />
٥ سنوات لا تحمل عمولة<br />
الإجمالي<br />
سعر العمولة<br />
الفعلية بالماءة<br />
-<br />
٤,٦٧<br />
٥,١٢<br />
٦,٩٧<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
٤,٤٥<br />
٢,٩٧<br />
-<br />
-<br />
-<br />
١,٤٩٠,٧٨٣<br />
٣,٦٦٢,٧٦٨<br />
٤,٩٦٣,٦١٩<br />
٩,٨٧٩,٢٣٦<br />
٧٥,٧٩٧<br />
٤٥٩,٣٠٣<br />
١,٠٣٢,٤٨٢<br />
٢١,٥٦٣,٩٨٨<br />
٧١٦,٦٩٠<br />
١٥,٦٤٧,٠٨٧<br />
٤١١,١٢٢<br />
٤,٧٨٩,٠٨٩<br />
٢١,٥٦٣,٩٨٨<br />
١,٤٩٠,٧٨٣<br />
٤٨,٢٩٥<br />
٥٩٩,١٤١<br />
١٩٦,٤٤٦<br />
٧٥,٧٩٧<br />
٤٥٩,٣٠٣<br />
١,٠٣٢,٤٨٢<br />
٣,٩٠٢,٢٤٧<br />
١٢٩,٤٥٥<br />
٦,١٤٩,٠٩٩<br />
٤١١,١٢٢<br />
٤,٧٨٩,٠٨٩<br />
١١,٤٧٨,٧٦٥<br />
-<br />
-<br />
-<br />
٣٨٩,٨١٢<br />
-<br />
-<br />
-<br />
٣٨٩,٨١٢<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
٣٥٠,٠٠٠<br />
٥٠١,٥١٨<br />
-<br />
-<br />
-<br />
٨٥١,٥١٨<br />
-<br />
٣١,٠٠٠<br />
-<br />
-<br />
٣١,٠٠٠<br />
-<br />
٦٠١,٢٥٠<br />
١,٥٣٧,٥٠٠<br />
٣,٣٢٠,٢٧٣<br />
-<br />
-<br />
-<br />
٥,٤٥٩,٠٢٣<br />
-<br />
١,٨٣٠,٦٩٦<br />
-<br />
-<br />
١,٨٣٠,٦٩٦<br />
-<br />
٣,٠١٣,٢٢٣<br />
٢,٤٧٦,٩٧٨<br />
٥,٤٧١,١٨٧<br />
-<br />
-<br />
-<br />
١٠,٩٦١,٣٨٨<br />
٥٨٧,٢٣٥<br />
٧,٦٣٦,٢٩٢<br />
-<br />
-<br />
٨,٢٢٣,٥٢٧<br />
٢٠٠٧<br />
الموجودات<br />
نقدية وأرصدة لدى موءسسة النقد العربي السعودي<br />
أرصدة لدى البنوك والموءسسات المالية الأخرى<br />
إستشمارات<br />
قروض وسلف، صافي<br />
عقارات أخرى، صافي<br />
ممتلكات ومعدات، صافي<br />
موجودات أخرى<br />
إجمالي الموجودات<br />
المطلوبات وحقوق الملكية<br />
أرصدة للبنوك والموءسسات المالية الأخرى<br />
وداءع العملاء<br />
مطلوبات أخرى<br />
حقوق المساهمين متضمنة حقوق الأقلية<br />
إجمالي المطلوبات وحقوق الملكية<br />
الفجوة للبنود داخل قاءمة المركز المالي<br />
إجمالي فجوة الهساسية لأسعار العمولات<br />
الموقف التراكمي لفجوة الهساسية<br />
لأسعار العمولات<br />
إن سعر العمولة الفعلي (العاءد الفعلي) للأداة المالية النقدية هو السعر الذي عند إستخدامه في عملية حسابية للقيمة الهالية يوءدي للوصول إلى القيمة الدفترية لهذه<br />
الأداة. إن هذا السعر يعتبر سعر تاريخي لأداة بسعر ثابت ومسجل بالتكلفة المطفأة وسعر السوق الهالي لآداة بسعر عاءم أو أداة مسجلة بالقيمة العادلة.<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
(٧,٥٧٦,٥١٨)<br />
(٧,٥٧٦,٥١٨)<br />
-<br />
٣٨٩,٨١٢<br />
٣٨٩,٨١٢<br />
٧,٥٧٦,٥١٨<br />
٨٢٠,٥١٨<br />
٨٢٠,٥١٨<br />
٧,١٨٦,٧٠٦<br />
٣,٦٢٨,٣٢٧<br />
٣,٦٢٨,٣٢٧<br />
٦,٣٦٦,١٨٨<br />
٢,٧٣٧,٨٦١<br />
٢,٧٣٧,٨٦١<br />
٢,٧٣٧,٨٦١<br />
٥٧
إيضاحات حول القواءم المالية الموحدة يتبع<br />
