外匯基金資產負債表摘要於2013年8月31日 - 香港特別行政區政府

附 件 1外 匯 基 金 資 產 負 債 表 摘 要於 2013 年 8 月 31 日( 以 百 萬 港 元 計 )註 2013 年 8 月 31 日 2013 年 7 月 31 日資 產外 幣 資 產 1 2,705,880 2,721,015港 元 資 產 2 152,506 163,490資 產 總 額 2,858,386 2,884,505負 債 及 基 金 權 益負 債 證 明 書 3, 7 310,956 305,218政 府 發 行 的 流 通 紙 幣 及 硬 幣 3, 5, 7 10,395 10,360銀 行 體 系 結 餘 3 163,924 163,881已 發 行 外 匯 基 金 票 據 及 債 券 3, 6 747,107 747,163銀 行 及 其 他 金 融 機 構 存 款 50,283 50,299財 政 儲 備 帳 705,161 720,976香 港 特 別 行 政 區 政 府 基 金 及 法 定 組 織 存 款 201,716 196,062其 他 負 債 4 75,987 78,956負 債 總 額 2,265,529 2,272,915累 計 盈 餘 592,857 611,590負 債 及 基 金 權 益 總 額 2,858,386 2,884,505註 :1.2.外 幣 資 產 包 括 作 為 貨 幣 基 礎 支 持 的 美 元 資 產 。 於 2013 年 8 月 底 , 這 些 美 元 資 產 達 13,313.36 億 港 元 ;2013 年 7 月 底 的 數 字 則 為 13,270.75 億 港 元 。港 元 資 產 包 括 以 外 匯 基 金 票 據 及 債 券 作 為 抵 押 品 的 貼 現 窗 貸 款 。 於 2013 年 8 月 31 日 及 7 月 31 日 , 此 等 貸 款 的 數 額為 零 。3.4.貨 幣 基 礎 的 其 中 一 個 組 成 項 目 。其 他 負 債 包 括 外 匯 基 金 票 據 及 債 券 的 應 付 利 息 , 以 及 貨 幣 發 行 局 運 作 的 應 付 帳 項 。5. 由 2002 年 9 月 開 始 , 由 政 府 發 行 的 拾 元 紙 幣 被 列 入 此 項 目 內 。6.按 照 香 港 公 認 會 計 原 則 所 編 製 的 資 產 負 債 表 , 外 匯 基 金 持 有 作 為 資 產 的 外 匯 基 金 票 據 及 債 券 會 用 作 抵 銷 相 應 負債 。 於 2013 年 8 月 底 , 為 此 而 被 註 銷 的 外 匯 基 金 票 據 及 債 券 為 40 億 港 元 (2013 年 7 月 底 的 數 字 為 40 億 港 元 )。 因此 , 資 產 負 債 表 摘 要 所 載 的 外 匯 基 金 票 據 及 債 券 數 額 , 比 貨 幣 發 行 局 帳 目 所 載 有 關 數 額 為 少 。7. 按 照 香 港 公 認 會 計 原 則 所 編 製 的 資 產 負 債 表 , 負 債 證 明 書 及 政 府 發 行 的 流 通 紙 幣 及 硬 幣 均 以 成 本 值 列 示 , 按 結算 日 的 匯 率 就 贖 回 所 需 的 美 元 款 額 折 算 為 等 值 港 元 。 因 此 , 資 產 負 債 表 摘 要 所 載 的 負 債 證 明 書 及 政 府 發 行 的 流通 紙 幣 及 硬 幣 數 額 , 與 貨 幣 發 行 局 帳 目 所 載 按 港 元 面 值 列 示 的 數 額 不 同 。

附 件 2外 匯 基 金貨 幣 發 行 局 帳 目於 2013 年 8 月 31 日( 以 百 萬 港 元 計 )註 2013 年 8 月 31 日 2013 年 7 月 31 日( 市 值 ) ( 市 值 )貨 幣 基 礎負 債 證 明 書 312,785 306,975政 府 發 行 的 流 通 紙 幣 及 硬 幣 10,456 10,419銀 行 體 系 結 餘 163,924 163,881已 發 行 外 匯 基 金 票 據 及 債 券 3, 4 751,107 751,163外 匯 基 金 債 券 應 付 利 息 279 294( 應 收 )/ 應 付 帳 項 淨 額 3, 6 (70) (218)總 額 1, 3 1,238,481 1,232,514 (a)支 持 資 產指 定 美 元 資 產 的 投 資 1,328,197 1,353,485指 定 美 元 資 產 應 收 利 息 897 1,500應 收 /( 應 付 ) 帳 項 淨 額 5 2,242 (27,910)總 額 2 1,331,336 1,327,075 (b)支 持 比 率 〔(b) / (a)〕* 100% 7 107.50% 107.67%註 :1. 期 內 貨 幣 基 礎 變 動 如 下 :百 萬 港 元上 期 結 轉 1,232,514負 債 證 明 書 增 加 /( 減 少 ) 5,810政 府 發 行 的 流 通 紙 幣 及 硬 幣 增 加 /( 減 少 ) 37外 匯 基 金 票 據 及 債 券 發 行 /( 贖 回 ) 淨 額 36外 匯 基 金 債 券 應 計 利 息 104支 付 外 匯 基 金 債 券 應 計 利 息 (119)外 匯 基 金 票 據 及 債 券 折 價 /( 溢 價 ) 攤 銷 76外 匯 基 金 票 據 及 債 券 重 估 虧 損 /( 收 益 ) (168)結 算 利 率 掉 期 協 議 應 計 利 息 收 入 /( 支 出 ) 40利 率 掉 期 協 議 的 淨 利 息 支 出 /( 收 入 ) (34)利 率 掉 期 協 議 重 估 虧 損 /( 收 益 ) 142銀 行 體 系 結 餘 增 加 /( 減 少 )( 不 包 括 貼 現 窗 運 作 所 引 致 的 變 動 ) 43本 期 結 轉 1,238,481

