PrÃloha 2 PrÃruÄka pre Å¾iadateÄ¾a - Fond sociÃ¡lneho rozvoja

Príručka pre žiadateľa o nenávratný finančná príspevok 

Výzva 

OP ZaSI – FSR – LPSI 2009/3.2/06 

pre novovznikajúce Lokálne partnerstvá sociálnej inklúzie 

Operačný program 

Prioritná os č. 3 

Opatrenie č. 3.2 

Zamestnanosť a sociálna inklúzia 

Podpora zamestnanosti, sociálnej inklúzie a budovanie 

kapacít v BSK 

Podpora sociálnej inklúzie, rodovej rovnosti a zosúladenie 

pracovného a rodinného života v BSK 

Rámcová aktivita č. 3.2.5 Podpora zvyšovania profesionality výkonu 

a budovanie ľudských kapacít v oblasti sociálnej 

inklúzie 

Vyhlásená: 

Fondom sociálneho rozvoja ako 

Sprostredkovateľským orgánom pod riadiacim orgánom 

pre Operačný program Zamestnanosť a sociálna inklúzia 

Mgr. Eva Schmidtová 

generálna riaditeľka 

Dátum vyhlásenia výzvy 

20.10.2009 

Dátum uzavretia výzvy 

21.12.2009 

Príručka pre žiadateľa o nenávratný finančný príspevok v rámci výzvy OP ZaSI – FSR – LPSI 2009/3.2/06 1

Obsah 

1. ÚVOD ......... .......................................................................................................................... 3 

1.1 Cieľ príručky...................................................................................................................3 

1.2 Definícia základných pojmov..........................................................................................4 

1.3 Definícia základných pojmov vo vzťahu k vecnému zameraniu aktivít.......................8 

1.4 Základná legislatíva SR ovplyvňujúca oprávnenosť výdavkov.....................................9 

1.5 Použité skratky...............................................................................................................11 

2 PODMIENKY POSKYTNUTIA POMOCI......................................................................13 

2.1 Podmienky pre žiadateľa.......................................................................................... ...13 

2.2 Oprávnenosť žiadateľa................................................................................................13 

2.3 Územná oprávnenosť žiadateľa..................................................................................14 

2.4 Oprávnení partneri........................................................................................................14 

2.5. Oprávnené aktivity........................................................................................................15 

2.6 Oprávnené cieľové skupiny..........................................................................................16 

2.7 Oprávnené výdavky.......................................................................................................16 

2.8 Neoprávnené výdavky...................................................................................................25 

2.9 Financovanie projektu..................................................................................................26 

2.10 Krížové financovanie....................................................................................................27 

2.11 Verejné obstarávanie....................................................................................................28 

2.12.Publicita projektu.........................................................................................................28 

3 POKYNY PRE ŽIADATEĽA V SÚVISLOSTI S PREDKLADANÍM 

A PRIJÍMANÍM ŽIADOSTI O NFP....................................................................................29 

3.1 Prístup do verejnej časti ITMS....................................................................................30 

3.2 Žiadosti o NFP...............................................................................................................30 

4 KONANIE O ŽIADOSTÍ O NFP.......................................................................................32 

4.1.Kontrola formálnej správnosti žiadostí o NFP.............................................................33 

4.2. Odborné hodnotenie žiadostí o NFP............................................................................33 

4.3. Výber a schvaľovanie žiadostí o NFP..........................................................................34 

4.4 Vydávanie rozhodnutí o schválení/neschválení žiadostí o NFP..................................35 

5 UZATVORENIE ZMLUVY O POSKYTNUTÍ NFP.......................................................36 

6 KOMUNIKÁCIA.................................................................................................................36 

7 POKYNY PRE ŽIADATEĽA K VYPLNENIU ŽIADOSTI O NFP..............................37 

8 PRÍLOHY PRÍRUČKY......................................................................................................47 

Číselník oprávnených výdavkov OP ZaSI...........................................................................48 

Kontrolný zoznam príloh k Žiadosti o NFP..................................................................... ..53 

Merateľné ukazovatele v rámci výzvy OP ZaSI - FSR- 2009/3.2/06.................................55 

Príručka pre prijímateľa .................................................................................................... 57 


1 Úvod 

Príručka pre žiadateľa o nenávratný finančný príspevok je vypracovaná v rámci: 

Operačného programu Zamestnanosť a sociálna inklúzia (ďalej „OP ZaSI“) 

Výzvy OP ZaSI – FSR – LPSI 2009/3.2/06 

Uvedená výzva je uverejnená na stránke Fondu sociálneho rozvoja www.fsr.gov.sk, a tiež na 

stránkach www.esf.gov.sk, www.nsrr.sk 

Prioritná os č. 3 

Podpora zamestnanosti, sociálnej inklúzie a budovanie kapacít v BSK 

Opatrenie č. 3.2 Podpora sociálnej inklúzie, rodovej rovnosti a zosúladenie 

pracovného a rodinného života v BSK 

Rámcová aktivita č. 3.2.5 Podpora zvyšovania profesionality výkonu a budovanie 

ľudských kapacít v oblasti sociálnej inklúzie 

OP ZaSI je referenčný dokument, na základe ktorého je v programovom období 2007 

– 2013 poskytovaná podpora v oblasti rozvoja ľudských zdrojov, zvyšovania zamestnanosti, 

zvyšovania sociálnej inklúzie a budovania kapacít. Podpora je poskytovaná z prostriedkov 

Európskeho sociálneho fondu (ďalej ,,ESF“) a z prostriedkov štátneho rozpočtu (ďalej ŠR“). 

1.1 Cieľ príručky 

Cieľom príručky je poskytnúť relevantné informácie a pokyny potenciálnym 

žiadateľom za účelom správneho vyplnenia formulára žiadosti o NFP (ďalej aj „žiadosť“). 

Príručka zároveň oboznamuje potenciálneho žiadateľa s organizačnými a vecnými aspektmi 

nevyhnutnými na vypracovanie a realizáciu projektu. 

Východiskom tejto príručky sú dokumenty – OP ZaSI, Programový manuál pre OP 

ZaSI, platné právne predpisy, Systém riadenia štrukturálnych fondov a Kohézneho fondu na 

programové obdobie 2007 -2013, Systém finančného riadenia štrukturálnych fondov 

a Kohézneho fondu na programové obdobie 2007 – 2013 a ostatné koncepčné a metodické 

dokumenty, s ktorými by sa mal žiadateľ pred vypracovaním žiadosti oboznámiť. 

Príručka obsahuje tiež základné informácie pre prijímateľov. Tieto majú len 

informatívny charakter. 

Príručka je dostupná na: 

výzvy“. 

www.fsr.gov.sk, www.esf.gov.sk, www.nsrr.sk, v „balíku 


1.2 Definícia základných pojmov 

Na účely tejto príručky sa rozumie: 

Centrálny koordinačný orgán – ústredný orgán štátnej správy určený v Národnom 

strategickom referenčnom rámci zodpovedný za efektívnu a účinnú koordináciu riadenia 

pomoci zo štrukturálnych fondov a Kohézneho fondu v rámci Národného strategického 

referenčného rámca Slovenskej republiky pre ciele Konvergencia a Regionálna 

konkurencieschopnosť a zamestnanosť v programovom období 2007 - 2013. V 

podmienkach Slovenskej republiky plní úlohy centrálneho koordinačného orgánu 

Ministerstvo výstavby a regionálneho rozvoja SR. 

Certifikácia - potvrdenie správnosti, oprávnenosti a zákonnosti výdavkov a efektívnosti 

systémov riadenia a kontroly štrukturálnych fondov a Kohézneho fondu. 

Certifikačný orgán – národný, regionálny alebo miestny verejný orgán alebo subjekt 

menovaný členským štátom za účelom certifikácie výkazov výdavkov a žiadostí o platbu 

predtým, ako sa zašlú Európskej komisii. Zákon č. 528/2008 Z. z o pomoci a podpore 

poskytovanej z fondov ES stanovuje, že v podmienkach Slovenskej republiky certifikačný 

orgán rovnako plní úlohu orgánu zodpovedného za koordináciu a usmerňovanie subjektov 

zapojených do systému finančného riadenia, vypracovanie žiadostí o platbu, príjem 

platieb z Európskej komisie, ako aj realizáciu platieb, pričom certifikačným orgánom je 

ministerstvo určené zákonom č. 502/2001 Z. z. o finančnej kontrole a vnútornom audite a 

o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, a teda Ministerstvo 

financií SR. Vo vzťahu k Štátnej pokladnici vystupuje certifikačný orgán v mene 

Ministerstva financií SR ako klient Štátnej pokladnice. 

 

Cieľ Konvergencia (cieľ 1) - cieľ politiky súdržnosti ES umožňujúci podporu zo ŠR za 

účelom urýchlenej konvergencie najmenej rozvinutých členských štátov a regiónov (t. .j v 

ktorých hrubý domáci produkt (HDP) na obyvateľa v parite kúpnej sily vypočítaný na 

základe údajov Spoločenstva za obdobie rokov 2000 – 2002 je menej ako 75 % priemeru 

Spoločenstva – EÚ 25 za rovnaké referenčné obdobie) zlepšovaním podmienok rastu a 

zamestnanosti prostredníctvom zvyšovania a zlepšovania kvality investícií do hmotného a 

ľudského kapitálu, rozvoja inovácie a znalostnej spoločnosti, prispôsobivosti na 

hospodárske a sociálne zmeny, ochrany, zlepšovania životného prostredia a 

administratívnej efektívnosti. 

Cieľ Regionálna konkurencieschopnosť a zamestnanosť (cieľ 2) - cieľ politiky 

súdržnosti ES umožňujúci podporu zo ŠF za účelom posilnenia konkurencieschopnosti 

a príťažlivosti regiónov, ako aj zamestnanosti predvídaním hospodárskych a sociálnych 

zmien vrátane zmien spojených s otvorením trhu prostredníctvom zvýšenia a zlepšenia 

kvality investícií do ľudského kapitálu, inovácií a podpory znalostnej spoločnosti, 

podnikania, ochrany a zlepšovania životného prostredia a zlepšovania dostupnosti, 

prispôsobivosti zamestnancov a podnikov, ako aj rozvojom trhov práce na princípe 

sociálnej inklúzie. Vzťahuje na územie Spoločenstva, na ktoré sa nevzťahuje cieľ 

Konvergencia. Oprávnenými regiónmi sú regióny v rámci cieľa 1 v programovom období 

2000 – 2006, ktoré už nespĺňajú kritériá oprávnenosti regiónov v rámci cieľa 

Konvergencia, a preto dostávajú prechodnú pomoc, ako aj všetky ostatné regióny 

Spoločenstva. 

 

 

Cieľová skupina - skupina osôb, v ktorých prospech sa realizuje projekt. 

Dopytovo orientovaný projekt – projekt, predkladaný žiadateľom o NFP uchádza 

o podporu zo ŠF na základe výzvy na predkladanie žiadostí v súťaži s inými 

predkladateľmi. Okruh oprávnených predkladateľov je vymedzený vo výzve. 


Európsky fond regionálneho rozvoja (EFRR alebo aj ERDF) finančný nástroj štrukturálnej 

a regionálnej politiky EÚ prispieva k financovaniu pomoci s cieľom posilniť hospodársku 

a sociálnu súdržnosť vyrovnávaním hlavných regionálnych rozdielov v Spoločenstve, vrátane 

premeny upadajúcich priemyselných regiónov a zaostávajúcich regiónov a podpory 

cezhraničnej, nadnárodnej a medziregionálnej spolupráce. EFRR tým uskutočňuje priority 

Spoločenstva, najmä potrebu posilniť konkurencieschopnosť a inovácie, vytvárať a 

zabezpečovať trvalo udržateľné pracovné miesta a zaistiť trvalo udržateľný rozvoj. 

Európsky sociálny fond - jeden z hlavných nástrojov štrukturálnej a regionálnej politiky ES 

napomáhajúci dosiahnutiu cieľov najmä v aktívnej politike zamestnanosti a k voľnému pohybu 

pracovných síl v boji proti nezamestnanosti a znevýhodneniu rôznych skupín ľudí na trhu 

práce. 

Horizontálna priorita NSRR - priorita NSRR, ktorá komplementárnym spôsobom vplýva na 

ciele NSRR a ktorej zmyslom je zabezpečiť dosiahnutie pre ňu definovaného cieľa, ktorý sa 

týka viacerých priorít NSRR a nemôže byť teda zabezpečený len prostredníctvom jedného 

operačného programu ale vyžaduje si koordinovaný prístup pretínajúci viaceré špecifické 

priority, resp. projekty. 

IT monitorovací systém – informačný systém, spravovaný a vyvíjaný centrálnym 

koordinačným orgánom v spolupráci s riadiacimi orgánmi, certifikačným orgánom a orgánom 

auditu, ktorý zabezpečí evidenciu údajov o NSRR, všetkých operačných programoch, 

projektoch, overeniach, kontrolách a auditoch za účelom efektívneho a transparentného 

monitorovania všetkých procesov spojených s implementáciou štrukturálnych fondov a 

Kohézneho fondu. Zabezpečuje komunikáciu s databázou SFC2007 Európskej komisie, 

monitorovacími systémami okolitých členských krajín, ako aj prijímateľmi. Poskytuje 

prepojenia s ISUF. 

Kohézny fond - finančný nástroj ES určený pre členské krajiny, ktorých hodnota HND na 

obyvateľa meraná paritou kúpnej sily a vypočítaná na základe údajov ES v priemere za roky 

2001 – 2003 je menšia ako 90 % priemeru EÚ 25. Podporuje projekty dopravnej infraštruktúry 

a životného prostredia. 

Minimálna pomoc (pomoc de minimis) - predstavuje pomoc poskytnutú akémukoľvek 

podniku, ktorá nesmie presiahnuť 200 000 EUR v priebehu akéhokoľvek obdobia troch 

fiškálnych rokov pre jedného podnikateľa. Celková pomoc de minimis poskytnutá 

akémukoľvek podniku pôsobiacemu v sektore cestnej dopravy nesmie prekročiť 100 000 EUR 

v priebehu troch fiškálnych rokov. Tieto stropy by sa mali uplatňovať bez ohľadu na formu 

alebo vytýčený cieľ pomoci de minimis, ako aj nezávisle od toho, či pomoc poskytnutá 

členskému štátu je financovaná úplne alebo čiastočne zo zdrojov Spoločenstva. Obdobie by sa 

malo stanoviť na základe fiškálnych rokov, ktoré uplatňuje podnik v príslušnom členskom 

štáte. V prípade, že celková suma pomoci poskytnutá v rámci opatrení pomoci presiahne tento 

strop, nemožno v prípade tejto pomoci využívať výhody tohto nariadenia EK ani pre tú časť 

pomoci, ktorá strop nepresahuje. V tomto prípade nie je možné požadovať výhody plynúce z 

tohto nariadenia ani v čase poskytovanie pomoci ani kedykoľvek neskôr. 1 

Národný strategický referenčný rámec – programový dokument členského štátu obsahujúci 

opis stratégie a tvoriaci referenčný nástroj na prípravu programovania štrukturálnych fondov 

a Kohézneho fondu pre cieľ 1 a cieľ 2, prípadne aj pre cieľ 3, ak sa tak členský štát rozhodne. 

V podmienkach SR sa NSSR vzťahuje na cieľ 1 a cieľ 2 

1 Oznámenie Komisie (2009/C 16/01) – Dočasný rámec Spoločenstva pre opatrenia štátnej pomoci na podporu 

prístupu k financovaniu v období súčasnej finančnej a hospodárskej krízy ustanovuje novú možnosť 

poskytovania zlučiteľnej obmedzenej výšky pomoci de minimis – maximálna výška pomoci nesmie prekročiť 

hotovostný grant vo výške 500 000 € pre jedného príjemcu, uplatňuje sa do 31. 12. 2010. 


Nenávratný finančný príspevok - suma finančných prostriedkov poskytnutá prijímateľovi na 

základe schváleného projektu podľa podmienok Zmluvy o poskytnutí nenávratného 

finančného príspevku z verejných prostriedkov v súlade so zákonom 523/2004 Z. z. v znení 

neskorších predpisov. 

Nezrovnalosť - akékoľvek porušenie legislatívy Európskych spoločenstiev vyplývajúce z 

konania alebo opomenutia hospodárskeho subjektu, dôsledkom čoho je alebo by mohlo byť 

poškodenie všeobecného rozpočtu Európskych spoločenstiev alebo rozpočtov nimi 

spravovaných, a to buď znížením alebo stratou výnosov plynúcich z vlastných zdrojov 

vyberaných v mene Európskych spoločenstiev alebo započítaním neoprávnenej výdavkovej 

položky do rozpočtu Spoločenstva. 

Operačný program – dokument predložený členským štátom a schválený Európskou 

komisiou, ktorý určuje stratégiu rozvoja pomocou jednotného súboru priorít, ktorá sa má 

realizovať s pomocou niektorého štrukturálneho fondu alebo v prípade vybraných oblastí cieľa 

Konvergencia z Kohézneho fondu a ERDF. 

Oprávnené výdavky - výdavky, ktoré boli skutočne vynaložené počas obdobia realizácie 

aktivít projektu, stanoveného v rozhodnutí o poskytnutí pomoci, vo forme nákladov a 

výdavkov prijímateľa, a ktoré boli vynaložené na projekty vybrané na podporu v rámci 

operačných programov v súlade s hodnotiacimi a výberovými kritériami a obmedzeniami 

stanovenými všeobecným nariadením, nariadením Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 

1080/2006, nariadením Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1081/2006 a nariadením Rady 

(ES) č. 1084/2006 a zmluvou o poskytnutí NFP. Oprávnené výdavky pre projekty generujúce 

príjem upravuje čl. 55 všeobecného nariadenia a Nariadenie Rady (ES) č. 1341/2008; 

V podmienkach SR za stanovenie minimálnych štandardov k oprávnenosti výdavkov 

zodpovedá CKO. 

Orgán auditu - národný, regionálny alebo miestny verejný orgán alebo subjekt funkčne 

nezávislý od riadiaceho a certifikačného orgánu, určený členským štátom pre každý operačný 

program a zodpovedný za overenie riadneho fungovania systému riadenia a kontroly. 

V podmienkach Slovenskej republiky plní úlohy orgánu auditu MF SR. 

Oznámenie o vysporiadaní finančných vzťahov – doklad na ktorého základe prijímateľ 

potvrdzuje vrátenie finančných prostriedkov v príslušnom pomere na stanovené účty. 

Platobná jednotka - organizačná zložka ústredného orgánu štátnej správy alebo iná právnická 

osoba zodpovedná za prevod prostriedkov zo štrukturálnych fondov, Kohézneho fondu a 

štátneho rozpočtu na spolufinancovanie prijímateľovi na základe vykonania predbežnej 

finančnej kontroly pred platbou prijímateľovi. Platobnú jednotku určuje vláda v súlade s 

osobitným predpisom. Vo vzťahu k Štátnej pokladnici vystupuje platobná jednotka v mene 

príslušného ministerstva ako vnútorná organizačná jednotka klienta Štátnej pokladnice. Na 

účely tejto príručky je v rámci hore uvedených výziev platobnou jednotkou MPSVR SR. 

Poskytnutie zálohovej platby prijímateľovi - poskytnutie finančných prostriedkov 

z výdavkov štátneho rozpočtu za zdroj EÚ a spolufinancovania štátneho rozpočtu prijímateľovi 

z verejnej správy, mimovládnej organizácii v rámci Operačného programu Zamestnanosť 

a sociálna inklúzia a prijímateľom – združeniam právnických osôb z verejnej správy, 

súkromnej základnej a strednej škole (vrátane cirkevnej), formou zálohovej platby pre projekty 

financované z ESF, resp. pre všetky projekty zo všetkých fondov, ak je prijímateľom štátna 

rozpočtová organizácia, do výšky 40 % 2 z relevantnej časti rozpočtu projektu z prostriedkov 

zodpovedajúcich podielu EÚ a štátneho rozpočtu na spolufinancovanie po podpise zmluvy o 

poskytnutí nenávratného finančného príspevku a preukázaní prijímateľa o začatí realizácie 

projektu. 

2 50 % v rámci operačného programu Vzdelávanie 


Potvrdenie o vrátení finančných prostriedkov - doklad, ktorý pozostáva z formuláru a 

príloh, na základe ktorého prijímateľ potvrdzuje vrátenie finančných prostriedkov EÚ 

a spolufinancovania zo štátneho rozpočtu v príslušnom pomere na stanovené účty. 

Prijímateľ - orgán, organizácia, právnická osoba, fyzická osoba alebo administratívna 

jednotka, ktorej sú na základe zmluvy za účelom realizácie projektu alebo operácie 

poskytované prostriedky štátneho rozpočtu určené na spolufinancovanie a prostriedky zo 

štrukturálnych fondov alebo Kohézneho fondu. 

Prioritná os - jeden z hlavných zámerov stratégie v operačnom programe, ktorá sa skladá zo 

skupiny navzájom súvisiacich operácií s konkrétnymi, merateľnými cieľmi. Prioritná os 

operačného programu sa rovná jednej konkrétnej strategickej/špecifickej priorite stratégie 

Národného strategického referenčného rámca SR na roky 2007 – 2013. 

Programový manuál – dokument na národnej úrovni vypracovaný riadiacim orgánom pre 

každý operačný program cieľa 1 a cieľa 2 a obsahujúci podrobný popis jednotlivých opatrení. 

Rámcová aktivita projektu - súhrn činností realizovaných v rámci projektu na to 

vyčlenenými finančnými zdrojmi za určitý čas, ktoré prispievajú k dosiahnutiu konkrétneho 

výsledku a majú definovaný konkrétny výstupu, ktorý predstavuje pridanú hodnotu pre 

žiadateľa a/alebo cieľovú skupinu/užívateľov výsledkov projektu nezávisle na realizácii 

ostatných aktivít. Aktivita je jasne vymedzená časom, prostriedkami a výdavkami, pričom 

realizácia a ukončenie aktivity sú merateľné dosiahnutím míľnikov. 

Refundácia – poskytnutie finančných prostriedkov prijímateľovi zo súkromného sektora 

a prijímateľovi z verejného sektora na základe dohody s riadiacim orgánom za zdroje 

Európskej únie a štátneho rozpočtu na spolufinancovanie a na základe žiadosti o platbu, ktorej 

súčasťou sú účtovné doklady, ktoré prijímateľ uhradil najskôr z vlastných zdrojov. 

Registratúra – je súbor všetkých registratúrnych záznamov pochádzajúcich z činnosti P 

a všetkých záznamov doručených, ktoré boli zaevidované v registratúrnom denníku P alebo im 

bolo pridelené číslo spisu. Súčasťou registratúry sú aj evidenčné pomôcky správy registratúry, 

registratúrne denníky a registre. 

Riadiaci orgán - národný, regionálny alebo miestny verejný orgán alebo súkromný orgán 

určený členským štátom, ktorý je zodpovedný za riadenie operačného programu. Riadiaci 

orgán je menovaný pre každý operačný program. V podmienkach SR určuje jednotlivé riadiace 

orgány vláda SR v súlade so zásadou riadneho finančného riadenia v zmysle čl. 60 Nariadenia 

Rady (ES) č. 1083/2006. Na účely tohto materiálu sa úlohy riadiaceho orgánu vzťahujú aj na 

sprostredkovateľské orgány pod riadiacim orgánom, ak je to relevantné. Pre Operačný program 

Zamestnanosť a sociálna inklúzia je riadiacim orgánom programu MPSVR SR. 

Splnomocnenie o delegovaní právomocí riadiaceho orgánu v rámci Operačného 

programu Zamestnanosť a sociálna inklúzia - podrobná zmluva o delegovaných úlohách, 

právomociach a zodpovednostiach medzi zmluvnými stranami – MPSVR SR ako riadiacim 

orgánom a FSR ako SORO. 

Sprostredkovateľský orgán pod riadiacim orgánom - verejný alebo súkromný orgán 

konajúci v zodpovednosti riadiaceho orgánu, alebo vykonávajúci úlohy v mene riadiaceho 

orgánu. Rozsah a definovanie úloh sprostredkovateľského orgánu pod riadiacim orgánom je 

v kompetencii riadiaceho orgánu a tvorí súčasť splnomocnenia o delegovaní právomocí. 

V rámci tejto výzvy plní úlohu SORO FSR. 

Súhrnná žiadosť o platbu – doklad, na ktorého základe sú prevádzané finančné prostriedky 

Európskej únie platobnej jednotke v príslušnom pomere. 

Sumarizačný hárok – doklad slúžiaci na deklarovanie výdavkov prijímateľa za oblasť 

pracovno-právnych vzťahov a cestovných náhrad. 


Systém finančného riadenia štrukturálnych fondov a Kohézneho fondu - komplex na 

seba nadväzujúcich a vzájomne prepojených podsystémov a činností, prostredníctvom 

ktorých sa zabezpečuje účinné finančné plánovanie, rozpočtovanie, používanie pomoci, 

účtovanie, výkazníctvo, platba prijímateľom, sledovanie finančných tokov, kontrola a 

overovanie pri realizácii pomoci zo štrukturálnych fondov a Kohézneho fondu. 

Systém riadenia štrukturálnych fondov a Kohézneho fondu na programové obdobie 

2007–2013 – komplexný systém, definujúci najmä funkcie a úlohy riadiacich orgánov 

v oblasti riadenia a kontroly operačných programov, štandardné procesy a postupy 

riadenia ŠF a KF, ktoré sú záväzné pre všetky subjekty zodpovedné za implementáciu 

operačných programov; cieľom Systému riadenia je zefektívnenie riadenia 

a implementácie pomoci zo ŠF a KF v súlade s platnými právnymi predpismi Európskeho 

spoločenstva a všeobecne záväznými právnymi predpismi Slovenskej republiky. 

Štrukturálne fondy - nástroje štrukturálnej politiky ES využívané na dosiahnutie jej 

cieľov. K štrukturálnym fondom patria Európsky fond regionálneho rozvoja (ERDF) a 

Európsky sociálny fond (ESF). 

Účtovný doklad – doklad definovaný v § 10 ods. 1 zákona č. 431/2002 Z. z. 

o účtovníctve v znení neskorších predpisov. Pre účely predkladania žiadostí o platbu 

(priebežná platba, záverečná platba, zúčtovanie záverečnej platby) sa vyžaduje splnenie 

náležitostí definovaných v ods. 1 písm. a) až f) predmetného zákona. 

Vlastné zdroje prijímateľa - finančné prostriedky, ktorými sa podieľa prijímateľ na 

financovaní projektu v stanovenej výške a určenom podiele. Za tieto zdroje sa považujú aj tie 

prostriedky, ktoré prijímateľ získal z iného zdroja (okrem zdroja štátneho rozpočtu), ako napr. 

úver z banky alebo príspevok tretej osoby. 

Vyhlásenie o overení - dokument vypracovaný FSR potvrdzujúci, že čiastky deklarované 

prijímateľom sú oprávnené a overené. FSR zasiela Vyhlásenie o overení na platobnú jednotku. 

Zmluva o poskytnutí nenávratného finančného príspevku – dvojstranný právny úkon 

uzatvorený medzi riadiacim orgánom/sprostredkovateľským orgánom pod riadiacim 

orgánom a prijímateľom, podrobne stanovujúci zmluvné podmienky poskytnutia NFP na 

realizáciu aktivít projektu financovaného zo štrukturálnych fondov alebo Kohézneho 

fondu a štátneho rozpočtu, ako aj práva a povinnosti zúčastnených strán. 

Žiadosť o platbu - doklad, ktorý pozostáva z formulára žiadosti a povinných príloh, na 

základe ktorého sú konečnému prijímateľovi uhrádzané prostriedky štrukturálnych fondov 

a spolufinancovania zo štátneho rozpočtu v príslušnom pomere. 

Žiadosť o vrátenie finančných prostriedkov – doklad, ktorý pozostáva z formulára 

žiadostí a príloh, na základe ktorého má Prijímateľ vrátiť finančné prostriedky EÚ 

a spolufinancovania zo štátneho rozpočtu v príslušnom pomere na stanovené účty. 

1. 3 Definície základných pojmov vo vzťahu k vecnému zameraniu aktivít 

Budovanie kapacít - je systematický proces kvantitatívneho a kvalitatívneho rastu 

ľudských zdrojov s cieľom skvalitňovať prácu, ich inštitúcie a pomáhať pri budovaní 

sociálneho kapitálu regiónu/lokality/komunity. Cieľom budovania kapacít, by malo 

byť aktívne zapojenie jednotlivých komunít do procesu tvorby a realizácie vlastných 

projektov, zameraných na riešenie problémov a rast sociálneho kapitálu. 


Komunita - pod komunitou chápeme skupinu ľudí, ktorých niečo spája, resp. ktorí sa 

pre niečo spájajú. Pod sociálne vylúčenou komunitou rozumieme obyvateľov obce, 

mestskej časti, mikroregiónu, geograficky izolovanej lokality, ktorých spoločným 

určovacím znakom je sociálne vylúčenie. 

Komunitný princíp - je proces zapojenia komunity do procesu identifikácie 

problémov a následne priorít, ktoré majú byť riešené realizáciou projektu; spoluúčasti 

na projekte. Komunitný princíp napomáha k posilneniu komunity a dáva jej viac 

zodpovednosti za využívanie zdrojov pri celkovom zlepšovaní jej životných 

podmienok. Komunitný princíp je dôležitým prvkom pri efektívnom zapojení 

znevýhodnených skupín do procesu prípravy projektu. 

Komunitná práca - skupinová činnosť zameraná na rozvoj a aktivizáciu komunity s 

cieľom eliminácie negatívnych javov v nej a zlepšenia kvality života jej členov. 

Komunitné plánovanie - jedna zo základných metód riadenia rozvojových procesov, 

pomocou ktorej môžeme plánovať sociálne služby a sociálne intervencie tak, aby 

zodpovedali miestnym špecifikám a potrebám jednotlivých občanov; otvorený proces 

zisťovania potrieb a zdrojov a hľadanie najlepších riešení v oblasti služieb 

starostlivosti. 

Strategický partner – je relevantný subjekt v sociálno-ekonomickom rozvoji regiónu, 

ktorý má vo svojej kompetencii deklarovaný cieľ napomáhať sociálno-ekonomickému 

rozvoju územia v rámci svojej pôsobnosti. Vo vzťahu a k poslaniu LPSI sa jedná 

najmä o Úrady PSVaR SR VÚC, Úrad splnomocnenca vlády SR pre rómske komunity 

a ZMOS. 

1.4 Základná legislatíva ovplyvňujúca oprávnenosť výdavkov: 

Základný rámec oprávnenosti výdavkov, ktoré určuje legislatíva Európskej únie: 

• Nariadenie Rady (ES) č. 1083/2006 z 11. júla 2006, ktorým sa ustanovujú všeobecné 

ustanovenia o Európskom fonde regionálneho rozvoja, Európskom sociálnom fonde 

a Kohéznom fonde a ktorým sa zrušuje nariadenie (ES) č. 1260/1999; 

• Nariadenie Rady (ES) č. 1341/2008 z 18. decembra 2008, ktorým sa v súvislosti 

s určitými projektmi generujúcimi príjmy mení a dopĺňa nariadenie (ES) č. 1083/2006 

o Európskom fonde regionálneho rozvoja, Európskom sociálnom fonde a Kohéznom 

fonde; 

• Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1081/2006 z 5. júla 2006 

o Európskom sociálnom fonde, ktorým sa zrušuje nariadenie (ES) č. 1784/1999; 

• Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1080/2006 z 5. júla 2006 

o Európskom fonde regionálneho rozvoja, a ktorým sa zrušuje nariadenie (ES) č. 

1783/1999; 

• Nariadenie Komisie (ES) č. 1828/2006 z 8. decembra 2006, ktorým sa stanovujú 

vykonávacie pravidlá nariadenia Rady (ES) č. 1083/2006, ktorým sa ustanovujú 

všeobecné ustanovenia o Európskom fonde regionálneho rozvoja, Európskom 

sociálnom fonde a Kohéznom fonde a nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) 

č. 1080/2006 o Európskom fonde regionálneho rozvoja; 


• Nariadenie Rady (ES) č. 284/2009 zo 7. apríla 2009, ktorým sa mení a dopĺňa 

nariadenie (ES) č. 1083/2006, ktorým sa ustanovujú všeobecné ustanovenia o 

Európskom fonde regionálneho rozvoja, Európskom sociálnom fonde a Kohéznom 

fonde, pokiaľ ide o určité ustanovenia týkajúce sa finančného riadenia; 

• Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 396/2009, z 6. mája 2009 

ktorým sa mení a dopĺňa nariadenie (ES) č. 1081/2006 o Európskom sociálnom fonde 

s cieľom rozšíriť typy nákladov oprávnených na príspevok z ESF 

Základný rámec oprávnenosti výdavkov, ktoré určuje legislatíva Slovenskej republiky: 

• Zákon č. 528/2008 Z. z. o pomoci a podpore poskytovanej z fondov Európskeho 

spoločenstva (ďalej aj „zákon o pomoci a podpore“); 

• Zákon č. 291/2002 Z. z. o Štátnej pokladnici a o zmene a doplnení niektorých 

predpisov; 

• Zákon č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene 

a doplnení niektorých zákonov; 

• Zákon č. 25/2006 Z. z. o verejnom obstarávaní a o zmene a doplnení niektorých 

zákonov v znení neskorších predpisov; 

• Zákon č. 513/1991 Zb. Obchodný zákonník v znení neskorších predpisov; 

• Zákon č. 502/2001 Z. z. o finančnej kontrole a vnútornom audite a o zmene a doplnení 

niektorých zákonov v znení neskorších predpisov; 

• Zákon č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov; 

• Zákon č. 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty v znení neskorších predpisov.; 

• Zákon č. 18/1996 Z. z. o cenách v znení neskorších predpisov; 

• Zákon č. 595/2003 Z. z. o dani z príjmov v znení neskorších predpisov; 

• Zákon č. 552/ 2003 Z. z. o výkone práce vo verejnom záujme a zákon č. 553/2003 Z. 

z. o odmeňovaní niektorých zamestnancov pri výkone práce vo verejnom záujme 

a o zmene a doplnení niektorých zákonov; 

• Zákon č. 283/2002 Z. z. o cestovných náhradách v znení neskorších predpisov; 

• Zákon č. 311/2001 Z. z. Zákonník práce v znení neskorších predpisov; 

• Zákon č. 365/2004 Z. z. o rovnakom zaobchádzaní v niektorých oblastiach a o ochrane 

pred diskrimináciou a o zmene a doplnení niektorých zákonov (antidiskriminačný 

zákon) v znení nálezu Ústavného súdu Slovenskej republiky č. 539/2005 Z. z. 

a zákona č. 326/2007 Z. z.; 

• Zákon č.5/2004 Z.z. o službách zamestnanosti a o zmene a doplnení niektorých 

zákonov v znení neskorších predpisov; 

• Usmernenie RO č.N3/2007 v aktuálnom znení, k oprávnenosti výdavkov pre 

programové obdobie 2007 – 2013. 

Programové dokumenty 

• Operačný program Zamestnanosť a sociálna inklúzia 

• Programový manuál pre Operačný program Zamestnanosť a sociálna inklúzia 


• Systém riadenia štrukturálnych fondov a Kohézneho fondu na programové obdobie 

2007-2013 verzia 3.0 

• Systém finančného riadenia štrukturálnych fondov a Kohézneho fondu na programové 

obdobie 2007-2013 verzia 4.1 

1.5 Použité skratky 

CKO 

Centrálny koordinačný orgán 

CO 

Certifikačný orgán 

DPH 

Daň z pridanej hodnoty 

EK 

Európska komisia 

ERDF 

Európsky fond regionálneho rozvoja z angl. European Regional 

Development Fund 

ES 

Európske spoločenstvá 

ESF 

Európsky sociálny fond z angl. European Social Fund 

EÚ 

Európska únia 

FSR 

Fond sociálneho rozvoja 

HP 

Horizontálna priorita 

IČO 

Identifikačné číslo organizácie 

IS 

Informačná spoločnosť 

ISUF 

Informačný systém účtovníctva fondov 

ITMS 

Informačno-technologický monitorovací systém 

KF 

Kohézny fond 

LPSI 

Lokálne partnerstvo sociálnej inklúzie 

MF SR 

Ministerstvo financií Slovenskej republiky 

MPSVR SR 

Ministerstvo práce, sociálnych vecí a rodiny Slovenskej 

republiky 

MRK 

Marginalizované rómske komunity 

MV 

Monitorovací výbor 

NFP 

Nenávratný finančný príspevok 

NSRR 

Národný strategický referenčný rámec 

NUTS Systém štatistických územných jednotiek zavedených 

EUROSTATom v spolupráci s národnými štatistickými úradmi 

z fr. Nomenclature des Unitées Territoriales Statistiques 

OA 

Orgán auditu 

OP 

Operačný program 

OP ZaSI 

Operačný program Zamestnanosť a sociálna inklúzia 

P 

Prijímateľ 

PJ 

Platobná jednotka 

PrM 

Programový manuál 

PM 

Projektový manažér 

PO 

Príspevková organizácia 

RPC 

Regionálne poradenské centrum 

RO 

Riadiaci orgán 

RP 

Rovnosť príležitostí 

SFRŠFaKF 

Systém finančného riadenia štrukturálnych fondov a 

Kohézneho fondu 

SORO 

Sprostredkovateľský orgán pod riadiacim orgánom 

SR 

Slovenská republika 


SFRŠFaKF 

SRŠFaKF 

ŠF 

ŠR 

TUR 

VO 

VÚC 

ŽoNFP 

Systém finančného riadenia štrukturálnych fondov a 

Kohézneho fondu 

Systém riadenia štrukturálnych fondov a Kohézneho fondu 

Štrukturálne fondy 

Štátny rozpočet 

Trvalo udržateľný rozvoj 

Verejné obstarávanie 

Vyšší územný celok 

Žiadosť o nenávratný finančný príspevok 


2 Podmienky poskytnutia pomoci 

2.1 Podmienky pre žiadateľa 

Skôr, než sa potenciálny žiadateľ pustí do prípravy projektu mal by si preveriť, či patrí 

do skupiny oprávnených žiadateľov (časť 2.2 Oprávnenosť žiadateľa) o nenávratný finančný 

príspevok, ujasniť si svoje ciele a rámcovo určiť kroky ako sa dostať k svojmu cieľu. 

Jednoducho povedané - pripraviť si projektový zámer ako náčrt oporných bodov. 

Žiadateľom o nenávratný finančný príspevok je každý oprávnený subjekt definovaný 

v rámci výzvy až do momentu schválenia žiadosti o nenávratný finančný príspevok 

a následného podpisu zmluvy. Od podpisu zmluvy medzi ním a FSR sa žiadateľ stáva 

prijímateľom. Je potrebné zdôrazniť, že žiadateľ nemá právny nárok na získanie 

príspevku z ESF. 

2.2 Oprávnení žiadatelia 

Výzva je zameraná na podporu novovznikajúcich lokálnych partnerstiev sociálnej inklúzie. 

Na účely tejto výzvy lokálnymi partnerstvami sociálnej inklúzie sú: 

• novovznikajúce LPSI na miestnej úrovni t. j. na území miestnej samosprávy nižšej 

úrovne ako región, na území mikroregiónov a na území združení miest a obcí, ktorými 

sú právnické osoby zriadené zastupiteľstvami samospráv a inými kľúčovými 

organizáciami, občianskymi združeniami, neziskovými organizáciami, ktoré vo svojej 

územnej pôsobnosti iniciujú a aktívne podporujú procesy pri riešení sociálnych 

otázok; 

• LPSI na miestnej úrovni t. j. na území miestnej samosprávy nižšej úrovne ako región, 

na území mikroregiónov a na území združení miest a obcí, ktoré vznikli po 01.01.2007 

a nebol im poskytnutý NFP v rámci výziev vyhlasovaných FSR; 

Tieto subjekty majú svojou systematickou činnosťou napomáhať pri rozvoji a riešení 

problémov osôb a komunít ohrozených sociálnou exklúziou na miestnej a regionálnej úrovni. 

Zámerom je využiť synergický efekt vzájomnej spolupráce pri poskytovaní informácií, 

podpore a pomoci rozvoja lokality a odborného poradenstva v oblasti sociálnej inklúzie 

smerujúcej k aktívnemu zapájaniu sociálne vylúčených jedincov a komunít na riešení ich 

osobnej situácie aj situácie v komunite. 

Potenciálni žiadatelia nie sú oprávnení na získanie NFP ak: 

• sú v súdnom konkurznom konaní, vo vyrovnávacom konaní s veriteľmi, alebo 

v likvidácii; 

• nesplnili si povinnosti týkajúce sa platby odvodov do Sociálnej poisťovne 

a preddavkov na zdravotné poistenie v súlade so všeobecne záväznými právnymi 

predpismi; 

• sú osobou voči ktorej je vedené súdne konanie, za podvod, korupciu, účasť na 

trestnom čine alebo za akúkoľvek inú nelegálnu činnosť, ktorá poškodzuje finančné 

záujmy Spoločenstva; 


• bolo preukázané, že porušili zmluvu nesplnením záväzkov vyplývajúcich im z inej 

zmluvy s tým istým kontraktorom, alebo z inej zmluvy pri čerpaní finančných 

prostriedkov z fondov Spoločenstva, alebo iných verejných zdrojov SR. 

Žiadateľ nie je oprávnený žiadať o nenávratný finančný príspevok aj v prípade , že: 

• previnil sa vážnym skreslením údajov pri podávaní informácií požadovaných ako 

podmienku účasti vo výzve; 

• snažil sa získať dôverné informácie alebo ovplyvňovať výberovú komisiu alebo 

zástupcov FSR počas hodnotiaceho procesu súčasných alebo predošlých výziev na 

predkladanie žiadostí o NFP. 

Z hľadiska právnej formy LPSI môže byť založené ako nezisková organizácia 

poskytujúca všeobecne prospešné služby, podľa zákona č. 213/1997 Z. z. o neziskových 

organizáciách poskytujúcich všeobecne prospešné služby v znení neskorších predpisov, alebo 

ako občianske združenie založené podľa zákona NR SR č. 83/1990 Zb. o združovaní občanov 

v znení neskorších predpisov. Odporúčanou právnou formou LPSI na realizáciu rámcovej 

aktivity výzvy je forma neziskovej organizácie a to aj z dôvodov jej zákonom vymedzených 

väzieb na verejnoprospešné služby. 

Vzájomné vzťahy, práva a povinnosti inštitúcií tvoriacich partnerstvo musia byť 

upravené písomnou zmluvou. 

2.3 Územná oprávnenosť žiadateľa 

Oprávneným miestom realizácie projektov je územie Bratislavského samosprávneho kraja. 