للسنتين المنتهيتين في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨ و ٢٠٠٧<br />
٣٠- مخاطر السوق يتبع<br />
ب) مخاطر السوق - للعمليات غير التجارية يتبع<br />
٢) مخاطر العملات<br />
تتمشل مخاطر العملات في مخاطر تذبذب قيمة الأدوات المالية بسبب التقلبات في أسعار صرف العملات الأجنبية. يقوم البنك بإدارة التعرض للتقلبات في أسعار<br />
صرف العملات الأجنبية الساءدة على قاءمة المركز المالي والتدفقات النقدية. قام مجلس الإدارة بوضع حدود لمستوى التعرض لهذه المخاطر على مستوى العملات.<br />
يتم مراجعة هذه المراكز على اساس يومي للتأكد من بقاء هذه المراكز ضمن الهدود المقررة.<br />
كما في نهاية العام، لدى البنك نقاط التعرض الجوهرية الصافية التالية والمقيدة بالعملات الأجنبية كما في ٣١ ديسمبر:<br />
٢٠٠٨<br />
بآلاف الريالات السعودية<br />
٢٠٠٧<br />
طويل (قصير)<br />
طويل (قصير)<br />
العملة<br />
دولار أمريكي<br />
يبين الجدول أدناه مدى تعرض البنك لمخاطر العملات كما في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨ و ٢٠٠٧ بالنسبة لموقف عملاته الأجنبية. يقوم هذا التهليل بهساب تأثير التغيرات<br />
المهتملة المعقولة لسعر الصرف مقابل الريال السعودي مع بقاء المتغيرات الأخرى ثابتة على قاءمة الدخل الموحدة. إن وجود مبلغ سالب بالجدول يعكس صافي نقص<br />
محتمل في قاءمة الدخل الموحدة، بينما يشير وجود مبلغ موجب الى صافي زيادة محتملة. إن تحليلات الهساسية لا تأخذ في الاعتبار المواقف الممكن تبنيها من قبل<br />
البنك لتقليل تأثير تلك التغيرات.<br />
العملة<br />
دولار أمريكي<br />
٢٠٠٧<br />
٩٥,٤٣٠<br />
٢٠٠٨<br />
١٧,٦٦٢<br />
زيادة في<br />
سعر العملة<br />
(بالماءة)<br />
٣<br />
التأثير على<br />
الدخل بآلاف<br />
الريالات<br />
السعودية<br />
٥٣٠<br />
زيادة في<br />
سعر العملة<br />
(بالماءة)<br />
٥<br />
التأثير على<br />
الدخل بآلاف<br />
الريالات<br />
السعودية<br />
٤,٧٧١<br />
٣) مخاطر أسعار الأسهم<br />
إن مخاطر أسعار الأسهم هي مخاطر إنخفاض القيمة العادلة للأسهم كنتيجة للتغير في مستويات موءشر الأسهم والقيمة الفردية للأسهم.<br />
إن التأثير على حقوق المساهمين (إحتياطيات أخرى) كنتيجة للتغير في القيمة العادلة لأدوات الملكية المقتناة المتاحة للبيع كما في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨ و ٢٠٠٧ والناتجة<br />
عن تغيرات مقدرة معقولة في موءشرات السوق التالية، مع بقاء العوامل الأخرى المتغيرة ثابتة هي كما يلي:<br />
موءشر السوق<br />
تداول<br />
الموءشر<br />
(بالماءة)<br />
٢٠٠٧<br />
٢٠٠٨<br />
التأثير<br />
على حقوق<br />
المساهمين<br />
(إحتياطيات<br />
زيادة/<br />
انخفاض في<br />
أخرى)<br />
الآف الريالات<br />
السعودية<br />
٣٤,٦١٤<br />
٢٤,٢٢<br />
الموءشر<br />
(بالماءة)<br />
٢٢,١٤<br />
التأثير<br />
على حقوق<br />