2. 期 內 支 持 資 產 變 動 如 下 :百 萬 港 元上 期 結 轉 1,327,075發 行 /( 贖 回 ) 負 債 證 明 書 引 致 增 加 /( 減 少 ) 5,810發 行 /( 贖 回 ) 政 府 發 行 的 流 通 紙 幣 及 硬 幣 引 致 增 加 /( 減 少 ) 37投 資 利 息 508投 資 重 估 收 益 /( 虧 損 ) (2,094)本 期 結 轉 1,331,3363. 貼 現 窗 運 作 :(i)(ii)「 貼 現 窗 運 作 」 是 指 由 金 管 局 通 過 對 銀 行 交 來 的 外 匯 基 金 票 據 及 債 券 進 行 貼 現 , 向 銀 行 提 供 隔 夜 港 元 貸款 。 在 這 過 程 中 , 有 關 貸 款 會 記 入 銀 行 在 金 管 局 開 設 的 戶 口 內 ( 這 是 銀 行 體 系 結 餘 的 一 部 分 )。 根 據 公認 會 計 常 規 , 由 金 管 局 貼 現 的 外 匯 基 金 票 據 及 債 券 不 會 以 金 管 局 負 債 減 少 的 形 式 入 帳 , 而 是 列 作 就 貸 款持 有 的 抵 押 品 處 理 。本 帳 目 在 計 算 貨 幣 基 礎 時 , 向 銀 行 提 供 以 外 匯 基 金 票 據 及 債 券 為 抵 押 品 的 貸 款 是 以 負 債 減 少 方 式 處 理 。於 2013 年 8 月 31 日 及 7 月 31 日 , 此 等 貸 款 的 數 額 為 零 。4. 外 匯 基 金 票 據 及 債 券 利 息 支 出 :(i)1999 年 4 月 1 日 起 , 未 償 還 外 匯 基 金 票 據 及 債 券 的 數 量 可 隨 這 些 票 據 及 債 券 所 付 的 利 息 數 額 相 應 地 增 加 。(ii)2013 年 8 月 份 外 匯 基 金 票 據 及 債 券 的 面 值 , 由 7,502.5 億 港 元 增 至 7,504 億 港 元 。 已 發 行 外 匯 基 金 票 據 及 債券 包 括 外 匯 基 金 持 有 作 為 資 產 的 外 匯 基 金 票 據 及 債 券 。5.這 代 表 有 關 投 資 的 未 交 收 交 易 , 以 及 發 行 / 贖 回 負 債 證 明 書 的 應 收 帳 項 及 應 付 帳 項 淨 額 。6.由 2001 年 6 月 起 , 港 元 利 率 掉 期 協 議 被 用 作 管 理 發 行 外 匯 基 金 債 券 的 成 本 。 在 本 帳 目 內 , 利 率 掉 期 協 議 的 利息 的 應 付 /( 應 收 ) 帳 項 及 重 估 虧 損 /( 收 益 ) 是 以 貨 幣 基 礎 組 成 項 目 的 方 式 列 示 , 並 列 於 「( 應 收 )/ 應付 帳 項 淨 額 」 項 下 。 於 2013 年 8 月 31 日 , 有 關 的 利 息 應 收 帳 項 及 重 估 收 益 分 別 為 5,700 萬 港 元 (2013 年 7 月 31日 : 利 息 應 收 帳 項 為 6,300 萬 港 元 ) 及 1,300 萬 港 元 (2013 年 7 月 31 日 : 重 估 收 益 為 1.55 億 港 元 )。7. 應 注 意 不 僅 是 支 持 資 產 , 而 是 外 匯 基 金 全 部 資 產 , 均 可 用 作 捍 衛 聯 繫 匯 率 。