2.4 Oprávnení partneri 

V zmysle zákona a na účely zákona č. 528/2008 o pomoci a podpore poskytovanej z 

fondov Európskeho spoločenstva § 1 písm. b) ods. 3 partnerom je fyzická alebo právnická 

osoba, ktorá sa spolupodieľa na príprave projektu so žiadateľom a ktorá sa spolupodieľa na 

realizácii projektu s prijímateľom podľa zmluvy uzavretej podľa § 269 ods. 2 Obchodného 

zákonníka. 

Zmluvnou stranou je žiadateľ a nie jeho partner. Výdavky partnerov nie sú 

oprávnené. 

Partner žiadateľa sa nesmie zúčastniť ako uchádzač verejného obstarávania, alebo 

verejnej obchodnej súťaže, ktoré je žiadateľ povinný vykonať v súlade so Zmluvou o NFP 

a v súlade so zákonom č. 25/2006 Z. z. o verejnom obstarávaní a o zmene a doplnení 

niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. 

Vzhľadom na charakter a zameranie tejto výzvy vyhlasovateľ výzvy nevyžaduje, aby 

sa na realizácii projektu podieľal partner/partneri žiadateľa. 


2.5 Oprávnené aktivity 

Rámcová aktivita 3.2.5 Podpora zvyšovania profesionality výkonu a budovanie ľudských 

kapacít v oblasti sociálnej inklúzie 

Napĺňanie Rámcovej aktivity bude podporované aktivitami, ktoré budú napomáhať sociálno - 

ekonomickému rozvoju lokality v súlade so strategickými a akčnými plánmi. 

• vzdelávanie v oblasti tvorby a strategického plánovania, realizácie a vyhodnocovania 

potrieb v predmetnej oblasti - najmä s cieľom prispievať ku kvalite: 

tvorby strategických dokumentov a akčných plánov Lokálnych partnerstiev 

sociálnej inklúzie na podporu zamestnanosti a sociálnej inklúzie na miestnej 

úrovni v strednodobom horizonte do roku 2013 v kontexte s plánmi 

hospodárskeho rozvoja a sociálneho rozvoja celého regiónu; 

odbornej pomoci poskytovanej pri tvorbe akčných plánov v komunitách, 

poradenstve a konzultačných službách v oblasti prípravy a realizácie 

programov na zlepšovanie zamestnateľnosti a sociálnej inklúzie v oblasti 

príslušnej územnej pôsobnosti; 

výmeny a šírenia skúseností a poznatkov LPSI a subjektov pôsobiacich 

v oblasti sociálnej inklúzie (na miestnej, regionálnej, národnej úrovni 

a medzinárodnej úrovni); 

odbornej prípravy členov partnerstiev, vlastných zamestnancov LPSI 

a zamestnancov miest a obcí, vo svojej územnej pôsobnosti zameranej na 

problematiku komunitného plánovania, komunitnej rehabilitácie a programov 

hospodárskeho a sociálneho rozvoja; 

posilňovania odbornosti manažérov a odborného personálu LPSI so zameraním 

na prípravu a realizáciu projektov v oblasti sociálnej inklúzie (na túto aktivitu 

je poskytnutie finančných prostriedkov limitované maximálnou výškou 10% 

z celkových priamych výdavkov projektu); 

budovania siete a podpory efektívnej činnosti komunitných konzultantov 

v rámci LPSI . 

• vytvorenie monitorovacieho systému pre vyhodnocovanie pokroku pri dosahovaní 

cieľov boja proti chudobe a sociálnej exklúzii vrátane jeho inštitucionálneho zabezpečenia – 

v záujme: 

spracovania, výmeny, sprostredkovania a šírenia informácií, údajov, 

skúseností, príkladov dobrej praxe a vzájomnej spolupráce za účelom podpory 

zamestnanosti a sociálnej inklúzie (napríklad: ďalšie inštitúcie a organizácie 

v regióne, dobrovoľníci, lídri komunity, zamestnávatelia a pod.); 

rozvoja a skvalitnenia komunikačných aktivít (senzibilizácia verejnosti, 

informovanie o činnosti lokálnych partnerstiev, facilitácia komunikácie 

rôznych aktérov (napr. členov LPSI a strategických partnerov, členov LPSI 

a verejnosti); 

poskytovania poradenstva pri realizácii strategických a akčných plánov 

lokálnych partnerstiev sociálnej inklúzie; 

zabezpečenia koordinácie a kooperácie pri realizácii aktivít/projektov 

realizovaných lokálnymi partnerstvami sociálnej inklúzie na rôznej úrovni. 


• aktivity zamerané na podporu rozvoja vedy a výskumu v oblasti chudoby a sociálneho 

vylúčenia ako aj sociálnej inklúzie vrátane sociálnej práce – ako sú napr.: 

mobilizácia lokálnych zdrojov (inštitucionálnych, ľudských, finančných 

zdrojov) za účelom rozvoja regiónu; 

monitorovanie a hodnotenie dosahovania cieľov strategických a akčných 

plánov. 

Uvedené podaktivity sa nesmú kombinovať s aktivitami vymedzenými a podporovanými 

podľa zákona č. 5/2004 Z. z. o službách zamestnanosti a o zmene a doplnení niektorých 

zákonov v znení neskorších predpisov a nesmú sa poskytovať uchádzačom o zamestnanie. 

Všetky podaktivity realizované LPSI musia mať na zreteli konečného užívateľa - ktorý bude 

mať úžitok z ich realizácie, t. j. osoby z nasledujúcich skupín obyvateľstva: 

• nezamestnaní občania a občania ohrození nezamestnanosťou; 

• drogovo a inak závislé osoby, vrátane abstinujúcich; 

• osoby, prepustené z výkonu trestu odňatia slobody; 

• mladí dospelí a iné fyzické osoby a skupiny, pre ktoré sú vykonávané opatrenia 

sociálnoprávnej ochrany a sociálnej kurately a poskytované sociálne služby podľa 

osobitných zákonov; 

• fyzické osoby s ťažkým zdravotným postihnutím, občanov s nepriaznivým 

zdravotným stavom; 

• migranti, vrátane azylantov; 

• marginalizované komunity (najmä obyvatelia segregovaných a separovaných 

rómskych komunít); 

• ďalšie skupiny ohrozené sociálnym vylúčením alebo sociálne vylúčené. 

2.6 Oprávnené cieľové skupiny 

Pre realizáciu aktivít projektu - s cieľom zabezpečovať sociálno - ekonomický rozvoj lokality 

v súlade so strategickými a akčnými plánmi - sú oprávnenými cieľovými skupinami 

• zamestnanci vykonávajúci politiky a opatrenia v oblasti sociálnej inklúzie vo 

verejnom aj v neverejnom sektore, najmä: 

zamestnanci miest a obcí v regionálnej pôsobnosti LPSI; 

zamestnanci neziskových organizácií poskytujúcich všeobecne prospešné 

služby; 

zamestnanci a členovia občianskych združení; 

• zamestnanci inštitúcií verejnej správy. 

2.7 Oprávnené výdavky 

Oprávnené výdavky vznikajú len pri realizácií projektu, ktorý bol podaný ako súčasť 

schválenej žiadosti o poskytnutie nenávratného finančného príspevku, príslušnej rámcovej 

aktivity a podaktivít projektu. 


Oprávnené výdavky predstavujú také výdavky, ktoré boli skutočne vynaložené na 

realizáciu aktivít projektu, počas obdobia jeho realizácie stanoveného v zmluve o poskytnutí 

NFP. Náklady a výdavky prijímateľa sú oprávnené za predpokladu, že sú potrebné na 

uspokojivé vykonávanie projektu, sú s projektom priamo spojené a sú v súlade so 

zmluvou o poskytnutí NFP. Aby mohli byť výdavky považované za oprávnené, musia byť 

vynaložené na projekt, ktorý bol vybraný v rámci OP v súlade so stanovenými výberovými 

kritériami. 

Všetky výdavky musia byť doložené účtovnými dokladmi. Účtovný doklad – doklad 

definovaný v § 10 ods. 1 zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších 

predpisov. Pre účely predkladania žiadostí o platbu (priebežná platba, záverečná platba, 

zúčtovanie záverečnej platby) sa vyžaduje splnenie náležitostí definovaných v ods. 1 písm. a) 

až f) citovaného ustanovenia zákona, pričom za dostatočné splnenie náležitostí podľa písm. f) 

sa považuje vyhlásenie prijímateľa v žiadosti o platbu v časti 10 Čestné vyhlásenie v znení 

tam uvedenom. 

Pre plánovanie, sledovanie a evidovanie výdavkov projektu sa ako jednotný číselník 

oprávnených výdavkov v OP ZaSI použijú skupiny výdavkov uvedené v Číselníku 

oprávnených výdavkov OP ZaSI. 

Aby boli výdavky oprávnené, musia spĺňať nasledovné podmienky: 

• Výdavky sú oprávnené pre príspevok z ESF, ak vznikli za účelom realizácie projektu 

a boli skutočne uhradené v oprávnenom období a spadajú do obdobia medzi 1. 

januárom 2007 až 31. decembrom 2015. Výnimkami z uvedeného pravidla sú odpisy, 

Oprávnené obdobie bude presnejšie definované v zmluve o poskytnutí NFP; 

• Výdavky musia byť schválené a potvrdené Zmluvou o poskytnutí NFP a tiež 

primerané (musia zodpovedať obvyklým cenám v danom mieste a čase) a musia byť 

vynaložené v súlade s nasledovnými princípmi: 

o hospodárnosti (minimalizácia výdavkov pri rešpektovaní cieľov projektu); 

o účelnosti (priama väzba na projekt a nevyhnutnosť pre realizáciu projektu); 

o efektívnosti (maximalizácia pomerov medzi výstupmi a vstupmi projektu); 

o účinnosti (vzťah medzi plánovaným výsledkom činnosti a skutočným 

výsledkom činnosti vzhľadom na použité finančné prostriedky). 

• Výdavky musia byť identifikovateľné a preukázateľné a musia byť doložené 

účtovnými záznamami, ktoré sú riadne evidované u prijímateľa v súlade s platnou 

legislatívou SR a EK a schválené FSR. 

Zároveň sú oprávnenými výdavkami všetky výdavky, ktoré sú nevyhnutné pre realizáciu 

projektu a ktoré: 

• sú riadne odôvodnené, preukázané a súvisia výlučne s realizáciou projektu; 

• patria do skupiny výdavkov odsúhlaseného rozpočtu projektu; 

• sú podložené účtovnými dokladmi v zmysle zákona č. 431/2002 Z. z. 

o účtovníctve v znení neskorších predpisov /doklad definovaný v § 10 ods. 1 

zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov. 

• navzájom sa neprekrývajú; 

• v prípade prác, tovarov a služieb od tretích subjektov boli obstarané v súlade 

s ustanoveniami Zmluvy o poskytnutí NFP; 

• sú prijímateľom uhradené pred ich uplatnením voči FSR (v žiadosti o platbu) s 

výnimkou odpisov; 


• ktorých intenzita podpory udelená z programov financovaných z Fondov EÚ 

nepresahuje povolenú intenzitu verejnej podpory, ktorá vyplýva z právnych 

predpisov EÚ. 

Upozornenie: 

Žiadateľ odôvodní opodstatnenosť každej položky (skupiny výdavkov) v rozpočte projektu 

ako aj uvedie spôsob jej výpočtu a prepojenie danej položky s príslušnými aktivitami. 

Keďže skutočne vynaložené priame výdavky sú základom na výpočet nepriamych výdavkov, 

akékoľvek zníženie, prípadne nedočerpanie priamych výdavkov, bude mať vplyv na sumu 

nepriamych výdavkov. 

ZÁKLADNÉ ČLENENIE OPRÁVNENÝCH VÝDAVKOV 

PRIAME VÝDAVKY 

Sú výdavky a náklady, ktoré sú určené na financovanie aktivít projektu. 

Vyznačujú sa tým, že priamo vznikajú pri realizácii oprávnenej aktivity projektu 

v súlade s cieľom projektu a programu (t. j. sú priamo generované vykonávaním 

oprávnených aktivít). Priame výdavky sa podrobne sledujú v skupinách výdavkov, ktoré 

sú uvedené v „Číselníku oprávnených výdavkov OP ZaSI“ (príloha č. 1 príručky), 

okrem skupiny 910 – paušálne nepriame výdavky. 

Vybrané skupiny oprávnených výdavkov na zabezpečenie hlavných aktivít 

projektu sú napr.: 

610620 Osobné náklady 

Patria sem plnenia fyzickým osobám 3 v pracovnom pomere uzatvorenom v zmysle 

Zákonníka práce, ktoré súvisia s priamym zabezpečovaním a realizáciou oprávnených 

aktivít projektu. Do tejto skupiny výdavkov sa zaraďujú mzdové výdavky interného 

odborného personálu. 

Výška oprávneného výdavku je stanovená maximálne 1500 EUR vrátane povinných 

odvodov zamestnávateľa až do úrovne celkovej ceny práce. Mzdy sú oprávneným 

výdavkom - hrubá mzda, vrátane prémií a odmien, zákonných náhrad/príplatkov (napr. 

za prácu nadčas, prácu vo sviatok), pokiaľ zamestnanec vykonával v tomto časovom 

období pracovnú činnosť priamo naviazanú na aktivity realizované v rámci projektu. 

Oprávnenými výdavkami sú aj výdavky spojené s dovolenkou, náhradou mzdy za 

sviatky a práceneschopnosť v tom prípade, že ich skutočne a definitívne znáša 

prijímateľ. 

Pre realizáciu aktivít projektu je žiadateľ povinný komunitného konzultanta 

zamestnať ako interného zamestnanca. Koordinátor môže byť zabezpečený aj externe. 

(v tom prípade budú výdavky súvisiace so zabezpečením jeho činnosti patriť pod 

skupinu výdavkov 637 007). Pozíciu komunitného konzultanta a koordinátora nie je 

možné spájať. 

Oprávneným výdavkom, pre všetky typy žiadateľov/prijímateľov, je uhradená 

celková cena práce 4 vypočítaná z preukázanej mzdy 5 obvyklej v danom čase a mieste, 

ak je táto práca vykonávaná v rámci rámcovej aktivity projektu a pod. 

3 V zmysle tejto výzvy sú to pozície napr. komunitných konzultantov a koordinátorov projektu LPSI. 

4 t.j.: hrubá mzda zamestnanca za príslušné obdobie a odvody zamestnávateľa prislúchajúcich k vyplatenej mzde 

zamestnancovi, ktoré mu vyplývajú zo všeobecne záväzných právnych predpisov SR (t. j. odvody do zdravotnej 

poisťovne a Sociálnej poisťovni). 


Neoprávneným výdavkom je uhradená celková cena práce, prípadne jej podiel za 

práce, ktoré neboli vykonané za účelom realizácie projektu, príp. vykonané práce neboli 

nevyhnutné na dosiahnutie účelu projektu, alebo presahujú úroveň preukázanej celkovej 

ceny práce v danom čase a mieste. Neoprávneným výdavkom sú aj ostatné výdavky na 

zamestnanca, ku ktorým nie sú zamestnávatelia zaviazaní podľa osobitných právnych 

predpisov (príspevky na penzijné pripoistenie, dary, a pod.), prídel (tvorba) 

zamestnávateľa do sociálneho fondu v zmysle zákona č. 152/1994 Z. z. o sociálnom 

fonde v znení neskorších predpisov, ďalej odstupné, odchodné podľa § 76 Zákonníka 

práce, náklady na prevádzku vlastných zdravotníckych zariadení, náklady na 

vzdelávanie a rekvalifikáciu zamestnancov, ktorí nie sú cieľovou skupinou, náklady na 

výchovu žiakov v stredných odborných učilištiach. 

V rámci tejto skupiny výdavkov sú neoprávnené osobné náklady na administratívny 

a riadiaci personál ako aj na personál zabezpečujúci publicitu a informovanosť projektu 

(oprávnené sú v rámci skupiny výdavkov 910 - Paušálne nepriame výdavky). 

630 Tovary a služby 

Táto kategória zahŕňa platby za tovary a služby vynaložené na realizáciu hlavných 

aktivít projektu. 

Oprávneným výdavkom, pre všetky typy žiadateľov/prijímateľov, je uhradená 

suma za obstarané tovary a služby, ktoré sú nevyhnutné na zabezpečenie cieľov projektu 

v kontexte cieľov operačného programu, ak výber dodávateľa bol vykonaný v súlade so 

základnými princípmi verejného obstarávania a pri dodržaní všeobecne záväzných 

právnych predpisov ES a SR v oblasti verejného obstarávania v zmysle uzatvorenej 

Zmluvy o poskytnutí NFP. 

V týchto skupinách výdavkov 63xxxx sa uvádzajú všetky obstarané tovary 

a služby na základe uzatvoreného zmluvného vzťahu napr. podľa Obchodného 

zákonníka 6 , Občianskeho zákonníka a pod. s výnimkou Zákonníka práce a Dohody 

o práci vykonávanej mimo pracovného pomeru, napr. odmena lektora cudzieho jazyka, 

ktorý nie je zamestnancom prijímateľa. 

Neoprávnenými výdavkami sú tovary a služby, ktoré nie sú nevyhnutné na 

realizáciu projektu, tovary a služby, ktorých cena je odvodená percentuálnym pomerom 

(napr. 0,5 % z hodnoty nenávratného finančného príspevku projektu), tovary a služby, 

ktoré boli obstarané bez vykonania verejného obstarania, v prípade zákaziek s nízkou 

hodnotou v rozpore s ustanoveniami Zmluvy o poskytnutí nenávratného finančného 

príspevku, tovary a služby u ktorých prijímateľ nevedel preukázať vhodnosť výberu ich 

obstarania na základe princípov hospodárnosti, efektívnosti, účelnosti a účinnosti, 

tovary a služby obstarané od osoby (fyzickej, alebo právnickej), ktorá na predmet 

dodávky nemá potrebné oprávnenie podľa osobitného predpisu, 7 alebo osoby zaujatej 8 . 

5 V prípade, že prijímateľ nepreukáže, alebo nebude vedieť preukázať obvyklosť mzdy v danom čase a mieste sa 

za obvyklú mzdu bude považovať priemerná mzda v národnom hospodárstve v danom období, ktorá je 

zverejnená na internetovej stránke www.statistics.sk . 

6 zákona č. 513/1991 Zb. Obchodný zákonník v znení neskorších predpisov 

7 napr. zákon č. 455/1991 Zb. Živnostenský zákon v znení neskorších predpisov 

8 „zaujatosť – situácia, kedy z dôvodov osobných alebo iných obdobných vzťahov medzi žiadateľom/prijímateľom a 

osobami vystupujúcimi na strane poskytovateľa týchto prostriedkov alebo pomerov osôb vystupujúcich na strane 

poskytovateľa k projektu môže byť narušený alebo ohrozený záujem na nestrannom a transparentnom výkone funkcií, ktoré 

súvisia s procesom výberu projektov pre realizáciu OP a/alebo procesom realizácie projektu. Za osobné alebo iné obdobné 


631 Cestovné náhrady 

Patria sem výdavky súvisiace s pracovnými cestami zamestnancov v pracovnom, 

služobnom a v štátnozamestnaneckom pomere k žiadateľovi/prijímateľovi pomoci 

v súlade s platnou legislatívnou (napr. zákon č. 283/2002 Z. z. o cestovných náhradách 

v znení neskorších predpisov) zúčastňujúcich sa na realizácií aktivít projektu. 

Pri použití vlastného osobného motorového vozidla, ktoré nie je zahrnuté do 

majetku prijímateľa, oprávnené sú výdavky (náklady) do výšky náhrady za 

spotrebované pohonné látky podľa cien platných v čase ich nákupu a základnej 

náhrady za každý jeden km jazdy podľa osobitného predpisu. 

631001 Tuzemské 

Patria sem všetky cestovné náhrady pri tuzemských pracovných cestách 

v zmysle zákona č. 283/2002 Z. z. o cestovných náhradách (§§ 3-9 

zákona). 

631002 Zahraničné 

Patria sem všetky cestovné náhrady pri zahraničných pracovných 

cestách, náhrady výdavkov a iné plnenia pri výkone práce v zahraničí v 

zmysle zákona č. 283/2002 Z. z. o cestovných náhradách (§§ 10-33 

zákona). 

632 Energie, voda a komunikácie 

Výdavky na všetky druhy energií a komunikačných služieb súvisiacich výlučne 

s hlavnými aktivitami projektu. 

632001 Energie 

Elektrická energia, para, plyn, tepelná energia, palivá (palivá len na 

vykurovanie, napr. vykurovacia nafta). 

Nepatria sem výdavky za palivá spotrebúvané na výrobné a dopravné 

účely, ktoré sa triedia pod 633 a 634. 

632002 Vodné, stočné 

632003 Poštové služby a telekomunikačné služby 

Poplatky a úhrady za práce a služby telekomunikácií, napr. za telefóny 

(používanie prípojky, prenájom telefónneho prístroja, automaticky 

uskutočnené volania, výpisy uskutočnených volaní, rádiové stanice 

atď.), faxy, mobilné telefóny, pagingy, rozhlas, televízia a telex, 

poštové a kuriérske služby, spojovacie siete (poplatky za užívanie 

republikových a medzinárodných spojovacích sietí, napr. SANET, 

INTERNET), počítačové siete, rezortné komunikačné siete, 

elektronický prenos dát. 

vzťahy sa považuje rodinná spriaznenosť alebo iný s verejným záujmom nesúvisiaci záujem zdieľaný so žiadateľom 

NFP/prijímateľom.“ (citované podľa: Systém riadenia štrukturálnych fondov a Kohézneho fondu na programové obdobie 

2007 - 2013, verzia 3.0, január 2009, strana 15., bod 118). 


633 Materiál 

Do tejto skupiny výdavkov patrí všetok materiál, náhradné diely a potreby nevyhnutné 

pre výkon práce pri realizácií projektu, napr.: 

- platby za obstaranie napr. nábytku, kobercov, ktoré spĺňajú kritériá uvedené pod 600; 

- platby za obstaranie osobných počítačov, ktoré spĺňajú kritériá uvedené pod 600, 

vrátane materiálu k výpočtovej technike vrátane myší, klávesníc, monitorov a PC, 

nenahratých nosičov dát pre výpočtovú techniku, tlačiarní, podávačov k tlačiarňam a 

čipových kariet pre štátnu pokladnicu; 

Z hľadiska zatriedenia výdavkov pre potreby ekonomickej klasifikácie sa pod 

pojmom „počítač“ rozumie monitor, hardvér, klávesnica a myš. Pod pojmom 

„príslušenstvo k počítaču“ v zmysle § 121 Občianskeho zákonníka sa rozumejú veci, 

ktoré patria vlastníkovi veci a sú ním určené na to, aby sa s hlavnou vecou trvale 

využívali. Príslušenstvom k počítaču je všetko, čo sa priradí k hlavnej veci – počítaču 

súčasne alebo dodatočne, tvorí s hlavnou vecou jeden celok a je súčasťou jeho 

ocenenia (napr. tlačiareň, podávač k tlačiarni, modem, skener k počítaču). Pokiaľ 

príslušné predmety netvoria s hlavnou vecou jeden majetkový celok, ide o samostatné 

hnuteľné veci a kritérium pre zatriedenie výdavkov je obstarávacia cena. 

Ak sa obstaráva počítač z kapitálových výdavkov, potom aj príslušenstvo k počítaču 

obstarané súčasne alebo dodatočne sa financuje z kapitálových výdavkov. Takto 

obstarávané príslušenstvo sa považuje za technické zhodnotenie počítača. 

Ak sa obstaráva počítač z bežných výdavkov, potom aj príslušenstvo k počítaču 

obstarané súčasne alebo dodatočne sa financuje z bežných výdavkov. 

Ak sa na základe rozhodnutia účtovnej jednotky uhrádza z kapitálových 

výdavkov aj drobný hmotný majetok (napr. počítač), ktorého obstarávacia cena je 

nižšia alebo sa rovná sume stanovenej zákonom č. 595/ 2003 Z. z. o dani z príjmu 

v znení neskorších predpisov a doba použiteľnosti je dlhšia ako 1 rok, potom aj 

príslušenstvo k takémuto majetku sa obstaráva z kapitálových výdavkov. 

Nákup sieťovej tlačiarne do sumy stanovenej zákonom č. 595/ 2003 Z. z. o dani 

z príjmu v znení neskorších predpisov, ktorá bude slúžiť k počítaču obstaranému 

z kapitálových výdavkov jednému užívateľovi, sa hradí z kapitálových výdavkov. V 

prípade, že uvedenú sieťovú tlačiareň bude používať viac užívateľov, alebo nebude 

priradená ku konkrétnemu počítaču, takýto výdavok sa uhrádza z bežných výdavkov. 

Ak je softvér zakúpený spoločne s počítačom, t. j. je súčasťou dodávky počítača 

– je aj súčasťou jeho ocenenia, pre potreby zatriedenia výdavkov je rozhodujúce, či 

spoločná cena (spolu cena počítača a cena softvéru) spĺňa kritériá podľa osobitného 

zákona pre obstaranie dlhodobého hmotného majetku, (napr. nainštalovaná OEM 

verzia softvéru do PC s ktorým je podľa licenčných podmienok zmluvy naviazaná na 

PC a nie je ju možné nainštalovať do iného PC.) 

Platby za obstaranie zvukových a obrazových prostriedkov, ktoré spĺňajú kritériá 

uvedené pod skupinou 600 vrátane spojovej techniky, spojovacieho 

a zabezpečovacieho materiálu a materiálu pre zabezpečenie zvukového a obrazového 

spojenia. 


Všetky druhy používaného papiera (kancelársky, pre rozmnožovanie, pre počítačové 

tlačiarne, atď.). 

Výnimka zo stanovených pravidiel: 

Výnimku z pravidiel, uvedených v predchádzajúcich bodoch tvoria skupiny výdavkov: 

• 633006 Materiál všeobecný 

• 633009 Materiál Knihy, časopisy, noviny, učebnice, učebné pomôcky a kompenzačné 

pomôcky 

Pri týchto skupinách výdavkov prijímateľ stanoví rozpočet podľa potrieb projektu. 

636 Nájomné za nájom 

637 Služby 

Platby za nájom nehnuteľných a hnuteľných vecí. Pri nájme nehnuteľných vecí 

príslušné podpoložky slúžia i pre nájomné za časť budov (priestorov). Patrí sem aj 

operatívny lízing, nie finančný (824) s výnimkou finančného lízingu rozpočtových 

organizácií pri financovaní projektov Európskeho sociálneho fondu. 

Patria sem akékoľvek ďalšie vstupy na činnosť nezaradené v predchádzajúcich 

položkách 631 až 636 realizované dodávateľským spôsobom, resp. na dohodu o 

vykonaní práce ako napr.: 

- výdavky na školenia, kurzy, semináre, porady, konferencie, sympóziá pracovníkov, 

stravovacie a ubytovacie náklady, odmeny za prednáškovú činnosť, nákup materiálu, 

publikácií a pomôcok na akcie, nájomné za prednáškové priestory, príp. iné náklady 

na akcie, okrem cestovného, ktoré sa klasifikuje pod skupinou 631; 

- výdavky na stravovanie podľa platných predpisov, okrem stravného klasifikovaného 

v rámci cestovného pod skupinou 631 a výdavkov na prevádzku vlastnej jedálne, ktoré 

sa triedia pod príslušnými položkami podľa ich charakteru. Patrí sem aj nákup 

stravovacích poukážok len pre vlastných zamestnancov, v sume do výšky súčtu 

príspevku zamestnávateľa na stravovaciu poukážku a marže pre spoločnosť 

poskytujúcu stravovacie poukážky, zaradené pod skupinou 637014; 

- odmeny zamestnancov mimopracovného pomeru (odmena za vykonané práce na 

základe dohody o prácach vykonávaných mimo pracovného pomeru ak ide o prácu, 

ktorá je vymedzená výsledkom (dohoda o vykonaní práce) alebo ak ide o príležitostnú 

činnosť vymedzenú druhom práce (dohoda o pracovnej činnosti, dohoda o 

brigádnickej práci študentov). 

637 007 Cestovné náhrady iným ako vlastným zamestnancom 

Zabezpečenie dopravy pre osoby z cieľových skupín zúčastňujúcich sa na 

realizovaných aktivitách projektu, vrátane preplácania cestovných lístkov verejnej 

hromadnej dopravy. 

Občerstvenie pre osoby z cieľových skupín poskytnuté počas realizácie aktivít 

projektu (nie formou stravných lístkov; výdavky na stravné lístky pre cieľovú skupinu, 


ktorá nie je v pracovnoprávnom pomere s prijímateľom predstavuje neoprávnený 

výdavok). 

700 Kapitálové výdavky 

V rámci Triedy 700 Kapitálové výdavky sa v číselníku výdavkov uvádzajú 

náklady na dlhodobý hmotný a nehmotný majetok. Pri nákupe zariadenia/vybavenia je 

potrebné špecifikovať počet kusov obstaraného zariadenia, vybavenia, nábytku, 

príslušenstva a ich jednotkovú cenu. Prijímateľ pri určení kapitálových výdavkov 

vychádza zo zákona č. 595/2003 Z.z. o daniach z príjmov v znení neskorších 

predpisov. 

Výdavky na obstaranie dlhodobého majetku (hmotného aj nehmotného) formou 

krížového financovania – sú oprávnené do výšky maximálne 15 % z celkových 

oprávnených výdavkov. Krížové financovanie sa týka výlučne financovania 

dlhodobého hmotného a nehmotného majetku, ktorého cena obstarania je vyššia ako 

suma ustanovená osobitným predpisom a doba použiteľnosti je dlhšia ako jeden rok. 

Tento spôsob financovania je možné uplatniť len vtedy, keď pre úspešné dosiahnutie 

cieľov projektu je krížové financovanie nevyhnutné a to iba pri takých aktivitách, 

ktoré s daným projektom priamo súvisia. Podrobnejšie je krížové financovanie písané 

v bode 2.10 na str. 28 Príručky. 

Z prostriedkov ESF nie je možné poskytnúť príspevok na obstaranie dlhodobého 

majetku a súčasne poskytnúť príspevok na účtované odpisy z takto nadobudnutého 

majetku. 

NEPRIAME VÝDAVKY 

Upozorňujeme žiadateľov, že všetky nepriame výdavky je povinný podrobne rozpísať 

a zdôvodniť. 

910 Paušálne nepriame výdavky 

sú bežné výdavky/náklady súvisiace so zabezpečením realizácie riadenia projektu, publicity 

a informovanosti : 

• výdavky na administratívny/obslužný personál 9 (interný aj externý); 

o 

v prípade výdavkov na administratívny/obslužný personál interný je 

oprávneným výdavkom - mzdové výdavky, výdavky na cestovné náhrady 10 , 

príspevok na stravovanie 11 ; 

o v prípade výdavkov na administratívny/obslužný personál externý je 

oprávneným výdavkom – suma stanovená na základe uzavretej dohody; 

o v prípade výdavkov na administratívny/obslužný personál externý 

dodávateľský je oprávneným výdavkom vyfakturovaná suma na základe dodávky. 

9 Administratívnym/obslužným personálom sa rozumie: projektový manažér, ekonóm, prípadne účtovník, 

administratívny pracovník, asistent a osoby obslužného personálu (napr. upratovačka), ktoré sa priamo 

nepodieľajú na aktivitách projektu. 

10 V zmysle Zákona č. 283/2002 Z. z. o cestovných náhradách v znení neskorších predpisov. 

11 V zmysle Zákona č. 311/2001 Z. z. Zákonník práce v znení neskorších predpisov. 


• tovary a služby, ktoré súvisia s administratívnym a technickým zabezpečením 

realizácie projektu, vrátane informovania a publicity; 

• výdavky na bežnú prevádzku: výdavky na vodné a stočné, výdavky na energie (plyn, 

elektrickú energiu a pod.), výdavky na upratovanie, opravy a údržbu, výdavky na 

prenájom priestorov pre činnosť administratívneho/obslužného personálu, výdavky na 

internet, telekomunikačné poplatky, výdavky na prevádzku vozidla (napr.: spotreba 

PHM, zákonné poistenie motorových vozidiel); 

• ostatné výdavky: bankové poplatky, notárske poplatky, právne služby, výdavky na 

verejné obstarávanie, výdavky na preklady a tlmočenie, výdavky za vedenie 

účtovníctva externe, poistenie dlhodobého majetku odpisovaného, výdavky na 

monitorovanie a hodnotenie (externe aj interne), výdavky na publicitu. 

Nepriame výdavky sú oprávnené maximálne do výšky 20 % z oprávnených priamych 

výdavkov. 

DPH 

Všeobecne je možné vyjadriť, že dane a clá sú neoprávneným výdavkom ako napr. priame 

dane, daň z nehnuteľnosti, cestná daň a pod. Daň z pridanej hodnoty je oprávneným 

výdavkom a to jedine v prípade, ak prijímateľovi nevzniká nárok na odpočet tejto dane 

v zmysle zákona č. 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty v znení neskorších predpisov. 

V prípade, keď je plnenie oprávnené iba v alikvotnej časti, je daň z pridanej hodnoty 

vzťahujúca sa k tomuto plneniu oprávnená v rovnakej alikvotnej časti. 

V prípade, že existuje zákonný nárok na odpočet dane z pridanej hodnoty, táto daň nie 

je oprávneným výdavkom. 

REZERVA NA NEPREDVÍDANÉ VÝDAVKY 

Žiadateľ je povinný uvádzať v rozpočte projektu reálne ceny výdavkov v čase podania 

žiadosti o NFP. 

Výška rezervy na nepredvídané výdavky môže byť vytvorená v maximálnej výške 15 % z 

priamych výdavkov projektu bez tejto rezervy. Poskytovateľ pomoci (RO, prípadne SORO) 

môže v určitých prípadoch vo vyhlásenej výzve, prípadne v priamom zadaní určiť vyššiu 

výšku rezervy na nepredvídané výdavky, a to len v prípade ak je predpoklad súčtu 

medziročnej inflácie finančných prostriedkov v oprávnenom období realizácie projektov vyšší 

ako je stanovená jej maximálna výška. 

Vzhľadom na možnosť zvýšenia cien miezd, tovarov, služieb a pod. počas realizácie projektu, 

stanovuje FSR možnosť zahrnúť do rozpočtu projektu rezervu na nepredvídané výdavky vo 

výške maximálne 5% z celkových oprávnených výdavkov projektu bez tejto rezervy. Rezerva 

na nepredvídavé výdavky patrí do priamych výdavkov. 

Uvedená skupina výdavkov slúži iba na rozpočtovanie. Pred použitím rezervy je potrebné 

rozpočtované prostriedky presunúť do vecne príslušnej skupiny výdavkov a až následne je 

možné prostriedky čerpať. Presun rozpočtovaných prostriedkov podlieha schváleniu FSR. 

Prijímateľ predkladá na FSR spolu so žiadosťou o použitie prostriedkov z Rezervy na 

nepredvídané výdavky odôvodnenie zvýšenia výdavkov projektu, ktoré obsahuje dôvod 

zvýšenia (napr. zmena zákonov, inflácia a pod.) a výpočet dopadu zmeny cien na projekt. 


2.8 Neoprávnené výdavky 

Neoprávnenými výdavkami Európskeho sociálneho fondu v zmysle čl. 11 Nariadenia ES 

1081/2006 sú: 

a) úroky z dlhov; 

b) vratná daň z pridanej hodnoty; 

c) nákup nábytku, vybavenia, dopravných prostriedkov, infraštruktúry, nehnuteľností a 

pozemkov; (v prípade rozhodnutia FSR sú tieto výdavky projektu oprávnené v 

súlade s článkom 34 Nariadenia Rady ES 1083/2006 za predpokladu, že sú potrebné 

na uspokojivé vykonávanie projektu a sú s ním priamo spojené, maximálne do výšky 

15% rozpočtu projektu. V zmysle stanoviska DG EMPLOYMENT č. EMPL/B/2 D 

(2007) 5573 je možné z prostriedkov ESF financovať také vybavenie (zariadenie), 

ktoré sa bežne účtuje pri jeho obstaraní do výdavkov priamo do spotreby); 

d) nepriame náklady, ktoré prekročia 20% celkových oprávnených priamych nákladov 

na projekt. 

Okrem toho sú neoprávnenými výdavkami: 

• výdavky bez priameho vzťahu k projektu; 

• výdavky, ktoré nie sú nevyhnutné k dosiahnutiu cieľov projektu; 

• výdavky, ktoré sú zo strany prijímateľa nedostatočne odôvodnené a preukázané; 

• výdavky, ktoré prijímateľ dobrovoľne vynakladá na účely projektu t. j. nad rozsah 

povinného spolufinancovania prijímateľa z vlastných zdrojov; 

• výdavky, ktoré nie sú v súlade so schváleným rozpočtom projektu; 

• výdavky, ktoré boli vynaložené pred dňom podpisu zmluvy o poskytnutí nenávratného 

finančného príspevku; 

• výdavky na projekty s celkovým či prevažujúcim dopadom mimo cieľový región; 

• výdavky sankčného charakteru vrátane súvisiacich výdavkov (pokuty, penále, vrátane 

zmluvných, výdavky na trovy konania a pod.); 

• pokuty, finančné penále, výdavky na súdne spory, manká a škody, 

• výdavky, ktoré sú vo výzve, prípadne v Príručke pre žiadateľa o NFP definované ako 

neoprávnené; 

• výdavky, ktoré nie sú v účtovníctve jednoznačne označené ako výdavky súvisiace 

s realizovaným projektom; 

• výdavky na vytvorenie toho pracovného miesta, na ktoré už bol poskytnutý príspevok 

podľa Zákona č. 5/2004 Z. z. o službách zamestnanosti a o zmene a doplnení 

niektorých zákonov v znení neskorších predpisov; 

• subdodávky, ktoré zvyšujú výdavky na realizáciu činností bez pridanej hodnoty 

a subdodávky, pri ktorých je platba stanovená ako percentuálny podiel na celkových 

výdavkoch činnosti; 

• výdavky na vzdelávanie zamestnanca, ktoré je žiadateľ/prijímateľ povinný 

zamestnancovi poskytnúť podľa právnych predpisov na zaistenie bezpečnosti a 

ochrany zdravia; 

• výdavky na nákup použitého zariadenia; 

• poplatky pri finančných transakciách; 

• kurzové prirážky a kurzové straty; 

• čisto finančné výdavky; 

• výdavky spojené s bankovou zárukou; 

• výdavky spojené s leasingovou zmluvou; 


• faktoring; 

• financovanie strát z hospodárskej činnosti; 

• výdavky na reprezentáciu. 

Neoprávnené výdavky projektu nemôžu byť uhradené zo Štrukturálnych fondov. 

2.9 Financovanie projektu 

Financovanie projektu prijímateľa sa uskutočňuje v zmysle platného Systému finančného 

riadenia štrukturálnych fondov a Kohézneho fondu na programové obdobie 2007 – 2013 

systémom refundácie, systémom zálohových platieb, kombináciou systému zálohových 

platieb a systému refundácie. 

Žiadatelia si môžu vybrať spôsob financovania, ktorý bude záväzný počas celej doby trvania 

realizácie projektu. 

Výška pomoci: 

Alokácia finančných prostriedkov v rámci tejto výzvy: 240 000 € 

V prípade nevyčerpania finančných prostriedkov alokovaných na túto výzvu budú finančné 

prostriedky využité v rámci ďalších výziev vyhlásených FSR. 

Limity pomoci: 

Minimálna výška pomoci na jeden projekt: 

Maximálna výška pomoci na jeden projekt: 

80 000 € 

120 000 € 

Štruktúra financovania celkových oprávnených výdavkov na projekt: 

Základná matica (podiely vyjadrené k celkovým oprávneným výdavkom) 

Prijímateľ Organizá Iný 

Súkromný sektor, 

cia subjekt 

VÚC Obec mimo schém 

štátnej verejnej 

štátnej pomoci 

Zdroj správy správy 

ERDF, 

ESF, 

Kohézny 

85,0 % 85,0 % 85,0 % 85,0 % 80,75 % 

fond 

Štátny 

rozpočet 

15,0 % 10,0 % 10,0 % 10,0 % 14,25 % 

Iný subjekt 

verejnej 0,0 % 5,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 

správy 

VÚC 0,0 % 0,0 % 5,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 

Obec 0,0 % 0,0 % 0,0 % 5,0 % 0,0 % 0,0 % 

Súkromný 

sektor 

0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 5,0 % 

Subjekt, ktorý 

podlieha 

pravidlám štátnej 

pomoci 

maximálna 

intenzita štátnej 

pomoci 

podľa príslušnej 

schémy štátnej 

pomoci 


Špecifikácia na danú výzvu - súkromný sektor mimo schém štátnej pomoci 

Pre prijímateľa zo súkromného sektora (neziskových organizácií, občianske združenia) mimo 

schém štátnej pomoci sa stanovujú nasledovné pravidlá spolufinancovania pomoci: 

Súkromný 

Celkové oprávnené výdavky 

sektor 

Národné verejné 

Zdroje ES 

Súkromné zdroje 

mimo 

zdroje 

Spolu 

schém ESF Štátny rozpočet Prijímateľ 

štátnej 

pomoci 

80,75 % 14,25 % 5,0 % 100,0 % 

V prípade, ak je prijímateľom organizácia zo súkromného sektora mimo schém štátnej 

pomoci, príspevok z ESF sa stanovuje vo výške 80,75 %, príspevok zo štátneho rozpočtu vo 

výške 14,25 % a príspevok prijímateľa vo výške 5,0 % z celkových oprávnených výdavkov. 

Pomoc je poskytovaná formou nenávratného finančného príspevku. Prostriedky sa 

poskytujú na základe zmluvy o poskytnutí NFP. Finančná pomoc sa poskytuje na princípe 

spolufinancovania v nasledovnom pomere: 

Z prostriedkov NFP môžu byť financované len oprávnené výdavky, ktoré sú súčasťou 

schváleného rozpočtu predloženej žiadosti o NFP. 

Žiadateľ o NFP si musí byť vedomý, že po schválení jeho žiadosti o NFP bude povinný 

spolufinancovať projekt vo výške stanoveného spolufinancovania. Pod pojmom 

spolufinancovania sa na účely poskytovania NFP na realizáciu projektov rozumie povinnosť 

Prijímateľa podieľať sa inými napr. úverom/vlastnými finančnými prostriedkami na 

financovaní predkladaného projektu. Preukazovanie tohto spolufinancovania je priebežné a 

uskutočňuje sa pri každom zúčtovaní zálohovej platby a žiadosti o platbu. 