المساهمين<br />
(إحتياطيات<br />
زيادة/<br />
انخفاض في<br />
أخرى)<br />
الآف الريالات<br />
السعودية<br />
٨٧,٨٢١<br />
٥٨ بنك الجزيرة التقرير السنوي ٢٠٠٨
٣١- مخاطر السيولة<br />
تمشل مخاطر السيولة عدم مقدرة البنك على تلبية متطلبات التمويل الخاصة به عند استهقاقها في الأحوال الطبيعية والهادة. تحدش مخاطر السيولة عند وجود<br />
إضطراب في السوق أو إنخفاض مستوى الإءتمان مما يوءدي إلى عدم توفرها بشكل مفاجئ في بعض مصادر التمويل، وللتقليل من هذه المخاطر، قامت الإدارة بتنويع<br />
مصادر التمويل لدعم الوداءع الأساسية، وإدارة الموجودات بعد الأخذ بعين الإعتبار توفر السيولة، والهفاظ على رصيد كاف للنقدية وشبه النقدية والأوراق المالية القابلة<br />
للبيع ومراقبة التدفقات النقدية المستقبلية وفجوات السيولة بشكل يومي. كما خصص البنك خطوط إءتمانية والذي يمكنه إستخدامها لمقابلة إحتياجات السيولة.<br />
وطبقاً لنظام مراقبة البنوك والتعليمات الصادرة عن موءسسة النقد العربي السعودي (”الموءسسة“)، يهتفظ البنك لدى الموءسسة بوديعة نظامية تعادل ٧ بالماءة من<br />
إجمالي وداءع تحت الطلب و ٤ بالماءة من إجمالي وداءع الادخار والوداءع لأجل. بالإضافة إلى الوديعة النظامية، يهتفظ البنك باحتياطي سيولة لا يقل عن ٢٠ بالماءة<br />
من إلتزامات وداءعه. ويتكون هذا الاحتياطي من النقد أو الموجودات التي يمكن تحويلها إلى نقد خلال فترة لا تزيد عن ثلاثين يوماً. كما أن البنك لديه القدرة على<br />
الهصول على مبالغ إضافية من خلال تسهيلات إعادة الشراء لدى الموءسسة حتى ٧٥ بالماءة من قيمة المرابهات المودعة لدى الموءسسة.<br />
يتم تقييم وإدارة موقف السيولة بإستخدام عدة تصورات، مع إعطاء الأهمية اللازمة لعوامل الهدية المرتبطة بكل من السوق بشكل عام والبنك بشكل خاص. إحدى<br />
هذه الطرق هو الإحتفاظ بنسب محددة من الموجودات الساءلة إلى إلتزامات الوداءع وفقاً لظروف السوق. تتكون الموجودات الساءلة من النقدية، الوداءع البنكية<br />
قصيرة الأجل، المرابهات المودعة لدى الموءسسة وسندات الدين الساءلة المتاحة للبيع الفوري. تتكون التزامات الوداءع من العملاء والبنوك، بعد إستبعاد الوداءع<br />
البنكية الخارجية بالعملات الأجنبية. أيضاً يقوم البنك بمراقبة نسبة القروض إلى الوداءع. إن نسبة السيولة خلال العام كانت كما يلي:<br />
كما في ٣١ ديسمبر<br />
المتوسط خلال الفترة<br />
الأعلى<br />
الأقل<br />
٢٠٠٨<br />
(بالماءة)<br />
٢٠٠٧<br />
٤٢<br />
٤٣<br />
٥٠<br />
٣٦<br />
(بالماءة)<br />
٥٥<br />
٥٣<br />
٥٩<br />
٤٧<br />
أ) تحليل المطلوبات المالية بموجب الاستهقاقات التعاقدية المتبقية<br />
يلخص الجدول أدناه المهفظة الإستهقاقية للمطلوبات المالية للبنك كما في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨ و ٢٠٠٧ بناء على التزامات السداد التعاقدية غير المخصومة. بما أن<br />
