Audit d.o.o. - Autoprevoz, Banja Luka

Recherche, développement et innovationVolet recherche et développementDans le cadre de cette nouvelle initiative de financement, la recherche et le développementseront beaucoup mieux ciblés et circonscrits. Le fonds visera les priorités suivantes :Encourager la recherche :soutenir le recrutement de chercheurs de haut calibre et leur maintien dans nosétablissements privés et publics;accélérer le développement de démarches stratégiques qui deviendront les moteursde secteurs tels que l’aquaculture, la tourbe et les biotechnologies;inciter les entreprises à prendre part à des projets de recherche et à des réseauxinternationaux, ainsi qu’au transfert technologique dans des secteurs stratégiques.Favoriser la recherche dans les secteurs à grand potentiel :soutenir les partenariats entre des grappes d’entreprises et des établissements derecherche pour effectuer de la recherche industrielle;appuyer le développement et l’organisation du transfert technologique et du transfertde connaissances;soutenir la diversification des secteurs traditionnels menacés.Augmenter les retombées économiques de la recherche :augmenter la valeur de la recherche industrielle en aidant son application;soutenir les efforts des PME en matière d’innovation en améliorant leur accès à desconnaissances spécialisées et aux établissements de recherche publics.Volet innovationUne nouvelle composante des fonds est leur accent sur l’adoption de l’innovation.L’innovation est un catalyseur de la croissance, et l’innovation permanente est un élémentcrucial pour rendre les entreprises concurrentielles.Pour soutenir les entrepreneurs novateurs, les mesures suivantes seront visées :la mise en œuvre de pratiques et de processus novateurs;l’amélioration de la qualité et de l’efficacité;le développement de technologies évoluées;l’élaboration de nouvelles stratégies organisationnelles.Amélioration des infrastructures stratégiquesLes investissements stratégiques dans les infrastructures rehaussent la capacité de larégion à soutenir la création d’emplois et à améliorer les perspectives de développementéconomique dans la région. Les investissements aux ports de Belledune et de Dalhousie,au centre naval de Bas-Caraquet et à l’aéroport de Miramichi sont des exemplesd’importants investissements stratégiques effectués récemment dans le nord pour rendre larégion plus concurrentielle et attirer davantage d’investissements.Le gouvernement du Nouveau-Brunswick travaillera de pair avec ses partenaires dugouvernement fédéral pour optimiser les effets de levier en ayant recours à despartenariats des secteurs public et privé pour atteindre des objectifs et des visées que laProvince et ses partenaires ont en commun.4

IZJAVA RUKOVODSTVAOva izjava se daje u vezi sa revizijom finansijskih izvještaja Društva za period koji se završio 31. decembra2011. godine, za svrhe izražavanja mišljenja o tome da li finansijski izvještaji pružaju istinitu i objektivnu slikufinansijskog položaja Društva na dan 31. decembra 2011. godine i rezultata poslovanja i novčanih tokova zagodinu koja se završila na taj dan u skladu sa računovodstvenim propisima u Republici Srpskoj.Računovodstvena regulativa Republike Srpske propisuje odgovornost Rukovodstva Društva da finansijskeizvještaje priprema na način koji obezbjeđuje istinito i objektivno prikazivanje svih poslovnih transakcijaobavljenih u toku obračunskog perioda, kao i rezultata poslovanja na kraju obračunskog perioda. RukovodstvoDruštva je odgovorano za uspostavljanje sistema računovodstvene evidencije kojom se, sa razumnompreciznošću obezbjeđuje objelodanjivanje finansijske pozicije Društva i rezultate poslovanja. Takođe,računovodstveni sistem treba da garantuje da su finansijski izvještaji sastavljeni i prezentirani u skladu saračunovodstvenim propisima u Republici Srpskoj.Rukovodstvo Društva, takođe, ima opštu odgovornost u slučaju preduzimanja akcija u cilju zaštite imovineDruštva i sprečavanja i razotkrivanja pronevjera i drugih nereglularnosti.Prihvatamo našu odgovornost za istinit i objektivan prikaz finansijskih izvještaja.Potpisano u ime Akcionarskog društva “AUTOPREVOZ” Banja Luka3