Uvoľňovanie finančných prostriedkov (ESF a spolufinancovania zo štátneho rozpočtu 

schválených a potvrdených zmluvou o poskytnutí nenávratného finančného príspevku medzi 

Prijímateľom a FSR) na realizáciu konkrétneho projektu sa bude uskutočňovať v zmysle 

vládou schváleného dokumentu - Systém finančného riadenia štrukturálnych fondov 

a Kohézneho fondu na programové obdobie 2007 - 2013, ktorý vychádza z relevantnej 

legislatívy ES a SR. 

2.10 Krížové financovanie 

Odsek 2, článku 34 nariadenia č. 1083/2006 stanovuje, že oprávnenými výdavkami sú aj 

také výdavky, ktoré v rámci limitu 10% na každú prioritnú os operačného programu sa 

financujú komplementárnym spôsobom (podľa pravidiel pre ERDF a ESF), pričom patria do 

rozsahu pôsobnosti pomoci z iného fondu s podmienkou, že sú potrebné na uspokojivé 

vykonávanie operácie a sú s ňou priamo spojené. Platí pritom zásada, že projekt môže byť 

financovaný výlučne z jedného štrukturálneho fondu, v tomto prípade len z ESF. K tomuto 

spôsobu financovania sa viaže čl. 7 Nariadenia 1080/2006 o ERDF, a čl. 3 Nariadenia č. 

1081/2006 o ESF. Táto komplementárnosť financovania realizácie projektov v rámci tejto 

výzvy (tzv. krížové financovanie) sa uskutočňuje tak, že výdavky, ktoré svojou povahou 

patria do výdavkov, ktoré sú financovateľné len z ERDF sú reálne financované z ESF ale 

podľa pravidiel, platných pre ERDF podľa Nariadenia Rady č 1080/2006. 

Pri aktivitách spadajúcich do oblasti sociálnej inklúzie v zmysle čl. 3 Nariadenia č. 

1081/2006 o ESF a udržateľného rozvoja miest podľa čl. 8 Nariadenia č. 1080/2006 o ERDF 

v rámci cieľa „Regionálna konkurencieschopnosť a zamestnanosť“ je možné krížové 


financovanie zvýšiť na 15% dotknutého programu alebo dotknutej prioritnej osi. Maximálny 

limit, pre krížové financovanie projektov v rámci celej prioritnej osi 3 je 15%. 

V rámci tejto výzvy maximálny limit pre výdavky na realizáciu projektu, na ktoré sa 

vzťahujú pravidlá pre ERDF je stanovený na 15% z celkového objemu oprávnených 

výdavkov projektu 

2.11 Verejné obstarávanie 

Na použitie nenávratného finančného príspevku ako prostriedkov štátneho rozpočtu v 

zmysle zákona č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy v znení 

neskorších predpisov sa vzťahujú všeobecné pravidlá ES pre verejné obstarávanie a príslušné 

ustanovenia zmluvy o poskytnutí NFP. 

2.12 Publicita projektu 

Jednou z podmienok poskytnutia NFP z ESF je v súlade s nariadením Rady (ES) č. 

1083/2006 a 1081/2006 a Nariadením Komisie (ES) 1828/2006, Systémom riadenia 

štrukturálnych fondov a Kohézneho fondu na programové obdobie 2007 – 2013 a 

usmerneniami RO spolupráca prijímateľov pri zabezpečovaní informovanosti a publicity o 

Európskom sociálnom fonde, predovšetkým však o výsledkoch a prínosoch tejto pomoci. V 

prípade, že táto požiadavka nebude splnená, môže dôjsť zo strany FSR k odobratiu 

poskytnutých finančných prostriedkov. V rámci projektov spolufinancovaných z ESF je 

nevyhnutné zdôrazniť spoluúčasť EÚ. 

Je nevyhnutné informovať všetky cieľové skupiny a aj verejnosť o tom, že projekt je 

spolufinancovaný zo zdrojov ESF na základe OP ZaSI. Finančná spoluúčasť EÚ, resp. ESF 

musí byt zdôraznená v priebehu celej doby realizácie projektu, od jeho začiatku, v priebehu 

realizácie aktivít, ako aj po jeho ukončení, taktiež pri prezentácií projektu, napr. v médiách, na 

internete a výročných správach, počas konferencií a seminárov a pod. 

Voľba vhodných prostriedkov a opatrení na zabezpečenie publicity projektu a ich 

vecné a organizačné zabezpečenie závisia od rozhodnutia realizátora projektu. Konkrétne 

nástroje na zaistenie publicity uvádza žiadateľ v ŽoNFP v prílohe č. 1 Podrobný opis 

projektu, bod 4. Na úrovni každého projektu spolufinancovaného z ESF je potrebné 

dodržiavať základné usmernenia, ktoré definuje Manuál pre informovanie a publicitu pre 

prijímateľov v rámci ESF (príloha výzvy) a Manuál logotypu ESF, Manuál logotypu OP 

a Manuál logotypu FSR -zverejnené na webových stránkach www.esf.gov.sk. a 

www.fsr.gov.sk. 

Úspešný žiadateľ, s ktorým bola uzatvorená zmluva o poskytnutí NFP je povinný informovať 

prostredníctvom regionálnych alebo celoplošných médií o pomoci, ktorú získal z ESF 

a prispieť tak k výmene skúseností a šíreniu osvedčených postupov a zároveň aj 

k zviditeľneniu spoluúčasti EÚ pri realizácii aktivít, pričom musí realizovať nasledujúce 

povinné komunikačné cesty: 

• na začiatku realizácie projektu (najneskôr do 2 týždňov odo dňa začiatku realizácie 

projektu) min. v 1 v regionálnom/celoplošnom médiu zverejní inzerát min. v rozsahu 

¼ strany, pričom musia byť obsiahnuté všetky regióny, ktorých sa realizácia projektu 

týka; 


• na začiatku realizácie projektu (najneskôr do 2 týždňov odo dňa začiatku realizácie 

projektu) vydá tlačovú správu 12 obsahujúcu základné informácie o projekte: názov 

inštitúcie, názov projektu, cieľové skupiny, plánované aktivity, získaný nenávratný 

finančný príspevok a zašle ju minimálne 2 regionálnym alebo 1 celoplošnému médiu, 

pričom musia byť obsiahnuté všetky regióny, ktorých sa realizácia projektu týka; pri 

zasielaní tlačovej správy zašle kópiu e-mailu na RO (esf@employment.gov.sk) a na 

FSR (fsr@fsr.gov.sk) a kópiu príslušného e-mailu predloží na FSR s prvou 

monitorovacou správou; 

• pred ukončením projektu vydá tlačovú správu obsahujúcu nasledovné informácie: 

názov inštitúcie, názov projektu, cieľové skupiny, zrealizované aktivity, získaný 

nenávratný finančný príspevok, výstupy a dosiahnuté výsledky, a v prípade, ak je to 

relevantné, aj termín záverečnej konferencie/záverečného podujatia. Tlačovú správu 

zašle minimálne 2 regionálnym alebo 1 celoplošnému médiu, pričom musia byť 

obsiahnuté všetky regióny, ktorých sa realizácia projektu týka; pri zasielaní tlačovej 

správy zašle kópiu e-mailu na RO (esf@employment.gov.sk) a FSR (fsr@fsr.gov.sk) 

a kópiu príslušného e-mailu predloží na FSR spolu so záverečnou monitorovacou 

správou; 

• po ukončení realizácie projektu publikuje PR článok 13 ; PR článok musí obsahovať 

základné informácie o projekte ako napr.: názov inštitúcie, názov projektu, cieľové 

skupiny, zrealizované aktivity, získaný nenávratný finančný príspevok, prezentovať 

dosiahnuté výsledky projektu a zároveň obsahovať kontakt na prijímateľa pre prípad 

záujmu o získanie ďalších informácií (napr. na účely výmeny dobrej praxe a iné). PR 

článok musí byť publikovaný v minimálne 2 regionálnych alebo 1 celoplošnom 

médiu, pričom musia byť obsiahnuté všetky regióny, ktorých sa realizácia projektu 

týka; kópiu zverejneného PR článku prijímateľ zašle elektronicky na adresu RO 

(esf@employment.gov.sk) a FSR (fsr@fsr.gov.sk) a kópiu príslušného e-mailu ako aj 

kópiu zverejnenia predloží na FSR spolu so záverečnou monitorovacou správou. 

Výdavky na publicitu patria do paušálnych nepriamych výdavkov. 

3 Pokyny pre žiadateľa v súvislosti s predkladaním a prijímaním žiadosti 

o NFP 

Od 1. januára 2009 je žiadateľ povinný predkladať žiadosť cez verejný portál ITMS. 

Všetci žiadatelia o NFP v programovom období 2007 - 2013 si aktivujú prístup 

do verejnej časti ITMS 14 . 

Portál ITMS je prístupný cez adresu www.itms.sk. Prístup slúži na komunikáciu a výmenu 

dát žiadateľov o NFP, respektíve prijímateľov na jednej strane a RO/SORO na strane druhej. 

ITMS je delený na tri hlavné časti: 

a) neverejná časť ITMS (CORE ITMS) zabezpečuje programové, projektové a finančné 

riadenie, kontrolu a audit, ktorá je integrovaná s účtovným systémom ISUF; 

12 

Tlačová správa musí zároveň obsahovať všetky náležitosti v zmysle bodov a), b) a c) definovaných v bode B. 

Manuálu pre informovanie a publicitu pre prijímateľov v rámci ESF. 

13 PR článok musí zároveň obsahovať všetky náležitosti v zmysle bodov a), b) a c) definovaných v bode B, 

Manuálu pre informovanie a publicitu pre prijímateľov v rámci ESF. 

14 IT monitorovací systém je informačný systém, ktorý zabezpečuje evidenciu údajov o NSRR, všetkých 

operačných programoch, projektoch, overeniach, kontrolách a auditoch. 


) reportovacia časť zabezpečuje tvorbu statických a dynamických dátových exportov; 

c) verejná časť (portál ITMS) zabezpečuje komunikáciu so žiadateľmi, prijímateľmi, 

informačným systémom Európskej komisie SFC2007 a monitorovacími systémami 

okolitých krajín pre programy cezhraničnej spolupráce; 

3.1 Prístup do verejnej časti ITMS 

Pre prístup do verejnej časti ITMS musí žiadateľ požiadať o zriadenie prístupu. Žiadosť 

podáva žiadateľ elektronicky a následne ju zasiela na adresu uvedenú na stránke vytlačenej 

verzie elektronickej žiadosti o prístup. 

Postup: 

• žiadateľ zadá adresu http://www.itms.sk/; 

• aj v prípade, že sa zobrazí text: „Vyskytol sa problém s certifikátom zabezpečenia 

tejto webovej lokality“, žiadateľ zobrazený text nerešpektuje a zvolí: „Pokračovať 

v používaní tejto webovej lokality (neodporúča sa)“; 

• žiadateľ zvolí „žiadosť o aktiváciu“; 

• žiadateľ postupuje podľa návodu na vyplnenie žiadosti o aktiváciu, ktorý sa 

nachádza v menu; 

• žiadateľ po vyplnení a elektronickom odoslaní vytlačí žiadosť, overí podpis 

štatutárneho orgánu žiadateľa u notára a doporučene zašle na adresu uvedenú 

v návode; 

• žiadateľovi je zaslaná poštou na adresu štatutárneho orgánu grid karta; 

• žiadateľ sa po prijatí grid karty môže prihlásiť na portál ITMS a využívať všetky 

služby v rámci svojich žiadostí o NFP/projektov. Žiadateľ/prijímateľ sa 

do ITMS prihlasuje pomocou jednoznačného loginu (definuje sám), tajného hesla 

(definuje a spravuje sám) a pomocou grid karty 7x7, ktorú dostane poštou 

po prihlásení. V prípade zabudnutia hesla zadá prihlasovacie meno a adresu 

elektronickej pošty. Po overení údajov bude žiadateľovi/prijímateľovi zaslané 

na elektronickú adresu pošty nové heslo na jedno použitie. Po nasledujúcom 

prihlásení bude potrebné heslo zmeniť; 

• jeden žiadateľ môže mať aj viac užívateľských kont na portáli ITMS. 

Prostredníctvom verejného portálu ITMS žiadatelia budú vypracúvať: 

• žiadosti o NFP; 

• žiadosti o platbu (táto funkčnosť ITMS bude sprístupnená v priebehu roku 2009); 

• monitorovacie správy (táto funkčnosť ITMS bude sprístupnená v priebehu roku 

2009); 

Podrobný postup vypĺňania žiadosti o NFP v ITMS je uvedený v kapitole 7 príručky. 

3.2 Žiadosti o NFP 

Predkladať žiadosti o NFP cez verejnú časť ITMS je možné iba za podmienky, že dátum 

predloženia spadá medzi dátumy zverejnenia a ukončenia výzvy. 

Portál ITMS rozlíši žiadateľa, ktorý je už evidovaný v systéme a žiadateľa, ktorý nie je 

evidovaný v systéme. Na portáli ITMS sa údaje o žiadateľovi a výzve, ktoré sú už známe, 

prenesú do polí formulára. V prípade, že tieto predvyplnené údaje nie sú aktuálne, žiadateľ 

má možnosť ich zmeniť. Žiadateľ môže kedykoľvek prerušiť a opätovne sa vrátiť k vypĺňaniu 

žiadosti. Editovať je možné len žiadosti o NFP v stave „Otvorená“. Po vyplnení žiadosti o 

NFP je potrebné vykonať kontrolu vyplnených údajov. Žiadateľ môže odoslať žiadosť o NFP, 

ktorá je v stave „otvorená“ a u ktorej kontrola zadaných údajov prebehla bez chýb, pričom 


stav žiadosti o NFP sa po odoslaní automaticky zmení na „odoslaná“. V odoslanej žiadosti o 

NFP už nie sú možné ďalšie úpravy zo strany žiadateľa. Po odoslaní portál ITMS danú 

žiadosť o NFP prenesie do CORE ITMS. Odoslanie elektronického vyhotovenia žiadosti o 

NFP je potrebné vykonať do dátumu uzavretia výzvy. V prípade, ak žiadateľ chce vykonať 

zmeny v žiadosti po jej odoslaní cez verejný portál, napíše na FSR žiadosť o stiahnutie 

zaslanej žiadosti z hodnotiaceho procesu. Následne vyplní v ITMS novú žiadosť a odošle ju 

v systéme ITMS. 

Žiadateľ si môže kedykoľvek po uložení vytlačiť pracovnú verziu žiadosti o NFP 

s údajmi, ktoré už zadal do žiadosti o NFP. Po vybraní položky „Formulár ŽoNFP“ na ľavej 

strane menu sa zobrazí uložená žiadosť vo formáte pdf. V spodnej časti žiadosti je nápis 

„DRAFT“ , ktorý indikuje, že žiadosť o NFP nebola ešte odoslaná na RO. 

Odoslaním elektronického vyhotovenia žiadosti o NFP portál ITMS pridelí žiadosti o 

NFP jednoznačný identifikátor vo forme šesťmiestneho čísla. Tento kód sa využíva pri 

registrácii žiadosti o NFP v CORE ITMS pre jednoduché vyhľadanie. Žiadosť o NFP po 

zaregistrovaní v CORE ITMS dostane 11 miestny kód, ktorý bude obsahovať informáciu aj o 

začlenení žiadosti do OP / prioritnej osi / opatrenia. 

Následne žiadateľ cez aplikáciu vytlačí vyplnenú žiadosť o NFP, podpíše, opečiatkuje a 

predloží ju spolu s požadovanými prílohami na FSR, najneskôr v deň uzavretia výzvy na 

predkladanie žiadostí o NFP, ako doporučenú zásielku, osobne alebo kuriérom, na adresu: 


Špitálska 4-6 

816 43 Bratislava 

Žiadosť obsahuje nasledujúce časti: 

o samotná Žiadosť o nenávratný finančný príspevok; 

o prílohy žiadosti (ďalej len prílohy) – podľa zoznamu uvedeného na konci Žiadosti. 

Žiadosť v písomnej podobe vrátane jej príloh predkladá v jednom origináli a v dvoch 

kópiách v jednej uzatvorenej obálke alebo v inom vhodnom uzatvorenom obale. Kópie 

dokumentov nemusia byť overené. 

Žiadosť je potrebné vyplniť kompletne (vo všetkých bodoch), presne, jednoznačne 

a zrozumiteľne, a to na počítači cez verejný portál ITMS. Originál spolu so všetkými 

prílohami aj každá kópia Žiadosti musia byť zviazané jednotlivo hrebeňovou pevnou väzbou 

(1 originál, 2 kópie). V opačnom prípade bude Žiadosť o NFP vyradená z hodnotiaceho 

procesu. 

Žiadosť musí byť podpísaná štatutárnym zástupcom žiadateľa a potvrdená odtlačkom 

pečiatky žiadateľa (viď. vo formulári Žiadosti v bode č. 17 Čestné vyhlásenie žiadateľa). Ak 

žiadateľ pečiatku nemá, musí si ju na účely ŽoNFP zaobstarať na vlastné náklady. 

Podpísaním Žiadosti žiadateľ potvrdzuje správnosť údajov a akceptuje podmienky výzvy. 

FSR po zaregistrovaní žiadosti vystaví Potvrdenie o registrácii žiadosti o NFP, ktoré 

následne zašle žiadateľovi poštou. 

Žiadateľ označí obal žiadosti nasledovne: 

„FSR - PROJEKT ESF - neotvárať“ 

• názov projektu; 

• meno a adresa žiadateľa; 

• názov a adresa FSR; 


• kód výzvy ku ktorej sa žiadosť vzťahuje: „OP ZaSI – FSR - 2009/3.2/06“; 

• žiadatelia postupujúci podľa schémy de minimis uvedú na obal označenie: „DM“. 

V prípade, ak obal žiadosti o NFP nespĺňa náležitosti uvedené podľa výzvy, žiadosť 

o NFP sa zasiela späť žiadateľovi. 

Ostatné informácie 

V prípade zasielania Žiadosti o NFP poštou alebo kuriérom je rozhodujúci dátum odoslania tejto 

Žiadosti. 

FSR nezodpovedá za manipuláciu so Žiadosťou o NFP, ktorú žiadateľ zašle poštou 

a bude poškodená, alebo nebude doručená, ani za prípadné dôsledky, ktoré z toho 

vyplynú. 

Žiadosti zaslané elektronickou poštou alebo faxom nebudú akceptované. 

V prípade doručenia kuriérom dostane žiadateľ doklad 15 potvrdzujúci doručenie žiadosti od 

subjektu vykonávajúceho doručenie zásielok. FSR potvrdenie o osobnom doručení nevydáva. 

Žiadosti o NFP sa predkladajú na FSR v termíne: 

Termín ukončenia predkladania žiadostí 

21.12. 2009 (rozhoduje dátum poštovej 

pečiatky na zásielke) 

Žiadateľ si môže vo verejnej časti ITMS skontrolovať zoznam povinných príloh žiadosti 

o NFP. 

Po termíne uzavretia výzvy skontroluje povinné prílohy PM. V prípade chýbajúcich 

náležitostí PM v ITMS vygeneruje Výzvu na doplnenie chýbajúcich náležitostí ŽoNFP a 

posunie ŽoNFP do stavu „DOPL“ alebo „DOPLNP“ (na doplnenie). Stav „DOPL“ umožní 

editáciu ŽoNFP na portáli žiadateľom a opätovné zaslanie upravenej verzie ŽoNFP. Stav 

„DOPLNP“ indikuje, že sa čaká na doplnenie zo strany žiadateľa, pričom nie je možné 

editovať ŽoNFP na portáli. Po zaslaní chýbajúcich dokladov alebo doplnenej ŽoNFP 

žiadateľom sa posunie do stavu „Po doplnení“ (typ stavu PODOPL). 

V prípade, že kontrola kritérií úplnosti po doplnení zistí neúplnosť ŽoNFP, tá sa 

posunie do koncového stavu „Zamietnutá na kontrole úplnosti“. 

Podrobné návody na zriadenie prístupu do verejnej časti ITMS a prácu s ITMS pri príprave 

uvedených dokumentov sú dostupné priamo v systéme ITMS. 

4 Konanie o Žiadosti o NFP 

Konanie o žiadosti sa začína doručením žiadosti na FSR. 

V zmysle Systému riadenia štrukturálnych fondov a Kohézneho fondu na programové 

obdobie 2007 – 2013 proces konania o žiadostí o NFP pozostáva z týchto fáz: 

15 Poštová doručenka, potvrdenie kuriérskej služby a pod. 


• Kontrola formálnej správnosti žiadostí o NFP; 

• Odborné hodnotenie žiadostí o NFP; 

• Výber a schvaľovanie žiadostí o NFP. 

• Vydávanie rozhodnutí o schválení/neschválení žiadosti 

4.1 Kontrola formálnej správnosti Žiadosti o NFP 

Pri výkone kontroly formálnej správnosti Žiadosti o NFP sa uplatňujú princípy Systému 

riadenia štrukturálnych fondov a Kohézneho fondu na programové obdobie 2007 2013, 

princípy Systému finančného riadenia štrukturálnych fondov a Kohézneho fondu na 

programové obdobie 2007 2013, platné právne predpisy SR a príslušné nariadenia ES. 

Predmetom kontroly formálnej správnosti je overenie: 

• splnenia kritérií oprávnenosti zaregistrovaných žiadostí o NFP; 

• splnenia kritérií úplnosti zaregistrovaných žiadostí o NFP. 

podľa kritérií uvedených v Kontrolnom zozname pre kontrolu formálnej správnosti žiadostí 

o NFP. 

Overenie kritérií oprávnenosti pozostáva z overenia oprávnenosti žiadosti a žiadateľa 

v zmysle podmienok definovaných vo Výzve. 

Overenie kritérií úplnosti Žiadosti o NFP pozostáva z overenia kompletnosti Žiadosti o NFP 

vrátane povinných príloh v zmysle podmienok definovaných vo Výzve. 

Žiadosti, ktoré nesplnili ktorékoľvek z kritérií oprávnenosti a žiadosti, ktoré nesplnili 

ktorékoľvek z kritérií úplnosti ani po vyzvaní FSR na ich doplnenie v stanovenom časovom 

limite, budú z ďalšieho procesu schvaľovania vyradené. 

Žiadosti o NFP, ktoré splnili podmienky kontroly formálnej správnosti, sú postúpené 

do fázy odborného hodnotenia žiadostí o NFP. 

4.2 Odborné hodnotenie žiadostí o NFP 

Cieľom odborného hodnotenia je vykonať objektívne, nezávislé a transparentné odborné 

posúdenie súladu žiadostí o NFP s hodnotiacimi a výberovými kritériami schválenými MV 

pre OP ZaSI a doplňujúcimi hodnotiacimi otázkami. 

Odborné hodnotenie žiadostí o NFP, ktoré splnili podmienky kontroly formálnej správnosti, 

sa začne po ukončení kontroly formálnej správnosti žiadostí o NFP. Odborné hodnotenie 

zabezpečujú odborní hodnotitelia. Hodnotitelia hodnotia projekt ako celok, berúc do úvahy 

povinné prílohy k žiadosti o NFP. Žiadosti o NFP sú hodnotené na základe hodnotiacich 

kritérií, schválených monitorovacím výborom. Hodnotiace a výberové kritériá sú prílohou 

výzvy. 

Výstupom hodnotenia sú: 

• Hodnotiace hárky odborného hodnotenia žiadosti o NFP; 

• Súhrnná správa z odborného hodnotenia. 


FSR po ukončení odborného hodnotenia vypracuje Súhrnu správu z odborného hodnotenia 

žiadostí o NFP. 

4.3 Výber a schvaľovanie žiadostí o NFP 

Samotnému výberu a schvaľovaniu žiadostí o NFP predchádza zriadenie Výberovej komisie. 

Zriadenie a podmienky zasadnutia Výberovej komisie 

• Výberovú komisiu zriaďuje FSR ako poradný orgán RO pre OP ZaSI; 

• Zloženie, úlohy a spôsob rokovania výberovej komisie upravuje Štatút a Rokovací 

poriadok výberovej komisie schválené ministrom práce, sociálnych vecí a rodiny SR, 

ktoré tvoria prílohu Výzvy. 

Zásady výberu žiadostí o NFP 

• Výberová komisia nesmie pri výbere žiadostí o NFP aplikovať iné výberové kritériá 

ako tie, ktoré schváli Monitorovací výbor. Hodnotiace a výberové kritériá sú prílohou 

výzvy. 

• Výberová komisia zároveň nesmie meniť bodové hodnotenie žiadosti o NFP 

stanovené odborným hodnotením; 

• Výberová komisia je na svojom zasadnutí informovaná o výsledkoch 

predchádzajúcich fáz schvaľovacieho procesu; 

• Výberová komisia pri výber žiadostí o NFP vychádza predovšetkým zo Súhrnnej 

správy z odborného hodnotenia, pričom schváliť môže iba žiadosti, ktoré splnili 

podmienky odborného hodnotenia, t.j. bolo im pridelených minimálne 50 % 

z maximálneho počtu bodov v každej jednej skupine kritérií a zároveň im bolo 

pridelených minimálne 60% z celkového bodového hodnotenia. Ak žiadosť nezíska v 

rámci odborného hodnotenia potrebný počet bodov, nie je splnené výberové kritérium 

a žiadosť nemôže byť schválená. 

• Výberová komisia môže, na základe návrhu hodnotiteľov v dôsledku explicitnej 

identifikácie neoprávnených výdavkov projektu v rámci odborného hodnotenia 

navrhnúť zníženie výšky NFP pre jednotlivé žiadosti o NFP; 

• Výška príspevku, ktorý Výberová komisia navrhne pre príslušnú žiadosť o NFP je 

pevne stanovená a nesmie byť navýšená v priebehu realizácie projektu. Toto 

ustanovenie je aj súčasťou zmluvy o poskytnutí NFP. 

Počet podporených projektov je limitovaný výškou alokácie finančných prostriedkov 

na výzvu na predkladanie žiadostí o NFP. Po dosiahnutí sumy, vypočítanej ako súčet 

schválených NFP rovnajúci sa výške alokácie finančných prostriedkov na výzvu nie je 

možné ďalšie projekty podporiť. Výstupom výberu žiadostí o NFP Výberovou komisiou 

je Záverečná správa z výberu žiadostí o NFP, ktorá je spracovaná a podpísaná v súlade 

s rokovacím poriadkom Výberovej komisie a ktorá obsahuje súhrnné výsledky procesu 

výberu žiadostí o NFP, predovšetkým: 


• zoznam odporučených žiadostí o NFP s uvedením žiadanej a odporučenej 

výšky NFP; 

• zoznam zamietnutých žiadostí o NFP. 

Na základe záverečnej správy z výberu žiadostí o NFP FSR vyzve žiadateľov, ktorých 

projekty boli vybrané na: 

• doručenie dokumentov, ktorými bude preukázané splnenie podmienok 

poskytnutia pomoci, uvedených v čestnom vyhlásení žiadateľa o NFP; 

• úpravu rozpočtu projektu, ak tak stanovila výberová komisia; 

V prípade zistenia neúplnosti, alebo inej chyby požadovaných dokumentov, FSR vyzve 

žiadateľa na ich doplnenie alebo náhradu najneskôr do 10 dní. 

4.4 Vydávanie rozhodnutí o schválení/neschválení žiadostí o NFP 

Po doručení všetkých požadovaných dokumentov RO pre OP ZaSI vydá rozhodnutie 

o schválení žiadosti, prípadne o neschválení žiadosti. Rozhodnutie zasiela FSR žiadateľom 

najneskôr do: 

100 dní 

od dátumu uzavretia výzvy na predkladanie žiadostí o NFP. 

Do uvedených 100 dní nie je započítaný čas, potrebný na doplnenie dožadovaných 

dokumentov od žiadateľov. 

V prípade neschválenia žiadosti o NFP je RO v rozhodnutí povinný uviesť dôvod 

neschválenia a poskytnúť možnosť vyzdvihnutia kópií žiadostí o NFP na FSR v stanovenom 

termíne. 

V prípade neschválenia žiadosti o NFP môže žiadateľ podať žiadosť o preskúmanie 

rozhodnutia o neschválení žiadosti. Žiadosť o preskúmanie rozhodnutia o nechválení žiadosti 

možno podať len proti posúdeniu splnenia výberových kritérií. Žiadosť o preskúmanie 

rozhodnutia o neschválení žiadosti musí byť odôvodnená a podaná do siedmich dní odo dňa 

doručenia rozhodnutia. Ak žiadosť o preskúmanie rozhodnutia o neschválení žiadosti nespĺňa 

podmienky ustanovené týmto odsekom, žiadosť bude odmietnutá. Odmietnutie žiadosti o 

preskúmanie rozhodnutia o neschválení žiadosti je konečné. 

FSR zverejní informácie o schválených projektoch na svojej internetovej stránke 

s uvedením nasledovných minimálnych údajov: 

• Názov žiadateľa; 

• Názov projektu; 

• Výška schváleného NFP. 

Objem prostriedkov je limitovaný v zmysle vyššie uvedených podmienok, preto budú 

podporené len projekty, ktoré budú najlepšie spĺňať požadované kritériá. Na získanie 

finančných prostriedkov nie je právny nárok. 

FSR neposkytne žiadateľom žiadne informácie o priebehu spracovávania žiadostí až do 

ich konečného schválenia. Informácie o vyhodnotení projektu poskytuje Fond 

sociálneho rozvoja písomnou formou po skončení hodnotiaceho procesu. Zoznam 

schválených žiadostí je zverejňovaný aj na www.fsr.gov.sk. 


5 Uzatvorenie zmluvy o poskytnutí NFP 

Procesu uzatvárania zmlúv o poskytnutí NFP predchádza zaslanie písomného 

rozhodnutia o schválení žiadosti. 

FSR zašle do 30 dní od vydania Rozhodnutia o schválení žiadosti o NFP žiadateľovi 

návrh zmluvy o poskytnutí NFP. 

Žiadateľ po doručení zmluvy o NFP má 10 dní na oboznámenie sa s podmienkami 

zmluvy a spätné zaslanie všetkých rovnopisov zmluvy o poskytnutí nenávratného finančného 

príspevku, podpísaných štatutárnym zástupcom, resp. jeho oprávneným zástupcom, na adresu 

FSR. 

Splnením lehoty podľa predchádzajúceho odstavca sa rozumie deň, kedy bola zmluva 

prijatá na FSR alebo deň podania na pošte, ak zmluva bola zaslaná poštou. Po uplynutí tejto 

lehoty FSR neuzavrie so žiadateľom zmluvu o poskytnutí NFP. 

Po uskutočnení vyššie uvedených postupov FSR uzatvorí s prijímateľmi zmluvu o 

poskytnutí nenávratného finančného príspevku v zmysle zákona č. 528/2008 Z. z. o pomoci 

a podpore poskytovanej z fondov Európskeho spoločenstva. Pracovný návrh zmluvy 

o poskytnutí NFP je prílohou Výzvy. Znenie zmluvy o poskytnutí NFP a všeobecných 

zmluvných podmienok nie je možné meniť. Ak žiadateľ nesúhlasí s podmienkami zmluvy, 

nebude s ním zmluva uzatvorená. 

6 Komunikácia 

Kontakt pre bližšie informácie k výzve 


Adresa: Špitálska 4-6, 816 43 Bratislava 

e-mail: vyzva@fsr.gov.sk 

fax: 02 / 2046 2528 

telefón: 02 / 2046 3536 

Informácie ohľadne výzvy budú poskytovať aj zamestnanci Regionálnych poradenských 

centier ESF. Zoznam a kontakty na Regionálne poradenské centrá sú uvedené na stránke 

www.esf.gov.sk. 

Písomne predložené otázky je možné zasielať poštou, faxom alebo elektronicky priamo na 

Fond sociálneho rozvoja. Pri zaslaní otázky na e-mailovú adresu uvedie žiadateľ v predmete 

správy kód konkrétnej výzvy, v rámci ktorej zasiela svoju otázku. Otázky musia byť doručené 

najneskôr 48 hodín pre termínom uzavretia Výzvy. 

Odpovede najmä na opakujúce sa otázky je možné získať prostredníctvom webovej stránky 

www.fsr.gov.sk do 10 dní od doručenia otázky. 

Všetky odpovede zverejnené na webovej stránke www.fsr.gov.sk alebo poskytnuté 

žiadateľovi z FSR v písomnej forme sa považujú za záväzné a žiadateľ sa na ne môže 

v prípade potreby odvolávať. 

Za záväzné pri elektronickej komunikácii sa považujú iba odpovede na otázky zaslané priamo 

na vyššie uvedený e-mail. Odpovede poskytnuté žiadateľovi telefonicky ústnou formou, 


pokiaľ neboli spracované do písomnej podoby, nemožno považovať za záväzné a žiadateľ sa 

na ne nemôže odvolávať. 

Informácie budú poskytované počas obdobia na prijímanie žiadostí definovaného vo výzve na 

predkladanie žiadostí o NFP. Písomne bude odpovedané na otázky zaslané na FSR najneskôr 

10 dní pred termínom uzavretia výzvy. 

7 Pokyny pre žiadateľa na vyplnenie Žiadosti o NFP 

Táto časť príručky pre žiadateľa obsahuje informácie pre žiadateľa o tom, ako má postupovať 

pri vypĺňaní elektronickej žiadosti o NFP. Nižšie uvedené informácie sú zoradené 

a štruktúrované podľa jednotlivých sekcií a polí žiadosti o NFP, ktorú žiadateľ vypĺňa vo 

verejnom portáli ITMS. Spolu s výzvou je pre informáciu o požadovaných dokumentoch 

zverejnený formulár Žiadosti o NFP, ktorý má vo väčšine častí zhodný obsah 

s elektronickým formulárom. 

Po prihlásení na stránku www.itms.sk žiadateľ vyberie možnosť vytvoriť novú žiadosť 

o NFP. 

Žiadateľ vyberie 

Operačný program: Zamestnanosť a sociálna inklúzia 

Prioritnú os č. 2 Podpora sociálnej inklúzie 

Opatrenie č. 2.2 Podpora vytvárania rovnosti príležitostí v prístupe na trh práce a podpora 

integrácie znevýhodnených skupín na trh práce s osobitným zreteľom na marginalizované 

rómske komunity 

a potvrdí výber tlačidlom OK. 

Žiadateľ vyplní alebo skontroluje základné údaje 

Názov projektu- žiadateľ uvedie celý názov projektu, podľa možnosti výstižný, jasný 

a stručný; 

Žiadateľ, Sektor, Operačný program, Prioritná os, Opatrenie sú predvyplnené na základe 

predchádzajúceho výberu; 

Kód výzvy – žiadateľ vyberie z aktuálne zadaných otvorených výziev (výzvy zadáva do ITMS 

FSR); 

Celkové výdavky projektu, Požadovaná výška NFP, Názov lokálnej stratégie komplexného 

prístupu/ integrovanej stratégie rozvoja mestských oblastí, Identifikátor žiadosti a Kód 

ITMS je generovaný automaticky. 

Žiadateľ sa posunie vo vypĺňaní tlačidlom „ďalej“ 

Údaje: Minimálny dátum začiatku realizácie projektu, Povolené lokalizácie realizácie 

projektu, Maximálny dátum konca realizácie projektu, Maximálne percento 

spolufinancovania ŠR, EU, žiadané na ŽoNFP, Maximálna žiadaná oprávnená suma 

na ŽoNFP, Povolené právne formy žiadateľa / Prijímateľa, Maximálna dĺžka realizácie 

projektu informujú žiadateľa o podmienkach výzvy. Vybraním možnosti Akceptujem kritériá 

pre zadanie novej ŽoNFP sa žiadateľ posunie vo vypĺňaní projektu. 


Systém otvorí záložku Žiadateľ 

1. Identifikácia žiadateľa – táto časť je predvyplnená, ak sa zmenili niektoré skutočnosti, 

systém povolí ich prepísanie. Žiadateľ skontroluje vyplnenie všetkých relevantných údajov. 

2. Štatutárni zástupcovia – žiadateľ vyberie zo zoznamu preddefinovaných štatutárov 

rozkliknutím tlačidla s tromi bodkami. V prípade nového štatutárneho zástupcu žiadateľ 

vyplní požadované údaje. Ak je štatutárnych zástupcov viac, každý sa uvedie osobitne. 

Žiadateľ pridá ďalší riadok zeleným tlačidlom +, resp. odstráni záznam červeným tlačidlom 

X. 

3. Profil žiadateľa 

Názov NACE – klasifikáciu ekonomických činností vyberie žiadateľ z číselníka pomocou 

tlačidla s tromi bodkami. Žiadateľ uvedie hlavný predmet činnosti podľa aktuálnej 

dokumentácii o organizácii. V prípade, ak žiadateľ má viac ako jeden predmet činnosti, 

uvedie iba jeden, ten ktorý najviac súvisí s predkladaným projektom. 

Kód NACE vyplní systém. 

Dátum vzniku organizácie – žiadateľ vyberie presný dátum zápisu organizácie do verejného 

registra z kalendára vedľa bunky. 

Počet zamestnancov v trvalom pracovnom pomere ku koncu posledného kalendárneho 

štvrťroka pred podaním žiadosti – žiadateľ vyberie z rozsahu, uvedeného 

vo vypĺňanej bunke. Žiadateľ vypočíta počet zamestnancov podľa priemerného počtu 

pracovníkov zamestnaných počas posledného kalendárneho štvrťroka na plný pracovný 

úväzok spolu s pracovníkmi na čiastočný úväzok (prepočítanými na plný úväzok) 

a sezónnymi pracovníkmi (prepočítanými na plný úväzok). 

Vedenie účtovníctva ku dňu podania žiadosti o NFP – žiadateľ vyberie z rozsahu, 

uvedeného vo vypĺňanej bunke – jednoduché alebo podvojné účtovníctvo. 

4. Identifikácia organizácie v pôsobnosti žiadateľa vo vzťahu k realizácii projektu – 

žiadateľ vyberie zo zoznamu rozkliknutím tlačidla s tromi bodkami, resp. doplní. Údaj je 

relevantný iba v prípade, ak aktivity projektu realizuje organizácia v pôsobnosti žiadateľa 

(napr. škola v zriaďovateľskej pôsobnosti obce, fakulta univerzity a pod.). 

Žiadateľ vyberie ďalšiu záložku – Partneri 

6. Partner(-i) žiadateľa – žiadateľ uvedie požadované údaje. Ak je partnerov viac, každý 

musí byť uvedený v samostatnom riadku. Ďalší riadok je možné pridať zeleným tlačidlom +, 

resp. odstrániť záznam červeným tlačidlom X. 

Partner žiadateľa je fyzická alebo právnická osoba, ktorá sa spolupodieľa na príprave projektu 

so žiadateľom a ktorá sa spolupodieľa na realizácii projektu s prijímateľom podľa zmluvy 

uzavretej podľa § 269 ods. 2 Obchodného zákonníka. 

Partner žiadateľa je fyzická osoba alebo právnická osoba priamo sa podieľajúca 

na implementácii projektu. 

Žiadateľ vyberie ďalšiu záložku – Projekt 

7. Projekt 

Názov projektu, Operačný program, Kód výzvy, Názov výzvy/ komplexného programu, Číslo 

prioritnej osi, Názov prioritnej osi, Číslo opatrenia, Názov opatrenia sú predvyplnené. 


Prioritná téma – žiadateľ vyberie z rozsahu, uvedeného vo vypĺňanej bunke jednu prioritnú 

tému. Prioritné témy sú uvedené vo výzve, na jednotlivé prioritné témy sú naviazané 

merateľné ukazovatele. 

Podiel prioritnej témy z celkových výdavkov projektu (v %) – predvolený je nemenný údaj 

100%. 

Hospodárska činnosť – žiadateľ vyberie „neuplatňuje sa“. 

Podiel hospodárskej činnosti z celkových výdavkov projektu (v %) – predvolený je nemenný 

údaj 100%. 

8. Miesto realizácie projektu 

Lokalita v EÚ – žiadateľ vyberie Domáci (SK). 

Štát (NUTS I) – predvyplnené. 

Ďalšie údaje lokalizácie projektu vyberie žiadateľ z možností ponúkaných po rozkliknutí 

tlačidla s tromi bodkami na najnižšiu možnú úroveň lokalizácie realizácie projektu. 

9. Ciele projektu 

Cieľ projektu a Špecifické ciele projektu – žiadateľ vyplní ciele, ktoré si v projekte definuje. 

Musia nadväzovať na ciele príslušného opatrenia a prioritnej osi definované v Programovom 

manuáli OP ZaSI a vo výzve a na predkladanie žiadostí o NFP. Odporúčame preto žiadateľom 

si dôkladne tieto dokumenty preštudovať. Ciele musia pritom byť v priamej súvislosti 

s definovanými problémami, ktoré bude projekt riešiť. Za cieľ nie je možné považovať 

samotné vykonávanie konkrétnej aktivity; aktivita je nástroj, prostriedok – cieľom je 

očakávaná zmena stavu po realizácii projektu. Ciele projektu musia viesť k naplneniu 

projektového zámeru. Rovnako, ako pri definovaní problémov, aj pri cieľoch platí, že by mali 

byť stručné, jednoznačné a merateľné prostredníctvom ukazovateľov. Dôraz treba pritom 

klásť na minimalizáciu počtu aktivít, čoho pozitívom je lepšie sledovanie výsledkov 

a vyhodnocovanie účinkov realizácie projektu prostredníctvom ukazovateľov. Žiadateľ 

vyberie z ponúkaných možností Väzbu na príslušný cieľ opatrenia a Väzbu na príslušné 

aktivity opatrenia. Viac cieľov môže žiadateľ uviesť pridaním riadkov zeleným tlačidlom +, 

resp. ich odstránením červeným tlačidlom X. 

Žiadateľ vyberie ďalšiu záložku – Popis projektu 

10. Stručný popis projektu 

Stručný popis slúži na získanie komplexných informácií o východiskovej situácii žiadateľa 

pred realizáciou projektu, spôsobe realizácie projektu, predpokladanom stave žiadateľa, 

projektu po ukončení finančnej realizácie projektu a pod. 