مدفوعات العمولات حتى تاريخ الاستهقاق التعاقدي مدرجة في الجدول، لن تتماثل الإجماليات مع قاءمة المركز المالي الموحدة. تم تحديد الإستهقاقات التعاقدية<br />
للإلتزامات على أساس الفترة المتبقية في تاريخ قاءمة المركز المالي الموحدة الى تاريخ الإستهقاق التعاقدي مع عدم الأخذ في الاعتبار الإستهقاقات الفعلية المتوقعة<br />
كما هو موضه في إيضاه (ب) أدناه (تحليل الإستهقاقات المتوقعة للموجودات والمطلوبات). تم اعتبار التسديدات المرتبطة بإشعار كما لو أن هناك إشعار فوري<br />
للسداد. ومع ذلك، يتوقع البنك أن العديد من العملاء لن يطالبوا بالسداد في التاريخ المبكر الذي قد يتوقعه البنك ليقوم بالسداد فيه وأن الجدول لا يعكس التدفقات<br />
النقدية المتوقعة المتأثرة كما يشير تاريخ الإحتفاظ بالوداءع للبنك.<br />
٣ إلى ١٢<br />
تحت الطلب أقل من ٣ أشهر شهراً<br />
بآلاف الريالات السعودية<br />
سنة إلى ٥<br />
سنوات<br />
أكثر من ٥<br />
سنوات<br />
الإجمالي<br />
الإلتزامات المالية<br />
كما في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨<br />
أرصدة للبنوك والموءسسات المالية الأخرى - ١,٣٣٢,٦١٦ ٤٥,٠٣٦ - - ١,٣٧٧,٦٥٢<br />
وداءع العملاء - ٣١٨,٣٢٠ ٤,١٣١,٥٧٥ ١١,٢٤٨,٨١٣ ٥,٥٠٠,٦١٥ ٢١,١٩٩,٣٢٣<br />
إجمالي الإلتزامات المالية غير المخصومة - ٣١٨,٣٢٠ ٤,١٣١,٥٧٥ ١٢,٥٨١,٤٢٩ ٥,٥٤٥,٦٥١ ٢٠٠٨ ٢٢,٥٧٦,٩٧٥<br />
الإلتزامات المالية<br />
كما في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٧<br />
٧٢١,٤١١<br />
- - - ٦٩١,٩٥٦ ٢٩,٤٥٥ أرصدة للبنوك والموءسسات المالية الأخرى وداءع العملاء - ٣٧,٥٩٥ ١,٨٩٩,٠٩١ ٧,٧٠٦,٢٦٨ ٦,١٤٩,٠٩٩ ١٥,٧٩٢,٠٥٣<br />
إجمالي الإلتزامات المالية غير المخصومة - ٣٧,٥٩٥ ١,٨٩٩,٠٩١ ٨,٣٩٨,٢٢٤ ٦,١٧٨,٥٥٤ ٢٠٠٧ ١٦,٥١٣,٤٦٤<br />
إن هيكل الإستهقاقات التعاقدية لإلتزامات البنك المهتملة وتعهداته والمرتبطة بالإءتمان تظهر ضمن إيضاه ١٦.<br />
٥٩
إيضاحات حول القواءم المالية الموحدة يتبع<br />
للسنتين المنتهيتين في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨ و ٢٠٠٧<br />
٢٠٠٨<br />
خلال<br />
٣ أشهر<br />
٣١- مخاطر السيولة يتبع<br />
ب) تحليل للإستهقاقات للموجودات والمطلوبات<br />
إن الجدول أدناه يظهر تحليلا للموجودات والمطلوبات التي تم تحليلها وفقاً للمدى الزمني المتوقع لتهصيلها أو تسويتها. أنظر إيضاه (أ) أعلاه فيما يتعلق بالمطلوبات<br />
المالية غير المخصومة المستهقة للبنك. لأغراض العرض فإن الوداءع تحت الطلب مدرجة ضمن بند ”بدون تاريخ إستهقاق محدد“.<br />
الموجودات<br />
نقدية وأرصدة لدى موءسسة النقد العربي السعودي<br />
أرصدة لدى البنوك والموءسسات المالية الأخرى<br />
إستشمارات<br />
قروض وسلف، صافي<br />
عقارات أخرى، صافي<br />
ممتلكات ومعدات، صافي<br />
موجودات أخرى<br />
إجمالي الموجودات<br />
المطلوبات وحقوق المساهمين<br />
