Letno poročilo za leto 2011 - Bolnišnica Golnik

uporabnika (merjenje uspešnosti sistema), pri čemer stroški sistema ne smejo presegati koristi, ki
jih ta prinaša (merjenje učinkovitosti sistema).
Pri pripravi ocene o stanju NNJF predstojnik upošteva naslednje podlage:
- samoocenitev vodij organizacijskih enot na podlagi samoocenitvenega vprašalnika,
- ocene notranje revizijske službe za revidirana področja ter
- ugotovitev revizorjev računskega sodišča, proračunske inšpekcije in revizorjev Urada RS
za nadzor proračuna in drugih nadzornih organov EU za preverjena področja.
Ocena o stanju NNJF na Kliniki Golnik za leto 2011 je oblikovana na podlagi samoocenitve 40
vodij posameznih poslovnih procesov, in sicer na podlagi predpisanega nabora vprašanj in meril
za ocenjevanje.
Tako ugotavljamo, da je na Kliniki Golnik vzpostavljeno:
- primerno nadzorno okolje v pretežnem delu poslovanja,
- upravljanje s tveganji na posameznih področjih poslovanja,
- sistem notranjega nadziranja in nadzorne aktivnosti v pretežnem delu poslovanja,
- sistem informiranja in komuniciranja v pretežnem delu poslovanja,
- sistem nadziranja v pretežnem delu poslovanja.
Spodnji graf prikazuje primerjavo rezultatov samoocenitve po posameznih elementih notranjega
nadzora javnih financ v zadnjih 3 letih, pri čemer se je odgovore točkovalo od 0 (za odgovore NE)
do 4 (za odgovore DA – v celotnem poslovanju).
Graf 10: Primerjava povprečnih ocen po posameznih elementih NNJF v obdobju 2009–2011
4
3
3,3
3,1
2,7
2,5
2,7
2,4
2,7
2,8
2,6
2,9
3,0
2,8
2,9
2,9
2,1
2
1
0
Notranje kontrolno
okolje
Upravljanje s
tveganji
Kontrolne
dejavnosti
Informiranje in
komunic.
Nadziranje
2011 2010 2009
Upoštevajoč pretvornik povprečnih ocen v deleže poslovanja lahko sklenemo, da so bili elementi
notranjega nadzora javnih financ v letu 2011 vzpostavljeni vsaj na posameznih področjih, in sicer
v obsegu 60–80 % celote.
48