3.K [r,:n iE q o'--r:-._:N5.-:P :: 3 o'-^6oo6oqq,,h#$35K3;;c33 3; I !*c::EE€FEi If (at,tNN !! 9! ? s-* *\oF ii: ":@sP =ss:liselie*l::;: ; : ;::s.eeis=*;aEF F 6 a' e- i - d a 9 ; a ; E E X I g lg1-"TT+l3li PEi:gg*BAgis6gl:9; i g Egsddd:gdsSE=eEe--El*r q :E : i: i: If q 3 q q i:-e-3€-43-eqI== = i $ : d q i t * F F 3 g '!! = = = -: i:x:o:Oda63t=xd:?;"di""=.,6: { .. ++;*H*EFcE*E=^zi +EiEieiasBEj d a d?3*g*:q.r16Ef!ts ?.;*tl 1j rr4 F 1!:. 1:.r:.=\.;EI F Esl ;s +! = *;-'!r;;r';+r[5:i695 i d€ i; ;! q a3ilBif rdBeBdBqq ; q{ co:-!"=8Ei!i go ;s e& e e 3':'i:o:x?:e.ro F I + d-+IaqSeii!Bi; . {:' t a io'+fi:uEq:si€ x f -* f ; a !38':::; l)i & Ci r . ? :.r-; ..j5 !e u eg::t- d+ f J ; ;s.i: 5 481 *; H ; - {?t=* - n SiEg $ ?i j - FFe ea=i5-N!1 :+€€P!s.i6;!1 J3r., I ;itia!.lP5

:rdF6[EHsflFA$$Ese s'E::::::::E :;€ = 5, = - i i::::; C E E:::;: =: l:;:; = i;; q i a F H I g F- t l i J i;€ € e i E i F E =; F g 5E 3 i E E;;:; i ; EE;g; gs:::' s:' ! t'r:; :; rr I IIE +=iA i;I;EE;E+ti:ooo o o l i i i- u =_diq g:5::3=i3:3 gYF=r; ri "i ii: e i;: o;?EIAa 5 E ! ! ! E : - { + : q s i i i i i i e r # X : = i 3 a 3; f t I 3 i e gEii!};FF$EE EI EIEEi€EqEEEgC=:Ai* EEUFi* FEE==gt+Elhfer ;s i HSIrFiA=de qq i i* ;; 33E==€E*i$lrsa s- i :*i;[*ias iE F aE :; :siii:i-6g==€i g+*"gra:r [* ; i ii;ig + :Eae e i * - l-s:4+ *g i E- e=x:: ' s?FF : 5 c €; ii;i;ESi se*q il[: E +t ie l rr ==gaa I i F l? Esi; egsf€ q: c; 3 d--'=; E : c i -=dH!d a ;F €^=. 1.!;i*'5eEE6€o6{ou u i\uNF.o€o9: g e *s n i so t, -{ .J 1., I .6 !u ir:-! E 3B U 13 EdEb no -@'Ftr-6ie io'5no

66!!!l:;;c.x;e60ac. 6EE r:! i ::l : -ii:i!; ; --.4- ". * = r'r -.i'" 1,^ -' ; !;ifr iliia=a;iEaEE;isss":ETssgd;;ai; ; *;i;e:seaiSei+E;ia=:;Eiii+-d iB;$BB;F1i3ii i 3i3F$EEiF:i5;!,€!; z 2ur..ii ;i;=.; s;auic'i 6 ia;*g$[*a53ic;f *i 3iEsae.'-a'fr::=:E:Hi]gEF:gA *ait3g3?33"l:;Jg;i'll! : l 3 :::=F33?E8l$ii;;E SEtt E EEE;1; i?i1=!aEa- a -a Ee-aie$s:rE =E;€EEiEEdFF=s3 elifi ?i; :li?gEliii ;;;liEiiil" ;8" - Eiii 3 c?ii il.q:: i 5 ;?E=Eti i; g g=n ; i*aq Eg 1: : gisiiiBE;$ ; f=:' ris' 2^ i* g t i[iE;i,, = =EE !$: E ;* it iisigf: E c== Ee! s 1" i€ r:'i'=ss --HH Ali H F sr;:r* isB t': $ i[ fi;. 7=- : i I ; +l; s onc!:;3d6* B6r ' o.93 s* 0, il,i>rS",-l,5e'l"o oi!i!ts - rto