أرصدة للبنوك والموءسسات المالية الأخرى<br />
وداءع العملاء<br />
مطلوبات أخرى<br />
حقوق المساهمين متضمنة حقوق الأقلية<br />
إجمالي المطلوبات وحقوق الملكية<br />
-<br />
١,٠٣٣,٤٤٦<br />
١,٠٠٠,٠٠٠<br />
٣,٠٦٠,٩٥٤<br />
-<br />
-<br />
٣٨٨,٤١٩<br />
٥,٤٨٢,٨١٩<br />
من ٣ إلى<br />
١٢ شهراً<br />
-<br />
٢,٠٧٨,١٥٦<br />
٤٧٠,٠٠٠<br />
٢,٢٠٧,١٨٨<br />
-<br />
-<br />
٢٤٤,٧١٧<br />
١٠,٠٠٠,٠٦١<br />
بآلاف الريالات السعودية<br />
من سنة إلى<br />
٥ سنوات<br />
-<br />
٧٩١,٩٨٠<br />
٢,٧٦٨,١٢٠<br />
٢,٩٧٤,٢٧٤<br />
-<br />
-<br />
١٠٧,٦٦٦<br />
٦,٦٤٢,٠٤٠<br />
أكثر من<br />
٥ سنوات<br />
-<br />
-<br />
-<br />
١,٤٤٩,٥١٣<br />
-<br />
-<br />
٤,٦٤٩<br />
١,٤٥٤,١٦٢<br />
بدون تاريخ<br />
إستهقاق<br />
محدد<br />
٢,٢٥٨,٤٥٩<br />
-<br />
٦٧١,٢٤٨<br />
٤٤١,٢٢٤<br />
٧٥,٧٩٧<br />
٤٩٣,٥٠٣<br />
٣٩٢<br />
٣,٩٤٠,٦٢٣<br />
الإجمالي<br />
٢,٢٥٨,٤٥٩<br />
٣,٩٠٣,٥٨٢<br />
٤,٩٠٩,٣٦٨<br />
١٥,١٣٣,١٥٣<br />
٧٥,٧٩٧<br />
٤٩٣,٥٠٣<br />
٧٥٤,٨٤٣<br />
٢١,٥١٩,٧٠٥<br />
١,٣٦٦,٦٤٥<br />
٢٠,٩٠٠,٣٦٨<br />
٥١٤,٨٦٩<br />
٤,٧٣٧,٨٢٣<br />
٢٧,٥١٩,٧٠٥<br />
-<br />
٥,٥٠٠,٦١٦<br />
٣٧٥,٤٧١<br />
٤,٧٣٧,٨٢٣<br />
١٠,٦١٣,٩١٠<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
٣,٠٧٣,٣٢٦<br />
١,١٥٤<br />
-<br />
٣,٠٧٤,٤٨٠<br />
٣٤١,٦٦١<br />
٨,٩٨٤,٦١١<br />
٥٥,٠٦٤<br />
-<br />
٩,٣٨١,٣٣٦<br />
١,٠٢٤,٩٨٤<br />
٣,٣٤١,٨١٥<br />
٨٣,١٨٠<br />
-<br />
٤,٤٤٩,٩٧٩<br />
٢٠٠٧<br />
الموجودات<br />
نقدية وأرصدة لدى موءسسة النقد العربي السعودي<br />
أرصدة لدى البنوك والموءسسات المالية الأخرى<br />
إستشمارات<br />
قروض وسلف - صافي<br />
عقارات أخرى - صافي<br />
ممتلكات ومعدات - صافي<br />
موجودات أخرى<br />
إجمالي الموجودات<br />
المطلوبات وحقوق المساهمين<br />
أرصدة للبنوك والموءسسات المالية الأخرى<br />
وداءع العملاء<br />
مطلوبات أخرى<br />
حقوق المساهمين متضمنة حقوق الأقلية<br />
إجمالي المطلوبات وحقوق الملكية<br />
خلال<br />
٣ أشهر<br />
-<br />
٩٠٣,٩٦٧<br />
٩٧٥,٠٠٠<br />
٢,٧٣٥,٨٦٨<br />
-<br />
-<br />
٦٨٩,٨٤٠<br />
٥,٣٠٤,٦٧٥<br />
من ٣ إلى<br />
١٢ شهراً<br />
-<br />
٢,٢٨٩,٦٣١<br />
٩٨٠,٦٢٥<br />
٥,٣٩٢,٣٥٤<br />
-<br />
-<br />
٢٠٩,٣٠٦<br />
٨,٨٧١,٩١٦<br />
من سنة إلى<br />
٥ سنوات<br />
بآلاف الريالات السعودية<br />
-<br />
٤٢٠,٨٧٥<br />
١,٩٠٦,٧٥٥<br />
١,١٦٥,٦٩٩<br />
-<br />
-<br />
٢٢,٣٢٢<br />
٣,٥١٥,٦٥١<br />
أكثر من<br />
٥ سنوات<br />
-<br />
-<br />
-<br />
٣٨٩,٨٦١<br />
-<br />
-<br />
٦٥,٩١٩<br />
٤٥٥,٧٨٠<br />
بدون تاريخ<br />
إستهقاق<br />
محدد<br />
١,٤٩٠,٧٨٣<br />
٤٨,٢٩٥<br />
١,١٠١,٢٣٩<br />
١٩٥,٤٥٤<br />
٧٥,٧٩٧<br />