Žiadateľ stručne (maximálne 900, resp. 1200 znakov pre každú časť) popíše projekt, t.j. jeho 

ciele a postupy smerujúce k ich dosiahnutiu a udržaniu, vrátane výstupov a výsledkov, ktoré 

sa v rámci realizácie projektu plánujú dosiahnuť. Je vhodné uviesť, z akej situácie projekt 

vychádza a čo by sa jeho realizáciou v rámci tejto situácie zmenilo. 

a) Východisková situácia 

Žiadateľ stručne popíše východiskovú situáciu v mieste/regióne užívania výsledkov projektu 

v oblasti, na ktorú sa projekt vzťahuje s ohľadom na cieľové skupiny/užívateľov výsledkov 

projektu a navrhované aktivity s použitím východiskových hodnôt ukazovateľov výstupu, 

výsledku a dopadu. 

b) Situácia po ukončení realizácie aktivít projektu 

Popis predpokladaných výsledkov realizácie projektu z pohľadu cieľových skupín s použitím 

výstupových, výsledkových a dopadových ukazovateľov, vrátane popisu schopnosti projektu 

umožniť realizáciu ďalších projektov v príslušnej oblasti/regióne, ktoré sú závislé 


na existencii jeho výsledkov, resp. schopnosti projektu umožniť realizáciu relevantného 

projektu tým istým alebo iným žiadateľom s použitím výstupov projektu. 

c) Spôsob realizácie projektu 

Definovanie a popis aktivít projektu, ich organizačné a technické zabezpečenie. V prípade 

projektov realizovaných v spolupráci s partnerom/mi uviesť, ktoré aktivity a prostriedky 

zabezpečí/-ia partner/-i. 

d) Zdôvodnenie vhodnosti realizácie projektu 

Zdôvodnenie vhodnosti realizácie projektu vzhľadom na východiskovú situáciu a 

identifikované potreby cieľových skupín vrátane informácií o predchádzajúcich etapách (ak je 

projekt súčasťou väčšieho celku) a prepojení projektu s ďalšími relevantnými 

aktivitami/projektmi v regióne, vrátane zdôvodnenia. Ďalej sa v tejto časti uvádza popis 

spôsobilosti žiadateľa na realizáciu projektu - stručná charakteristika žiadateľa z hľadiska 

predmetu činnosti, organizačného zabezpečenia, profesijnej histórie, kvalifikácie a skúseností 

s realizáciou podobných projektov alebo aktivít, na ktoré je projekt zameraný. 

e) Udržateľnosť výsledkov projektu 

Popis, ako bude projekt pokračovať po ukončení realizácie aktivít projektu, vrátane spôsobu 

zabezpečenia udržateľnosti výsledkov projektu žiadateľom z finančného a prevádzkového 

hľadiska po skončení realizácie aktivít projektu v stanovenom rozsahu a kvalite. Ak je to 

relevantné, uviesť aj zhrnutie výsledkov finančnej analýzy s a bez NFP. 

Žiadateľ vyberie ďalšiu záložku – Harmonogram a indikátory 

11. Časový rámec realizácie projektu 

Dĺžka realizácie projektu v mesiacoch – vypĺňa systém na základe dĺžky realizácie aktivít. 

Názov aktivity – žiadateľ zadá názov rámcovej aktivity a z kalendára vedľa bunky vyberie 

Začiatok realizácie aktivity a Ukončenie realizácie aktivity. Viac aktivít môže žiadateľ uviesť 

pridaním riadkov zeleným tlačidlom +, resp. ich odstránením červeným tlačidlom X. 

12. Hodnoty merateľných ukazovateľov 

- Názov – žiadateľ vyberie z ponúkaných možností; 

- Merná jednotka – preddefinovaná; 

- Východisková hodnota – žiadateľ zadá údaj aktuálny na začiatku realizácie 

projektu; 

- Rok – žiadateľ vyberie rok, ku ktorému sa sledujú údaje; 

- Plánovaná hodnota – žiadateľ zadá hodnotu, ktorú plánuje dosiahnuť ku 

koncu alebo po skončení realizácie projektu; 

- Rok - žiadateľ vyberie, ku ktorému sa sledujú údaje. 

Viac merateľných ukazovateľov môže žiadateľ uviesť pridaním riadkov zeleným tlačidlom +, 

resp. ich odstránením červeným tlačidlom X. 

Hodnoty ukazovateľov sú pre žiadateľa záväzné a budú premietnuté do Zmluvy o 

poskytnutí NFP s úspešným žiadateľom. 

Žiadateľ si vyberie ukazovatele zo zoznamu merateľných ukazovateľov uvedených v 

príloha č. 4 Príručky. Vybrané ukazovatele budú sledované počas celej realizácie projektu 

a sú dôležité pre úspešnú realizáciu projektu a jeho následné záverečné hodnotenie. Merateľné 

ukazovatele musia byť objektívne a pri ich nedodržaní môže byť NFP krátený, resp. môže byť 

vypovedaná zmluva o poskytnutí NFP. 


Žiadateľ vyberie ďalšiu záložku – Zdroje financovania 

13. Rozpočet projektu – žiadateľ vyberie z číselníka výdavkov skupinu výdavkov. V tejto 

časti žiadosti žiadateľ charakterizuje finančný plán projektu. Žiadateľ postupne vypíše presné 

sumy výdavkov v rámci vybraných jednotlivých skupín výdavkov. Sumy v rozpočte je 

potrebné zaokrúhľovať matematicky na 2 desatinné miesta. Rozpočet projektu musí byt 

v súlade s povinnou prílohou k ŽoNFP – Podrobný opis projektu. 

DPH: 

V prípade, že žiadateľ je platcom DPH, rozpočet uvedie bez DPH. 

V prípade, že žiadateľ nie je platcom DPH, rozpočet uvedie s DPH. 

DPH je oprávneným výdavkom pre neplatiteľov DPH v celej výške bez rozlišovania časti EÚ 

zdrojov a spolufinancovania zo štátneho rozpočtu. Zároveň v podmienkach legislatívy 

Slovenskej republiky platí pre posudzovanie toho, či DPH je alebo nie je oprávnený výdavok 

aj to, akej činnosti subjektu sa tento výdavok týka, t.j. či tento výdavok súvisí alebo nesúvisí 

s činnosťami, ktoré subjekt vykonáva v postavení platiteľa DPH. 

Oprávnené výdavky – žiadateľ zadá súčet jednotlivých oprávnených výdavkov za celé 

obdobie realizácie projektu. 

Neoprávnené výdavky – v prípade, že žiadateľ nepredpokladá vynakladanie neoprávnených 

výdavkov na projekt, vyplní 0. 

Celkové výdavky, Podiel oprávnených výdavkov z celkových oprávnených výdavkov projektu 

(v %) a Spolu vyplní systém. 

Bolo vykonané verejné obstarávanie (VO) pred predložením žiadosti o NFP – žiadateľ 

uvedie, či bolo verejné obstarávanie týkajúce sa projektu vykonané pred podaním žiadosti 

o NFP vykliknutím príslušného políčka. 

Objem prostriedkov zazmluvnených na základe VO pred predložením žiadosti o NFP – 

v prípade ak bolo verejné obstarávanie (VO) vykonané pred podaním žiadosti o NFP, žiadateľ 

uvedie výšku zazmluvnených prostriedkov na základe VO. 

14. Zdroje financovania projektu 

Celkové výdavky projektu, Celkové oprávnené výdavky, Celkové neoprávnené výdavky – 

vyplní systém. 

Požadovaná výška nenávratného finančného príspevku – žiadateľ v tomto poli uvedie 

očakávanú výšku NFP spolu za celé obdobie realizácie projektu, v prípade spolufinancovania 

maximálne do výšky 95% z celkových oprávnených výdavkov projektu. 

Intenzita pomoci – vyplní systém. 

Zdroje žiadateľa celkom – zdroje žiadateľa predstavujú vlastné zdroje žiadateľa 

na spolufinancovanie oprávnených výdavkov projektu. Požadovaný podiel vlastných zdrojov 

na oprávnených výdavkoch projektu je uvedený v podmienkach výzvy. 

Predpokladaný príjem z projektu – žiadateľ zadá predpokladaný príjem, vytvorený počas 

realizácie aktivít projektu. Ak žiadateľ nepredpokladá dosiahnutie príjmu z projektu, vyplní 0. 

Objem oprávnených výdavkov realizovaných dodávateľmi – žiadateľ vyplní súčet 

oprávnených výdavkov za všetky práce, tovary a služby, ktoré budú dodané na základe 

zmluvného vzťahu s právnickými/fyzickými osobami mimo pracovnoprávnych vzťahov 

(ktoré nie sú závislou prácou a vzťahy medzi nimi a žiadateľom sa nebudú riadiť zákonníkom 

práce). 

Žiadateľ vyberie ďalšiu záložku – Súlad s horizontálnymi prioritami 

15. Súlad s horizontálnymi prioritami (HP) 

Má projekt vplyv na rozvoj....(jednotlivé horizontálne priority) – žiadateľ vyklikne áno, ak 

predpokladá vplyv projektu na jednotlivé horizontálne priority. Žiadateľ stručne popíše, aký 


vplyv má projekt na HP a vyplní výsledok rovnako, ako pri merateľných ukazovateľoch 

projektu. Vybrané merateľné ukazovatele musia byť rovnaké ako pri merateľných 

ukazovateľoch projektu (bod 12 ŽoNFP). Ak žiadateľ nenájde v tejto časti ŽoNFP zhodné 

merateľné ukazovatele s projektovými ukazovateľmi, systém ITMS neumožní vykazovanie 

prínosu projektu k napĺňaniu jednotlivých horizontálnych priorít. V takomto prípade žiadateľ 

opíše prínos projektu k napĺňaniu HP Marginalizované rómske komunity(MRK) a HP 

Rovnosť príležitostí (RP) v prílohe žiadosti o NFP č. 1 Podrobný opis projektu. 

V prípade, ak žiadateľ deklaruje vplyv na horizontálne priority, musí zadefinovať minimálne 

1 ukazovateľ výsledku, ktorého naplnenie bude záväzné a bude súčasťou Zmluvy 

o poskytnutí NFP. Rovnaký ukazovateľ musí žiadateľ vybrať aj v časti 12 žiadosti. Ak nie je 

možné vybrať zhodné ukazovatele v časti 12 a 15 žiadosti, žiadateľ nemôže deklarovať vplyv 

na jednotlivé HP. Merateľné ukazovatele horizontálnych priorít nájde žiadateľ na 

internetových stránkach koordinátorov jednotlivých HP, uvedených nižšie. 

V rámci výzvy sa nepredpokladá prínos projektu k HP Informačná spoločnosť a HP Trvalo 

udržateľný rozvoj. 

Horizontálne priority sú: 

1. Informačná spoločnosť 

Cieľom horizontálnej priority je rozvoj inkluzívnej informačnej spoločnosti. Zavádzanie 

informačno-komunikačných technológií (IKT) a zefektívňovanie procesov prostredníctvom 

ich využívania prispieva podstatnou mierou k oveľa vyššej efektívnosti a účinnosti 

implementácie prvkov vedomostnej spoločnosti. Rozvoj a využívanie informačných 

technológií, osvojenie si zručností v tejto oblasti priamo súvisí so vstupom, resp. s udržaním 

sa na trhu práce. Informácie o horizontálnej priorite informačná spoločnosť a merateľné 

ukazovatele je možné nájsť na linku: 

http://sepavs.vlada.gov.sk/7588/horizontalna-priorita-informacna-spolocnost.php. 

Vhodné ukazovatele je potrebné vybrať z tých, ktoré sú v systéme ITMS. 

Ciele horizontálnej priority Informačná spoločnosť nie sú sledované v rámci tejto výzvy. 

2.Trvalo udržateľný rozvoj 

Cieľom horizontálnej priority je zabezpečenie environmentálnej, ekonomickej a sociálnej 

udržateľnosti ekonomického rastu. Trvalo udržateľný rozvoj znamená, že potreby súčasnej 

generácie by sa mali uspokojovať bez toho, aby bola ohrozená schopnosť budúcich generácií 

uspokojovať svoje potreby. Na tento účel podporuje dynamické hospodárstvo s plnou 

zamestnanosťou, vysokú úroveň výchovy, vzdelávania, ochrany zdravia, sociálnej a územnej 

celistvosti, ako aj vysokú úroveň ochrany životného prostredia. Informácie o horizontálnej 

priorite trvalo udržateľný rozvoj a merateľné ukazovatele je možné nájsť na linku: 

http://sepavs.vlada.gov.sk/7589/horizontalna-priorita-trvalo-udrzatelny-rozvoj-2007- 

2013.php. 


Ciele horizontálnej priority Informačná spoločnosť nie sú sledované v rámci tejto výzvy. 

3. Marginalizované rómske komunity 

Cieľom horizontálnej priority je zvýšenie zamestnanosti a vzdelanostnej úrovne príslušníkov 

MRK a zlepšenie ich životných podmienok. Podpora marginalizovaných rómskych komunít 

je zameraná na štyri prioritné oblasti: vzdelávanie, zamestnanosť, zdravie, bývanie a tri 

vzájomne súvisiace problémové okruhy: chudoba, diskriminácia a rodová rovnosť. Informácie 

o horizontálnej priorite marginalizované rómske komunity a merateľné ukazovatele je možné 

nájsť na linku: 

www.romovia.vlada.gov.sk vo vyhlásených výzvach ÚSVRK. 



4. Rovnosť príležitostí 

Cieľom horizontálnej priority je zabezpečiť rovnosť príležitostí pre všetkých a predchádzanie 

všetkým formám diskriminácie. Podporuje potieranie diskriminácie na základe pohlavia, rasy, 

etnického pôvodu, náboženského vyznania, viery, zdravotného postihnutia, veku, či sexuálnej 

orientácie, pričom zvláštny dôraz sa kladie na princíp rodovej rovnosti (rovnosť príležitostí 

žien a mužov), ako aj rovnosti príležitostí na trhu práce, na vytváranie rovnosti príležitostí 

v prístupe na trh práce a na integráciu znevýhodnených skupín na trh práce vrátane podpory 

mechanizmov eliminácie rodovej nerovnosti na trhu práce. Vzhľadom na čl. 16 nariadenia 

Rady (ES) č. 1083/2006 je žiadateľ o NFP povinný dodržiavať princíp rovnosti príležitostí 

a predchádzať akejkoľvek forme diskriminácie. Pri príprave projektu je vhodné použiť 

materiál „Príručka uplatňovania rovnosti príležitostí v projektoch financovaných EU“. 

Uvedenú príručku, informácie o horizontálnej priorite rovnosť príležitostí a merateľné 

ukazovatele je možné nájsť na stránke: 

www.gender.gov.sk., 

http://www.gender.gov.sk/index.php?sID=3a6f007323e07a493a676e4f6aca04e1&SMC=1&id=510 


• Žiadateľ vyberie ďalšiu záložku – Prílohy 

16. Zoznam povinných príloh k žiadosti o NFP 

1. Podrobný opis projektu (vrátane podrobného rozpočtu s komentárom). 

2. Účtovná závierka 

• a) za posledné ukončené účtovné obdobie overené audítorom a Správa 

o výsledku auditu (v prípade, že žiadateľ má povinnosť auditu v zmysle zákona č. 

431/2002 Z.z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov alebo ak mu táto povinnosť 

vyplýva na základe iných zákonov); 

• b) za posledné ukončené obdobie potvrdená Daňovým úradom (v prípade, že 

žiadateľ nemá povinnosť auditu v zmysle zákona č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve 

v znení neskorších zákonov); 

• c) za posledné ukončené účtovné obdobie overené audítorom (v zmysle § 9 

ods. 4 zákona č.369/1990 Zb. o obecnom zriadení v znení neskorších predpisov, resp. 

v zmysle § 9 ods. 4 zákona č. 302/2001 Z.z. o samospráve VÚC (zákon 

o samosprávnych krajoch v znení neskorších predpisov) a záverečný účet schválený 

príslušným zastupiteľstvom, ak je žiadateľom subjekt územnej samosprávy. 

Subjekty ktorým nevznikla povinnosť podávať daňové priznanie za predchádzajúce daňové 

obdobie, pretože v tom zdaňovacom období nemali príjmy, podliehajúce daniam z príjmu 

podľa zákona č. 595/2003 Z. z. o dani z príjmov v znení neskorších predpisov (závisí od 

právnej formy žiadateľa), budú predkladať doklad na základe Externého pokynu FSR 

zverejneného na stránkach www.fsr.gov.sk Bude vypracovaný po získaní výkladového 

stanoviska CKO - Ministerstva výstavby a regionálneho rozvoja SR, alebo po udelení 

výnimky CKO zo Systému riadenia štrukturálnych fondov a Kohézneho fondu. 

3. Doklad potvrdzujúci právnu subjektivitu žiadateľa (doklad o pridelení IČO) nie starší 

ako 3 mesiace ku dňu predloženia ŽoNFP. 

4. Čestné vyhlásenie žiadateľa 


• že má vysporiadané finančné vzťahy so štátnym rozpočtom; 

• že nemá daňové nedoplatky; 

• že nemá nedoplatky poistného na zdravotné poistenie, sociálne poistenie a 

príspevkov na starobné dôchodkové sporenie; 

• že voči nemu nie je vedené konkurzné konanie, nie je v konkurze, 

v reštrukturalizácii a nebol proti nemu zamietnutý návrh na vyhlásenie konkurzu 

pre nedostatok majetku (nie je relevantné pre subjekty verejnej správy); 

• že neporušil zákaz nelegálnej práce a nelegálneho zamestnávania podľa zákona č. 

82/2005 Z.z. o nelegálnej práci a nelegálnom zamestnávaní v znení neskorších 

predpisov za celé obdobie platnosti uvedeného zákona t. j. od 01.04.2005 ku dňu 

podpisu čestného vyhlásenia; 

• že disponuje požadovanou výškou finančných prostriedkov na zabezpečenie 

spolufinancovania projektu; 

• že voči nemu nie je vedený výkon rozhodnutia (nie je relevantné pre subjekty 

verejnej správy). 

K názvu jednotlivých príloh pridáva žiadateľ prílohy v elektronickej forme. Po 

kliknutí na tlačidlo s tromi bodkami sa zobrazí okno so súbormi v PC žiadateľa, ktorý vyberie 

prílohu a klikne na tlačidlo Otvoriť. Príloha sa stiahne do systému ITMS. Podpísané 

a opečiatkované strany príloh žiadateľ musí preskenovať a uložiť vo formáte pdf. Každá 

jednotlivá príloha môže mať veľkosť maximálne 2 MB. V prípade ak je príloha rozsiahlejšia, 

žiadateľ ju skomprimuje. 

Táto časť má na portáli ITMS pre žiadateľa iba informatívny charakter. Uvedené 

prílohy je povinný žiadateľ kompletne predložiť k vytlačenej žiadosti o NFP. Nie je 

potrebné, aby tieto prílohy žiadateľ nahrával do systému ITMS. 

Prílohu č. 1 Podrobný opis projektu (vrátane podrobného rozpočtu s komentárom predkladá 

žiadateľ aj v elektronickej forme – na CD, ako súčasť elektronickej verzie žiadosti o NFP). 

Žiadateľ vyberie ďalšiu záložku – Čestné vyhlásenie 

17. Čestné vyhlásenie žiadateľa – žiadateľ vyplní meno, priezvisko, dátum a miesto podpisu 

dokumentu v papierovej forme. 

Žiadateľ vyberie ďalšiu záložku – Špecifické polia 

V rámci tejto výzvy nie sú zadefinované žiadne špecifické polia. 

Upozornenie: 

Vzhľadom na neustály vývoj a prispôsobovanie verejného portálu ITMS upozorňujeme 

žiadateľov, že sa vypĺňanie elektronického formuláru ITMS môže mierne odlišovať od tu 

uvedených postupov. 

FSR odporúča pri zadávaní žiadosti o NFP do ITMS priebežne ukladať zadané údaje. 

Žiadateľ môže meniť aj po uložení údaje, zadané do žiadosti o NFP až do momentu odoslania 

žiadosti. V takom prípade už nie je možné zasahovať do obsahu žiadosti. V prípade, ak 

žiadateľ chce vykonať zmeny v žiadosti po jej odoslaní cez verejný portál, napíše na FSR 

žiadosť o stiahnutie zaslanej žiadosti z hodnotiaceho procesu. Následne vyplní v ITMS novú 

žiadosť a odošle ju v systéme ITMS. Túto následne vytlačí a odošle v papierovej forme na 

FSR. 


Pri zadávaní žiadosti o NFP cez verejný portál ITMS je potrebné žiadosť o NFP najskôr 

odoslať a až po odoslaní vytlačiť. 

Z dôvodu zabezpečenia jednotnosti údajov v tlačenej a elektronickej verzii žiadosti o NFP bol 

zavedený v ITMS nasledovný bezpečnostný prvok: na žiadosti o NFP, ktorá je vytlačená ešte 

pred odoslaním, sa zobrazí nápis "DRAFT". Takáto žiadosť o NFP sa bude považovať za 

neplatnú. 

Podrobný manuál k verejnému portálu ITMS nájdete na stránke www.itms.sk. 

PODROBNÝ OPIS PROJEKTU Príloha k Žiadosti o NFP 

PRÍLOHA Č. 1: Podrobný opis projektu 

Opis projektu podrobným spôsobom popisuje predloženú ŽoNFP najmä z pohľadu podaktivít 

projektu, podrobným spôsobom charakterizuje projektový zámer žiadateľa. Všetky informácie 

uvedené v tejto prílohe musia byť v súlade s údajmi uvedenými vo formulári ŽoNFP. V 

prípade opakujúcich sa informácií vo formulári, platia vysvetlivky uvedené v predchádzajúcej 

kapitole. 

Úvodná strana 

Názov projektu 

Žiadateľ vyplní úplný a presný názov projektu, na realizáciu ktorého predkladá žiadosť. 

Žiadateľ 

Žiadateľ vyplní úplný a presný názov organizácie, ktorá žiadosť predkladá, teda celé meno v 

súlade s výpisom z príslušného registra. 

1 Účelnosť navrhovaného projektu 

1.1 Krátky popis existujúcej situácie 

V rámci opisu existujúcej situácie je nutné podať jasný opis prečo je realizácia projektu pre 

cieľovú skupinu, obec, región a pod. dôležitá. Je potrebné zamerať sa na odôvodnenie 

reálneho prínosu projektu pre cieľovú skupinu, k čomu je nevyhnutné poznať a vedieť 

zadefinovať jej potreby. Túto časť odporúčame doplniť aj štatistickými údajmi (ak sú 

k dispozícii), z ktorých vyplynie potreba riešenia problémov cieľových skupín 

a opodstatnenosť projektu. 

Žiadateľ uvedie minimálne tieto štatistické údaje: 

• miera dlhodobej nezamestnanosti v obci/regióne/lokalite; 

• počet obyvateľov s nízkym stupňom ukončeného vzdelania a ich podiel na 

celkovom počte obyvateľov obce; 

• súhrnný počet obyvateľov zo skupín ohrozených sociálnym vylúčením a ich 

podiel na celkovom počte obyvateľov obce /regiónu/lokality; 

• podiel mužov a žien; 

• rozdelenie obyvateľov podľa veku. 

V prípade, ak nie sú k dispozícii validné štatistické údaje, vychádza žiadateľ zo svojich 

vlastných skúseností, zistení a odhadov, uvedie ich a zdôvodní. Na túto skutočnosť žiadateľ 

upozorní v úvode, resp. v závere tejto časti. 


Určenie cieľových skupín/užívateľov výsledkov projektu. 

Projekt musí byť zameraný na cieľové skupiny podľa Výzvy. Žiadateľ v tabuľke uvedie 

cieľové skupiny, ktoré sú užívateľmi výsledku projektu, ich charakteristiku (podľa pohlavia, 

veku, postavenia na trhu práce, dosiahnutého vzdelania, zraniteľnosti) a počet osôb v danej 

cieľovej skupine. V prípade uvádzania viacerých cieľových skupín je možné jednu osobu 

uvádzať iba raz, v rámci jednej cieľovej skupiny, aby nedochádzalo k duplicitnému 

započítavaniu osôb. 

Súčasný stav v oblastiach súvisiacich s výsledkami a dopadmi projektu 

Žiadateľ uvedie lokalitu, v ktorej bude projekt realizovaný. Charakterizuje súčasný stav 

v oblastiach, ktoré korešpondujú s indikátormi výsledkov projektu a budúcich dopadov 

projektu v závislosti na povahe projektu. 

1.1 Ďalšie využitie výsledkov projektu 

Žiadateľ uvedie ďalšie možnosti využitia výsledkov projektu - akcie, projekty, ktoré by mohli 

nadviazať na výsledky ním realizovaného projektu, prípadne ďalšie plánované aktivity, 

projekty v danom regióne/oblasti závislé na existencii výsledkov ním predkladaného projektu. 

1.3 Prínos realizácie projektu 

Žiadateľ popíše súlad projektu s vecne príslušnými strategickými a plánovacími dokumentmi 

- stratégie rozvoja kraja a regiónu napr. Program hospodárskeho a sociálneho rozvoja regiónu, 

obce, Územný plán VÚC, rezortné a národné stratégie. 

Žiadateľ zároveň v tejto časti uvedie prínos projektu k napĺňaniu horizontálnych priorít 

(Marginalizované rómske komunity, Rovnosť príležitostí, Trvalo udržateľný rozvoj, 

Informačná spoločnosť). 

2 Rozpočet projektu 

Žiadateľ vyplní rozpočet projektu podľa tabuľky v programe Excel v priloženom súbore 

rozpočet projektu.xls (žiadateľ vyplní hárok 1 – Rozpočet a hárok 2 – Podrobný rozpočet, 

a to podľa vzoru – v hárku 3 - Vzor rozpočtu a vzoru v hárku 4 – Vzor podrobný rozpočet). 

3 Navrhované riešenie 

3.1 Základné predpoklady 

Žiadateľ uvedie aké základné predpoklady sú potrebné pre začatie a implementáciu projektu, 

s ohľadom na ním uvažované aktivity. 

3.2 Navrhované podaktivity/činnosti projektu 

Žiadateľ uvedie hlavné podaktivity projektu do Tab. 7. Odporúča sa, aby tieto hlavné 

podaktivity projektu korešpondovali so špecifickými cieľmi projektu. 

Podporné aktivity projektu a spôsob zabezpečenia ich realizácie vypĺňa žiadateľ osobitne 

v Tab. 8. 

3.3 Personálne zabezpečenie 

Žiadateľ vyplní priloženú tabuľku, v ktorej uvedie zoznam pracovných pozícií zúčastnených 

na projekte. Pri vypĺňaní stĺpca „Plánovaný počet hodín v období trvania realizácie projektu“ 


vychádza žiadateľ z chápania hodiny ako pracovnej, príp. vyučovacej hodiny, ktorá je pri 

výučbe dospelých osôb v rozsahu 60 minút. 

3.4 Technické zabezpečenie 

Žiadateľ uvedie informácie o investičnom majetku vo vzťahu k realizácii aktivít projektu 

v minimálnom členení: názov majetku, rok nadobudnutia, zostatková hodnota, výška ročných 

odpisov. Žiadateľ uvedie iba ten investičný majetok, ktorý použije na realizáciu aktivít. 

3.5 Plán zadávania zákaziek tretín subjektom 

Žiadateľ vypracuje priloženú tabuľku podľa vysvetliviek uvedených k jednotlivým stĺpcom 

tabuľky. 

4 Skúsenosti žiadateľa s realizáciou projektov 

Žiadateľ stručne popíše svoje doterajšie skúsenosti s realizáciou projektov v rámci 

štrukturálnych fondov, ktoré zhrnie v Tab. 12. 

Skúsenosti partnera s realizáciou projektov 

Žiadateľ túto časť a Tab. 13 vypĺňa iba v prípade, ak sa na realizácii projektu spolupodieľa 

partner, a to v zmysle zákona č. 528/2008 o pomoci a podpore poskytovanej z fondov ES § 1 

písm. b) ods. 3. 

5 Publicita projektu 

Žiadateľ popíše nástroje, ktorými chce zabezpečiť publicitu projektu a jej výstupy, v súlade 

s Manuálom pre informovanie a publicitu pre prijímateľov v rámci ESF 2007-2013, ktorý je 

súčasťou podpornej dokumentácie výzvy. 

6 Riadenie rizík 

Žiadateľ popíše spôsob riadenia rizík na inštitucionálnej úrovni (ekonomických, právnych, 

personálnych) a rizík z nedosiahnutia cieľových hodnôt indikátorov (merateľných 

ukazovateľov) projektu. Žiadateľ v tejto časti zadefinuje riziká pri dosahovaní indikátorov, 

zadefinuje plány, alternatívy ich naplnenia. 

8 Prílohy príručky 

1. Číselník oprávnených výdavkov 

2. Kontrolný zoznam k ŽoNFP (tento zoznam slúži výlučne pre potrebu žiadateľa ako 

pomôcka pre kontrolu kompletnosti žiadosti o NFP a neprikladá sa k žiadosti o NFP ako 

povinná príloha) 

3. Merateľné ukazovatele 

4. Príručka pre prijímateľa 


Príloha č. 1 

ČÍSELNÍK OPRÁVNENÝCH VÝDAVKOV OP ZaSI 

trieda podtrieda položka podpoložka Skupina výdavkov ERDF+KF ESF ESF Účet 

Účt.skup. 

Komp 

600 Bežné 610620 osobné náklady 16 610620 osobné náklady 1 1 0 521 Mzdové náklady 

52 Osobné náklady 

výdavky 

524 Zákonné sociálne 

poistenie 

525 Ostatné sociálne poistenie 

527 Zákonné sociálne náklady 

528 Ostatné sociálne náklady 

630 Tovary a služby 631 Cestovné náhrady 631001 Tuzemské 631001 Tuzemské cestovné 

náhrady 

1 1 0 512 cestovné 51 služby 

631002 Zahraničné 631002 Zahraničné cestovné 

1 1 0 512 cestovné 51 služby 

náhrady 

632 Energie, voda a 632001 Energie 632001 Energie 1 1 0 502 Spotreba energie 50 Spotrebované nákupy 

komunikácie 

632002 Vodné, stočné 632002 Vodné, stočné 1 1 0 502 Spotreba energie 50 Spotrebované nákupy 

632003 Poštové služby a 

632003 Poštové služby a 

1 1 0 518 Ostatné služby 51 služby 

telekomunikačné služby 

telekomunikačné služby 

633 Materiál 

633001 Interiérové vybavenie 633001 Materiál Interiérové 

1 1 0 501 Spotreba materiálu 50 Spotrebované nákupy 

vybavenie 

633002 Výpočtová technika 633002 Materiál Výpočtová technika 1 1 0 501 Spotreba materiálu 50 Spotrebované nákupy 

633003 Telekomunikačná technika 633003 Materiál Telekomunikačná 

technika 


633004 Prevádzkové stroje, 

prístroje, zariadenie, technika a 

náradie 

633005 Špeciálne stroje, prístroje, 

zariadenie, technika a náradie 

633004 Materiál Prevádzkové stroje, 

prístroje, zariadenie, technika 

a náradie 

633005 Materiál Špeciálne stroje, 

prístroje, zariadenie, technika 

a náradie 



633006 Všeobecný materiál 633006 Materiál Všeobecný 1 1 0 501 Spotreba materiálu 50 Spotrebované nákupy 

633007 Špeciálny materiál 633007 Materiál špeciálny 1 1 0 501 Spotreba materiálu 50 Spotrebované nákupy 

633009 Knihy, časopisy, noviny , 633009 Materiál Knihy, časopisy, 


učebnice, učebné pomôcky a 

kompenzačné pomôcky 

noviny , učebnice, učebné pomôcky 

a kompenzačné pomôcky 

633010 Pracovné odevy, obuv a 633010 Materiál Pracovné odevy, 


pracovné pomôcky 

obuv a pracovné pomôcky 

633012 Osobná spotreba dieťaťa 633012 Materiál Osobná spotreba 

dieťaťa 


633013 Softvér a licencie 633013 Materiál Softvér a licencie 1 1 0 501 Spotreba materiálu 50 Spotrebované nákupy 

16 Pokrýva podtriedy 610 Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania a 620 Poistné a príspevok do poisťovní 



Účt.skup. 

Komp 

633015 Palivá ako zdroj energie 633015 Palivá ako zdroj energie 1 1 0 501 Spotreba materiálu 50 Spotrebované nákupy 

633016 Reprezentačné 633016 Materiál Reprezentačné 1 1 0 501 Spotreba materiálu 50 Spotrebované nákupy 

634 Dopravné 

634001 Palivo, mazivá, oleje, 634001 Palivo, mazivá, oleje, 


špeciálne kvapaliny 

špeciálne kvapaliny 

634002 Servis, údržba, opravy a 634002 Servis, údržba, opravy a 


výdavky s tým spojené 

výdavky s tým spojené (dopravné) 

634003 Poistenie 634003 Poistenie (dopravné) 1 1 0 568 Ostatné finančné náklady 56 Finančné náklady 

634004 Prepravné a nájom 634004 Prepravné a nájom 


dopravných prostriedkov 

dopravných prostriedkov 

634005 Karty, známky, poplatky 634005 Karty, známky, poplatky 

(dopravné) 

1 1 0 568 Ostatné finančné náklady 56 Finančné náklady 

634006 Pracovné odevy, obuv a 634006 Pracovné odevy, obuv a 

1 1 0 511 Opravy a udržiavanie 51 služby 

pracovné pomôcky 

pracovné pomôcky (dopravné) 

635 Rutinná a štandardná 635001 Interiérového vybavenia 635001 Údržba Interiérového 

1 1 0 511 Opravy a udržiavanie 17 51 služby 1 

údržba 

vybavenia 

635002 Výpočtovej techniky 635002 Údržba Výpočtovej techniky 1 1 0 511 Opravy a udržiavanie 1 51 služby 1 

635003 Telekomunikačnej techniky 635003 Údržba Telekomunikačnej 


techniky 

635004 Prevádzkových strojov, 

prístrojov, zariadení, techniky a 

náradia 

635004 Údržba Prevádzkových 

strojov, prístrojov, zariadení, 

techniky a náradia 


636 Nájomné za nájom 

635005 Špeciálnych strojov, 


náradia 

635006 Budov, objektov alebo ich 

častí 

635007 Pracovných odevov, obuvi 

a pracovných pomôcok 

635008 Kníh, učebných pomôcok a 

kompenzačných pomôcok 

635005 Údržba Špeciálnych strojov, 

prístrojov, zariadení, techniky 

a náradia 

635006 Údržba Budov, objektov 

alebo ich častí 

635007 Údržba Pracovných odevov, 

obuvi a pracovných pomôcok 

635008 Údržba Kníh, učebných 

pomôcok a kompenzačných 

pomôcok 





635200 Ostatného 635200 Údržba Ostatného 1 1 0 511 Opravy a udržiavanie 1 51 služby 1 

636001 Budov, objektov alebo ich 636001 Nájom Budov, objektov 


častí 




náradia 

636002 Nájom Prevádzkových 





prístrojov, zariadení, techniky, 

náradia a materiálu 

636003 Nájom Špeciálnych strojov, 




17 Pre položku 635 Rutinná a štandardná údržba platí, že v prípade, že je táto údržba vykonávaná svojpomocne, ekvivalent v účtovej klasifikácii je účet 501 Spotreba materiálu, účtovná skupina 50 Spotrebované nákupy. 



Účt.skup. 

Komp 

636004 Dopravných prostriedkov 636004 Nájom Dopravných 


prostriedkov 

636005 Zo zmluvy o nájme veci s 636005 Nájom Zo zmluvy o nájme 


právom kúpy prenajatej veci veci s právom kúpy prenajatej veci 

637 Služby 

637001 Školenia, kurzy, semináre, 637001 Školenia, kurzy, semináre, 


porady, konferencie, sympóziá porady, konferencie, sympóziá 

637002 Konkurzy a súťaže 637002 Konkurzy a súťaže 1 1 0 518 Ostatné služby 51 služby 

637003 Propagácia, reklama a 637003 Propagácia, reklama 


inzercia 

a inzercia 

637004 Všeobecné služby 637004 Všeobecné služby 1 1 0 518 Ostatné služby 51 služby 

637005 Špeciálne služby 637005 Špeciálne služby 1 1 0 518 Ostatné služby 51 služby 

637006 Náhrady 637006 Náhrady 1 1 0 518 Ostatné služby 51 služby 

637007 Cestovné náhrady iným ako 637007 Cestovné náhrady iným ako 


vlastným zamestnancom 

vlastným zamestnancom 

637009 Náhrada mzdy a platu 637009 Náhrada mzdy a platu 1 1 0 518 Ostatné služby 18 51 služby 

637010 Na úlohy výskumu a vývoja 637010 Na úlohy výskumu a vývoja 1 1 0 518 Ostatné služby 51 služby 

637011 Štúdie, expertízy, posudky 637011 Štúdie, expertízy, posudky 1 1 0 518 Ostatné služby 51 služby 

637012 Poplatky a odvody 637012 Poplatky a odvody 1 1 0 568 Ostatné finančné náklady 56 finančné náklady 

637014 Stravovanie 637014 Stravovanie 1 1 0 518 Ostatné služby 19 51 služby 

637015 Poistné 637015 Poistné iné ako do ZP, SP 


a povinného poistenia vozidla 

637023 Kolkové známky 637023 Kolkové známky 1 1 0 518 Ostatné služby 51 služby 

637027 Odmeny zamestnancov 637027 Odmeny zamestnancov 


mimopracovného pomeru 

mimopracovného pomeru 

640 Bežné transfery 642 Transfery jednotlivcom 

a neziskovým právnickým 

642014 Jednotlivcovi 642014 Transfery Jednotlivcovi 0 1 0 358 Pohľadávky voči účastn 

združenia 

35 Pohľad.voči spoloč. a 

združeniu 

osobám 

642027 Na peňažné príspevky na 

kompenzáciu 

642027 Transfery Na peňažné 

príspevky na kompenzáciu 

0 1 0 358 Pohľadávky voči účastn 

združenia 


združeniu 

642030 Príplatky a príspevky 642030 Transfery Príplatky 

a príspevky 


združenia 


združeniu 

642032 Na aktívne opatrenia trhu 

práce 

642032 Transfery Na aktívne 

opatrenia trhu práce 


združenia 


združeniu 

18 V prípade, že ide o vlastných zamestnancov, použije sa účet 528 Ostatné sociálne náklady a príslušná účtová skupina, t.j. 52 – Osobné náklady 

19 V prípade, že ide o vlastných zamestnancov, použije sa účet 527 Zákonné sociálne dávky a príslušná účtová skupina, t.j. 52 – Osobné náklady 



Účt.skup. 

Komp 

644 Transfery 

nefinančným subjektom 

a transfery príspevkovým 

organizáciám 

nezaradeným vo verejnej 

správe v registri 

organizácií vedenom 

Štatistickým úradom 

Slovenskej republiky 

644 Transfery 

nefinančným 

subjektom a transfery 

príspevkovým 

organizáciám 

nezaradeným vo 

verejnej správe 

v registri organizácií 

vedenom Štatistickým 

úradom Slovenskej 

republiky 

644000 Transfery nefinančným 

subjektom a transfery 

príspevkovým organizáciám 

nezaradeným vo verejnej 

správe v registri organizácií 

vedenom Štatistickým úradom 

Slovenskej republiky 

644000 Transfery nefinančným 

inštitúciám 

1 1 0 – – 

700 Kapitálové 

výdavky 

710 Obstarávanie 

kapitálových aktív 

711 Nákup pozemkov a 

nehmotných aktív 

712 Nákup budov, objektov 


713 Nákup strojov, 

prístrojov, zariadení, 


714 Nákup dopravných 

prostriedkov všetkých 

druhov 

711001 Pozemkov 711001 Nákup pozemkov 1 0 1 019 Ostatný dlhodobý 

nehmotný majetok 

01 Dlhodobý nehmotný 

majetok 

711002 Lesov 711002 Nákup lesov 1 0 1 019 Ostatný dlhodobý 

nehmotný majetok 

01 Dlhodobý nehmotný 

majetok 

711003 Softvéru 711003 Nákup softvéru 1 0 1 013 Softvér 01 Dlhodobý nehmotný 

majetok 

711004 Licencií 711004 Nákup licencií 1 0 1 014 Oceniteľné práva 01 Dlhodobý nehmotný 

majetok 

712001 Budov, objektov alebo ich 712001 Nákup budov, objektov 

1 0 1 021 Stavby 02 Dlhodobý hmotný 

častí 


majetok – odpisovaný 

712002 Budov alebo objektov 712002 Nákup budov alebo 


určených na likvidáciu 

objektov určených na likvidáciu 


713001 Interiérového vybavenia 713001 Nákup interiérového 

1 0 1 022 Samostatné hnuteľné veci 02 Dlhodobý hmotný 

vybavenia 

a súbory hnuteľných vecí majetok – odpisovaný 

713002 Výpočtovej techniky 713002 Nákup výpočtovej techniky 1 0 1 022 Samostatné hnuteľné veci 02 Dlhodobý hmotný 


713003 Telekomunikačnej techniky 713003 Nákup telekomunikačnej 


techniky 


713004 Prevádzkových strojov, 713004 Nákup prevádzkových 


prístrojov, zariadení, techniky a strojov, prístrojov, zariadení, 


náradia 





713005 Nákup špeciálnych strojov, 



1 0 1 022 Samostatné hnuteľné veci 

a súbory hnuteľných vecí 

714001 Osobných automobilov 714001 Nákup Osobných 

automobilov 



714002 Autobusov 714002 Nákup Autobusov 1 0 1 022 Samostatné hnuteľné veci 


714003 Motocyklov, člnov, 714003 Nákup Motocyklov, člnov, 


trojkoliek, štvorkoliek 

trojkoliek, štvorkoliek 


02 Dlhodobý hmotný 










Účt.skup. 