lSqss ^E.!'; d 4 ;C X'H o o I+e i aa E-e:=+ =! $sS*E !-2.N- =ra - *!/.;2. xrj T C.d A\'/a oo:"- id;FO

:!::l:5fr{ _o.9_o.9.tro9oa PNI -yq=-r-- l1!Ng;n.q?.€sbNP< *=- -2i i;F;:F 5 aifl9*sgi:f isa:Fzrg+;r€rIFEH'a.,g.oad,ja; e ?:P "X,* :,

g-*: ): |:l :)fl NNX:>3di F FF U !:F 55F:FN 533 53 BN:X-oo:No |: ooo:oo do;go-oo o 5a6 : 6 6 : 6 6 6 4o o 6'6',6 - o o o -o o o:".i Y w Y\: N!XXX:' Gii 5E U9;6 3 3S'tsHS 6i"333L 6o6 L@3os- E6Eoz- -g:r^sHsggF99 t I OSeF* 9tIz 6'z 3iR,; lFg:1:!;:z :E;5;e+rq :-r=+alP I ;P5 e'::?:i i F a:a idE> i;i; - < !o_l r;6€=r; E sgR *33ie ! E : 1;! ;-3€E=8 i " {39 t*.4'FP? e 3-,: :i5.:j>>: ,:n x:;3^ -E s5 F *48A P ?.:;d: g gRa 4: e: o x - i! UXz q - ho3 ;r F : 3e< :: 1 6 '4-0g : i:; i E69tJ:3 ; F:3 I Eri i 3Es 1s!j;!Ei €'tt-s=g3g7rr _a.@ .''.o .o;.lo'o I .l'l_ t_$

1::.:.:: .,F,',=- -i -**_ =t =t=.,_ = = = -FSr i$u'{s{{igiil:!€€€ E =i!i7Ar=;1 !iE:iqii;*;;lsHiad,isc pFiiriEEg 6tgAFiiii;_in;-:t3ei6 t >Eil!aEla rf 0i;:i-;qt;i*E=r--;iiE ; onE-E=n.6 -"=i- o :r.tF;H:*F;Fii6iiH E Eflt HFr-rro.? =ii;;i ! :E e i:3i.Pg*t ldSt!.> -'de.!,2iF"'ire.in=: : 3- t q HiiiSsi} €l+qe=22 ^e-i;i€:ii P;q:;3 : = ? F8i{-:dH F'i* ;e:- -:-i ; r 3 FI 5= = i t1+-=6.ii6 3= !2ag3 BHi2;>EE9, X,=

'lE .:.F:EEE^E-^ -- F i.:",-;:---;B fi: E!saasE;EEiES ; 3i3;a:;;::83c g E;agE s u ; e ;; ;;trpP>9!niPm. o- !*.FssiFFi-jE"'Ya?BrF8iq o=21Zoh

5 @& !ti9 _i.jp4sE$i ;FgiiEi ri r+sa+*fg;$riE*FgEiiFgiiiii"e:€E r €cE iEE5 e i"e€qEs + *rF;=E:;'itiii'3ieEi' E E1 J Ffl* + r"Las.Hg.fo_g6io6,o9i! i- i! io j- ro33