٤٥٩,٣٠٣<br />
٤٥,٠٩٥<br />
٣,٤١٥,٩٦٦<br />
الإجمالي<br />
١,٤٩٠,٧٨٣<br />
٣,٦٦٢,٧٦٨<br />
٤,٩٦٣,٦١٩<br />
٩,٨٧٩,٢٣٦<br />
٧٥,٧٩٧<br />
٤٥٩,٣٠٣<br />
١,٠٣٢,٤٨٢<br />
٢١,٥٦٣,٩٨٨<br />
٧١٦,٦٩٠<br />
١٥,٦٤٧,٠٨٧<br />
٤١١,١٢٢<br />
٤,٧٨٩,٠٨٩<br />
٢١,٥٦٣,٩٨٨<br />
٢٩,٤٥٥<br />
٦,١٤٩,٠٩٩<br />
٣٣٥,٩٧٨<br />
٤,٧٨٩,٠٨٩<br />
١١,٣٠٣,٦٢١<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
١,٣١٢,٤٨٧<br />
٣,٩٩٠<br />
-<br />
١,٣١٦,٤٧٧<br />
٣٤٣,٦١٧<br />
٥,٨٩٤,٦١٣<br />
٢٣,٨٦٩<br />
-<br />
٦,٢٦٢,٠٩٩<br />
٣٤٣,٦١٨<br />
٢,٢٩٠,٨٨٨<br />
٤٧,٢٨٥<br />
-<br />
٢,٦٨١,٧٩١<br />
٦٠ بنك الجزيرة التقرير السنوي ٢٠٠٨
٣٢- القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية<br />
إن القيمة العادلة هي القيمة التي يتم فيها تبادل أصل أو تسوية إلتزام بين أطراف راغبة في ذلك بشروط تعامل عادلة. وبالتالي، يمكن أن تنتج فروقات بين القيمة<br />
الدفترية والقيمة العادلة المقدرة.<br />
إن القيمة العادلة للأدوات المالية داخل قاءمة المركز المالي لا تختلف جوهرياً عن القيمة الدفترية المدرجة في القواءم المالية الموحدة.<br />
تحدد القيمة العادلة المقدرة للإستشمارات الأخرى المقتناة بالتكلفة المطفأة، والإستشمارات المقتناة حتى تاريخ الإستهقاق، على أساس الأسعار المتداولة بالسوق عند<br />
توفرها. تم الإفصاه عن القيمة العادلة لهذه الإستشمارات في إيضاه (٥).<br />
٣٣- المعاملات مع الأطراف ذات العلاقة<br />
يتعامل البنك، خلال دورة أعماله العادية، مع أطراف ذات علاقة. وترى الإدارة ومجلس الإدارة بأن المعاملات مع الأطراف ذات العلاقة قد تمت وفقاً لأسعار السوق.<br />
تخضع المعاملات مع الأطراف ذات العلاقة للنسب المنصوص عليها في نظام مراقبة البنوك والتعليمات الصادرة عن موءسسة النقد العربي السعودي. كانت الأرصدة<br />
كما في ٣١ ديسمبر والناتجة عن هذه المعاملات في القواءم المالية الموحدة كالتالي:<br />
بنك باكستان الوطني (مساهم)<br />
أرصدة لدى البنوك والموءسسات المالية الأخرى<br />
أرصدة للبنوك والموءسسات المالية الأخرى<br />
مطلوبات أخرى<br />
٢٠٠٨<br />
بآلاف الريالات السعودية<br />
٢٠٠٧<br />
٣٦٤<br />
١٠٨,٨٢٨<br />
١٦<br />
٢٠٣<br />
٣٧٦<br />
-<br />
أعضاء مجلس الإدارة وأعضاء الإدارة التنفيذية وكبار المساهمين والجهات المنتسبة لهم<br />
قروض وسلف<br />
وداءع العملاء<br />
موجودات أخرى<br />
تعهدات<br />
إن كبار المساهمين الآخرين هم المساهمون الذين يمتلكون أكثر من نسبة ٥ بالماءة من رأس مال البنك.<br />
فيما يلي تحليلا بالإيرادات والمصاريف والعمليات الأخرى المتعلقة بالمعاملات مع الأطراف ذات العلاقة والمدرجة في القواءم المالية الموحدة:<br />
دخل عمولات خاصة<br />
مصاريف عمولات خاصة<br />
صافي أتعاب خدمات بنكية<br />
مصاريف أخرى<br />
٥٦٨,٦٦٨<br />