Komp 

714004 Nákladných vozidiel, 

ťahačov, prípojných vozidiel, 

714004 Nákup Nákladných vozidiel, 

ťahačov, prípojných vozidiel, 





dopravných pracovných strojov, 

traktorov 

dopravných pracovných strojov, 

traktorov 

714005 Špeciálnych automobilov 714005 Nákup Špeciálnych 

automobilov 





714006 Dopravných lietadiel, 

vrtuľníkov 

714006 Nákup Dopravných lietadiel, 

vrtuľníkov 





717 Realizácia stavieb a 

ich technického 

717001 Realizácia nových stavieb 717001 Realizácia nových stavieb 1 0 1 021 Stavby 02 Dlhodobý hmotný 


zhodnotenia 

717002 Rekonštrukcia a 

modernizácia 

717002 Rekonštrukcia 

a modernizácia stavieb 



717003 Prístavby, nadstavby, 

stavebné úpravy 

717003 Prístavby, nadstavby, 

stavebné úpravy 



718 Rekonštrukcia a 

modernizácia strojov a 

718002 Výpočtovej techniky 718002 Modernizácia Výpočtovej 

techniky 





zariadení 

718003 Telekomunikačnej techniky 718003 Modernizácia 

Telekomunikačnej techniky 





719 Ostatné kapitálové 

výdavky 



náradia 



náradia 

719013 Na nákup zvierat 

základného stáda 

718004 Modernizácia 

Prevádzkových strojov, prístrojov, 

zariadení, techniky a náradia 

718005 Modernizácia Špeciálnych 



719013 Nákup zvierat základného 

stáda a ťažné zvieratá 

901 Odpisy dlhodobého hmotného 

majetku 









0 0 1 026 Základné stádo a ťažné 

zvieratá 


majetok - odpisovaný 

1 1 0 551 Odpisy dlhodobého 55 Odpisy, rezervy 

nehmotného a majetku a opravné položky 

a dlhodobého hmotného nákladov na hospodársku 

majetku 

činnosť 

902 Odpisy dlhodobého 

1 1 0 551 Odpisy dlhodobého 55 Odpisy, rezervy 

nehmotného majetku 

nehmotného a majetku a opravné položky 

a dlhodobého hmotného nákladov na hospodársku 

majetku 

činnosť 

910 – Paušálne nepriame výdavky 0 1 0 5xx 5x Náklady 

920 – Rezerva na nepredvídané 

1 1 0 xx xx 

výdavky 



Kontrolný zoznam príloh k Žiadosti o nenávratný finančný príspevok 

KONTROLNÝ ZOZNAM PRÍLOH K ŽoNFP 

P. č. Názov prílohy 

1. Podrobný opis projektu vrátane rozpočtu projektu 

Má byť vyplnený presne podľa inštrukcií uvedených v Príručke pre 

žiadateľa a priamo vo formulári Podrobného opisu projektu 

Počet 

(originál/ 

kópie) 

1 / 2 

2. Doklad na základe právnej subjektivity žiadateľa: 

1 / 2 

a) Účtovná závierka za posledné ukončené účtovné obdobie 

overená audítorom a Správa o výsledku auditu (v prípade, že 

žiadateľ má povinnosť auditu v zmysle zákona č. 431/2002 Z.z. 

o účtovníctve v znení neskorších predpisov alebo ak mu táto 

povinnosť vyplýva na základe iných zákonov); 

b) Účtovná závierka za posledné ukončené účtovné obdobie 

podpísaná štatutárom, potvrdená Daňovým úradom (v prípade, že 

žiadateľ nemá povinnosť auditu v zmysle zákona č. 431/2002 Z.z. 

o účtovníctve v znení neskorších predpisov); 

c) Účtovná závierka za posledné ukončené účtovné obdobie 

overená audítorom (v zmysle § 9 ods. 4 zákona č.369/1990 Zb. 

o obecnom zriadení v znení neskorších predpisov, resp. v zmysle 

§ 9 ods. 4 zákona č. 302/2001 Z.z. o samospráve VÚC (zákon 

o samosprávnych krajoch v znení neskorších predpisov) 

alebo záverečný účet schválený príslušným zastupiteľstvom, ak je 

žiadateľom subjekt územnej samosprávy. 20 

Formálna 

správnosť 

Príloha 

musí byť 

doručená 

spolu so 

ŽoNFP 

Dožiadateľná 

príloha 

3. Doklad potvrdzujúci právnu subjektivitu žiadateľa (doklad 

o pridelení IČO) nie starší ako 3 mesiace ku dňu predloženia 

ŽoNFP 

1 / 2 Dožiadateľná 

príloha 

20 Subjekty ktorým nevznikla povinnosť podávať daňové priznanie za predchádzajúce daňové obdobie, 

pretože v tom zdaňovacom období nemali príjmy, podliehajúce daniam z príjmu podľa zákona č. 595/2003 Z. z. o dani 

z príjmov v znení neskorších predpisov (závisí od právnej formy žiadateľa), budú predkladať doklad na základe 

Externého pokynu FSR zverejneného na stránkach www.fsr.gov.sk Bude vypracovaný po získaní výkladového 

stanoviska CKO - Ministerstva výstavby a regionálneho rozvoja SR, alebo po udelení výnimky CKO zo Systému 

riadenia štrukturálnych fondov a Kohézneho fondu. 

53

4. Čestné vyhlásenie žiadateľa 21 

• že má vysporiadané finančné vzťahy so štátnym 

rozpočtom; 

• že nemá daňové nedoplatky; 

• že nemá nedoplatky poistného na zdravotné poistenie, 

sociálne poistenie a príspevkov na starobné dôchodkové 

sporenie; 

• že voči nemu nie je vedené konkurzné konanie, nie je 

v konkurze, v reštrukturalizácii a nebol proti nemu 

zamietnutý návrh na vyhlásenie konkurzu pre nedostatok 

majetku (nie je relevantné pre subjekty verejnej správy); 

• že neporušil zákaz nelegálnej práce a nelegálneho 

zamestnávania podľa zákona č. 82/2005 Z.z. o nelegálnej 

práce a nelegálnom zamestnávaní v znení neskorších 

predpisov za celé obdobie platnosti uvedeného zákona t. j. 

od 01.04.2005 ku dňu podpisu čestného vyhlásenia; 

• že disponuje požadovanou výškou finančných 

prostriedkov na zabezpečenie spolufinancovania projektu; 

• že voči nemu nie je vedený výkon rozhodnutia (nie je 

relevantné pre subjekty verejnej správy). 

1 / 2 

Príloha 

musí byť 

doručená 

spolu so 

ŽoNFP 

5. Elektronická verzia žiadosti o NFP vrátane jej príloh. 1 

Príloha 

musí byť 

doručená 

spolu so 

ŽoNFP 

21 Úspešný žiadateľ je povinný predložiť na FSR dokumenty, ktoré pri podaní žiadosti o NFP nahradil čestným 

vyhlásením ešte pred vydaním Rozhodnutia o schválení, najneskôr do 60 dní od ich vyžiadania zo strany FSR. 

Požadované prílohy nesmú byť staršie ako 30 dní. Nedoručenie dokumentov v požadovanom termíne môže mať za 

následok vyradenie žiadosti o NFP zo zoznamu schválených žiadostí, o vyradení bude žiadateľ informovaný. Deň 

doručenia sa rozumie deň kedy boli dožiadané dokumenty prijaté na FSR alebo deň podania na pošte, ak boli zaslané 

poštou. 

54


Merateľné ukazovatele k výzve OP ZaSI – FSR – LPSI 2009/3.2/06 

Hodnoty merateľných ukazovateľov 

Typ 

Výsledok 

Výsledok 

Indikátor 

Merná 

jednotka 

Počiatočná 

hodnota 

rok Hodnota 

Plánovaná 

hodnota 

V.0.0.0.0.047.0001 

Počet vytvorených 

lokálnych partnerstiev 

sociálnej inklúzie, 

vytvorených za účelom 

rozvoja 

marginalizovaných 

komunít 

počet 

Dopad 

Dopad 

D.0.0.0.0.047.0004 

Počet členov partnerstiev 

sociálnej inklúzie 

počet 

Merateľné ukazovatele Horizontálnej priority marginalizované rómske 

komunity 

Typ 

Výsledok 

Výsledok 

Indikátor 

Merná 

jednotka 

Počiatočná 

hodnota 

rok Hodnota 

Plánovaná 

hodnota 

V.1.0.0.1.102.0002 

Počet projektov 

venovaných problematike 

marginalizovaných 

rómskych komunít 

počet 

V.0.0.0.1.044.0008 

Počet obcí s osídlením 

MRK, ktoré využívajú 

výsledky projektu 

počet 

55

Merateľné ukazovatele Horizontálnej priority rovnosť príležitostí 

Typ 

Výsledok 

V.1.0.0.0.063.0002 

V.1.0.0.0.063.0003 

Výsledok 

Indikátor 

Počet osôb cieľovej 

skupiny zapojených do 

podporených projektov – 

muži 

Počet osôb cieľovej 

skupiny zapojených do 

podporených projektov – 

ženy 

Merná 

jednotka 

počet 

počet 

Počiatočná 

hodnota 

rok Hodnota 

Plánovaná 

hodnota 

56


PRÍRUČKA PRE PRIJÍMATEĽA 

1 ÚVOD 

Postupy realizácie projektov 

Tieto postupy realizácie projektov rámcovo, predbežne informujú prijímateľa 

o povinnostiach, ktoré mu vyplynú pri realizácii projektu po schválení jeho žiadosti. 

Vzhľadom na možné zmeny riadiacej dokumentácie (SFRŠFaKF, SRŠFaKF, 

metodické pokyny a usmernenia CKO, CO a RO pre OP ZaSI ) má táto časť príručky pre 

žiadateľa iba informatívny charakter. FSR vydá pred uzavretím zmlúv s prijímateľmi 

záväznú Príručku pre prijímateľa. 

Z dôvodu zachovania prehľadnosti príručky pre žiadateľa, FSR neuvádza v prílohách 

formuláre (a spôsob ich vypĺňania), ktoré budú súčasťou samostatnej príručky pre 

prijímateľa. Ich zaradením medzi prílohy by príručka stratila prehľadnosť a v tejto fáze 

prípravy žiadostí o NFP tieto prílohy nemajú pre žiadateľov praktický význam. 

Realizácia projektu 

Prijímateľ je oprávnený realizovať aktivity projektu najskôr odo dňa doručenia 

rozhodnutia o schválení žiadosti o nenávratný finančný príspevok. Prijímateľ je 

povinný ukončiť realizáciu aktivít ku dňu uvedenému v Zmluve o poskytnutí NFP. 

Príručka pre prijímateľa je vypracovaná v súlade s Usmernením RO k vypracovaniu 

Príručky pre žiadateľa/prijímateľa k predkladaniu žiadostí o NFP a realizácii projektov 

v programovom období 2007-2013, v rámci Operačného programu Zamestnanosť 

a sociálna inklúzia (ďalej aj „OP ZaSI“). Táto príručka je záväzná pre tých prijímateľov, 

ktorí realizujú projekty v zmysle uzatvorenej zmluvy o poskytnutí nenávratného 

finančného príspevku (ďalej aj „NFP“) v rámci výziev vyhlásených Fondom sociálneho 

rozvoja (ďalej aj „FSR“): 

57

Pri skutočnostiach, ktoré nie sú v príručke uvedené, je prijímateľ povinný postupovať 

podľa platných všeobecne záväzných právnych predpisov SR, ktoré sú vo vzťahu k 

príručke nadriadené. 

1.1 Operačný program Zamestnanosť a sociálna inklúzia 

Operačný program Zamestnanosť a sociálna inklúzia bol schválený rozhodnutím 

Európskej Komisie č. CCI 2007SK05UPO002 zo dňa 26.10.2007. Je to referenčný dokument, 

ktorý nadväzuje na globálny cieľ Národného strategického referenčného rámca (ďalej aj 

„NSRR“). Prostredníctvom aktivít OP ZaSI je v období rokov 2007-2013 podporovaný cieľ 

strategickej priority NSRR Ľudské zdroje, a to „Zvýšenie zamestnanosti, rast kvality 

pracovnej sily pre potreby vedomostnej ekonomiky a zvýšenie sociálnej inklúzie rizikových 

skupín.“ V Nadväznosti na uvedenú strategickú prioritu, Nariadenie Európskeho parlamentu 

a Rady (ES) č. 1081/2006 z 5. júla 2006 o Európskom sociálnom fonde, ako aj analýzu 

súčasného stavu na trhu práce je globálnym cieľom OP ZaSI „Rast zamestnanosti, pokles 

nezamestnanosti, sociálna inklúzia a budovanie kapacít.“ Hlavnými cieľmi OP ZaSI sú 

zvyšovanie zamestnanosti a adaptability a znižovanie nezamestnanosti, posilnenie integrácie 

osôb ohrozených sociálnym vylúčením alebo sociálne vylúčených, podpora zosúladenia 

rodinného a pracovného života, zvyšovanie kvality ľudských zdrojov a ich riadenia v oblasti 

verejnej politiky. Pre dosiahnutie globálneho cieľa a hlavných cieľov bolo vytvorených päť 

prioritných osí OP ZaSI: 

1. Podpora zamestnanosti 

2. Podpora sociálnej inklúzie 

3. Podpora zamestnanosti, sociálnej inklúzie a budovanie kapacít v Bratislavskom 

samosprávnom kraji 

4. Budovanie kapacít a zlepšenie kvality verejnej správy 

5. Technická pomoc. 

S cieľom efektívnej implementácie národnej politiky zamestnanosti a sociálnej 

inklúzie a naplnenia cieľov stanovených v Národnom reformnom programe je v rámci OP 

ZaSI zahrnuté územie cieľa Konvergencia, ako aj územie cieľa Regionálna 

konkurencieschopnosť a zamestnanosť. Slovenská republika je s výnimkou 

58

Bratislavského samosprávneho kraja (ďalej aj „BSK“) oprávnená na podporu v zmysle 

cieľa Konvergencia. Podpora BSK, nakoľko spadá pod cieľ Regionálna 

konkurencieschopnosť a zamestnanosť, je zahrnutá v rámci samostatnej prioritnej osi. 

Riadiacim orgánom (ďalej aj „RO“) OP ZaSI je Ministerstvo práce, sociálnych vecí a 

rodiny SR. Sprostredkovateľskými orgánmi pod riadiacim orgánom (ďalej aj „SORO“) sú 

Fond sociálneho rozvoja a Sociálna implementačná agentúra. 

59

1.2 Informácia o riadiacich a kontrolných orgánoch OP ZaSI 

Aktivity OP ZaSI sú spolufinancované zo zdrojov Európskeho sociálneho fondu 

(ESF), verejných zdrojov a súkromných zdrojov. Finančná alokácia z ESF predstavuje 

881 801 578 EUR. Európsky sociálny fond (ESF) je jedným zo štrukturálnych fondov 

EÚ, založený s cieľom znižovať rozdiely v oblasti prosperity a životnej úrovne medzi 

členskými štátmi a regiónmi EÚ, a tak podporovať hospodársku a sociálnu súdržnosť. 

Predstavuje hlavný finančný nástroj EÚ na investície do ľudí. 

Subjekty zapojené do implementácie ESF na úrovni NSRR a na úrovni OP ZaSI, 

v súlade s ustanoveniami Nariadenia Rady (ES) č. 1083/2006 z 11. júla 2006, ktorým sa 

ustanovujú všeobecné ustanovenia o Európskom fonde regionálneho rozvoja, Európskom 

sociálnom fonde a Kohéznom fonde a ktorým sa zrušuje nariadenie (ES) č. 1260/1999, 

v súlade s ustanoveniami zákona č. 528/2008 Z.z. o pomoci a podpore poskytovanej 

z fondov Európskeho spoločenstva a príslušnými rozhodnutiami vlády SR, sú tieto 

subjekty: 

Subjekt 

Úroveň systému riadenia ŠF a KF 

Strategická (NSRR) 

Programu (OP ZaSI) 

Európska komisia X X 

Vláda SR X X 

Centrálny koordinačný orgán 

X 

Národný monitorovací výbor 

X 

Riadiace orgány 

X 


X 

Orgán auditu 

X 

Sprostredkovateľské orgány 

X 

pod riadiacim orgánom 

Monitorovací výbor 

X 

operačného programu 

Koordinátori horizontálnych 

priorít 

X 

(Zdroj: SRŠFaKF na programové obdobie 2007-2013, verzia 3.0) 

Medzi orgány zapojené do riadenia a implementácie OP ZaSI, v zmysle vyššie 

uvedeného Nariadenia Rady (ES) č. 1083/2006, patria Centrálny koordinačný orgán 

(Ministerstvo výstavby a regionálneho rozvoja SR), Riadiaci orgán pre OP ZaSI 

60

(Ministerstvo práce, sociálnych vecí a rodiny SR), Sprostredkovateľský orgán pod 

riadiacim orgánom (Fond sociálneho rozvoja, Sociálna implementačná agentúra), 

Certifikačný orgán (Ministerstvo financií), Orgán auditu (Ministerstvo financií). 

Centrálny koordinačný orgán (CKO) 

Ministerstvo výstavby a regionálneho rozvoja SR ako CKO pre operačné programy 

v Národnom strategickom referenčnom rámci SR na roky 2007-2013, zabezpečuje 

strategickú úroveň systému riadenia NSRR. V oblasti riadenia pomoci zo ŠF a KF 

zabezpečuje koordináciu procesov riadenia a implementácie operačných programov, 

koordinuje a usmerňuje subjekty v oblasti systému riadenia, zodpovedá za vývoj, 

prevádzku a údržbu ITMS, zabezpečuje publicitu a informovanosť o NSRR, monitoruje 

a hodnotí výsledky pri dosahovaní cieľov v NSRR, vydáva vzor zmluvy o poskytnutí 

NFP, vypracováva Systém riadenia ŠF a KF na programové obdobie 2007-2013 (ďalej aj 

„SRŠFaKF“) a zabezpečuje jeho aktualizáciu. 

Riadiaci orgán (RO) 

Ministerstvo práce, sociálnych vecí a rodiny ako RO pre OP ZaSI zodpovedá za 

riadenie a vykonávanie OP ZaSI: vypracovanie operačného programu a programového 

manuálu, spolufinancovanie OP ZaSI zo štátneho rozpočtu, usmerňovanie SORO 

a prijímateľov, zodpovedá za monitorovanie a hodnotenie OP ZaSI, za zavedenie 

a udržiavanie vhodného systému riadenia a kontroly OP ZaSI v súlade s požiadavkami 

EK, príslušnými právnymi predpismi ES a SR, SRŠFaKF a Systémom finančného 

riadenia ŠFaKF, spolupracuje pri implementácii horizontálnych priorít s ich 

koordinátormi v súlade s príslušnými systémami koordinácie implementácie. RO pre OP 

ZaSI zriaďuje Monitorovací výbor pre OP ZaSI s cieľom zabezpečiť monitorovanie 

kvality vykonávania operačného programu. Monitorovací výbor pre OP ZaSI zodpovedá 

za monitorovanie pokroku v realizácii priorít a cieľov stanovených v operačnom 

programe a schvaľuje jeho zmeny. 

Sprostredkovateľský orgán pod riadiacim orgánom (SORO) 

Sprostredkovateľskými orgánmi pod riadiacim orgánom pre OP ZaSI, sú na 

základe uznesenia vlády SR č. 1023 zo 6. 12. 2006 Fond sociálneho rozvoja a Sociálna 

61

implementačná agentúra. Úlohy a kompetencie SORO špecifikuje Splnomocnenie 

o delegovaní právomocí RO pre OP ZaSI na SORO. Celkovú zodpovednosť za výkon 

delegovaných právomocí nesie RO. 

Fond sociálneho rozvoja ako SORO vykonáva svoje kompetencie v poverených 

oblastiach pre dopytovo-orientované projekty v programovom období 2007-2013, 

v rámci Prioritnej osi č. 2 „Podpora sociálnej inklúzie“ (všetky opatrenia), v rámci 

Prioritnej osi č. 3 „Podpora rastu zamestnanosti a sociálnej inklúzie a budovanie kapacít 

v BSK“ (opatrenie 3.2). 

Certifikačný orgán (CO) 

Ministerstvo financií ako CO zabezpečuje koordináciu a usmerňovanie platobných 

jednotiek a RO v oblasti finančného riadenia ŠF a KF, vypracováva Systém finančného 

riadenia ŠF a KF na programové obdobie 2007-2013 (ďalej aj „SFRŠFaKF“), vykonáva 

certifikačné overovanie na všetkých úrovniach finančného riadenia (vrátane prijímateľa), 

prijíma finančné prostriedky EÚ a zabezpečuje ich prevod, koordinuje finančné toky 

v oblasti vysporiadania nezrovnalostí. 

Funkcie platobnej jednotky OP ZaSI zabezpečuje MPSVR SR. Základnou úlohou 

platobných jednotiek je zabezpečiť prevod finančných prostriedkov EÚ a štátneho 

rozpočtu na spolufinancovanie prijímateľovi. 

Orgán auditu (OA) 

Ministerstvo financií ako OA koordinuje centrálne plánovanie, výkon 

a monitorovanie výsledkov z vládnych auditov. Zodpovedá za zabezpečenie vykonávania 

vládneho auditu s cieľom overenia účinnosti fungovania systémov riadenia a kontroly OP 

ZaSI. Zabezpečuje, aby sa v rámci vládneho auditu zohľadňovali vybrané medzinárodné 

uznávané audítorské štandardy, audity operácii vykonávali na vhodnej vzorke, aby sa 

overili výdavky deklarované EK. 

1.3 Cieľ príručky, jej platnosť, účinnosť a zmeny 

Cieľom tejto príručky je usmerňovať prijímateľa pri realizácii vecného a finančného 

riadenia projektu, za účelom jeho optimálnej implementácie, úspešného ukončenia 

a dosiahnutia plánovaných výsledkov. Príručka je vypracovaná v súlade s platnou 

62

legislatívou ES, usmerneniami CKO, CO, RO ako aj vnútroštátnymi predpismi SR. 

Východiskom pre vypracovanie príručky sú taktiež: OP ZaSI, Programový manuál pre 

OP ZaSI, Systém riadenia štrukturálnych fondov a Kohézneho fondu na programové 

obdobie 2007 -2013, Systém finančného riadenia štrukturálnych fondov a Kohézneho 

fondu na programové obdobie 2007 – 2013. 

Okrem postupov uvedených v tejto príručke, sú pre prijímateľa záväzné podmienky, 

postupy a pravidlá uvedené: 

• v zmluve o poskytnutí NFP uzatvorenej medzi prijímateľom a FSR ako SORO, 

• v každej ďalšej aktualizácii tejto príručky. 

FSR si vymedzuje právo upravovať príručku pre zmysle Nariadení ES, zákona č. 

528/2008 Z.z. o pomoci a podpore poskytovanej z fondov Európskeho spoločenstva, 

aktuálneho SRŠFaKF, SFRŠFaKF, súvisiacich usmernení CKO, CO a RO, prostredníctvom 

aktualizácii tejto príručky. Aktualizácie príručky sú pre prijímateľa záväzné. Prijímateľ je 

povinný priebežne sledovať zmeny na webovej stránke FSR: www.fsr.gov.sk . 

Doklady prijímateľa doručené na SORO už v čase účinnosti zmenenej verzie 

príručky, avšak vyhotovené ešte počas účinnosti predošlej verzie príručky sa posudzujú 

podľa pravidiel platných a účinných v čase ich vyhotovenia. 

Príručka pre prijímateľa nadobúda platnosť dňom jej schválenia štatutárnym 

orgánom FSR, po predchádzajúcom schválení RO a účinnosť dňom, ktorý je uvedený na 

jej prvej strane. 

Príručka pre prijímateľa je verejne dostupná na web-stránke: www.fsr.gov.sk. 

2 PROCES REALIZÁCIE PROJEKTU 

2.1 Povinnosti prijímateľa počas realizácie projektu 

Realizácia projektu predstavuje realizáciu schválených aktivít v súlade 

s podmienkami uvedenými v zmluve o poskytnutí NFP. Zmluva o poskytnutí NFP 

pokrýva fázu realizácie aktivít projektu a fázu po ukončení realizácie aktivít projektu. 

63

Prijímateľ sa zaväzuje dodržiavať ustanovenia zmluvy tak, aby bol projekt realizovaný 

riadne, včas a v súlade s jej podmienkami. Prijímateľ zodpovedá poskytovateľovi za 

realizáciu projektu v celom rozsahu, pričom je povinný viesť dokumentáciu, ktorá 

preukázateľne dokazuje realizáciu aktivít/činností zameraných na cieľovú skupinu 

v súlade s prílohou č. 2 zmluvy o poskytnutí NFP – Predmet podpory NFP. Prijímateľ je 

povinný pri realizovaných aktivitách/činnostiach projektu zameraných na cieľovú 

skupinu vyhotovovať prezenčné listiny s menami a podpismi zúčastnených osôb podľa 

vzoru uvedeného v prílohe tejto príručky. 

Prijímateľ je povinný používať formuláre, ktoré sú prílohou tejto príručky. 

Vo veciach, na ktoré nie je vytvorený štandardný formulár, prijímateľ môže vykonať 

podanie na vlastnom tlačive (vyplnenom na počítači). 

Prijímateľ má povinnosť zaslať FSR Vyhlásenie o začatí realizácie projektu (príloha 

príručky) do 10 pracovných dní od začiatku realizácie projektu. Odporúčame vyhotovenie 

Vyhlásenia o začatí realizácie projektu v troch exemplároch. Druhý exemplár Vyhlásenia 

o začatí realizácie projektu prikladá P k prvej predloženej Žiadosti o platbu, bez 

predloženia Vyhlásenia o začatí realizácie projektu, budú žiadosti o platbu považované za 

neúplné. Tretí exemplár uchováva prijímateľ. Ak sa prijímateľ omešká so začatím 

realizácie aktivít projektu o viac ako 3 mesiace od podpisu zmluvy o poskytnutí NFP, je 

povinný bezodkladne požiadať o zmenu zmluvy. V prípade, že prijímateľ ani 

po uplynutí 3 mesiacov od podpisu zmluvy o poskytnutí NFP nepožiada bezodkladne o 

predĺženie termínu začatia realizácie aktivít projektu, SORO má právo odstúpiť od 

zmluvy o poskytnutí NFP. 

Prijímateľ je oprávnený realizovať aktivity projektu najskôr odo dňa doručenia 

rozhodnutia o schválení žiadosti o NFP a ukončiť realizáciu aktivít 

ku dňu uvedenému v zmluve o poskytnutí NFP. Po ukončení projektu je prijímateľ 

povinný zaslať FSR Vyhlásenie o ukončení realizácie projektu (príloha príručky), a to do 

10 pracovných dní od ukončenia jeho realizácie. 

2.1.1 Postupy pri realizácií zmien v zmluve o poskytnutí NFP 

Zmluvu je možné meniť alebo dopĺňať len na základe vzájomnej dohody oboch 

zmluvných strán, pričom akékoľvek zmeny a doplnky musia byť vykonané vo forme 

64

písomného a očíslovaného dodatku k tejto Zmluve, pokiaľ v Zmluve nie je uvedené inak. 

Prijímateľ je povinný oznámiť FSR všetky zmeny a skutočnosti, ktoré majú vplyv alebo 

súvisia s plnením zmluvy alebo sa akýmkoľvek spôsobom zmluvy týkajú alebo môžu 

týkať, a to aj v prípade, ak má prijímateľ čo i len pochybnosť o dodržiavaní svojich 

záväzkov vyplývajúcich zo zmluvy, a to bezodkladne od ich vzniku. Všetky finančné 

zmeny v zmluve o poskytnutí NFP alebo projekte sa môžu vykonať iba v súlade 

s platným SFR ŠF a KF, pokynmi SORO, usmerneniami RO pre OP ZaSI, CKO a CO 

pre danú oblasť, ako aj v súlade s ustanoveniami predmetnej zmluvy o poskytnutí NFP. 

Prijímateľ je povinný predložiť písomnú žiadosť o povolenie vykonania zmeny 

zmluvných podmienok pred nastaním okolnosti, ak je možné tieto okolnosti predvídať. 

Správnou praxou je, aby zmena zmluvných podmienok bola vykonaná pred nastaním 

okolností, ktoré majú charakter neplnenia zmluvných podmienok. FSR zabezpečí 

posúdenie Žiadosti prijímateľa o povolenie vykonania zmeny (príloha príručky) a 

následne jej schválenie resp. neschválenie. 

Dodatok k zmluve o poskytnutí NFP sa vypracúva najmä v nasledujúcich 

prípadoch: 

• ak sa prijímateľ dostal do omeškania s ukončením realizácie aktivít projektu 

alebo možno rozumne predpokladať, že k takémuto omeškaniu dôjde. Dohodou 

možno predĺžiť lehotu na ukončenie realizácie aktivít projektu najviac o 18 

mesiacov oproti pôvodnému dohodnutému termínu ukončenia realizácie aktivít 

projektu; 

• ak sa prijímateľ omešká so začatím realizácie aktivít projektu o viac ako 3 

mesiace; 

• ak odchýlka v rámci jednej zo skupín výdavkov prekročí 15 %. Táto odchýlka 

nesmie mať za následok zvýšenie výdavkov určených na riadenie projektu a na 

publicitu a informovanosť; 

• ak sa dosiahnutá hodnota merateľných ukazovateľov výsledku projektu znížila o 

viac ako 25% oproti pôvodne dohodnutej hodnote ukazovateľov výsledku 

projektu; 

65

• zmeny počtu a/alebo charakteru aktivít projektu, pokiaľ takouto zmenou nedôjde 

k podstatnej zmene projektu a nezmenia sa ciele projektu; 

• zlúčenie aktivít projektu, ktoré majú kladný vplyv na plnenie cieľov projektu a 

jeho ukazovateľov; 

• ak nastanú okolnosti vylučujúce zodpovednosť 22 , 

• ďalšie prípady, kedy sa menia podstatné náležitosti zmluvy o poskytnutí NFP. 

Zmenou týchto náležitostí nesmie dôjsť k porušeniu podmienok definovaných 

vo výzve. 

Zmena zmluvných podmienok nie je potrebná v prípade, ak ide o zmenu 

identifikačných a kontaktných údajov zmluvných strán, ktorá nemá za následok zmenu 

v subjekte prijímateľa a SORO a touto zmenou nedôjde k porušeniu podmienok 

definovaných v príslušnej výzve na predkladanie žiadostí o NFP; v takomto prípade 

postačuje bezodkladné písomné oznámenie o zmene údajov doručené druhej strane 

formou doporučeného listu. 

Zmenu zmluvných podmienok môže iniciovať: 

- prijímateľ; 

- SORO na podnet projektového manažéra na základe zistení z overenia 

na mieste, alebo na základe zmien súvisiacich s revíziou príslušného OP alebo zmien 

súvisiacej legislatívy. 

Zmena údajov v zmluve o poskytnutí NFP na podnet prijímateľa 

V prípade návrhu zmeny údajov v prílohe č. 2 zmluvy, prípadne zmluvných 

podmienok na základe požiadavky prijímateľa, prijímateľ použije formulár Žiadosť o 

povolenie vykonania zmeny (príloha príručky). Vyplnené a vytlačené tlačivo žiadosti o 

povolenie vykonania zmeny podpísané a opečiatkované štatutárnym orgánom prijímateľa 

je potrebné zaslať FSR doporučene, resp. ho môže prijímateľ doručiť osobne. Žiadosť 

22 Pod pojmom okolnosti vylučujúce zodpovednosť sa rozumejú okolnosti, ktoré majú zásadný vplyv na 

realizáciu projektu, ale žiadna zo zmluvných strán ich nemôže ovplyvniť. 

66

musí obsahovať odôvodnenie, v ktorom je spolu s uvedeným dôvodu zmeny realizácie 

projektu uvedený aj vplyv na dosiahnutie stanovených cieľov a monitorovacích 

ukazovateľov. 

V prípade schválenia žiadosti o povolenie vykonania zmeny, vypracuje projektový 

manažér do 30 pracovných dní odo dňa jej doručenia FSR dodatok k zmluve a predloží 

ho prijímateľovi na podpis. Postup schvaľovania a podpisovania dodatku je obdobný ako 

pri podpise zmluvy o poskytnutí NFP. Oznámenie o neschválení žiadosti o povolenie 

vykonania zmeny je prijímateľovi zaslané do 10 pracovných dní od rozhodnutia 

o neschválení. 

Zmena zmluvných podmienok na podnet SORO 

Zmena zmluvných podmienok na podnet SORO je navrhovaná v odôvodnených 

prípadoch, keď je potrebné zabezpečiť úspešnú realizáciu projektu s výnimkou 

podmienok, keď zmena zmluvných podmienok nie je možná. SORO pripraví návrh 

dodatku zmluvy do 30 pracovných dní od identifikovania potreby vykonania zmeny zo 

strany SORO. V prípade, ak dôjde k zmene SFRŠFaKF, k zmene SRŠFaKF, k zmene 

Príručky pre prijímateľa a touto zmenou dôjde k zmene textu zmluvy, SORO oznámi 

prijímateľovi nové znenie zmenených článkov zmluvy. 

67

2.2 Schéma realizácie projektu 

Žiadateľ o NFP 

Uzatvorenie zmluvy 

o poskytnutí NFP 

Prijímateľ OP ZaSI 

Projektový manažér 

• konzultácie s prijímateľmi o realizácii projektov 

• spracovávanie žiadostí o povolenie vykonania zmeny 

• administratívne overovanie žiadostí o platbu (formálne a vecné) 

• aktualizácia dát v ITMS 

• monitorovanie projektov 

• overovanie na mieste 

• ... 

Prijímateľ 

• riadenie realizácie aktivít 

• dodržiavanie zmluvy o poskytnutí NFP 

• zasielanie monitorovacích správ projektu 

• okamžité riešenie akýchkoľvek zmien v projekte so SORO 

• finančné riadenie realizácie projektu (predkladanie žiadostí 

o platbu, vedenie účtovníctva o projekte, uchovávanie 

dokumentácie) 

• zabezpečovanie publicity a informovanosti 

• ... 

68

2.2 2.3 Finančné riadenie realizácie projektu 

2.3.1 Oprávnené výdavky 

Oprávnený výdavok je výdavok, ktorý je skutočne vynaložený počas obdobia 

realizácie aktivít projektu, t.j. v oprávnenom období v zmysle zmluvy o poskytnutí NFP a 

uvedený a schválený v súlade s prílohou č. 2 zmluvy o poskytnutí NFP. Aktivitou 

projektu sa rozumie súhrn činností realizovaných na to vyčlenenými finančnými zdrojmi, 

ktoré prispievajú k dosiahnutiu konkrétneho výsledku a majú definovaný výstup, ktorý 

predstavuje pridanú hodnotu pre žiadateľa a/alebo cieľovú skupinu/užívateľov výsledkov 

projektu nezávisle na realizácii ostatných aktivít. Aktivita je jasne vymedzená časom, 

prostriedkami a výdavkami. 

Výdavok je oprávnený, ak spĺňa všetky nasledujúce podmienky: 

• je vynaložený v oprávnenom období od uzatvorenia zmluvy o poskytnutí NFP do 

dňa uvedeného v zmluve o poskytnutí NFP ako deň ukončenia realizácie projektu; 

• je vynaložený na projekt, schválený rozhodnutím RO pre OP ZaSI; 

• je realizovaný na oprávnenom území, ktoré je uvedené v ŽoNFP; 

• je podložený účtovnými záznamami a dokladmi, ktoré sú riadne evidované 

v účtovníctve prijímateľa v súlade s platnými všeobecne záväznými právnymi 

predpismi a podmienkami definovanými SFRŠFaKF a zmluvou o poskytnutí 

NFP; 

• je primeraný, t.j. zodpovedá obvyklým cenám v danom mieste a čase; 

• je vynaložený v súlade s platnými všeobecne záväznými právnymi predpismi 

(napr. zákon 18/1996 Z. z. v znení neskorších predpisov, Zákonník práce, 

Občiansky zákonník); 

• spĺňa podmienky hospodárnosti (minimalizácia výdavkov pre rešpektovaní cieľov 

projektu), efektívnosti (maximalizácia pomeru medzi vstupom a výstupom 

projektu), účelnosti (nevyhnutnosť pre realizáciu aktivít projektu a priama väzba 

na ne) a účinnosti (vzťah medzi plánovaným výsledkom činnosti a skutočným 

výsledkom činnosti vzhľadom na použité finančné prostriedky); 

• je v súlade s pravidlami oprávnenosti výdavkov uvedenými vo výzve, t.j. do 

limitov stanovených a vymedzených vo výzve. 

69

Zároveň sú oprávnenými výdavkami všetky výdavky, ktoré sú nevyhnutné pre realizáciu 

projektu a ktoré: 

• sú riadne odôvodnené, preukázané a výlučne súvisia s realizáciou projektu; 

• patria do výdavkov odsúhlaseného rozpočtu projektu; 

• sú podložené účtovnými dokladmi v zmysle zákona č. 431/2002 Z.z. 

o účtovníctve v znení neskorších predpisov. Za účtovný doklad sa považuje aj 

doklad podobného charakteru, ktorý slúži na interné preúčtovanie osobných 

výdavkov a nepriamych výdavkov a odpisov vzniknutých prijímateľovi 

v súvislosti s realizáciou zmluvy o poskytnutí NFP; 

• navzájom sa neprekrývajú; 

• v prípade prác, tovarov a služieb od tretích subjektov boli obstarané v súlade 

s ustanoveniami zmluvy; 

• sú prijímateľom uhradené pred ich uplatnením voči SORO (v žiadosti o platbu) s 

výnimkou odpisov a nepriamych (režijných) nákladov; 

• nepresahujú povolenú intenzitu verejnej podpory, ktorá vyplýva z právnych 

predpisov EÚ. 

Odpisy a nepriame výdavky sú oprávnené iba v prípade, ak na príslušný majetok 

nezískal prijímateľ žiadnu inú nenávratnú finančnú pomoc. 

Daň z pridanej hodnoty (DPH) a iné dane 

Všeobecne je možné vyjadriť, že dane a clá sú neoprávneným výdavkom ako napr. 

priame dane, daň z nehnuteľnosti, cestná daň a pod. Pri dani z pridanej hodnoty - 

výdavky spojené s DPH sú oprávneným výdavkom na financovanie pre tie subjekty, 

ktoré nie sú platcami DPH. 

V prípade, že existuje zákonný nárok na odpočet dane z pridanej hodnoty, táto daň 

nie je oprávneným výdavkom. 

2.3.2 Neoprávnené výdavky 

Za neoprávnené výdavky sa považujú: 

70

• úroky z dlhov; 

• vratná daň z pridanej hodnoty; 

• nákup nábytku, vybavenia, dopravných prostriedkov, infraštruktúry, 

nehnuteľností a pozemkov 23 ; 

• nepriame výdavky, ktoré prekročia 20% celkových oprávnených priamych 

výdavkov na projekt. 

Okrem toho sú neoprávnenými výdavkami: 

• výdavky bez priameho vzťahu k projektu; 

• výdavky, ktoré nie sú nevyhnutné k dosiahnutiu cieľov projektu; 

• výdavky, ktoré sú zo strany prijímateľa nedostatočne odôvodnené a preukázané; 

• výdavky, ktoré prijímateľ dobrovoľne vynakladá na účely projektu t. j. nad 

rozsah povinného spolufinancovania prijímateľa; 

• výdavky, ktoré nie sú v súlade so schváleným rozpočtom projektu; 

• výdavky, ktoré boli vynaložené pred dňom podpisu zmluvy o poskytnutí NFP; 

• výdavky, ktoré vznikli po 31. 12. 2015; 

• výdavky na projekty s celkovým či prevažujúcim dopadom mimo cieľový región; 

• výdavky sankčného charakteru vrátane súvisiacich výdavkov (pokuty, penále, 

vrátane zmluvných, výdavky na trovy konania a pod.); 

• pokuty, finančné penále, výdavky na súdne spory, manká a škody; 

• výdavky, ktoré sú vo výzve, prípadne v Príručke pre žiadateľa o NFP definované 

ako neoprávnené; 

• výdavky, ktoré nie sú v účtovníctve jednoznačne označené ako výdavky súvisiace 

s realizovaným projektom v súlade s vnútorným predpisom účtovnej jednotky 

k vedeniu účtovníctva; 

23 V prípade rozhodnutia SORO sú tieto výdavky projektu oprávnené v súlade s článkom 34 Nariadenia 

Rady ES 1083/2006 za predpokladu, že sú potrebné na uspokojivé vykonávanie projektu a sú s ním priamo 

spojené až do výšky, stanovenej SORO vo výzve na predkladanie žiadostí o NFP. 

V zmysle stanoviska DG EMPLOYMENT č. EMPL/B/2 D (2007) 5573 je možné z prostriedkov ESF 

financovať také vybavenie (zariadenie), ktoré sa bežne účtuje pri jeho obstaraní priamo do spotreby. 

Vybavenie (zariadenie), ktoré sa účtuje priamo do spotreby sa nezapočíta do limitu stanoveného SORO vo 

výzve na predkladanie žiadostí o NFP. 

71

• výdavky na vytvorenie toho pracovného miesta, na ktoré už bol poskytnutý 

príspevok podľa Zákona č. 5/2004 Z. z. o službách zamestnanosti a o zmene a 

doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov; 

• subdodávky, ktoré zvyšujú výdavky na realizáciu činností bez pridanej hodnoty 

a subdodávky, pri ktorých je platba stanovená ako percentuálny podiel na 

celkových výdavkoch činnosti; 

• výdavky na vzdelávanie zamestnanca, ktoré je prijímateľ povinný zamestnancovi 

poskytnúť podľa právnych predpisov na zaistenie bezpečnosti a ochrany zdravia; 

• výdavky uhrádzané v hotovosti s výnimkou úhrad bežných výdavkov, ak 

neprekročia za bežný mesiac sumu 1500,- EUR. Nároky, ktorých vyplatenie 

v hotovosti vyplýva zo Zákonníka práce a Zákona o cestovných náhradách, môžu 

byť uspokojené v hotovosti aj nad rámec uvedenej sumy. Platba platobnou kartou 

vydanou k účtu prijímateľa nie je hotovostnou platbou. 

Neoprávnené výdavky projektu nemôžu byť uhradené zo Štrukturálnych fondov. 

Dôvody, pre ktoré budú výdavky označené za neoprávnené: 

• porušenie právnych predpisov (napríklad zákona o účtovníctve vrátane 

vykonávacích predpisov, zákona o rozpočtových pravidlách a ostatných právnych 

predpisov vzťahujúcich sa na daný typ výdavku), alebo 

• nedodržanie podmienok poskytnutia NFP (porušenie podmienok zmluvy, 

odmietnutie overenia na mieste, nepredloženie dokumentácie k projektu 

preukazujúcej reálnosť, správnosť a oprávnenosť výdavkov, nedodržanie 

podmienky spolufinancovania prijímateľa, duplicita poskytnutia pomoci na 

totožné výdavky, realizovanie aktivity v rozpore so zmluvou), alebo 

• úmysel podvodu (falošné dokumenty, neoprávnený bankový účet, fiktívne 

činnosti a ostatné úmyselné konanie s cieľom získať neoprávnený prospech). 

2.3.3 Vybrané skupiny oprávnených výdavkov 

2.3.3.1 Osobné náklady 

Do tejto skupiny výdavkov nepatria výdavky na riadiaci/administratívny personál. 

Zahŕňajú výdavky na mzdy zamestnancov vykonávajúcich aktivity projektu priamo 

72

s cieľovou skupinou vrátane zákonom stanovených odvodov a ďalších nákladov, ktoré 

tvoria mzdu a odvody zamestnávateľa. 

Pri uzatváraní pracovnej zmluvy je potrebné počítať so všetkými oprávnenými 

položkami mzdy a ostatnými nákladmi na zamestnanca ako aj zákonnými úpravami, aby 

suma uvedená v rozpočte projektu bola dostatočná. 

Osobné náklady musia byť uplatňované na základe skutočne odpracovaného 

pracovného času, preukázaného pracovným výkazom pracovníka a podpornou 

dokumentáciou uvedenou v tejto príručke. 

2.3.3.2 Tuzemské cestovné náhrady 

Cestovné náhrady a diéty zamestnancov prijímateľa (nie cieľovej skupiny) sú 

vyplácané podľa Zákona č. 283/2002 Z.z. o cestovných náhradách v znení neskorších 

predpisov. Do cestovných nákladov môžu byť zahrnuté aj nutné vedľajšie výdavky - 

parkovanie v prípade, ak to umožňuje interná smernica prijímateľa. 

Pracovná cesta je čas od nástupu zamestnanca na cestu na výkon práce do iného 

miesta, ako je jeho pravidelné pracovisko, vrátane výkonu práce v tomto mieste do 

skončenia tejto cesty. Výdavok cestovné v súvislosti s dochádzkou do zamestnania nie 

je oprávneným výdavkom. 

Prijímateľ je povinný viesť aj správu z pracovnej cesty. Pri pracovnej ceste vlakom 

sa za primeranú považuje náhrada cestovného v 2. triede (výdavky za cestu 1. triedou sú 

neoprávnené). 

Zamestnancovi vyslanému na pracovnú cestu patrí: 

• náhrada preukázaných cestovných výdavkov 

• náhrada preukázaných výdavkov za ubytovanie 

• stravné 

• náhrada preukázaných potrebných vedľajších výdavkov (napr. za parkovné, taxi, 

telefonické služobné hovory, služobne zaslaný fax a pod.) 

Stravné 

Zamestnancovi (nie osobe z cieľovej skupiny) patrí stravné za každý kalendárny 

deň pracovnej cesty. Suma stravného je ustanovená v závislosti od času trvania 

73

pracovnej cesty v kalendárnom dni, pričom čas trvania pracovnej cesty je rozdelený na 

tri časové pásma. Prijímateľ sa pri stanovení výšky stravného riadi opatrením 

Ministerstva práce, sociálnych vecí a rodiny Slovenskej republiky o sumách stravného (§ 

5 ods. 1 a 2 zákona č. 283/2002 Z. z. o cestovných náhradách). 

Poznámka: 

Ak zamestnávateľ neumožní vyslaním na pracovnú cestu, ktorá trvá menej než 5 

hodín, zamestnancovi stravovať sa zvyčajným spôsobom, môže mu poskytnúť stravné až 

do sumy stanovenej v zmysle platného opatrenia Ministerstva práce, sociálnych vecí a 

rodiny Slovenskej republiky o sumách stravného (§ 5 ods. 3 zákona č. 283/2002 Z. z. o 

cestovných náhradách). 

Ak zamestnanec vykoná počas kalendárneho dňa viac pracovných ciest, z ktorých 

každá trvá menej ako 5 hodín, pričom celkový súčet je viac ako 5 hodín, patrí 

zamestnancovi stravné za celkový čas trvania týchto pracovných ciest. 

Keď má zamestnanec na pracovnej ceste preukázane zabezpečené stravovanie 

v celom rozsahu, zamestnávateľ mu stravné neposkytuje. 

Náhrady za používanie cestných motorových vozidiel 

Pracovné cesty musia preukázateľne súvisieť s plánovanými aktivitami projektu, 

pričom musí byť súčasne splnená podmienka zaradenia do finančného plánu projektu. 

Ak sa zamestnanec písomne dohodne so zamestnávateľom, že pri pracovnej ceste použije 

súkromné cestné motorové vozidlo okrem cestného motorového vozidla 

zamestnávateľa, oprávnenými výdavkami sú základná náhrada za každý 1 km jazdy a 

náhrada za spotrebované pohonné hmoty (PHM). 

Ak zamestnanec pri pracovnej ceste použije cestné motorové vozidlo 

zamestnávateľa, oprávneným výdavkom je iba náhrada za spotrebované pohonné 

hmoty podľa cien platných v čase nákupu, prepočítané spotrebou v technickom preukaze. 

Ak je osobný automobil zahrnutý do majetku organizácie, ktorá nie je prijímateľom, 

zamestnanec prijímateľa môže použiť motorové vozidlo na základe zmluvy (prípadne 

objednávky) medzi prijímateľom a vlastníkom vozidla. V tom prípade vznikne medzi 

prijímateľom a vlastníkom vozidla obchodný vzťah, ktorý sa neriadi zákonom 

74

o cestovných náhradách. FSR bude akceptovať výdavky za vyfakturovanú službu 

maximálne do výšky náhrad za používanie motorového vozidla podľa zákona č. 283/2002 

Z.z. 

Náhrada za spotrebované pohonné látky sa vyráta z cien pohonných látok platných 

v čase použitia vozidla, prepočítaných podľa spotreby uvedenej v technickom preukaze 

vozidla. Výšku týchto náhrad upravuje príslušné opatrenie MPSVR SR v platnom znení. 

Oprávneným nákladom nie sú technické prehliadky a servisné práce súvisiace 

s údržbou vozidla. 

Vyššie uvedené sa nevzťahuje na cestovné výdavky pre osoby z cieľových skupín 

zúčastňujúcich sa aktivít projektu. Tieto zaraďujeme do skupiny výdavkov 637 007 

Cestovné náhrady iným ako vlastným zamestnancom . 

2.3.3.3 Poštové služby a telekomunikačné služby 

Telekomunikačné poplatky sú oprávnenými výdavkami vo forme a rozsahu 

schválenom v projekte. V prípade, že si prijímateľ nárokuje na preplatenie celú sumu 

faktúry, spôsob výpočtu pomernej časti hovorov je nahradený čestným vyhlásením 

prijímateľa o používaní telefónu výlučne pre projekt, čestné vyhlásenie stačí predložiť pri 

prvom uplatnení výdavku do centrálneho zakladača. 

V prípade, že si prijímateľ uplatňuje iba časť výdavkov, treba predložiť jasné 

vysvetlenie, podľa akého vzorca vypočítava tieto výdavky. Za oprávnené výdavky na 

hovory z telefónov sa považujú v plnej výške aj objednané paušály v prípade, ak SORO 

posúdi výber konkrétneho paušálu ako hospodárny, efektívny, účelný a účinný vzhľadom 

na použité verejné prostriedky. 

2.3.3.4 Paušálne nepriame výdavky 

Výdavky na administratívny a obslužný personál 

Výdavkami na administratívny a obslužný personál sa rozumie projektový manažér, 

koordinátor, finančný manažér, účtovník, administratívny pracovník a ostatné osoby 

obslužného personálu napr. upratovačka a pod., ktoré sa priamo nepodieľajú na aktivitách 

projektu ale sú spojené s projektom a súvisia s jeho realizáciou. 

75

Bankové poplatky 

Oprávnené sú bankové poplatky spojené so zriadením účtov a ich správou v rámci 

projektu v prípade, že FSR vyžaduje zriadenie osobitných účtov pre čerpanie finančných 

prostriedkov. 

Výdavky na publicitu 

Do tohto typu nepriamych výdavkov sú zahrnuté výdavky súvisiace so šírením 

informácií/publicitou daného projektu (predstavujú dôležitú časť výdavkov projektu, a to 

hlavne z hľadiska povinnosti prijímateľa prostriedkov ESF zabezpečiť dostatočnú 

publicitu projektu podporeného z prostriedkov ES). 

Prijímateľ musí dodržiavať všetky povinnosti, ktoré mu vyplývajú z Manuálu pre 

informovanie a publicitu pre prijímateľov v rámci ESF (príloha príručky). 

2.3.4 Výpočet pomernej časti oprávnených výdavkov 

V prípade, že sú výdavky vynakladané aj na iné činnosti, ako iba na realizáciu projektu, 

prijímateľ je oprávnený uplatniť si v žiadosti o platbu iba pomernú časť výdavkov, 

súvisiacu s realizáciou projektu. 

Prijímateľ vypočíta pomernú časť oprávnených výdavkov rovnakým spôsobom pri 

priamych aj pri paušálnych nepriamych výdavkoch. 

Všeobecne platné podmienky výpočtu pomernej časti výdavkov ku všetkým 

kategóriám výdavkov sú: 

• prijímateľ je povinný predložiť výpočet v rámci podpornej dokumentácie 

k žiadosti o platbu; 

• výpočet musí vychádzať zo skutočne vynaložených nákladov/výdavkov; 

• preukázateľnosť výpočtu musí byť podložená účtovnými dokladmi vzťahujúcimi 

sa ku konkrétnemu výdavku/nákladu; 

• výpočet musí byť zrozumiteľný, čo sa zabezpečí legendou – popisom postupov; 

• výpočet ako paušálna suma, resp. paušálny percentuálny podiel platný pre celú 

realizáciu projektu sa považuje za oprávnený iba v tom prípade, ak pomernú časť 

nie je možné vypočítať iným spôsobom. 

76

2.3.4.2 Osobné náklady 

Pre výpočet mzdy interných zamestnancov, ktorí sú v pracovno-právnom 

vzťahu a nepodieľajú sa na aktivitách projektu vo výške 100 % odvedenej práce je 

povinný prijímateľ využívať nasledovný postup: 

Ak pracovník vykonáva pre zamestnávateľa aj iné činnosti, okrem realizácie 

projektu ESF, je výška oprávnených výdavkov vypočítaná pomerne v závislosti od 

skutočného percentuálneho využitia pracovníka pre daný projekt ESF v danom období, 

tzn. od počtu odpracovaných hodín na projekte ESF k celkovému počtu hodín 

odpracovaných zamestnancom v danom období. Počet pracovných hodín, odpracovaných 

pre projekt ESF musí byť zhodný s počtom pracovných hodín vykázaných v pracovnom 

výkaze, v súlade so schváleným rozpočtom projektu a v súlade so súvisiacou národnou 

legislatívou stanovujúcou maximálny fond pracovného času a nadčasov. Náhrada príjmu 

za vyčerpanú dovolenku a platené sviatky ako i náhrada príjmu za dočasnú 

práceneschopnosť je rovnako vypočítaná pomerne v závislosti od percentuálnej sadzby 

odvodenej od skutočne odpracovaných hodín pre projekt ESF a celkového počtu 

odpracovaných hodín v danom období. 

Príklad 1: 

V rozpočte projektu je stanovené, že zamestnanec (účtovník) bude pracovať na projekte 

ESF 40 % z jeho celkovej práce. Jeho pracovný čas je 40 hodín týždenne. V mesiaci 

marec 2008 boli 2 platené sviatky, zamestnanec odpracoval 120 hodín (z toho 24 hodín 

v rámci projektu ESF) a čerpal 2 dni dovolenky. V pracovnej zmluve má dohodnutú 

hodinovú sadzbu 40 €, priemerný zárobok v prvom kalendárnom štvrťroku dosiahol 

výšku 40,7 €. 

Výpočet oprávnených výdavkov: 

Riešenie: 

V rozpočte je stanovené, že zamestnanec bude pracovať na projekte 40 % celkovej práce 

odvedenej pre spoločnosť / organizáciu, v mesiaci marec však odpracoval len 24 hodín 

v rámci projektu ESF, čo predstavuje 20% zo 120 pracovných hodín, ktoré v danom 

mesiaci pre túto spoločnosť / organizáciu odpracoval. Preto pri výpočte oprávnených 

výdavkov použije prijímateľ percentuálnu sadzbu 20 % namiesto stanovených 40 %. 

77

O = (HS x PH proj ) + [P proj x (S + D) x Z Q ] = (40 x 24) + [0,2 x (16 + 16) x 40,7] = 960 + 

260,48 = 1 220, 48 €. 

O – oprávnené výdavky 

HS – hodinová mzda 

PH proj - počet odpracovaných hodín v rámci projektu 

P proj – celkový počet odpracovaných hodín daným zamestnancom 

S – sviatky 

D - dovolenka 

ZQ – priemerný zárobok zamestnanca 

Prijímateľ je povinný preukázať pomerné čerpanie personálnych výdavkov, najmä 

dovolenky a dočasnej práceneschopnosti predložením výplatnej listiny. Prijímateľ je 

povinný vystavovať príslušnému zamestnancovi iba jednu výplatnú pásku aj za prácu 

odvedenú v rámci projektu ESF aj za iné činnosti, ktoré nesúvisia s projektom. 

Vystavovanie dvoch výplatných pások bude FSR posudzovať ako obchádzanie resp. 

znižovanie odvodových povinností zamestnávateľa, v dôsledku čoho budú dotknuté 

výdavky považované za neoprávnené. Toto neplatí pre súbežný pracovný pomer. 

V prípade, že pracovník vykonáva pre prijímateľa aj iné činnosti okrem realizácie 

predmetného projektu, je výška oprávnených výdavkov vypočítaná pomerne v závislosti 

od skutočného percentuálneho využitia pracovníka pre daný projekt v danom období, 

tzn. od počtu odpracovaných hodín na projekte k celkovému počtu hodín odpracovaných 

hodín zamestnancom v danom období. Počet pracovných hodín, odpracovaných pre 

projekt musí byť zhodný s počtom pracovných hodín vykázaných v pracovnom výkaze, v 

súlade so schváleným rozpočtom projektu. Náhrada príjmu za vyčerpanú dovolenku a 

platené sviatky ako i náhrada príjmu za dočasnú práceneschopnosť je rovnako vypočítaná 

pomerne v závislosti od percentuálnej sadzby odvodenej od skutočne odpracovaných 

hodín pre projekt a celkového počtu odpracovaných hodín v danom období. 

Upozornenie: 

v prípade, ak prijímateľ využíva na zabezpečenie realizácie projektu služby pracovného 

charakteru (zmluvy mimo pracovno-právnych vzťahov) tento postup sa pre výpočet 

mzdových nákladov na administratívny a obslužný personál neuplatňuje. 

78

2.3.4.3 Výdavky na nájomné a energie 

1. výdavky na nájomné: 

• v prípade, že prijímateľ využíva pre realizáciu ESF projektu samostatnú miestnosť, 

resp. vymedzenú plochu, ktorá je oddelená od ostatných priestorov objektu, nájomné je 

vypočítané podľa rozmeru miestnosti alebo vymedzenej plochy ako súčin m 2 

a jednotkovej ceny nájomného; 

• v prípade, že prijímateľ vykonáva činnosti, týkajúce sa projektu ESF v objekte, 

v ktorom vykonáva aj iné aktivity hradené z iných zdrojov, pričom priestory nie sú 

zreteľne oddelené pre projekt ESF a iné aktivity alebo v prípade, ak ten istý pracovník/ 

pracovníci vykonávajú aj práce na ESF projekte a práce financované z iných zdrojov, 

potom je prijímateľ povinný uplatňovať si pomernú výšku nájomného využitím jednej 

z nasledovných metód: 

o výpočtom pomeru celkového obratu spoločnosti/organizácie za 

predchádzajúci kalendárny rok alebo priemerného obratu za posledné 3 

kalendárne roky (súčet obratov iných projektov spolufinancovaných z ESF 

alebo z iných fondov a aktivít financovaných z iných zdrojov) k celkovým 

nákladom projektu ESF (napríklad, ak prijímateľ realizoval 

v predchádzajúcom roku aktivity v celkovej hodnote 30 000 €, z čoho celková 

hodnota projektu ESF predstavuje 6 000 €, potom si prijímateľ môže uplatniť 

jednu pätinu nájomného). Pri tomto spôsobe výpočtu sa pomer prehodnocuje 

každý rok; 

o na základe výpočtu osobohodín, ktoré odpracuje pracovník / pracovníci v 

rámci ESF projektu. Cena nájomného za priestor (N proj. ), v ktorom sa realizuje 

projekt ESF sa vypočíta ako podiel osobohodín odpracovaných pre projekt ESF 

(OH proj. ) a celkových osobohodín (OH), ktorý sa vynásobí sumou nájomného 

(N), tzn. pomocou vzorca [N proj. = (OH proj. /OH)*N]. 

Osobohodiny pre výpočet nájomného musia byť v súlade s počtom hodín s 

pracovnými výkazmi, na základe ktorých si prijímateľ uplatňuje personálne 

výdavky ako i v súlade s počtom hodín uvedených v pracovnej zmluve 

pracovníka / pracovných zmluvách pracovníkov vykonávajúcich prácu na ESF 

projekte. (Príklad: ak pracovníci odpracujú 200 osobohodín v rámci projektu, 

79

celkový počet osobohodín, ktorý odpracovali pracovníci prijímateľa predstavuje 

800 a cena nájomného je 3 000€, potom sa nájomné vypočíta nasledovne: 

N proj. = (200 /800)*3 000 = 0,25*3 000 = 750 €). 

o výpočtom percenta využitia plochy objektu, ktorý sa vypočíta nasledovne: 

1. V prvom kroku sa vypočíta rozmer plochy, ktorá je využívaná pre iné 

aktivity (S iné ) ako rozdiel celkovej plochy objektu (S) využívanej 

prijímateľom, plochy využívanej len pre účely projektu ESF (S proj ) 

a spoločnej plochy (S spol )(t.j. plochy využívanej v rámci projektu aj 

iných aktivít, napr. chodba, schodištia, kuchynka, WC a pod.) 

2. V druhom kroku sa vypočíta percento využitia plochy objektu pre 

projekt (P proj ) ako pomer plochy využívanej v rámci projektu ESF (S proj ) 

a súčtu plochy využívanej v rámci projektu (S proj ) a plochy využívanej 

pre iné aktivity (S iné ), ktorý sa vynásobí číslom 100. 

3. V treťom kroku sa vypočíta cena nájomného za plochu využívanú 

v rámci realizácie projektu ESF (S proj ) ako súčin percenta využitia 

(P proj )a pomeru ceny nájomného (N) a čísla 100. 

Príklad: 

Celková podlahová plocha objektu S = 1000m 2 , pre projekt je využívaný kancelársky 

priestor o rozlohe S proj = 200m 2 , podlahová plocha spoločných priestorov S spol = 300m 2 , 

cena nájomného N = 3 000 €. 

1. Plocha využívaná pre iné aktivity sa vypočíta: S iné = S - S proj - S spol = 

1000m 2 – 200m 2 – 300m 2 = 500m 2 

2. Percento využívanej plochy pre projekt sa vypočíta: P proj = S proj / 

(S proj + S iné )*100 = [200/(200 + 500)]*100 = 28,5% 

3. N proj = P proj * N/100 = 28,5* 3 000€/100 = 855 € 

2. výdavky za energie: 

• v prípade, že prijímateľ využíva samostatnú miestnosť alebo vyhradenú plochu 

objektu len pre účely ESF projektu, uplatní si nájomné vypočítané podľa rozmeru 

miestnosti alebo vyhradenej plochy ako súčin m 2 využívaných v rámci ESF 

projektu a jednotkovej ceny za energie. 

80

• v prípade, že objekt nie je rozdelený na priestor, v ktorom sa realizuje ESF 

projekt a iné aktivity, alebo ak tí istí pracovníci vykonávajú práce v rámci 

realizácie projektu aj iné aktivity, vypočíta prijímateľ cenu energií využívaných 

v rámci projektu ESF jedným z nasledovných spôsobov: 

o výška nákladov za energie sa odvodí od pomeru celkového obratu za 

predchádzajúci kalendárny rok alebo priemernéh za posledné 3 kalendárne 

roky (súčet obratov iných projektov spolufinancovaných z ESF alebo z 

iných fondov a aktivít financovaných z iných zdrojov) k celkovým 

nákladom projektu ESF (napríklad, ak prijímateľ realizuje aktivity 

v celkovej hodnote 30 000 €, z čoho celková hodnota projektu ESF 

predstavuje 6 000 €, potom si Prijímateľ môže uplatniť jednu pätinu 

nákladov za energie). Pri tomto spôsobe výpočtu sa pomer aktualizuje 

každý rok; 

o na základe výpočtu osobohodín, ktoré odpracuje pracovník / pracovníci 

v rámci ESF projektu. Cena energií za projekt (E proj ) sa vypočíta ako 

podiel osobohodín odpracovaných pre projekt ESF (OH proj ) a celkových 

osobohodín (OH), ktorý sa vynásobí cenou energií za daný objekt(E) 

[E proj. = (OH proj. /OH)*E]. 

Osobohodiny pre výpočet energie musia byť v súlade s počtom hodín 

s pracovnými výkazmi, na základe ktorých si prijímateľ uplatňuje 

personálne výdavky ako i v súlade s počtom hodín uvedeným v 

pracovnej zmluve pracovníka / pracovných zmluvách zamestnancov 

vykonávajúcich prácu na ESF projekte. 

Príklad: 

Ak zamestnanec prijímateľa odpracuje 200 osobohodín v rámci projektu, celkový počet 

osobohodín odpracovaných týmito pracovníkmi pre Prijímateľa predstavuje 800 a cena 

energií je 3 000 €, potom sa výdavok na energie vypočíta nasledovne: E proj. = (200 

/800)*3 000 = 0,25*3 000 = 750 €). 

o výpočtom percenta využitia plochy objektu, ktorý sa vypočíta nasledovne: 

1. V prvom kroku Prijímateľ pomoci vypočíta rozmer plochy, ktorý je 

využívaný pre iné aktivity (S iné ) ako rozdiel celkovej plochy objektu (S), 

81

plochy využívanej len pre účely projektu ESF (S proj ) a spoločnej plochy 

(S spol ), (t.j. plochy využívanej v rámci projektu aj iných aktivít, napr. 

chodba, schodištia, kuchynka, WC a pod.) 

2. V druhom kroku sa vypočíta percento využitia plochy objektu pre projekt 

ESF (P proj ) ako pomer plochy využívanej v rámci projektu ESF (S proj ) 

a súčtu plochy objektu využívanej pre realizáciu projektu ESF (S proj ) a 

plochy objektu využívanej pre iné účely (S iné ), ktorý sa vynásobí číslom 

100. 

3. V treťom kroku sa vypočíta cena energií za plochu využívanú v rámci 

realizácie projektu ESF ako súčin percenta využitia (P proj ) a pomeru ceny 

energií (E) a čísla 100. 

Príklad: 

Celková podlahová plocha objektu S = 1000m 2 , pre projekt je využívaný kancelársky 

priestor o rozlohe S proj = 200m 2 , podlahová plocha spoločných priestorov S spol = 300m 2 , 

fakturovaná cena energií E = 3 000 €. 

1. Plocha využívaná pre iné aktivity sa vypočíta: S iné = S - S proj - S spol = 

1000m 2 – 200m 2 – 300m 2 = 500m 2 

2. Percento využívanej plochy pre projekt sa vypočíta: P proj = S proj / 

(S proj + S iné ) *100 = [200/(200 + 500)]*100 = 28,5% 

3. E proj = P proj * E/100 = 28,5* 3 000 €/100 = 855 € 

Podobne sa postupuje pri výpočte nákladov na upratovanie a čistenie, namiesto 

ceny energie sa však použije cena za upratovanie a čistenie. 

Bez ohľadu na fakt, ktorý spôsob výpočtu pomerných nákladov si prijímateľ zvolí, 

musia byť splnené nasledovné podmienky: 

• prijímateľ je povinný predložiť výpočet v rámci podpornej dokumentácie 

k žiadosti o platbu; 

• výpočet musí vychádzať zo skutočne vynaložených nákladov/výdavkov; 

• preukázateľnosť výpočtu musí byť podložená účtovnými dokladmi vzťahujúcimi 

sa ku konkrétnemu výdavku/nákladu; 

• výpočet musí byť zrozumiteľný, čo sa zabezpečí legendou – popisom postupov; 

82

• výpočet ako paušálna suma, resp. paušálny percentuálny podiel platný pre celú 

realizáciu projektu sa považuje za oprávnený iba v tom prípade, ak pomernú časť 

nie je možné vypočítať iným spôsobom. 

2.3.4.4 Tovary a služby 

Tovary a služby súvisiace s administráciou projektu, zahrňujú náklady na bežné 

kancelárske potreby – kancelársky papier, obálky, bloky, písacie potreby, euro obaly, 

zakladače, archívne krabice a boxy, drobné kancelárske potreby, pečiatky, potreby 

súvisiace s prevádzkou výpočtovej techniky (diskety, CD, tonery, videokazety, USB 

kľúče) a pod. 

Prijímateľ je povinný nárokovať si len tie výdavky, ktoré plne súvisia s realizáciou 

projektu. Preto v prípade, že prijímateľ realizuje okrem ESF projektu aj iné aktivity, ktoré 

nesúvisia s projektom ESF, je povinný: 

• nakupovať a využívať kancelárske potreby a materiálové náklady 

osobitne pre projekt ESF a iné aktivity alebo 

v prípade, že prijímateľ nakupuje kancelárske potreby a materiál pre projekt ESF a pre 

iné účely, ktoré nesúvisia s realizáciou daného projektu ESF, ktoré sú fakturované v 

jednej spoločnej faktúre, je povinný uplatniť si výdavky pomerne v závislosti od 

celkového obratu spoločnosti/organizácie za predchádzajúci kalendárny rok alebo 

priemerného za posledné 3 kalendárne roky (súčet obratov iných projektov 

spolufinancovaných z ESF alebo z iných fondov a aktivít financovaných z iných zdrojov) 

k celkovým nákladom projektu ESF. V prípade, že je projekt ESF náročnejší na spotrebu 

kancelárskych potrieb a materiálových zásob než iné aktivity prijímateľa, môže si 

uplatniť skutočne spotrebované množstvo kancelárskych potrieb a materiálových zásob, 

avšak spolu s účtovnými dokladmi musí predložiť rozpis spotrebovaného materiálu 

a potrieb s popisom ich použitia. Vyššiu spotrebu si môže uplatniť len v tom prípade, že 

preukáže zvýšenú spotrebu oproti spotrebe pre iné účely. 

2.3.5 Zoznam povinnej predkladanej podpornej dokumentácie 

Podporná dokumentácia, ktorú predkladá prijímateľ spolu so žiadosťou o platbu, je 

odlišná v závislosti od toho, či predkladá: 

83

- prvú žiadosť o platbu alebo ak je výdavok uplatnený prvý raz (ďalej len „I.“) 

- výdavok, ktorý je uplatňovaný opakovane (ďalej len „II.“) 

PM môže od prijímateľa vyžiadať pre správne posúdenie oprávnenosti výdavkov 

predloženej ŽoP aj ďalšie súvisiace dokumenty (napr.: doklady, evidencie a pod.), ktoré 

prijímateľovi ukladá všeobecne záväzný právny predpis SR, alebo dokumenty, ktoré 

prijímateľ vyhotovuje v rámci svojich interných predpisov (napr. príjemka, výdajka, 

prevodka, prepravný list a pod.). Prijímateľ je povinný dokument na požiadanie 

predložiť. 

610620 osobné náklady 

I. 

Sumarizačný hárok, pracovná zmluva, príp. vymenovanie do štátnej služby, náplň práce, 

resp. opis štátnozamestnaneckého miesta, rozhodnutie o mzde (ak nie je súčasťou 

pracovnej zmluvy), dohoda o vykonaní práce, dohoda o pracovnej činnosti, dohoda o 

brigádnickej práci študentov, prezenčná listina, Súhlas dotknutej osoby so spracovaním 

osobných údajov (príloha č. 15), výkazy do Sociálnej a zdravotných poisťovní, pracovný 

výkaz, výplatná páska konkrétnej osoby alebo obdobný interný doklad, doklad o úhrade 

(čistej mzdy, odvodov, dane, a pod.), kolektívna zmluva v prípade, že je dohodnutá 

vyššia percentuálna sadzba z vymeriavacieho základu pre náhradu príjmu za dočasnú PN. 

II. 

Sumarizačný hárok, prezenčná listina, pracovný výkaz, doklad o úhrade (výpis z 

bankového účtu, výpis z denníka alebo peňažného denníka podpísaného štatutárnym 

zástupcom, resp. ním poverenou osobou). 

631 001 Tuzemské cestovné náhrady 

631 002 Zahraničné cestovné náhrady 

I., 

Sumarizačný hárok, pri použití AUV – overená kópia TP, doklad o zákonnom poistení, 

doklad preukazujúci cenu PHM (doklad o nákupe, príp. iný doklad, ktorým Prijímateľ 

preukáže cenu PHM v čase jej použitia), spôsob výpočtu náhrad (ak je relevantný), 

doklad o úhrade. 

84

II., 

Sumarizačný hárok, doklad o úhrade 

632 001 Energie 

632 002 Vodné, stočné 

632 003 Poštové služby a telekomunikačné služby 

I., II., 

Faktúra, doklad o úhrade, čestné vyhlásenie o používaní telefónu výhradne na účely 

projektu, ak je to relevantné, prípadne výpočet uplatnenej alikvotnej časti. 

633 001 Materiál Interiérové vybavenie 

633 002 Materiál Výpočtová technika 

633 003 Materiál Telekomunikačná technika 

633 004 Materiál Prevádzkové stroje, prístroje, zariadenie, technika a náradie 

633 005 Materiál Špeciálne stroje, prístroje, zariadenie, technika a náradie 

633 006 Materiál Všeobecný 

633 007 Materiál špeciálny 

I., II.Zmluva (ak je uzatvorená), faktúra, dodací list (ak z dokladu nie je zrejmé, čo je 

predmetom dodania) alebo doklad z elektronickej registračnej pokladnice, doklad o 

úhrade. 

633 009 Materiál Knihy, časopisy, noviny, učebnice, učebné pomôcky a 

kompenzačné pomôcky 

I., II. 

Zmluva (ak je uzatvorená), faktúra, dodací list (ak z dokladu nie je zrejmé, čo je 


úhrade. 

633 010 Materiál Pracovné odevy, obuv a pracovné pomôcky 

I., II. 

Všetky doklady ohľadom vzniku nákladu a jeho poskytnutia pre účely projektu - Zmluva 

(ak je uzatvorená), faktúra, dodací list (ak z dokladu nie je zrejmé, čo je predmetom 

85

dodania) alebo doklad z elektronickej registračnej pokladnice, preberací protokol o 

prevzatí poskytnutého ošatenia a pracovných pomôcok zamestnancovi, alebo cieľovej 

skupine, doklad o úhrade. 

633 012 Materiál Osobná spotreba dieťaťa 

I., II. 



úhrade. 

633 013 Materiál Softvér a licencie 

I., II. 


predmetom dodania) alebo doklad z elektronickej registračnej pokladnice, zaradenie 

majetku do používania, doklad o úhrade. 

633 015 Palivá ako zdroj energie 

I., II. 



úhrade, výpočet nárokovanej pomernej časti pre účely projektu (ak je relevantný). 

633 016 Materiál Reprezentačné 

I., II. 



úhrade, prezenčná listina, výpočet nárokovanej pomernej časti pre účely projektu (ak je 

relevantný). 

634 001 Palivo, mazivá, oleje, špeciálne kvapaliny 

634 002 Servis, údržba, opravy a výdavky s tým spojené 

I., II. 

86


predmetom dodania) alebo doklad z elektronickej registračnej pokladnice, výpočet 

nárokovanej pomernej časti pre účely projektu (ak je relevantný). 

634 003 Poistenie (dopravné) 

I., II. 

Poistná zmluva, doklad o úhrade, výpočet nárokovanej pomernej časti pre účely projektu 

(ak je relevantný). 

634 004 Prepravné a nájom dopravných prostriedkov 

I., II. 

Faktúra, zmluva (ak je uzatvorená), zoznam prepravovaných osôb, doklad o úhrade, 

výpočet nárokovanej pomernej časti pre účely projektu (ak je relevantný). 

634 005 Karty, známky, poplatky (dopravné) 

I., II. 



úhrade, výpočet nárokovanej pomernej časti pre účely projektu (ak je relevantný). 

634 006 Pracovné odevy, obuv a pracovné pomôcky (dopravné) 

I., II. 


predmetom dodania) alebo doklad z elektronickej registračnej pokladnice, preberací 

protokol o prevzatí poskytnutého ošatenia a pracovných pomôcok zamestnancovi, alebo 

iný doklad preukazujúci jeho prevzatie, doklad o úhrade. 

635 001 Údržba Interiérového vybavenia 

635 002 Údržba Výpočtovej techniky 

635 003 Údržba telekomunikačnej techniky 

635 004 Údržba Prevádzkových strojov, prístrojov, zariadení, techniky 

a náradia 

635 005 Údržba Špeciálnych strojov, prístrojov, zariadení, techniky 

87

a náradia 

635 006 Údržba Budov, objektov alebo ich častí 

635 007 Údržba Pracovný odevov, obuvi a pracovných pomôcok 

635 008 Údržba Kníh, učebných pomôcok a kompenzačných pomôcok 

635 200 Údržba Ostatného 

I., II. 



vykonaní práce a spotrebovaného materiálu (napr.: montážny list, protokol o vykonaní 

práce, zákazkový list, potvrdenie o vykonaných službách a pod.), doklad o úhrade. 

636 001 Nájom Budov, objektov alebo ich časti 

I. 

Faktúra (s uvedením predmetu nájmu, obdobia nájmu, veľkosti objektu nájmu v m2 a 

ceny za m2, prípadne aj ďalších nákladov, ktoré sú zahrnuté do ceny nájmu, ako je napr. 

upratovanie, energie a pod., ak tieto údaje neobsahuje zmluva), zmluva, výpis z katastra 

nehnuteľnosti na predmet nájmu 24 , doklad o úhrade, výpočet nárokovanej pomernej časti 

pre účely projektu (ak je relevantný). 

II. 

viď I., okrem zmluvy. 

636002 Nájom Prevádzkových strojov, prístrojov, zariadení, techniky a náradia 

636003 Nájom špeciálnych strojov, prístrojov, zariadení, techniky, náradia a 

materiálu 

636004 Nájom Dopravných prostriedkov 

I. 

Faktúra, zmluva (ak je uzatvorená), doklad o spôsobe výpočtu pomernej časti nájmu, 

doklad o výpočte nájomného a ostatných služieb (ak je relevantný), doklad o úhrade. 

II. 

Faktúra, doklad o úhrade. 

24 Postačuje informatívny výpis zo stránky www.katasterportal.sk. 

88

636005 Nájom Zo zmluvy o nájme veci s právom kúpy prenajatej veci 

I. 

Faktúra, zmluva o nájme s právom kúpy prenajatej veci, odpisový plán, interný účtovný 

doklad o zaúčtovaní nákladu, výpočet nárokovanej pomernej časti pre účely projektu (ak 

je relevantný). 

II. 

Faktúra, doklad o úhrade, výpočet nárokovanej pomernej časti pre účely projektu (ak je 

relevantný). 

637 001 Školenie kurzy, semináre, porady, konferencie, sympóziá 

637 002 Konkurzy a súťaže 

I. 

Faktúra s podrobným rozpisom fakturovaných položiek s uvedením ich množstva a 

jednotkovej ceny, zmluva (ak je uzatvorená - odporúčame uzatvárať písomnú zmluvu aj 

keď nevznikla povinnosť uzatvoriť takúto zmluvu) s podrobným popisom predmetu 

podľa jednotlivých položiek, ktoré tvoria výslednú cenu za dodávku, t. j. podrobný popis 

vykonaných prác, úhrada súvisiacich výdavkov napr. poskytnutý materiál (množstvo, 

jednotková cena), prezenčná listina, doklad o úhrade, výpočet nárokovanej pomernej časti 

pre účely projektu (ak je relevantný). 

II. 

viď I., okrem zmluvy. 

637 003 Propagácia, reklama a inzercia 

(Len ak web stránka slúži ako nevyhnutná súčasť realizácie hlavných aktivít projektu 

napr.: na komunikáciu s cieľovou skupinou pri e-learningu.) 

I. , II. 

Faktúra (za zriadenie web stránky a poplatky za webhosting), doklad o úhrade, výpočet 


637 004 Všeobecné služby 

637 005 Špeciálne služby 

I., II. 

89


jednotkovej ceny, zmluva (ak je uzatvorená - odporúčame uzatvárať písomnú zmluvu aj 

keď prijímateľovi nevznikla povinnosť uzatvoriť takúto zmluvu) s podrobným popisom 

predmetu podľa jednotlivých položiek, ktoré tvoria výslednú cenu za dodávku služby, t. j. 

podrobný popis vykonaných prác, úhrada súvisiacich výdavkov napr. poskytnutý materiál 

(množstvo, jednotková cena), prezenčná listina, doklad o úhrade, výpočet nárokovanej 

pomernej časti pre účely projektu (ak je relevantný). 

637 006 Náhrady 

I. a II. 

Faktúra, prípadne iný doklad o vecnom obsahu poskytnutej náhrady s identifikáciou osôb, 

ktorým bola náhrada poskytnutá, doklad o úhrade. 

637 007 Cestovné náhrady iným ako vlastným zamestnancom 

I. a II. 

Cestovné lístky v prípade cestovných náhrad, doklady o ubytovaní v prípade náhrady za 

ubytovanie, predvolanie/pozvanie ak je relevantné, dohoda, prípadne iná zmluva z ktorej 

prijímateľovi vzniká povinnosť úhrady cestovných náhrad iných ako vlastným 

zamestnancom, Súhlas dotknutej osoby so spracovaním osobných údajov (ak je to 

relevantné, príloha č. 15), výpočet pomernej časti výdavku na projekt (ak je relevantné), 

doklad o úhrade, prezenčná listina, ak ide o náhrady pre cieľovú skupinu. 

637 009 Náhrada mzdy a platu 

I. a II. 

Všetky dokumenty týkajúce sa výplaty náhrady mzdy a platu t.j. vzniku nároku, doklad o 

úhrade výdavku, výpočet pomernej časti výdavku na projekt. 

637 010 Na úlohy výskumu a vývoja 

I. a II. 

Všetky dokumenty týkajúce sa vzniku nákladu, doklad o úhrade, výpočet nárokovanej 

pomernej časti pre účely projektu (ak je relevantný). 

637 011 Štúdie, expertízy, posudky 

90

I. a II. 


jednotkovej ceny, zmluva(ak je uzatvorená - odporúčame uzatvárať písomnú zmluvu aj 

keď prijímateľovi nevznikla povinnosť uzatvoriť písomnú zmluvu) s podrobným 

popisom predmetu podľa jednotlivých položiek, ktoré tvoria výslednú cenu za štúdie, 

expertízy a posudky t. j. podrobný popis vykonaných prác, úhrada súvisiacich výdavkov 

napr. poskytnutý materiál (množstvo, jednotková cena), doklad o úhrade, výpočet 


637 012 Poplatky a odvody 

I. a II. 

Všetky dokumenty týkajúce sa vzniknutého nákladu, doklad o úhrade, výpočet 


637 014 Stravovanie 

I. 

Evidencia cenín, potvrdenie o prevzatí stravných lístkov, doklad o úhrade (v prípade 

vlastnej jedálne časti sumy úhrady zamestnanca a ostatných príspevkov k cene jedla), pri 

zabezpečení stravovania dodávateľsky – faktúra, zmluva; pri zabezpečení stravovania vo 

vlastnej réžii – výpočet ceny jedla (vnútropodniková cena), v prípade cieľovej skupiny 

(zamestnancov) aj prezenčná listina. 

II. 

Faktúra, potvrdenie o prevzatí stravných lístkov, doklad o úhrade (v prípade vlastnej 

jedálne časti sumy úhrady zamestnanca a ostatných príspevkov k cene jedla), v prípade 

cieľovej skupiny (zamestnancov) aj prezenčná listina. 

637 015 Poistné iné ako do ZP, SP a povinného poistenia vozidla 

I. a II. 

Poistná zmluva, doklad o úhrade. 

637 023 Kolkové známky 

I. 

91

Doklad o nákupe s uvedením účelu jeho použitia, evidencia cenín, doklad o úhrade (ak 

doklad o nákupe zároveň neslúži aj ako doklad o úhrade). 

II. 

Doklad o nákupe s uvedením účelu jeho použitia, doklad o úhrade (ak doklad o nákupe 

zároveň neslúži aj ako doklad o úhrade). 

637 027 Odmeny zamestnancov mimo pracovného pomeru 

I. 

Sumarizačný hárok, dohoda o vykonaní práce, dohoda o pracovnej činnosti, dohoda o 

brigádnickej práci študentov, príp. uzatvorenie zmluva uzatvorená podľa občianskeho 

zákonníka 25 , ak je vykonávaná práca závislou prácou, výkazy do Sociálnej a zdravotných 

poisťovní spolu s povinnými prílohami, pracovný výkaz, písomný doklad obsahujúci 

údaje o jednotlivých zložkách mzdy a o vykonaných zrážkach a o celkovej cene práce 

(výplatná páska konkrétnej osoby), Súhlas dotknutej osoby so spracovaním osobných 

údajov (č. 15), prezenčná listina z realizovanej aktivity (napr. v prípade lektora), doklad o 

úhrade (čistej mzdy, odvodov, dane, a pod.), kolektívna zmluva v prípade, že je 

dohodnutá vyššia percentuálna sadzba z vymeriavacieho základu pre náhradu príjmu za 

dočasnú PN, výpočet nárokovanej pomernej časti pre účely projektu (ak je relevantný). 

II. 

Sumarizačný hárok, prezenčná listina z realizovanej aktivity (napr. v prípade lektora), 

pracovný výkaz, doklad o úhrade (výpis z bankového účtu, výpis z denníka alebo 

peňažného denníka podpísaného štatutárnym zástupcom, resp. ním poverenou osobou), 

výpočet nárokovanej pomernej časti pre účely projektu (ak je relevantný). 

Kapitálové výdavky – výdavky krížového financovania 

711 001 Nákup pozemkov 

711 002 Nákup lesov 

I., II. 

Zmluva, výpis z katastra nehnuteľnosti na nakupovaný pozemok, faktúra (ak je 

relevantná), zaradenie majetku do používania, doklad o úhrade. 

25 Podľa § 1 ods. 2 zákona č. 311/2001 Z. z. Zákonníka práce v znení neskorších predpisov. 

92

711 003 Nákup softvéru 

I., II. 


predmetom dodania) alebo doklad z elektronickej registračnej pokladnice, karta 

dlhodobého majetku, doklad o úhrade. 

711004 Nákup licencií 

I., II. 




712 001 Nákup budov, objektov alebo ich časti 

712 002 Nákup budov alebo objektov určených na likvidáciu 

I. , II. 

Zmluva, výpis z katastra nehnuteľnosti na nakupovaný pozemok, faktúra (ak je 

relevantná), karta dlhodobého majetku, doklad o úhrade. 

713 001 Nákup interiérového vybavenia 

713 002 Nákup výpočtovej techniky 

713 003 Nákup telekomunikačnej techniky 

713 004 Nákup prevádzkových strojov, prístrojov, zariadení, techniky a náradia 

713 005 Nákup špeciálnych strojov, prístrojov, zariadení, techniky, náradia a 

materiálu 

714 001 Nákup osobných automobilov 

714 002 Nákup Autobusov 

714 003 Nákup Motocyklov, člnov, trojkoliek, štvorkoliek 

714 005 Nákup Špeciálnych automobilov 

714 006 Nákup Dopravných lietadiel, vrtuľníkov 

I., II. 