٦٨٣,٤٨٠<br />
٨٦٧<br />
٣٨,٧٨٥<br />
١,٢١٤,٢٤٤<br />
٩١٣,٦٥٨<br />
-<br />
٢١,٤١٠<br />
٢٠٠٨<br />
٦٧,٩٠٢<br />
٤٣,٧٩١<br />
١,٦١٥<br />
٤<br />
إن إجمإلى مبالغ التعويضات التي تم دفعها لأعضاء مجلس الإدارة وأعضاء الإدارة التنفيذية خلال السنة هي كالتالي:<br />
بآلاف الريالات السعودية<br />
٢٠٠٧<br />
٣٨,٥٠٧<br />
٣١,٢٩٢<br />
٧٤٠<br />
٣٠٧<br />
٢٠٠٨<br />
٤٧,٤٣٧<br />
٢٦,٠١١<br />
بآلاف الريالات السعودية<br />
٢٠٠٧<br />
٣٢,٦٣٣<br />
٣٢,٥٥٠<br />
مزايا موظفين قصيرة الأجل<br />
مزايا نهاية الخدمة<br />
المقصود بأعضاء الإدارة التنفيذية هم الأشخاص متضمنين المدراء التنفيذيين الذين لهم السلطة والمسوءولية للتخطيط والتوجيه والتهكم في أنشطة البنك سواء<br />
مباشرة أو غير مباشرة.<br />
٦١
إيضاحات حول القواءم المالية الموحدة يتبع<br />
للسنتين المنتهيتين في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨ و ٢٠٠٧<br />
٣٤- كفاية رأس المال<br />
تتضمن أهداف البنك عند إدارة رأس المال الإلتزام بمتطلبات رأس المال الموضوعة من قبل موءسسة النقد العربي السعودي لضمان قدرة البنك على الإستمرارية<br />
والمهافظة على قاعدة رأس مال قوية.<br />
يقوم البنك بمراقبة مدى كفاية رأسماله وذلك بإستخدام المعدلات والمرجهات المهددة من قبل موءسسة النقد العربي السعودي، وتقيس هذه المعدلات مدى كفاية<br />
رأس المال وذلك بمقارنة رأس مال البنك الموءهل مع الموجودات المدرجة في قاءمة مركزه المالي والإلتزامات والقيمة الإسميه للمشتقات بإستخدام مبلغ مرجه لإظهار<br />
مخاطرها النسبية. تفرض موءسسة النقد العربي السعودي على البنك الاحتفاظ بهد أدنى من رأس المال النظامي كما تتطلب المهافظة على معدل محدد يكون فيه<br />
إجمالي رأس المال النظامي إلى الموجودات المرجهة المخاطر عند الهد الأدنى المتفق عليه البالغ ٨ بالماءة أو أكثر.<br />
رأس المال الأساسي (تير ١)<br />
رأس المال المساند (تير ٢)<br />
رأس المال الأساسي (تير ١) + رأس المال المساند (تير ٢)<br />
٢٠٠٨<br />
بآلاف الريالات السعودية<br />
رأس المال (بالماءة)<br />
نسبة كفاية رأس المال<br />
١٩,٣٤<br />
-<br />
١٩,٩٢<br />
٤,٦٣٣,٨٢٧<br />
١٣٨,٣٦٩<br />
٤,٧٧٢,١٩٦<br />
يشتمل رأس المال الأساسي (تير ١) للبنك كما في نهاية العام على رأس المال والإحتياطي النظامي والإحتياطي الآخر والأرباه المبقاة وتوزيعات الأرباه المقترحة<br />
وحقوق الأقلية مخصوماً منها المبالغ المصره بها. كما يشتمل رأس المال المساند (تير ٢) على مبالغ مسموحة لمخصصات المهفظة القانونية (مجموع المخصصات)<br />
مخصوم منها مبالغ مسموه بها.<br />
قام البنك إبتداء من ١ يناير ٢٠٠٨ بتطبيق متطلبات بازل ٢ وفقاً لتعليمات موءسسة النقد العربي السعودي. يتبع البنك الأسلوب المعياري لبازل ٢ لإحتساب الموجودات<br />