93




717 001 Realizácia nových stavieb 

I., 

Stavebné povolenie, projekt, zmluva, faktúra, dodací list (ak z dokladu nie je zrejmé, čo 

je predmetom dodania) alebo doklad z elektronickej registračnej pokladnice, stavebný 

denník za príslušné obdobie uplatnených výdavkov (výpis, alebo jeho kópia), doklad o 

úhrade. 

II. 

Zmluva, faktúra, dodací list (ak z dokladu nie je zrejmé, čo je predmetom dodania) alebo 

doklad z elektronickej registračnej pokladnice, stavebný denník za príslušné obdobie 

uplatnených výdavkov (výpis, alebo jeho kópia), karta dlhodobého majetku (ak je 

relevantná), doklad o úhrade. 

717 002 Rekonštrukcia a modernizácia stavieb 

717 003 Prístavby, nadstavby, stavebné úpravy 

717 004 Prístavby, nadstavby, stavebné úpravy 

I., 

Oznámenie stavebného úradu 26 , zmluva (ak je uzatvorená), faktúra, dodací list (ak z 

dokladu nie je zrejmé, čo je predmetom dodania) alebo doklad z elektronickej 

registračnej pokladnice, stavebný denník za príslušné obdobie uplatnených výdavkov 

(výpis, alebo jeho kópia) ak je relevantný, karta dlhodobého majetku, doklad o úhrade. 

II. 


predmetom dodania) alebo doklad z elektronickej registračnej pokladnice,stavebný 

denník za príslušné obdobie uplatnených výdavkov (výpis, alebo jeho kópia) ak je 

relevantný, karta dlhodobého majetku, doklad o úhrade. 

26 V zmysle § 57 ods. 2 a 5 zák. č. 50/1976. o územnom plánovaní a stavebnom poriadku (stavebný zákon) 

v znení neskorších predpisov 

94

718 002 Modernizácia Výpočtovej techniky 

718 003 Modernizácia Telekomunikačnej techniky 

718 004 Modernizácia Prevádzkových strojov, prístrojov, zariadení, techniky a 

náradia 

718 005 Modernizácia Špeciálnych strojov, prístrojov, zariadení, techniky a náradia 

I., II. 




719 013 Nákup zvierat základné stáda a ťažné zvieratá 

I., II. 




Osobitné typy oprávnených výdavkov: 

901 Odpisy dlhodobého hmotného majetku 

Pre účely posudzovania oprávnenosti výdavkov sa za oprávnený výdavok považuje 

daňový odpis (vypočítaný z oprávnenej ceny majetku) maximálne do výšky pomernej 

časti ročných odpisov stanovených s presnosťou na mesiace či dni pripadajúce na dobu 


I. a II. 

Karta dlhodobého majetku 27 , odpisový plán, ak ho karta majetku neobsahuje, výpočet 

pomernej časti odpisov prislúchajúcich k danému projektu, účtovný doklad o zaúčtovaní 

odpisov. 

902 Odpisy dlhodobého nehmotného majetku 

Pre účely posudzovania oprávnenosti výdavkov sa za oprávnený výdavok považuje 

daňový odpis (vypočítaný z oprávnenej ceny majetku) maximálne do výšky pomernej 

27 Karta dlhodobého majetku sa predkladá vždy na každý dlhodobý majetok z ktorého sa po prvý raz 

uplatňujú odpisy 

95

časti ročných odpisov stanovených s presnosťou na mesiace či dni pripadajúce na dobu 


I. a II. 

Karta dlhodobého majetku odpisový plán ak ho karta majetku neobsahuje, výpočet 

pomernej časti odpisov prislúchajúcich k danému projektu, účtovný doklad o zaúčtovaní 

odpisov. 

910 Paušálne nepriame výdavky 

Prijímateľ preukazuje oprávnenosť nepriamych výdavkov rovnakou podpornou 

dokumentáciou, aká je určená pri predchádzajúcich skupinách výdavkov. 

920 Rezerva na nepredvídané výdavky 

Prijímateľ si neuplatňuje výdavky priamo z tejto skupiny výdavkov. 

Rezerva na nepredvídané výdavky je vytvorená za účelom pokrytia nepredvídaného 

zvýšenia cien počas realizácie projektu, prípadne na iné nepredpokladané zmeny v 

projekte. Využíva sa najmä v prípadoch, ak došlo k: 

• objektívnej zmene cien výdavkov projektu v dôsledku zmeny legislatívy SR napr.: 

zvýšenie nároku cestovných náhrad, náhrad výdavkov a iných plnení 

poskytovaných podľa zákona č. 283/2002 Z. z., zvýšeniu minimálnej mzdy, 

valorizácii platov v štátnej službe a pod., zmene súm odvodov zamestnanca 

a zamestnávateľa (daňových povinností, odvodov do zdravotných poisťovní, 

sociálnej poisťovni a pod.), zmene sadzby DPH a pod., 

• zmene postavenia prijímateľa voči povinnostiam a nárokom vyplývajúcich 

z legislatívy SR: napr.: registrácia prijímateľa ako zdaniteľnej osoby podliehajúcej 

DPH, prípadne zrušenie registrácie prijímateľa ako zdaniteľnej osoby podliehajúcej 

DPH, 

• vzrastu cien komodít na slovenskom trhu, prípadne na svetových trhoch, ktoré 

spôsobia vzrast cien tovarov a služieb nevyhnutných na úspešnú realizáciu projektu, 

• nepredvídanej zmene aktivít projektu, ktorú prijímateľ nespôsobil vlastným 

pričinením a nevedel jej zabrániť. V takomto prípade prijímateľ musí preukázať 

poskytovateľovi pomoci uskutočnenie úkonov, ktoré vykonal, aby takejto situácií 

96

predišiel, Napr. nedostatočný záujem frekventantov o plánovanú aktivitu, na druhej 

strane väčší záujem o inú aktivitu, ako bol pôvodne plánovaný počet. (S takouto 

zmenou sa musia upraviť aj všetky súvisiace výdavky.) 

• rozšírenie aktivít projektu, ak prijímateľom navrhovaná nová aktivita projektu 

pozitívne ovplyvní výsledky projektu (zvýšenie sledovaných indikátorov, výstupov 

a dopadu). 

Prijímateľ je povinný požiadať SORO o povolenie presunu rozpočtovaných 

prostriedkov zo skupiny výdavkov 920 do vecne príslušnej skupiny výdavkov a až 

následne je možné tieto prostriedky čerpať. Prijímateľ v žiadosti o presun 

rozpočtovaných prostriedkov dôkladne odôvodní takýto presun. 

2.3.6 Zaradenie niektorých typov výdavkov do skupín výdavkov 

• v prípade nákupu stravovacích poukážok (gastrolístkov) prijímateľ zahrnie výdavky 

do skupiny 637014 Stravovanie. Províziu za predaj poukážok zahrnie prijímateľ do 

skupiny výdavkov 637004 Všeobecné služby; 

• poskytovanie stravovacích poukážok cieľovej skupine (ak nie sú osoby z cieľovej 

skupiny zároveň zamestnancami prijímateľa) je neoprávneným výdavkom. 

Stravovanie cieľovej skupiny môže byť zabezpečené formou zabezpečenia 

občerstvenia. V takom prípade prijímateľ zaradí výdavky na občerstvenie do skupiny 

výdavkov 633016 Reprezentačné alebo 637001 Školenia, kurzy, semináre, porady, 

konferencie, sympóziá tak, aby zatriedenie bolo čo najjednoznačnejšie; 

• oprávnenými výdavkami sú výdavky na zabezpečenie dopravy pre osoby z cieľových 

skupín, zúčastňujúcich sa na realizovaných aktivitách projektu, vrátane preplácania 

cestovných lístkov verejnej hromadnej dopravy. Tieto výdavky prijímateľ zaradí do 

skupiny výdavkov 637007 Cestovné náhrady iným ako vlastným zamestnancom. 

2.3.7 Spôsob predkladania podpornej dokumentácii prijímateľa k ŽoP 

V tejto časti je detailne popísaný spôsob vypĺňania formulárov stanovených SORO, 

ako súčasť podpornej dokumentácie k žiadosti prijímateľa o platbu. 

Prijímateľ predkladá dokumentáciu usporiadanú v euroobaloch, založenú v jednom 

zakladači. V opačnom prípade bude dokumentácia vrátená na prepracovanie. 

97

Spôsob usporiadania dokumentácie je nasledovný: 

- na zakladač prijímateľ nalepí štítok s nasledovnými údajmi: 

• názov prijímateľa; 

• názov projektu; 

• registračné číslo projektu; 

• číslo ITMS; 

• druh žiadosti a poradové číslo žiadosti; 

• výška žiadaného NFP; 

- kompletná dokumentácia k jednému výdavku, ktorý si prijímateľ uplatňuje 

v žiadosti o platbu vloží prijímateľ do jedného euroobalu (napr. pracovnú zmluvu 

so všetkými prílohami, pracovný výkaz, výplatnú listinu, výkaz do sociálnej 

a zdravotných poisťovní, životopis atď.); 

- bankové výpisy prijímateľ predloží ako poslednú samostatnú prílohu; 

- sumarizačný hárok prijímateľ priloží do euroobalu k prvému výdavku, na ktorý sa 

vzťahuje; 

- prijímateľ zoradí euroobaly v zakladači podľa poradia, uvedeného v žiadosti 

o platbu. 

Prijímateľ je povinný v sídle (resp. mieste realizácie projektu) uchovávať 

identickú dokumentáciu k ŽoP (doplnenú napríklad o prípadné dožiadané 

dokumenty zo strany SORO). 

98

2.3.8. Postup pri poskytovaní platieb prijímateľom 

Žiadosť o zálohovú platbu (ŽoZP) 

Prijímateľ doručí SORO – Fondu sociálneho rozvoja ŽoZP 

K prvej žiadosti o platbu je prijímateľ povinný predložiť zmluvu o účte 

- zálohové platby sa uhrádzajú len do vyčerpania maximálne 95 % rozpočtu projektu - zvyšných 

5 % je prijímateľovi uhradené systémom refundácie (s výnimkou štátnych rozpočtových 

organizácií, pri ktorých sa poskytujú ZP do výšky max. 100 % rozpočtu projektu). 

Sekretariát SORO a vecne príslušný odbor 

- prevezme a zaeviduje ŽoZP a postúpi ju projektovému manažérovi (PM) 

PM príslušného odboru 

- vykoná administratívne overenie žiadosti o platbu (overenie formálnej a vecnej správnosti) 

a v prípade potreby overenie na mieste, 

- v rámci overenia formálnej správnosti overí pravdivosť, kompletnosť a správnosť vyplnenia 

žiadosti. V rámci overenia vecnej správnosti overí opodstatnenosť a reálnosť požiadavky 

prijímateľa. 

- riaditeľ odboru schváli/neschváli/zníži o relevantnú sumu/pozastaví žiadosť 

Ak je žiadosť: 

úplná 

chybná 

schváli ju a postúpi 

do 10 pracovných 

dní od registrácie 

úplnej žiadosti na PJ 

na schválenie a 

úhradu 

vyzve prijímateľa, aby do 10 

pracovných dní od doručenia výzvy 

vykonal opravu nedostatkov alebo 

opraví nedostatky, po oprave 

žiadosť schváli a postúpi PJ do 10 

pracovných dní od registrácie 

úplnej žiadosti na schválenie a 

úhradu 


v prípade závažných 

nedostatkov vráti 

žiadosť prijímateľovi 

Vykoná do 10 pracovných overenie ŽoZP a v prípade jej schválenia zadá do 5 pracovných dní (od 

schválenia) príkazy na úhradu do štátnej pokladnice. 

99

Žiadosť o zúčtovanie zálohovej platby o priebežnú platbu, o záverečnú platbu 

(ŽoP): 

Prijímateľ doručí SORO - Fondu sociálneho rozvoja ŽoP 

- v prípade zúčtovania zálohovej platby tak, aby najneskôr do 6 mesiacov od poskytnutia 

zálohovej platby zúčtoval min. 50 % zálohovej platby. Zálohové platby sa uhrádzajú len do 

vyčerpania 95 % rozpočtu projektu 

- v prípade, ak prijímateľ používa systém refundácie minimálne v šesťmesačnom intervale (t.j. 

najmenej raz za šesť mesiacov, nie však častejšie ako 1 krát mesačne). 

- 

PM príslušného odboru 

- vykoná administratívne overenie žiadosti (overenie formálnej a vecnej správnosti) 

a v prípade potreby overenie na mieste 

- v rámci overenia formálnej správnosti overí pravdivosť, kompletnosť a správnosť 

vyplnenia žiadosti. V rámci overenia vecnej správnosti overí reálnosť, oprávnenosť, 

správnosť, aktuálnosť a neprekrývanie sa nárokovaných výdavkov 

- v prípade záverečnej ŽoP vykoná overenie na mieste, ak nebolo vykonané počas 

realizácie projektu 

- riaditeľ odboru schváli/neschváli, zníži alebo pozastaví ŽoP do 30 pracovných dní od 

registrácie úplnej ŽoP. 

Ak je žiadosť o platbu: 

úplná 

chybná 

Postúpi žiadosť PJ na 

schválenie 

Vyzve prijímateľa na 

opravu nedostatkov 

alebo opraví nedostatky, 

po oprave postúpi 

žiadosť PJ na 

schválenie 

V prípade závažných 

nedostatkov vráti ŽoP 

prijímateľovi 

100


- vykoná predbežnú kontrolu do 10 pracovných dní od prijatia ŽoP na PJ, 

- po schválení žiadosť zaradí do nasledovnej súhrnnej žiadosti o platbu (SŽoP), ktorú 

predkladá v intervale dvakrát do mesiaca certifikačnému orgánu. 


- vykoná overenie súhrnnej žiadosti o platbu do 10 pracovných dní od termínu 

určeného na predkladanie SŽoP 

- CO SŽoP: 

schváli 

neschváli 

PJ ihneď, ale najneskôr do 

5 pracovných dní vykoná 

úhradu na účet prijímateľa. 

SORO vráti ŽoP prijímateľovi, odstráni 

nedostatky a žiadosť je opätovne zaradená do 

súhrnnej žiadosti . 

2.3.9 Systém platieb 

Prostriedky z EÚ a spolufinancovanie štátneho rozpočtu sú prijímateľom 

poskytované systémom zálohových platieb, refundácie alebo kombináciou systému 

refundácie a zálohových platieb. 

Žiadosť o platbu môže prijímateľ predkladať len na jeden z uvedených systémov, tzn., 

že výdavky realizované z poskytnutých zálohových platieb nemôže prijímateľ súčasne 

kombinovať spolu s výdavkami uplatňovanými systémom refundácie v jednej žiadosti 

o platbu. V takom prípade prijímateľ predkladá samostatne žiadosť o platbu (zúčtovanie 

zálohovej platby) a samostatne žiadosť o priebežnú platbu. Finančné prostriedky sa 

prijímateľovi poskytujú na základe žiadosti o platbu. Každú žiadosť o platbu vyhotovuje 

prijímateľ v dvoch origináloch, pričom jeden originál zostáva u prijímateľa a druhý predkladá 

na FSR. Formulár žiadosti prijímateľa o platbu je uvedený v prílohe tejto príručky. 

Prijímateľ predkladá FSR: 

101

1. žiadosť o zálohovú platbu; táto žiadosť sa predkladá bez podpornej dokumentácie 

s výnimkou 1 žiadosti, kde prijímateľ predkladá vyhlásenie o začatí realizácie 

projektu. Pri žiadosti o zálohovú platbu nepredkladá prijímateľ prílohu Zoznam 

deklarovaných výdavkov; 

2. žiadosť o zúčtovanie zálohovej platby, žiadosť o priebežnú platbu a žiadosť 

o záverečnú platbu (prijímateľ predkladá aj Vyhlásenie o skončení realizácie 

projektu v prípade žiadosti o záverečnú platbu). Tieto žiadosti sa predkladajú 

s nasledovnými prílohami, ktoré preukazujú oprávnenosť uplatnených výdavkov: 

• sumarizačnými hárkami - dokladajú sa osobné náklady 

a náhrady pri pracovnej ceste. Sumarizačný hárok je prepisom 

informácií z účtovných dokladov, ktoré prijímateľ uchováva 

u seba; 

• účtovnými dokladmi (dodávateľské faktúry, interné doklady....); 

• uhradenie výdavku sa dokladuje 

• výpisom z bankového účtu – v prípade úhrady bezhotovostne 

• výdavkovými pokladničnými dokladmi a výpisom z účtovných 

kníh (denníka alebo peňažného denníka) – v prípade hotovostnej 

úhrady (výpis podpísaný štatutárnym zástupcom) 

• prijímateľ je povinný pri zabezpečení dodávky tovarov, služieb alebo 

stavebných prác od tretích osôb, ktoré presahujú hranicu 5 000 € uzatvoriť 

zmluvu s dodávateľom. 

• podpornou dokumentáciou, určenou v tabuľke, uvedenej nižšie. 

Prílohou č. 1 ŽoP je zoznam deklarovaných výdavkov. 

Podľa § 10 ods. 1 zákona č. 431/2002 Z. z. v znení neskorších predpisov je účtovný 

doklad preukázateľný účtovný záznam, ktorý musí obsahovať: 

a) slovné a číselné označenie účtovného dokladu, 

b) obsah účtovného prípadu a označenie jeho účastníkov, 

c) peňažnú sumu alebo údaj o cene za mernú jednotku a vyjadrenie 

množstva, 

d) dátum vyhotovenia účtovného dokladu, 

102

e) dátum uskutočnenia účtovného prípadu, ak nie je zhodný s dátumom 

vyhotovenia, 

f) podpisový záznam osoby zodpovednej za účtovný prípad v účtovnej 

jednotke a podpisový záznam osoby zodpovednej za jeho zaúčtovanie, 

g) označenie účtov, na ktorých sa účtovný prípad zaúčtuje v účtovných 

jednotkách účtujúcich v sústave podvojného účtovníctva, ak to nevyplýva 

z programového vybavenia. 

Pre účely predkladania žiadostí o platbu sa vyžaduje splnenie náležitostí 

definovaných v ods. 1 písm. a) až f) predmetného zákona, pričom za dostatočné splnenie 

náležitosti podľa písm. f) sa považuje čestné vyhlásenie prijímateľa v žiadosti o platbu. 

Prijímateľ vystavuje dokumentáciu v dvoch originálnych rovnopisoch, pričom 

jeden uchováva prijímateľ a druhý zasiela FSR. Ak povaha účtovného dokladu 

neumožňuje vystaviť dva originálne rovnopisy, prijímateľ uchováva originál a na SORO 

zasiela ním overenú fotokópiu s pečiatkou, podpisom štatutárneho zástupcu a označením 

„Súhlasí s originálom“. 

2.3.9.1 Systém zálohových platieb 

Prijímateľ si po dohode so SORO vyberie systém platieb, ktorým chce realizovať 

projekt. V prípade, že si prijímateľ vyberie systém zálohových platieb, resp. kombináciu 

systémov, PM vypočíta maximálnu výšku poskytnutia NFP a zašle túto informáciu e- 

mailom prijímateľovi. 

Prijímateľ si na základe plánovaných výdavkov v projekte určí výšku zálohovej 

platby maximálne do sumy, vypočítanej PM. Prijímateľ musí pri určení sumy zohľadniť 

povinnosť zúčtovať minimálne 50 % poskytnutej zálohy do 6 mesiacov. 

Zálohové platby sú prijímateľovi poskytované pomerne za zdroje EÚ a štátneho 

rozpočtu na základe vyhlásenia o začatí realizácie projektu, resp. na základe zúčtovania 

poskytnutej zálohy. 

Pri využití systému zálohových platieb sa vyplácanie prijímateľa uskutočňuje 

v dvoch etapách - etape poskytovania zálohovej platby a etape refundácie. 

103

Etapa poskytovania zálohovej platby 

Prijímateľ po začatí realizácie projektu predkladá žiadosť o platbu (zálohovú 

platbu) na FSR v zmysle zmluvných podmienok, a to maximálne do výšky 40 % 

z relevantnej časti rozpočtu projektu z prostriedkov zodpovedajúcich podielu EÚ 

a štátneho rozpočtu na spolufinancovanie. Výška maximálnej zálohovej platby sa odvíja 

od nasledovného: 

A. Prvý ročný rozpočet projektu je známy 

• v prípade, ak plánovaná dĺžka realizáciu projektu nepresahuje 12 mesiacov, 

výška zálohovej platby predstavuje maximálne 40 % z rozpočtu projektu 

zodpovedajúcemu podielu EÚ a ŠR na spolufinancovanie; 

• v prípade ak plánovaná dĺžka realizáciu projektu presahuje 12 mesiacov a projekt 

začína v mesiaci január kalendárneho roka, výška zálohovej platby predstavuje 

maximálne 40 % z rozpočtu prvého roka projektu zodpovedajúcemu podielu EÚ 

a ŠR na spolufinancovanie; 

• v prípade projektov, ktorých realizácia začína v priebehu kalendárneho roka 

okrem mesiaca január, maximálna výška zálohovej platby sa vypočíta 

na základe nasledujúceho vzorca: 

prvý ročný 

počet 

nasledujúci ročný 

maximálna 

rozpočet projektu z 

mesiacov 

rozpočet projektu z 

výška 

prostriedkov 

realizácie 

prostriedkov 

poskytnutej 

= 0,4 x [ 

zodpovedajúcich 

+ (12- 

projektu 

)x1/n x 

zodpovedajúcich 

] 

zálohovej 

podielu EÚ a ŠR 

v prvom 

podielu EÚ a ŠR 

platby 

na 

kalendárnom 

na 

spolufinancovanie 

roku 

spolufinancovanie 

n = počet mesiacov realizácie projektu v nasledovnom roku 

B. Prvý ročný rozpočet projektu nie je známy, je nulový, alebo veľmi nízky 

Výška maximálnej zálohovej platby sa vypočíta nasledovne: 

• ak dĺžka realizácie projektu je 12 kalendárnych mesiacov a viac: 

104

0,4 x ( celková suma NFP / celkový počet mesiacov 

realizácie 

x 12 ) 

• ak dĺžka realizácie projektu je menej ako12 kalendárnych mesiacov: 

Prijímateľ vypracuje žiadosť o platbu 

0,4 x celková suma NFP 

v písomnej forme. Prijímateľ predkladá pred 

prvou žiadosťou o platbu aj Vyhlásenie o začatí 

realizácie projektu (príloha príručky) v zmysle zmluvných podmienok definovaných 

FSR. 

SORO žiadosť do 3 pracovných dní zaregistruje v ITMS a do 10 pracovných dní od 

zaregistrovania vykoná overenie ŽoP. V prípade potreby SORO vyzve prijímateľa na 

doplnenie ŽoP a následne žiadosť schváli, zníži o relevantnú sumu alebo ju zamietne. Po 

schválení predkladá SORO ŽoP na PJ. 

PJ vykoná overenie ŽoP a do 10 pracovných dní od jej predloženia zo SORO ŽoP schváli 

alebo neschváli. Následne PJ do 5 pracovných dní od schválenia zadá platobné príkazy na 

úhradu prijímateľovi zo Štátnej pokladnice. 

Po prijatí prostriedkov EÚ a ŠR na spolufinancovanie je prijímateľ povinný 

poskytnutú zálohovú platbu zúčtovávať 28 , pričom najneskôr do 6 mesiacov odo dňa 

pripísania finančných prostriedkov na účte prijímateľa je povinný zúčtovať minimálne 

50 % z poskytnutej zálohovej platby. V prípade nedodržania tejto podmienky je 

prijímateľ povinný bezodkladne, najneskôr do 5 pracovných dní od ukončenia uvedeného 

obdobia 6 mesiacov, vrátiť platobnej jednotke sumu nezúčtovaného rozdielu. V takom 

prípade sa o túto sumu zároveň znižuje výška nenávratného finančného príspevku. 

Prijímateľ predkladá ŽoP (zúčtovanie zálohovej platby) na formulári (ktorý je 

prílohou príručky) spolu s podpornou dokumentáciou, uvedenou v príručke. 

28 Za deň zúčtovania sa považuje deň zaslania žiadosti o platbu prijímateľom na SORO. 

105

SORO žiadosť do 3 pracovných dní zaregistruje v ITMS a do 30 pracovných dní od 

zaregistrovania vykoná overenie ŽoP. V prípade potreby SORO vyzve prijímateľa na 

doplnenie ŽoP a následne žiadosť schváli, zníži o relevantnú sumu alebo ju zamietne. Po 

schválení predkladá SORO ŽoP na PJ. 

PJ vykoná overenie ŽoP do 10 pracovných dní od jej predloženia zo SORO a ŽoP 

schváli alebo neschváli. V prípade schválenia zahrnie sumu zúčtovaných výdavkov 

z poskytnutej zálohovej platby do nasledovnej súhrnnej žiadosti o platbu, ktorú 

v intervale dvakrát do mesiaca predkladá certifikačnému orgánu. CO vykoná overenie 

ŽoP do 10 pracovných dní od jej predloženia z PJ a ŽoP schváli, neschváli, pozastaví 

alebo zníži o relevantnú sumu. 

Prijímateľ je oprávnený požiadať o ďalšiu zálohovú platbu súčasne s podaním 

žiadosti o platbu (zúčtovanie zálohovej platby), nie až po schválení ŽoP certifikačným 

orgánom. SORO zabezpečí úhradu finančných prostriedkov na základe žiadosti o platbu 

(poskytnutie zálohovej platby) až po schválení predloženej žiadosti o platbu (zúčtovanie 

zálohovej platby) certifikačným orgánom v rámci súhrnnej žiadosti o platbu. Prijímateľ je 

oprávnený predkladať ŽoP (poskytnutie zálohovej platby) vo výške minimálne 10 % 

z výšky maximálnej zálohovej platby. 

V prípade, ak predchádzajúca zálohová platba nebola poskytnutá v maximálnej 

možnej výške, prijímateľ môže požiadať o ďalšiu zálohovú platbu vo výške súčtu 

certifikačným orgánom schválených prostriedkov EÚ a štátneho rozpočtu na 

spolufinancovanie a sumy rovnajúcej sa rozdielu maximálnej výšky zálohovej platby 

a predchádzajúcej poskytnutej zálohovej platby. Súčet týchto prostriedkov, a teda výška 

poskytnutej zálohovej platby je maximálne 40 % relevantnej časti rozpočtu projektu. 

Zálohové platby sa týmto spôsobom poskytujú až do momentu dosiahnutia maximálne 95 

% 29 oprávnených výdavkov na projekt s výnimkou prípadov, keď bola suma znížená zo 

strany SORO. 

Zálohovú platbu možno zúčtovať predložením viacerých žiadostí o zúčtovanie 

zálohovej platby. Nezúčtovaný zostatok zálohovej platby je automaticky priradený 

k nasledovnej zálohovej platbe v momente jej poskytnutia prijímateľovi. 

29 V prípade štátnych rozpočtových organizácií až do momentu ukončenia realizácie projektu. 

106

Po poskytnutí poslednej zálohovej platby na projekt je prijímateľ povinný zúčtovať celý 

zostatok NFP najneskôr do 3 kalendárnych mesiacov od ukončenia realizácie projektu. 

FSR má právo kedykoľvek v prípade potreby v rámci overenia žiadosti o platbu 

vykonať overenie na mieste. 

2.3.9.2 Systém refundácie 

Pri systéme refundácie sa prostriedky EÚ a štátneho rozpočtu na spolufinancovanie 

preplácajú v pomere stanovenom na projekt na základe skutočne vynaložených výdavkov 

zo strany prijímateľa, tzn. že prijímateľ je povinný realizovať výdavky najskôr 

z vlastných zdrojov a tie mu budú pri jednotlivých platbách refundované v pomernej 

výške. Každá platba prijímateľovi z prostriedkov EÚ a štátneho rozpočtu na 

spolufinancovanie je realizovaná len do výšky súčtu pomeru prostriedkov EÚ a štátneho 

rozpočtu na spolufinancovanie schváleného na projekt. 

Postup predkladania a schvaľovania ŽoP (priebežná platba) je identický so ŽoP 

(zúčtovanie zálohovej platby). PJ zadá platobné príkazy na úhradu výdavkov zo žiadosti 

do 5 pracovných dní po prijatí informácie o schválení SŽoP. 

2.3.9.3 Kombinácia systémov zálohových platieb a refundácie 

SORO odporúča všetkým prijímateľom uviesť v zmluve o poskytnutí NFP 

kombináciu 30 systému zálohových platieb a refundácie. 

Pri využívaní kombinácie systému zálohových platieb a refundácie je prijímateľ 

oprávnený predkladať žiadosti o platbu iba na jeden z uvedených systémov, t.j. výdavky 

realizované z poskytnutých zálohových platieb nemôže prijímateľ kombinovať spolu s 

výdavkami uplatňovanými systémom refundácie v jednej žiadosti o platbu. Výška prvej 

zálohovej platby sa vypočíta na rovnakom základe, ako by sa vypočítala zálohová platba 

pri začatí realizácie projektu, t.j. do výšky maximálne 40 % z relevantnej časti rozpočtu 

projektu. 

30 V takomto prípade je prijímateľ oprávnený využívať počas celej realizácie projektu iba systém 

zálohových platieb alebo iba systém refundácie, má však možnosť v prípade potreby využiť aj druhý zo 

systémov. 

107

2.3.10 Prechod práv a povinností prijímateľa na iný subjekt 

a) pri systéme zálohových platieb: 

V prípade prechodu práv a povinností prijímateľa na iný subjekt je SORO povinný 

zabezpečiť vysporiadanie platieb, a to nasledovne: 

• prijímateľ bezodkladne, resp. s dostatočným časovým predstihom informuje 

SORO o pripravovanom prechode práv a povinností prijímateľa na iný subjekt; 

• prijímateľ z poskytnutej zálohovej platby uhradí všetky záväzky voči 

dodávateľom/zhotoviteľom, ktoré vyplývajú z implementácie projektu a ktoré 

vznikli pred prechodom práv a povinností na iný subjekt. Tieto výdavky zahrnie 

do žiadosti o platbu (zúčtovanie zálohovej platby), ktorú predloží SORO; 

• prijímateľ prevedie zostatok zálohovej platby na základe komunikácie so SORO 

na účet PJ; 

• prijímateľ následne vypracuje oznámenie o vysporiadaní finančných vzťahov, 

ktoré spolu s výpisom z účtu preukazujúcim vrátenie finančných prostriedkov 

doručí SORO. 

Po zúčtovaní (schválení certifikačným orgánom)/vrátení nezúčtovanej časti zálohovej 

platby, môže byť zrealizovaný prechod práv a povinností prijímateľa na iný subjekt. 

b) pri systéme refundácie: 

V prípade prechodu práv a povinností prijímateľa na iný subjekt je SORO povinný 

zabezpečiť vysporiadanie platieb, a to nasledovne: 

• prijímateľ bezodkladne, resp. s dostatočným časovým predstihom informuje 

SORO o pripravovanom prechode práv a povinností prijímateľa na iný subjekt; 

• prijímateľ vykoná úhradu všetkých svojich záväzkov voči 

dodávateľom/zhotoviteľom, ktoré vyplývajú z implementácie projektu a ktoré 

vznikli pred prechodom práv a povinností na iný subjekt. Následne predloží 

žiadosť o platbu (priebežná platba) na SORO. 

108

Po predložení žiadosti o platbu (priebežná platba) na SORO a jej schválení 

certifikačným orgánom v súhrnnej žiadosti o platu môže dôjsť k prechodu práv 

a povinností prijímateľa na iný subjekt. 

2.3.11 Vrátenie finančných prostriedkov pri neoprávnených výdavkoch 

V prípade, že prijímateľ uhradí z poskytnutej zálohovej platby výdavky, ktoré 

SORO, PJ alebo CO označí ako neoprávnené, prijímateľ je povinný uhradené výdavky 

označené ako neoprávnené vrátiť na osobitný účet na príjem prostriedkov EÚ a ŠR. 

Postup na vrátenie neoprávnených výdavkov na osobitný účet je nasledovný: 

1. SORO zašle prijímateľovi e-mail, v ktorom ho informuje o celkovej výške 

neoprávnených výdavkov. 

2. Prijímateľ je povinný bezodkladne previesť sumu neoprávnených výdavkov 

na osobitný účet. 

Prijímateľ prevedie v prípade spolufinancovania z vlastných zdrojov: 

a) finančné prostriedky za všetky zdroje financovania (vrátane 

spolufinancovania zo strany prijímateľa), ak vlastné zdroje prijímateľa 

prechádzajú cez osobitný účet; 

b) finančné prostriedky EÚ a SR (bez spolufinancovania zo strany 

prijímateľa), ak vlastné zdroje prijímateľa neprechádzajú cez osobitný 

účet. 

3. O prevedení finančných prostriedkov na osobitný účet informuje prijímateľ 

projektového manažéra FSR e-mailom najneskôr do 5 kalendárnych dní od zaslania 

informácie o neoprávnených výdavkoch v žiadosti o platbu. V informácii prijímateľ 

uvedie deň úhrady prostriedkov na osobitný účet a sumu uhradených finančných 

prostriedkov. 

4. Prijímateľ potvrdí vrátenie finančných prostriedkov, označených ako neoprávnené 

výdavky na osobitný účet bankovým výpisom z tohto účtu. Prijímateľ predloží výpis 

najneskôr spolu s najbližšou žiadosťou o platbu. 

109

Vrátenie finančných prostriedkov ktoré platobná jednotka poskytla prijímateľovi sa 

uskutočňuje v prípadoch: 

• v prípade nezúčtovania 50 % zálohovej platby do 6 mesiacov je prijímateľ 

povinný do 5 pracovných dní (po 6 mesiacoch) vrátiť PJ 50 % nezúčtovanej 

zálohy, alebo v prípade zúčtovania časti, vrátiť nezúčtovaný rozdiel, FSR zároveň 

kráti nenávratný finančný príspevok o túto sumu, 

• prijímateľovi boli poskytnuté finančné prostriedky z titulu mylnej platby, 

• prijímateľ porušil povinnosti stanovené v zmluve o poskytnutí nenávratného 

finančného príspevku (porušenie finančnej disciplíny a vznik nezrovnalosti), 

na základe ktorých mu vyplýva povinnosť vrátiť poskytnuté finančné prostriedky, 

• v prípade vzniku nezrovnalosti, 

• ak prijímateľ odstúpi od zmluvy o poskytnutí NFP. 

Vrátenie finančných prostriedkov prijímateľ oznamuje FSR prostredníctvom 

oznámenia o vysporiadaní finančných vzťahov do 7 pracovných dní odo dňa 

uskutočnenia úhrady prostriedkov v súlade s výpisom z bankového účtu, alebo úpravy 

rozpočtu formou rozpočtového opatrenia. Formulár oznámenia o vysporiadaní finančných 

vzťahov spolu s pokynom k jeho vyplneniu je uvedený v prílohe príručky. Prílohou 

oznámenia o vrátení finančných prostriedkov je výpis z bankového účtu. 

Nezrovnalosti a postup vrátenia finančných prostriedkov sú definované v Systéme 

finančného riadenia štrukturálnych fondov a Kohézneho fondu na programové obdobie 

2007 - 2013 vydaného Ministerstvom financií SR ( www.finance.gov.sk ). 

2.3.12 Mechanizmus uplatňovania nepriamych výdavkov 

Všetky nepriame výdavky sú oprávnenými výdavkami za predpokladu, že súvisia s 

realizáciou projektu, vychádzajú zo skutočných výdavkov a sú riadne preukázateľné vo 

vzťahu k realizovanému projektu. 

Nepriame výdavky sa vedú v skupine výdavkov 910 – Paušálne nepriame výdavky. 

Nepriame výdavky sa vypočítajú ako percento z podrobne rozpísaných priamych 

výdavkov projektu. Prijímateľ zahrnie do žiadosti o platbu - zúčtovanie zálohovej platby, 

110

priebežná platby a záverečná platba aj nepriame výdavky, ktoré zdokladuje rovnako ako 

priame výdavky v zmysle platného Systému finančného riadenia štrukturálnych fondov 

a Kohézneho fondu pre programové obdobie 2007 – 2013. Prijímateľ vyplní ako 

nárokovanú sumu nepriame výdavky vo výške 20 % z priamych výdavkov. Zvyšnú časť 

výdavkov označí ako nenárokovanú sumu. Tzn., že v každej žiadosti o platbu si bude 

prijímateľ nárokovať nepriame výdavky vo výške 20 % z priamych výdavkov. 

V prípade, ak si prijímateľ neuplatní v niektorej žiadosti o platbu preplatenie 20 % 

nepriamych výdavkov, nebude možné uvedenú sumu dočerpať v ďalších žiadostiach 

o platbu zvýšením nárokovanej sumy nepriamych výdavkov 31 . 

FSR vykoná administratívne overenie žiadosti o platbu ako aj overenie oprávnenosti 

priamych a nepriamych výdavkov projektu. V prípade formálnych nedostatkov vyzve 

prijímateľa, aby v stanovenom termíne doplnil svoju žiadosť. Po vykonanej úprave 

uplatnených priamych výdavkov projektu FSR (príslušný projektový manažér) vypočíta 

sumu oprávnených priamych výdavkov projektu. Z tejto sumy vypočíta sumu 

oprávnených nepriamych výdavkov projektu podľa algoritmu: 

priame oprávnené výdavky 

Nepriame oprávnené výdavky = –––––––––––––––––––––––– x 20 

100 

Po predložení žiadosti o záverečnú platbu FSR vyčísli sumu celkových skutočných 

oprávnených priamych výdavkov projektu. Z tejto sumy vypočíta sumu celkových 

oprávnených nepriamych výdavkov projektu. Zároveň FSR vykoná kontrolu dodržania 

stanovených limitov na nepriame výdavky. 

2.3.13 Účtovníctvo a systém účtov 

Prijímateľ musí viesť účtovníctvo správne, úplne, preukázateľne, zrozumiteľne 

a spôsobom zaručujúcim trvalosť účtovných záznamov, v súlade so zákonom 431/2002 

Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov a vykonávacích predpisov. Tam, kde je 

31 V prípade, ak RO pre OP ZaSI stanoví možnosť dočerpať nepriame výdavky do výšky 20 % z celkových 

oprávnených priamych výdavkov projektu v záverečnej žiadosti o platbu na základe predloženia účtovných 

dokladov, SORO bude o postupe „dočerpania“ nepriamych výdavkov informovať prijímateľov vydaním 

pokynu. 

111

to možné, je vedené účtovníctvo v elektronickej forme. V zmysle tohto zákona každá 

účtovná jednotka účtuje buď v sústave podvojného účtovníctva alebo v sústave 

jednoduchého účtovníctva. Finančné riadenie projektu nesmie byť realizované mimo 

účtovnú evidenciu. Skutočné výdavky sú len výdavky, o ktorých sú vedené účtovné 

záznamy. Preukázateľnosť oprávnených výdavkov použitých z NFP sa opiera o účtovné 

doklady a podpornú dokumentáciu. Finančné toky sú zaznamenané v analytickej 

evidencii a na analytických účtoch v členení podľa jednotlivých projektov, ak účtujú v 

sústave podvojného účtovníctva, resp. v účtovných knihách so slovným a číselným 

označením projektu v účtovných zápisoch, ak účtujú v sústave jednoduchého účtovníctva. 

Prijímateľ je povinný uchovávať všetku dokumentáciu týkajúcu sa projektu najmenej do 

31.12.2021. 

Systém účtov 

V tejto časti príručky sú uvedené základné informácie o používaní účtov 

prijímateľa. Presná špecifikácia účtov pre jednotlivých prijímateľov podľa ich právnej 

formy je uvedená v SFRŠFaKF, kapitola Systém účtov a v zmluve o poskytnutí NFP. 

Prijímateľ je povinný v zmluve určiť 1 účet vedený v EUR, na ktorý bude prijímať 

prostriedky ESF a ŠR. V prípade kombinácie systémov refundácie a zálohových platieb 

určí prijímateľ 1 účet na príjem refundovaných prostriedkov a 1 osobitný účet na projekt, 

na ktorý bude prijímať zálohové platby a z ktorého bude hradiť oprávnené výdavky 

z poskytnutej zálohovej platby. Na tento účet je prijímateľ oprávnený vložiť vlastné 

zdroje maximálne vo výške spolufinancovania oprávnených výdavkov z poskytnutej 

zálohovej platby. 

V prípade využitia systému refundácie môže P realizovať úhrady oprávnených 

výdavkov aj z iných účtov otvorených prijímateľom pri dodržaní podmienky existencie 

jedného účtu na príjem prostriedkov EÚ a spolufinancovania zo štátneho rozpočtu. 

Prijímateľ je povinný písomne oznámiť FSR identifikáciu takýchto účtov. 

V prípade využitia systému zálohovej platby, ak vlastné zdroje prijímateľa 

prechádzajú cez osobitný účet, prijímateľ je povinný vložiť vlastné zdroje na 

spolufinancovanie najneskôr pred vykonaním platby dodávateľovi/zhotoviteľovi na 

osobitný účet prijímateľa a predložiť SORO výpis z osobitného účtu ako potvrdenie 

112

o prevode vlastných zdrojov. V prípade, ak vlastné zdroje prijímateľa neprechádzajú cez 

osobitný účet, prijímateľ je povinný ku každému uhradenému výdavku predložiť 

riadiacemu orgánu výpis z iného účtu otvoreného prijímateľom o úhrade vlastných 

zdrojov prijímateľa. 

V prípade využitia systému zálohovej platby môžu byť špecifické typy výdavkov 

určené FSR realizované aj z iného účtu otvoreného prijímateľom. Špecifickými typmi 

výdavkov sa rozumejú: úhrady osobných výdavkov (výplata miezd a odvody z miezd), 

poistného za zamestnancov, úhrady výdavkov, u ktorých bol prijímateľom pred 

uzatvorením zmluvy s FSR dohodnutý spôsob pravidelnej bezhotovostnej platby inkasom 

(napr. úhrady za vodné, stočné, plyn, elektrinu a pod.). Prijímateľ môže požiadať FSR 

o zaradenie ďalších typov výdavkov medzi špecifické výdavky. Prijímateľ je povinný 

písomne oznámiť FSR identifikáciu takéhoto účtu. Oprávnený výdavok môže vzniknúť 

dvomi spôsobmi (prijímateľ sa rozhodne, ktorý spôsob využije): 

1. z osobitného účtu prevedie alikvotný podiel špecifického výdavku na iný účet 

otvorený prijímateľom a následne realizuje platbu dodávateľovi/zhotoviteľovi. 