المهملة المخاطر ورأس المال النظامي المطلوب لبازل ١ (متضمناً مخاطر الإءتمان ومخاطر السوق ومخاطر التشغيل). إن قسم إدارة المخاطر بالبنك مسئول عن<br />
التأكد من توافق الهد الأدنى من رأس المال النظامي المطلوب مع متطلبات بازل ٢. يتم تقديم إقرارات ربع سنوية إلى موءسسة النقد العربي السعودي توضه نسبة<br />
كفاية رأس المال.<br />
مخاطر الإءتمان<br />
مخاطر التشغيل<br />
مخاطر السوق<br />
إجمالي الركن - ١ موجودات موءهلة المخاطر<br />
٢٠٠٨<br />
بآلاف الريالات السعودية<br />
٢٠,٨٦٥,٩٩٨<br />
٢,٩٥٩,٤٠٩<br />
١٢٩,٥٣٨<br />
٢٣,٩٥٤,٩٤٥<br />
٣٥- خدمات إدارة الإستشمار<br />
يقدم البنك خدمات في مجال إدارة الإستشمار وخدمات استشارية لعملاءه متوافقة مع أحكام الشريعة (مبدأ تجنب الفواءد). تشتمل هذه الخدمات على إدارة محافظ<br />
على أساس اختياري وغير اختياري وإدارة صناديق إستشمارية بالتعاون مع مستشاري إستشمار متخصصين. إن الصناديق الخمسة التي يقوم البنك بإدارتها هي<br />
صندوق الخير للأسهم العالمية وصندوق الثريا للأسهم الأوروبية وصندوق المشارق للأسهم اليابانية وصندوق الطيبات للأسهم السعودية وصندوق القوافل، وجميعها<br />
صناديق إستشمارية مفتوحة للمستشمرين السعوديين والأجانب. تقوم صناديق الخير والثريا والمشارق بالإستشمار في الأسهم الأجنبية أما صندوق الطيبات فيستشمر في<br />
الأسهم المهلية. ويقوم صندوق القوافل بالاتجار في السلع على أساس المرابهة. تم توحيد القواءم المالية لصناديق الخير والثريا والمشارق مع هذه القواءم المالية.<br />
كما يقدم البنك خدمات إدارة الإستشمار وخدمات أخرى لهاملي بوليصة التأمين ضمن برنامج التكافل التعاوني الخاص بالبنك.<br />
٣٦- التغيرات المستقبلية للسياسات المهاسبية<br />
تم إصدار معيار التقارير المالية الدولية رقم (٨) - قطاعات العمل بصورة نهاءية وهو ملزم التطبيق للسنة المهاسبية التي تبدأ في ١ يناير ٢٠٠٩. وهو يهل محل معيار<br />
المهاسبة الدولي رقم (١٤) - التقارير القطاعية. تم تعديل معيار المهاسبة الدولي رقم (١) - عرض القواءم المالية وهو ملزم التطبيق للسنة المهاسبية التي تبدأ في<br />
١ يناير ٢٠٠٩. إن تطبيق معيار المهاسبة الدولي رقم (١) المعدل سيوءدي الى تعديلات في عرض القواءم المالية. سوف يقوم البنك بتطبيق معيار المهاسبة الدولي رقم<br />
(١) المعدل ومعيار التقارير المالية الدولية رقم (٨) خلال عام ٢٠٠٩.<br />
٣٧- موافقة مجلس الإدارة<br />
اعتمدت القواءم المالية الموحدة من مجلس الإدارة بتاريخ ٧ فبراير ٢٠٠٩م (١٢ صفر ١٤٣٠ه).<br />
٣٨- إفصاحات بازل ٢ الركن الشالش<br />
بموجب إفصاحات بازل ٢ الركن الشالش، يجب أن تعرض بعض الإيضاحات الكمية والكيفية، والتي لا يلزم أن تخضع للمراجعة في موقع الشركة www.baj.com.sa<br />
بالإضافة إلى التقرير السنوي وذلك كما هو مطلوب من موءسسة النقد العربي السعودي.<br />
٦٢ بنك الجزيرة التقرير السنوي ٢٠٠٨
Change language