Prijímateľ predloží FSR výpis z iného účtu otvoreného prijímateľom potvrdzujúci 

úhradu výdavku dodávateľovi/zhotoviteľovi a výpis z osobitného účtu 

potvrdzujúci použitie prostriedkov z poskytnutej zálohovej platby; 

2. minimálne raz mesačne prevedie prostriedky z osobitného účtu na iný účet 

otvorený prijímateľom, z ktorého priebežne realizuje úhrady špecifických 

výdavkov. Prijímateľ prevedie sumu vo výške oprávnených výdavkov 

vzniknutých počas predchádzajúceho kalendárneho mesiaca najneskôr do piatich 

pracovných dní od ukončenia predmetného kalendárneho mesiaca. 

V prípade využitia systému zálohových platieb je prijímateľ povinný odviesť úroky 

z tohto účtu 1 x ročne na účet PJ. Spôsob prevodu prostriedkov oznámi FSR 

prijímateľom vydaním externého pokynu. 

Spôsob používania účtov jednotlivých prijímateľov je podrobne popísaný 

v SFRŠFaKF. 

113

2.4 Zadávanie zákaziek na realizáciu aktivít projektu tretím subjektom 

2.4.1 Výber postupu obstarávania 

Prijímateľ pri realizácii projektu môže zabezpečiť dodávku služieb, tovarov a stavebných 

prác potrebných pre realizáciu odsúhlasených aktivít projektu tretími subjektmi. 

V prípade, že prijímateľ je 

a) verejný obstarávateľ alebo 

b) obstarávateľ alebo 

c) osoba definovaná v §7 zákona 

musí uplatňovať pri zadávaní zákaziek postupy definované v zákone. Pre zákazky 

s nízkou hodnotou s predpokladanou hodnotou vyššou ako 5 000 € je prijímateľ povinný 

uskutočniť prieskum trhu. 

V prípade, že prijímateľ nenapĺňa ani jednu z podmienok uvedených v písmenách a) až c) 

je pri zákazkách, ktorých predpokladaná hodnota presiahne 5 000 € povinný vykonať 

Obchodnú verejnú súťaž v súlade s ustanoveniami zákona č. 513/1991 Zb. Obchodný 

zákonník. 

Pre stanovenie predpokladanej hodnoty zákazky, z dôvodu použitia správneho 

postupu zadania zákazky, sa použije predpokladaná hodnota celej zákazky počas obdobia 

trvania zmluvného vzťahu. 

2.4.2 Prieskum trhu a obchodná verejná súťaž 

Prieskum trhu 

FSR overuje vykonanie prieskumu trhu až pri žiadosti o platbu v ktorej je zahrnutý aj 

výdavok, ktorý sa k prieskumu trhu vzťahuje. 

Prijímateľ je povinný pri zabezpečení dodávky tovarov, služieb alebo stavebných prác od 

tretích osôb, ktoré presahujú hranicu 5 000 € uzatvoriť zmluvu s dodávateľom. 

Prijímateľ je povinný k prvej žiadosti o platbu, v ktorej sú zahrnuté výdavky vzťahujúce 

sa k vykonanému prieskumu trhu predložiť doklady: 

- preukazujúce oslovenie minimálne troch potenciálnych dodávateľov (tovaru, služby 

alebo stavebných prác) so žiadosťou o predloženie cenovej ponuky a cenové 

114

ponuky nimi zaslané. Uvedené je možné nahradiť aj cenovými ponukami 

z internetových stránok potenciálnych dodávateľov; 

- v prípade, že kritérium pre výber ponuky nebola najnižšia cena, ale iné kritérium 

musí prijímateľ k žiadosti o platbu zaslať aj zdôvodnenie takéhoto výberu; 

- výsledkom každého prieskumu trhu musí byť uzatvorená zmluva s dodávateľom, 

ktorá rovnako musí byť prílohou žiadosti o platbu. 

Pre dodávky, ktoré sú nižšej hodnoty ako je 5 000 € FSR môže pri overení na mieste 

požadovať zdôvodnenie výberu dodávateľa z dôvodu dodržania hospodárneho, 

efektívneho a účelného hospodárenia s verejnými prostriedkami 32 . Z uvedeného dôvodu 

FSR odporúča prijímateľovi uchovávať evidenciu dokumentácie k výberu dodávateľa, 

prípadne odôvodnenie výberu dodávateľa aj v prípade nižšej hodnoty ako 5 000 €. 

Obchodná verejná súťaž 

FSR overuje uskutočnenie obchodnej verejnej súťaže až pri žiadosti o platbu v ktorej je 

zahrnutý aj výdavok, ktorý sa k obchodnej verejnej súťaži vzťahuje. 

Prijímateľ je povinný pri zabezpečení dodávky tovarov, služieb alebo stavebných prác od 

tretích osôb, ktoré presahujú hranicu 5 000 € uzatvoriť zmluvu s dodávateľom. 

FSR overuje či boli splnené nasledovné náležitosti obchodnej verejnej súťaže: 

- boli zverejnené podmienky súťaže v súlade s §§ 281 - 288 zákona č. 

513/1991 Zb. Obchodný zákonník, konkrétne: 

bola obchodná verejná súťaž vyhlásená; 

bola uvedená lehota na podávanie návrhov; 

bol uvedený spôsob podávania návrhov; 

bola stanovená lehota na oznámenie vybraného návrhu; 

bol vymedzený predmet požadovaného záväzku. 

- bol vybraný návrh, ktorý bol podaný v súlade s podmienkami súťaže. 

V prípade, že FSR zistí, že prijímateľ nevykonal obchodnú verejnú súťaž v súlade 

s ustanoveniami zákona č. 513/1991 Zb. Obchodného zákonníka označí časť výdavkov za 

neoprávnené. 

32 v zmysle §19 zákona číslo 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene 

a doplnení niektorých zákonov 

115

2.4.3 Overovanie verejného obstarávania podľa zákona 

Verejné obstarávanie, ktoré sa realizuje zadávaním podprahovej, podlimitnej alebo 

nadlimitnej zákazky musí vykonať odborne spôsobilá osoba. Overovanie verejného 

obstarávania sa vykonáva po predložení kópie kompletnej dokumentácie prijímateľom na 

FSR. Štatutárny orgán, prípadne splnomocnený zástupca, ktorý je uvedený v prílohe 3 

zmluvy o poskytnutí nenávratného finančného príspevku v sprievodnom liste uvedie, že 

predložená dokumentácia súhlasí s originálom. 

Dokumentácia vo verejnom obstarávaní 

Verejný obstarávateľ, obstarávateľ a osoba definovaná v § 7 zákona č. 25/2006 Z. z. 

o verejnom obstarávaní a o zmene a doplnení niektorých zákonov eviduje všetky doklady 

a dokumenty z použitého postupu verejného obstarávania a uchováva ich v súlade so 

zmluvou o poskytnutí nenávratného finančného príspevku. Prijímateľ predkladá FSR na 

overenie kompletnú dokumentáciu k uplatnenému postupu verejného obstarávania. 

Overovanie VO pred uzatvorením zmluvy s úspešným uchádzačom 

Overovanie verejného obstarávania pre podprahové, podlimitné a nadlimitné zákazky sa 

realizuje pred uzatvorením zmluvy s úspešným uchádzačom. Prijímateľ po vyhodnotení 

predložených ponúk, avšak pred podpísaním zmluvy s úspešným uchádzačom predkladá 

kompletnú dokumentáciu na FSR k overeniu. 

V takomto prípade sa môže prijímateľ rozhodnúť pre predloženie dokumentácie aj 

v elektronickej forme (na CD nosiči) pri dodržaní nasledovných pravidiel: 

- dokumentácia, ktorá obsahuje dodatočné záznamy do tlačenej formy dokumentu 

(spravidla ide o podpisy, alebo pečiatky) musia byť skenované; 

- na CD nosiči je podpísaný štatutárny orgán prípadne splnomocnený zástupca, 

ktorý je uvedený v prílohe 3 zmluvy o poskytnutí nenávratného finančného 

príspevku. 

116

V prípade zistených nedostatkov zasiela FSR prijímateľovi stanovisko k overeniu, 

v ktorom určí prijímateľovi ďalší postup, pozostávajúci spravidla: 

a) z doloženia dokumentácie resp. opravenia navrhovaného znenia zmluvy 

s úspešným uchádzačom, v takomto prípade FSR stanoví lehotu na nápravu 

prijímateľovi na odstránenie nedostatkov a predloženie opravenej 

dokumentácie, pričom ak sa FSR s prijímateľom nedohodnú inak, táto lehota nie 

je kratšia ako 10 kalendárnych dní. V takomto prípade sa lehota 21 

kalendárnych dní pre FSR prerušuje až do doručenia dokumentácie resp. návrhu 

zmluvy na FSR; 

b) z pozastavenia overovania z dôvodu potrebnej konzultácie s ÚVO. V takomto 

prípade sa lehota 21 kalendárnych dní pre FSR prerušuje až do doručenia 

stanoviska ÚVO. Prijímateľ je o prerušení overovania VO bezodkladne 

informovaný; 

c) zo zrušenia verejného obstarávania z dôvodov závažného pochybenia v procese 

verejného obstarávania, v takomto prípade, by mal prijímateľ predmetné verejné 

obstarávanie zrušiť a vyhlásiť nové VO. 

V prípade, že sa FSR do 21 kalendárnych dní nevyjadrí, je prijímateľ oprávnený podpísať 

zmluvu s úspešným uchádzačom. V prípade neskoršieho zistenia pochybenia v procese 

takéhoto VO označí FSR výdavky, ktoré vznikli na základe takéhoto verejného 

obstarávania čiastočne alebo vcelku do neoprávnených výdavkov. 

V prípade, ak FSR vyzve prijímateľa na úpravu zmluvy s úspešným uchádzačom avšak 

prijímateľ výzvu nerešpektuje, FSR postupuje obdobne. FSR vo výzve na úpravu určí 

lehotu na nápravu zistených nedostatkov alebo na odôvodnenie postupu prijímateľa, 

pričom táto lehota nesmie byť kratšia ako 10 dní, maximálne však 15 dní počítaných od 

doručenia predmetnej výzvy prijímateľovi. 

V prípade, že FSR vyzve prijímateľa na zrušenie VO a vyhlásenie nového VO 

a prijímateľ výzvu nerešpektuje, posudzuje FSR náklady spojené s takýmto VO za 

neoprávnené v plnej výške. 

Dodatky k zmluvám 

117

Prijímateľ, na ktorého sa vzťahuje zákon je povinný oznámiť akýkoľvek pripravovaný 

dodatok zmluvy s úspešným uchádzačom, pričom takýto dodatok musí byť predložený na 

FSR na overenie ešte pred jeho podpisom. 

Overovanie VO po uzatvorení zmluvy s úspešným uchádzačom 

Prijímateľ je oprávnený uskutočniť VO aj pred uzatvorením zmluvy o poskytnutí NFP. 

V takom prípade sa overenie verejného obstarávania uskutočňuje až pri prvej žiadosti 

o platbu, v ktorej je výdavok vzťahujúci sa k verejnému obstarávaniu zahrnutý. FSR 

postupuje pri overení VO obdobne, ako pri overovaní VO pred uzatvorením zmluvy 

s úspešným uchádzačom. 

2.5 Monitorovanie projektu 

V súlade so zmluvou o poskytnutí NFP je povinnosťou prijímateľa predkladať 

monitorovacie správy projektu (ďalej aj „MS“). Prijímateľ predkladá MS projektu počas 

platnosti a účinnosti zmluvy o poskytnutí NFP 33 na štandardnom formulári, ktorý je 

prílohou SRŠFaKF a tejto príručky. Monitorovacia správa projektu je pripravená 

prijímateľom za príslušný projekt v zmluvne dohodnutých termínoch, pričom obsahuje 

všetky informácie o vecnej, časovej a administratívnej realizácii projektu. 

Cieľom monitorovania na úrovni projektu je dôsledné a pravidelné sledovanie 

pokroku (stavu) realizácie aktivít projektu (a plnenie ďalších povinností stanovených 

prijímateľovi v zmluve o poskytnutí NFP), využitím fyzických a finančných 

ukazovateľov výsledku projektu. FSR zabezpečuje monitorovanie projektu 

prostredníctvom analýzy údajov obsiahnutých v MS zasielaných prijímateľom a analýzy 

výstupov z overovania realizácie projektu. Úlohou monitorovania je odhaľovať 

nedostatky vyplývajúce z odklonenia sa od zmluvy o poskytnutí NFP po stránke 

obsahovej alebo finančnej a na základe zistených nedostatkov navrhnúť spôsob ich 

odstránenia tak, aby boli plánované výsledky dosiahnuté v maximálnej možnej miere. 

Účelom monitorovania projektu je: 

• získať potrebné údaje pre monitorovanie operačného programu, 

33 Platnosť a účinnosť zmluvy o poskytnutí NFP končí schválením poslednej Následnej monitorovacej 

správy prijímateľa. 

118

• včas identifikovať riziká a potenciálne problémy projektov, 

• dôsledne a pravidelne sledovať realizáciu aktivít projektu s využitím fyzických a 

finančných ukazovateľov výsledku projektu, 

• zabezpečiť trvalú udržateľnosť projektu eliminovaním identifikovaných rizík, 

• poskytnúť ucelený obraz o projekte pre potreby kontroly a hodnotenia. 

Monitorovanie projektov je realizované počas platnosti a účinnosti zmluvy 

o poskytnutí NFP: 

• počas realizácie aktivít projektu ( prijímateľ predkladá priebežné monitorovacie 

správy), 

• po ukončení realizácie aktivít projektu (prijímateľ predkladá záverečnú 

monitorovaciu správu a následné monitorovacie správy). 

2.5.1 Typy monitorovacích správ projektu a postup pri ich predkladaní 

Monitorovacia správa projektu je pripravená prijímateľom v súčinnosti 

s projektovým manažérom za príslušný projekt k zmluvne dohodnutým termínom. 

Monitorovacia správa je tvorená údajmi: 

• vkladanými prijímateľom, ktoré sú akceptované projektovým manažérom SORO, 

• priloženými prijímateľom k monitorovacej správe v tlačenej forme, podľa 

požiadaviek SORO (prílohy monitorovacej správy). 

Monitorovacie správy projektu sa podľa fázy projektu a charakteru vykazovaných 

informácií delia na: 

• priebežné monitorovacie správy projektu (ďalej aj „PMS“), 

• záverečnú monitorovaciu správu projektu (ďalej aj „ZMS“), 

• následné monitorovacie správy projektu (ďalej aj „NMS“). 

Postup predkladania monitorovacej správy v prechodnom období 34 : 

34 

Počas prechodného obdobia (do 31. 12. 2009), prijímateľ nie je povinný vypĺňať a odosielať 

monitorovacie správy elektronicky - prostredníctvom verejného portálu ITMS. SORO v prechodnom 

období zabezpečuje registráciu a zadávanie povinných údajov z monitorovacích správ projektov v ITMS 

náhradným spôsobom: prijímateľ zasiela monitorovacie správy na SORO v tlačenej forme a SORO 

119

• projektový manažér (ďalej aj „PM“) vyzve prijímateľa e-mailom na vypracovanie 

MS; 

• prijímateľ vyplní príslušný formulár monitorovacej správy (s požadovanými 

prílohami) a zabezpečí jej doručenie FSR poštou (písomný originál + elektronická 

kópia monitorovacej správy na CD, uložená s príponou doc.); 

• prijímateľ predkladá MS najneskôr do 15. dňa mesiaca nasledujúceho 

po sledovanom období; 

• v prípade nezaslania MS v stanovenom termíne, PM upozorní prijímateľa na 

nedodržanie zmluvných podmienok. Prijímateľ je zodpovedný za zaslanie PMS 

do 5 pracovných dní od upozornenia PM; 

• PM posúdi predložené údaje a môže prijímateľa vyzvať na úpravu a/alebo 

doplnenie monitorovacej správy projektu v prípade jej nevyplnenia v celom 

rozsahu, nepriloženia požadovaných príloh a/alebo zadania údajov, ktoré sú 

nejasné, chybné alebo sú v rozpore so zmluvou o poskytnutí NFP. Na odstránenie 

nedostatkov monitorovacej správy poskytne prijímateľovi lehotu 10 dní odo dňa 

doručenia výzvy na úpravu; 

• PM schvaľuje údaje uvedené v MS podpísanej štatutárnym orgánom prijímateľa 

alebo inou oprávnenou osobou najneskôr do 30 dní od doručenia PMS. Do tohto 

času sa nepočíta čas, ktorý prijímateľ potreboval na úpravy alebo doplnenie 

monitorovacej správy, najviac však v rozsahu 30 dní. 

PM na základe analýzy monitorovacej správy, v prípade identifikácie rozporu 

údajov uvedených v monitorovacej správe a reálneho pokroku (stavu) v realizácii aktivít 

projektu, resp. inej povinnosti prijímateľa vyplývajúcej z podmienok definovaných v 

zmluve o poskytnutí NFP, vyhodnotí vzniknutý stav a môže navrhnúť: 

• monitorovaciu návštevu ako súčasť overenia na mieste 35 ; 

• krátenie rozpočtu v súlade s podmienkami definovanými zmluvou o poskytnutí 

NFP (vrátenie časti vyplateného NFP v prípade nedosiahnutia zmluvne záväzných 

zaznamená údaje do ITMS. Po uplynutí prechodného obdobia bude prijímateľ povinný predkladať MS 

prostredníctvom verejného portálu ITMS. 

35 Overovanie na mieste sa vzťahuje na realizáciu projektu ako celku. Každý projekt musí byť predmetom 

overenia na mieste minimálne jeden krát počas realizácie, najneskôr však pred uhradením záverečnej 

žiadosti o platbu. 

120

výsledkových ukazovateľov projektu; na základe ZMS krátenie nenávratného 

finančného príspevku v prípade nedosiahnutia plánovaných hodnôt merateľných 

ukazovateľov o viac ako 25% jednotlivo); 

• mimoriadne ukončenie zmluvného vzťahu. 

Nesplnenie povinnosti prijímateľa predkladať monitorovacie správy projektu 

je porušením zmluvy o poskytnutí NFP, nepredloženie monitorovacej správy ani po 

výzve projektového manažéra je považované za nezrovnalosť 36 . 

2.5.1.1 Predkladanie priebežných monitorovacích správ 

Priebežné monitorovacie správy predkladá prijímateľ počas realizácie aktivít 

projektu každých 6 mesiacov, a to do 15. dňa mesiaca nasledujúceho po sledovanom 

období, pričom prvým mesiacom, ktorý je predmetom PMS je mesiac podpisu zmluvy 

o poskytnutí NFP. Priebežné monitorovacie správy doručuje prijímateľ FSR 

v stanovených lehotách, počas prechodného obdobia v tlačenej forme a v elektronickej 

forme (na CD), po ukončení prechodného obdobia predkladá PMS prostredníctvom 

verejného portálu a doručuje v tlačenej forme spolu s prílohami na adresu FSR. 

K priebežným monitorovacím správam prikladá prijímateľ tieto prílohy: 

• kópiu e-mailu o vydaní tlačovej správy na začiatku realizácie projektu (ako 

príloha prvej PMS - v súlade s Manuálom pre informovanie a publicitu pre 

prijímateľov v rámci ESF 2007-2013 37 , príloha príručky), 

• Harmonogram činností pre nasledujúce monitorovacie obdobie (príloha 

príručky) 38 , 

• podľa požiadaviek SORO vo vzťahu ku konkrétnej výzve. 

36 V súlade s čl. 2 nariadenia Rady (ES) č. 1083/2006 sa pod pojmom „nezrovnalosť“ rozumie „akékoľvek 

porušenie ustanovení práva Európskych spoločenstiev, ktoré vyplýva z konania alebo opomenutia 

hospodárskeho subjektu, dôsledkom čoho je alebo by bolo poškodenie všeobecného rozpočtu ES zaťažením 

všeobecného rozpočtu neoprávnenou výdavkovou položkou.“ Nezrovnalosti sa môžu vyskytovať na 

všetkých úrovniach v procese implementácie a finančného riadenia štrukturálnych fondov a Kohézneho 

fondu, tzn. vrátane úrovne prijímateľa, pričom vznikajú v dôsledku porušenia právnych predpisov ES alebo 

SR, ktoré upravujú poskytnutie a použitie finančných prostriedkov EÚ a finančných prostriedkov štátneho 

rozpočtu na spolufinancovanie, úmyselné alebo spôsobené nedbalosťou. 

37 Prijímateľ má povinnosť na základe Zmluvy o poskytnutí NFP vykonávať publicitu a informovanosť 

v súlade s platným Manuálom pre informovanie a publicitu pre prijímateľov v rámci ESF (2007-2013). 

38 Príloha slúži pre potreby overenia realizácie projektu na mieste. 

121

2.5.1.2 Predkladanie záverečnej monitorovacej správy 

Záverečnú monitorovaciu správu predkladá prijímateľ spolu so záverečnou 

žiadosťou o platbu v termíne do 1 mesiaca od ukončenia realizácie aktivít projektu. 

Termín na predloženie ZMS je možné predĺžiť na maximálne 3 mesiace od ukončenia 

realizácie aktivít projektu, ak o to prijímateľ požiada na základe objektívnych príčin. 

Záverečná monitorovacia správa projektu je pripravovaná v rovnakých krokoch ako 

priebežná monitorovacia správa projektu. ZMS na rozdiel od PMS obsahuje definitívne 

dosiahnuté hodnoty výsledkových ukazovateľov projektu. 

V prípade, že čerpanie finančných prostriedkov za projekt je 80 % a menej 

schváleného NFP, prijímateľ vypracuje zdôvodnenie nižšieho čerpania. V zdôvodnení 

prijímateľ uvádza dôvody nevyčerpania finančných prostriedkov podľa okruhov 

problémov (príčin), ktoré sú dôsledkom nižšieho čerpania: na úrovni SORO, na úrovni 

prijímateľa, na úrovni aktivít, cieľových skupín a ďalšie možné individuálne príčiny. 

Prílohou ZMS je: 

• Zdôvodnenie o nevyčerpaní finančných prostriedkov (podľa 

predchádzajúceho odseku), 

• Kópia e-mailu o vydaní tlačovej správy pred ukončením projekt (v súlade 

s Manuálom pre informovanie a publicitu pre prijímateľov v rámci ESF 

2007-2013), 

• Kópia e-mailu a kópia zverejnenia PR článku po ukončení realizácie 

projektu (v súlade s Manuálom pre informovanie a publicitu pre 

prijímateľov v rámci ESF 2007-2013). 

2.5.1.3 Predkladanie následných monitorovacích správ 

Monitorovanie projektu po ukončení realizácie aktivít je vykonávané v súlade s čl. 

57 Nariadenia Rady (ES) 1083/2006 odo dňa vecného ukončenia projektu a končí sa 

dňom ukončenia platnosti a účinnosti zmluvy, uzatvorenej medzi SORO a prijímateľom. 

Následné monitorovacie správy predkladá prijímateľ počas 5 rokov odo dňa 

ukončenia realizácie aktivít projektu, minimálne každých 12 mesiacov a to do 15. dňa 

mesiaca nasledujúceho po sledovanom období, pričom prvým mesiacom, ktorý je 

predmetom NMS je mesiac ukončenia realizácie aktivít projektu. 

122

2.6 Overenie realizácie projektu na mieste 

Overovanie projektu na mieste sa vzťahuje na realizáciu projektu ako celku. Cieľom 

overovania na mieste je overiť skutočné dodanie tovarov, vykonanie prác a poskytnutie 

služieb deklarovaných v účtovných dokladoch a podpornej dokumentácii predložených 

prijímateľom spolu so ŽoP v súlade so zmluvou o poskytnutí NFP, resp. s dokumentmi, 

na ktoré sa daná zmluva o poskytnutí NFP odvoláva, overenie súladu realizácie projektu 

ako celku so zmluvou o poskytnutí NFP, overenie správnosti informácií, ktoré predkladá 

prijímateľ prostredníctvom monitorovacích správ. 

Overenie na mieste sa vykonáva podľa plánu overení na mieste alebo z podnetu 

FSR v prípadoch zakladajúcich pochybnosti o údajoch uvedených v ŽoP pri výkone 

administratívneho overenia, v prípade neplnenia si povinností prijímateľa vyplývajúcich 

zo zmluvy o poskytnutí NFP (napr. neprekladanie monitorovacích správ v stanovených 

termínoch, v prípade identifikácie nedostatočného pokroku v implementácii projektu, 

resp. identifikácie iných nedostatkov a skutočností ohrozujúcich implementáciu alebo 

financovanie projektu, na základe podnetu na overenie na mieste od tretích subjektov 

a pod.). 

Každý projekt musí byť predmetom overenia na mieste minimálne 1x počas 

realizácie, najneskôr však pre uhradením záverečnej žiadosti o platbu. 

Priebeh overenia na mieste: 

FSR postupuje pri overení na mieste v súlade s ustanoveniami zmluvy o poskytnutí 

NFP. Zamestnanec FSR zašle prijímateľovi najneskôr 3 pracovné dni vopred e-mailom 

oznámenie o termíne vykonania overenia - po potvrdení termínu sa overenie realizácie 

projektu na mieste uskutoční v navrhnutom termíne, resp. v inom navrhnutom termíne po 

vzájomnej dohode. Oznámenie obsahuje predmet, termín, pravdepodobný začiatok 

a dĺžku trvania overovania na mieste. Povinnosťou prijímateľa je zabezpečiť potrebnú 

dokumentáciu a účasť relevantných osôb. 

Osoby určené na výkon overenia na mieste majú povinnosť preukázať sa ako osoby 

poverené na výkon overovania na mieste, vysvetliť prijímateľovi predmet a spôsob 

vykonania a výstupy z overovania na mieste, požiadať prijímateľa o predloženie 

123

podkladov potrebných pre vykonanie overenia v súlade so zmluvou o poskytnutí NFP 

a oznámením o vykonaní overenia na mieste. 

Z overovania na mieste sa vyhotovuje písomná správa z overenia na mieste, ktorá je 

v jednom rovnopise zaslaná prijímateľovi. Správa z overenia na mieste okrem iného 

obsahuje v prípade identifikovania nedostatkov, povinnosť prijímateľa a určenie lehoty, 

v ktorej je prijímateľ povinný prijať opatrenia na nápravu a predložiť SORO informáciu 

o splnení opatrení prijatých na odstránenie zistených nedostatkov a odstránenie príčin ich 

vzniku. 

Predmetom overovania na mieste môžu byť všetky skutočnosti súvisiace 

s implementáciou projektu a plnením podmienok vyplývajúcich zo zmluvy o poskytnutí 

NFP, najmä však: 

• overenie skutočného dodania tovarov, vykonania prác alebo poskytnutia služieb 

deklarovaných vo faktúrach a iných relevantných dokladoch, ktoré prijímateľ 

predložil SORO ako súčasť ŽoP. Pri sumarizačných hárkoch sú to účtovné 

doklady, ktoré boli zahrnuté do sumarizačných hárkov, pri dodávke tovaru sú to 

inventarizačné čísla nadobudnutého tovaru, dodacie listy a účtovné záznamy (PC, 

tlačiarne, nábytok - zariadenie učební, skontroluje ich inventarizačné čísla, 

prezenčné listiny, publikácie, propagačný materiál atď.); 

• neprekrývanie sa výdavkov, uplatňovaných prijímateľom v rámci iných 

projektov; 

• účtovníctvo - kontrola u prijímateľa sa realizuje na originálnej dokumentácii; 

• správny výpočet pomernej časti, v prípade, že prijímateľ realizuje okrem projektu 

ESF iné aktivity financované z iných zdrojov; 

• overenie súladu medzi vecným plnením projektu a deklarovaným finančným 

pokrokom projektu; 

• reálnosť a oprávnenosť aktivít, cieľových skupín, miesta realizácie projektu, 

dodržiavanie časového a vecného rámca realizácie projektu; 

• overenie, či prijímateľ predkladá prostredníctvom monitorovacích správ správne 

informácie ohľadom fyzického pokroku realizácie projektu a plnenia si povinností 

vyplývajúcich zo zmluvy o poskytnutí NFP, 

124

• kontrola uchovávania účtovných záznamov a dokladov; overenie či prijímateľ 

uchováva dokumenty podpornej dokumentácie v originálnom vyhotovení, 

• prípadné príjmy prijímateľa z projektu; 

• dodržanie pravidiel publicity. 

FSR ako SORO, je oprávnený vykonať overenie na mieste zamerané na 

zistenie reálnosti aktivít projektu, aj bez predchádzajúceho oznámenia tejto 

skutočnosti prijímateľovi. 

2.6 Auditná misia EK 

V snahe predchádzať vzniku zbytočných nedorozumení a chýb a tým zamedziť 

nežiaducemu predlžovaniu auditných misií EK u prijímateľa a následnému dodatočnému 

preukazovaniu a zasielaniu dokumentácie audítorom EK, FSR vypracoval informácie, 

ktoré majú slúžiť ako pomôcka pre Prijímateľa pri príprave na auditnú misiu EK, 

a zároveň ho upozorniť na to, čo môže od auditu očakávať. 

Tieto informácie by mali prispieť k maximálnemu a efektívnemu využitiu 

skúseností nadobudnutých pri už realizovaných auditných misiách audítormi Európskej 

komisie Slovenskej republike. Tieto informácie zároveň nadväzuj na informácie 

vygenerované zástupcami ministerstva financií SR, ktorí sprevádzali audítorov EK počas 

auditných misií v Slovenskej republike. 

FSR je povinný upovedomiť prijímateľa o výkone auditu, a to písomnou formou 

a v dostatočnom časovom predstihu a je oprávnený ešte pred výkonom auditu EK 

u prijímateľa na mieste preveriť pripravenosť prijímateľa na audit, a oznámiť 

prijímateľovi: 

• termín výkonu auditu, 

• rozsah výkonu auditu, 

• dokumentáciu, ktorú treba mať k dispozícii počas auditu k nahliadnutiu, 

• zoznam osôb z realizačného tímu projektu, ktorých prítomnosť je pri 

výkone auditu nevyhnutná, 

• predpokladaný počet účastníkov auditnej misie. 

125

Zástupcovia RO, SORO, CO a orgány auditu sú oprávnení zúčastniť sa na výkone 

auditu zo strany EK ako pozorovateľ, za účelom zabezpečenia plynulého priebehu auditu 

a zabezpečenia odborného zodpovedania na prípadné možné otázky zo strany audítorov 

EK vo väzbe na systém implementácie, systém riadenia a kontroly ŠF a KF a jeho 

realizácie v SR. 

Informácie pre prijímateľa 

• o konaní auditu bude prijímateľ vopred informovaný /napr. zo strany FSR, RO, 

EK/, 

• prijímateľ je povinný strpieť výkon auditu /s výkonom auditu musí prijímateľ 

súhlasiť/ tak zo strany audítorov EK ako aj zo strany FSR, a súčasne povoliť audit 

v súlade so zmluvou o poskytnutí nenávratného finančného príspevku, 

• prijímateľ by mal pamätať na skutočnosť, že cieľom auditu je overenie realizácie 

projektu a oprávnenosti výdavkov vrátane fyzického overenia tovarov, prác 

a služieb. Audítor tiež overuje najmä analytické vedenie účtovníctva na projekt, 

prijímateľ je povinný zabezpečiť vhodnú miestnosť, ktorá bude 

k dispozícii v deň výkonu auditu a počas celého výkonu auditu, 

prijímateľ je povinný /podľa prípadného odporúčania FSR/ 

pripraviť a mať k dispozícii všetku dokumentáciu, ktorá sa týka 

vecnej a finančnej implementácie projektu, napr. : 

• žiadosť o NFP; 

• zmluvu o poskytnutí NFP, dodatky; 

• žiadosti o platbu; 

• podpornú dokumentáciu k žiadostiam o platbu; 

• monitorovacie a iné správy; 

• projekt a hmatateľné výstupy projektu – publikácie, štúdie, 

fotodokumentáciu, dokumentáciu k zabezpečovaniu 

publicity. 

• prijímateľ je povinný v úvode auditu poskytnúť audítorom EK aspoň stručné 

základné informácie. Odporúča sa dobre si pripraviť prezentáciu projektu, ktorá 

126

y nemala byť v zásade príliš dlhá, prípadne mať k dispozícii pre audítorov aj 

tlačenú verziu prezentácie. Stručne treba zhrnúť informácie 

• o genéze projektu, ktorý prijímateľ realizuje; 

• čo je obsahom, cieľom a zameraním projektu, kde sa realizuje, aké 

sú cieľové skupiny a očakávané, resp. dosiahnuté indikátory 

projektu; 

• informácia o celkovom rozpočte projektu; 

• zabezpečovanie horizontálnych princípov/prínos projektu pre 

rovnosť príležitostí, na ochranu životného prostredia, trvalú 

udržateľnosť/. 

• Prijímateľ je povinný zabezpečiť audítorom prístup na miesto realizácie projektu, 

za účelom fyzického overenia dodaných tovarov, prác a služieb 

spolufinancovaných zo ŠF a KF; 

• Prijímateľ je povinný zabezpečiť prítomnosť zodpovedných a kompetentných 

osôb počas výkonu auditu; 

• Prijímateľ je povinný v priebehu výkonu auditu spolupracovať s audítorom 

v dostatočnej miere, poskytnúť súčinnosť, odpovedať vecne a jasne priamo na 

položené otázky auditnej skupiny, nezdržovať výkon auditu bezpredmetnými 

poznámkami, ktoré nesúvisia s projektom alebo smerujú nad rámec projektu; 

• Prijímateľ je povinný preukázať dosiahnutie žiadanej publicity projektu, 

sprístupniť účtovníctvo; 

• Prijímateľ nie je oprávnený žiadať audítora o rozhodovanie prípadných sporov 

alebo nejasností medzi prijímateľom a RO/SORO/CO/OA, tieto musia byť riešené 

komunikáciou na národnej úrovni a medzi zmluvnými stranami; 

• Prijímateľ by mal mať vedomosť o existencii minimálne 2 – 3 reštauračných 

zariadeniach v lokalite, v ktorej sa vykonáva audit /mal by iba odporučiť 

stravovacie zariadenia/ a napomôcť tak efektívnejšiemu výkonu kontroly. 

Prijímateľ nesmie znášať výdavky súvisiace s občerstvením auditnej misie vo 

vybranom reštauračnom zariadení. 

Otázky, ktoré môže prijímateľ očakávať od audítorov 

127

• Aké boli odchýlky od pôvodného plánu? /dôvody, ohrozenie cieľov projektu, 

prijaté opatrenia/; 

• Zrealizovali sa všetky aktivity podľa plánu alebo bolo niečo vynechané? /dôvody 

ohrozenia cieľov projektu, prijaté opatrenia/; 

• Aké boli plánované indikátory a aké dosiahnuté hodnoty? /pôvodné pri podaní 

projektu, indikátory počas realizácie projektu/; 

• Ako bola zabezpečovaná publicita? /publicita projektu, cez médiá, web, info – 

podujatia/; 

• Aká je všeobecná činnosť organizácie? Aké aktivity realizujete/ste realizovali 

okrem projektu?; 

• Realizuje organizácia aj iné projekty? Ak áno, na čo sa zameriavali. 

2.7 Ukončenie realizácie projektu 

Po ukončení fyzickej realizácie projektu je prijímateľ povinný zaslať FSR 

Vyhlásenie o ukončení projektu (príloha príručky) do 10 pracovných dní po ukončení 

realizácie aktivít projektu, záverečnú žiadosť o platbu a záverečnú monitorovaciu správu 

v stanovenej lehote. 

Pred záverečnou platbou FSR musí vykonať overenie realizácie projektu na mieste 

v prípade, ak počas realizácie projektu nebolo vykonané. 

Po ukončení realizácie projektu do 5 rokov od poslednej platby môžu vykonať 

kontrolu realizácie projektu orgány kontroly a auditu – útvar kontroly Ministerstva práce, 

sociálnych vecí a rodiny SR, útvar kontroly Ministerstva financií SR, Správa finančnej 

kontroly Ministerstva financií SR, najvyšší kontrolný úrad SR, útvary auditu dotknutých 

inštitúcií a auditu Európskej komisie. 

Prijímateľ je povinný počas piatich rokov po ukončení realizácie projektu 

predkladať následné monitorovacie správy. 

2.8 ITMS 

IT monitorovací systém pre štrukturálne fondy slúži na komplexné sledovanie 

priebehu realizácie projektov a stavu čerpania prostriedkov na úrovni jednotlivých ŠF, 

operačných programov, prioritných osí, opatrení a projektov. Zabezpečenie funkčnosti 

128

ITMS je plne v kompetencii MVRR SR ako Centrálneho koordinačného orgánu v 

spolupráci s MF SR ako Certifikačného orgánu. 

Úlohou Prijímateľov bude od 1.1.2010 zadávať povinné údaje do verejne prístupnej 

časti ITMS. Verejná časť ITMS je prístupná cez adresu http://www.itms.sk. Prístup 

žiadateľov/prijímateľov do verejnej časti ITMS zabezpečuje prevádzkovateľ ITMS na 

základe žiadosti o aktiváciu užívateľského konta. Na vyššie uvedenej webovej stránke sú 

dostupné informácie o prístupe do ITMS, kontakt na správcu ITMS aj pokyny 

k vyplneniu žiadosti. Prístup do verejnej časti môžu získať všetci žiadatelia/prijímatelia 

pre programové obdobie 2007 – 2013. Jeden žiadateľ/prijímateľ môže mať viac 

užívateľských kont na portáli ITMS, pričom má prístup ku všetkým svojim evidenciám 

v ITMS. 

Zadávanie údajov do ITMS 

Prostredníctvom verejného portálu ITMS žiadatelia/prijímatelia môžu vypracúvať: 

- žiadosti o NFP; 

- žiadosti o platbu; 

- monitorovacie správy. 

Funkčnosť zadávania údajov do verejného portálu ITMS je sprístupňovaná 

postupne v rokoch 2008 – 2009. 

Žiadosti o NFP 

Predkladanie žiadostí o NFP prostredníctvom portálu ITMS je povinné. Postup pri 

predkladaní ŽoNFP je uvedený v príručke pre žiadateľa. 

Žiadosti o platbu 39 

Prijímateľ zadá ŽoP do verejnej časti ITMS, vytlačí ju a zašle v tlačenej podobe 

na FSR. Projektový manažér overí formálnu správnosť žiadosti o platbu. V prípade 

zistenia formálnych nedostatkov vyzve prijímateľa, aby v stanovenom čase svoju ŽoP, 

resp. jej prílohy doplnil, čo sa zaznamená do ITMS (stav v ITMS „na doplnenie“). Po 

doplnení požadovaných údajov alebo dokumentov zo strany prijímateľa v stanovenom 

čase sa ŽoP posunie do stavu „po doplnení“ a znovu sa vykoná overenie formálnej 

39 Uvedený postup je predpokladaný od 1.1.2010 

129

správnosti. V prípade závažných nedostatkov alebo nedoplnenia požadovaných údajov v 

stanovenom čase PM ŽoP zamietne a zabezpečí posunutie stavu v ITMS (stav v ITMS 

„zamietnutá“). PM následne overí vecnú správnosť ŽoP. V rámci overenia vecnej 

správnosti PM overí aj skutočnosť, či neexistuje v ITMS účtovný doklad s rovnaným 

označením na základe overenia jedinečnosti označenia účtovného dokladu. 

Monitorovanie projektov 40 

V procese uzatvárania zmluvy o poskytnutí NFP PM definuje termíny, ku ktorým je 

prijímateľ povinný vytvárať monitorovacie správy projektu. V termíne 10 dní pred 

uplynutím týchto termínov portál ITMS automaticky posiela notifikačné maily na 

prijímateľa a FSR. Projekty, ktoré ešte nemajú schválenú monitorovaciu správu sú v 

ITMS k danému termínu automaticky indikované. 

Prijímateľ cez portál ITMS vypĺňa formulár príslušnej monitorovacej správy a po 

vyplnení ju odošle. Portál ITMS prenesie údaje z formulára monitorovacej správy do 

ITMS. Projektový manažér je upozornený na prijatie formulára monitorovacej správy 

projektu. Na základe akceptovania alebo neakceptovania údajov vo formulári 

monitorovacej správy zo strany PM prijímateľ dopĺňa údaje vo formulári monitorovacej 

správy projektu, alebo vytlačí príslušnú monitorovaciu správu projektu. V prípade 

doplnenia formulára monitorovacej správy prijímateľ upravuje poslednú verziu formulára 

monitorovacej správy projektu, nevytvára novú. Údaje použité v monitorovacej správe sú 

na portáli ITMS zablokované oproti zmenám. Po akceptovaní údajov uvedených vo 

formulári monitorovacej správy a vytvorení príslušnej monitorovacej správy nemá 

prijímateľ možnosť akejkoľvek zmeny údajov použitých v príslušnej monitorovacej 

správe bez súhlasu projektového manažéra. 

Prijímateľ má možnosť v prípade zistenia chýb v písaní, počítaní a iných zrejmých 

nesprávnosti, ním spôsobených pri zadávaní údajov do formulára monitorovacej správy, 

požiadať FSR o umožnenie opravy týchto údajov v ostatnej monitorovacej správe. 

Žiadosť o opravu generuje portál ITMS. V ITMS na základe tejto žiadosti projektový 

manažér odblokuje ostatnú monitorovaciu správu projektu a informuje prijímateľa 

40 Uvedený postup je predpokladaný od 1.1.2010 

130

notifikačným mailom. Priebeh prijímania opravenej monitorovacej správy projektu je 

rovnaký, ako pri riadnych monitorovacích správach. 

2.9 Publicita projektu 

Prijímateľ je povinný počas platnosti a účinnosti zmluvy o poskytnutí NFP 

informovať verejnosť o pomoci, ktorú na základe zmluvy získava formou NFP, 

prostredníctvom opatrení v oblastí informovania a publicity v súlade s platným 

Manuálom pre publicitu a informovanosť pre prijímateľov v rámci ESF (2007- 

2013) OP ZaSI (príloha príručky, tiež na www.fsr.gov.sk, www.esf.gov.sk). 

V Manuáli pre informovanie a publicitu pre prijímateľov v rámci ESF (2007-2013), 

prijímateľ nájde informácie o základných nástrojoch komunikácie, spôsobe označovanie 

informačných a propagačných materiálov a iných dokumentov, mediálnych výstupoch – 

povinných komunikačných cestách, technické charakteristiky. Povinnosťou prijímateľa je 

pri používaní loga ESF, loga OP ZaSI a loga FSR dodržiavať pravidlá definované 

v jednotlivých manuáloch logotypov, ktoré sú prístupné na stránke www.fsr.gov.sk, 

www.esf.gov.sk. 

131

PrÃ­loha 2 PrÃ­ruÄka pre Å¾iadateÄ¾a - Fond sociÃ¡lneho rozvoja

You also want an ePaper? Increase the reach of your titles

Delete template?

Save as template?

PrÃloha 2 PrÃruÄka pre Å¾iadateÄ¾a - Fond sociÃ¡lneho rozvoja