B U !UN:tsc S i5GEES36.*^6 --" =.-"B - -.- -1? r!, r!.t- l*t- ils3 ppsI= = I^= r rr *9 ==o aaeeBe= s =9F g i F F E = = i g l.= = E Q 33'=: i : ? = "= = = = QE ]€ €: 9€ gE ]: E € 3 R 8 E gE €: E R:.3 E gq9i q s s ; s s E f s I I E d: = = 333 3 e =E € E i3 i: 3E >:q:iE 3E=>qHi :E: : 2i;d =-E i c;; I s =u s i:: - i F p g ai EE€ | F;: r r;- g€ € 1r.= F. d F + + + * P - =: d ? -- g x: ?; 3 -r;: : : 3l q ' ";b : i 5 i E i i i g i g i E * E Igll ! zgt> d !.li r Sl! 6 6-liT,l a.t.:. |-5l-l stt :IIlt ;ll 9s;a*iqEi ;e€iEqEEi+iigEiEi.:?lt 6ll =tl=7i..i=-=+ F€=e: ===== - +:'==3,-i4r?b;++:;=L :;+;,ifiii i_"= :.;'rb*id '=-if 9;; S-2 q ==7zt : zi1. : :P;.,r -eo voi *= EEE # Eit;= e:e =2' E 3t: * :iFii sEa g-q P=9 :' lG- ;U :2.3 Fq : duq oF :: F a e4 i s4 a I HH ; I Ho : L ;i ;G = s3 s -o- g.l4 +6 33;€3*:.eEE66;i- aoo:

933&iaalff siE3gg33HS3g3UU\'2'.ssTIO\0.'Nouop#*o!4^\car.YqszzEozo; i e; Ei i; =; b;;;;; I = i i i;-lzl;;:9lE ;; gEiiii;iEii;i nEeol

AD ''AUTOPREVOZ'' Banja LukaNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE31. decembar 2011. i 2010. godine1. OSNIVANJE I DJELATNOST(a)OsnivanjeDruštvo je prvobitno osnovano daleke 1945. godine, Rješenjem Narodno-oslobodilačkog Odbora GradaBanja Luke, kojim je dobilo naziv DASP (Državno autosaobraćajno preduzeće za prevoz putnika). Dopočetka građanskog rata u BiH Društvo je prošlo kroz nekoliko reorganizacija. Veliku prekretnicu urazvoju Društva predstavljala je privatizacija koja je izvršena 2002. godine, kada je Osnovno državnopreduzeće transformisano u Akcionarsko društvo. Rješenjem Osnovnog suda u Banjoj Luci od 13.septembra 2001. godine, broj U/I-1665/01 (broj registarskog uloška je 1-426-00), izvršen je upis Društva– AD ''Autoprevoz'' Banja Luka Putnički saobraćaj, sa sjedištem u Banjoj Luci.Rješenjem Osnovnog suda u Banjoj Luci broj U/I – 1410/02 od 29. maja 2002. godine izvršena jepromjena svojine na preostalom dijelu državnog kapitala. Struktura akcionara Društva je data u Napomeni17 uz finansijske izvještaje.Rješenjem Privrednog suda u Banja Luci broj 057-0-Reg-001443 od 12. novembra 2010. godine Društvoje izvršilo usklađivanje osnivačkih akata u skladu sa važećim Zakonom o privrednim društvima RepublikeSrpske („Službeni glasnik Republike Srpske“ broj 127/08). U proceduri je usklađivanja djelatnostiDruštva sa uredbom o klasifikaciji djelatnosti Republike Srpske (Sl. Glasnik Republike Srpske“ broj119/2010), a na osnovu člana 22. Zakona o klasifikaciji djelatnosti i registru poslovnih subjekata podjelatnostima u Republici Srpskoj (Sl. Glasnik Republike Srpske“ broj 74/2010).Prosječan broj zaposlenih na dan 31. decembra 2011. godine (na osnovu stanja na kraju mjeseca) iznosioje 376 radnika (2010. godine – 434 radnika).(b)DelatnostOsnovna djelatnost Društva je kopneni i putnički saobraćaj.2. OSNOVE ZA PRIKAZIVANJE FINANSIJSKIH IZVJEŠTAJA2.1 Osnove za prikazivanje finansijskih izvještajaNa osnovu odredbi Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske (Službeni glasnik RS br. 36/09),sva pravna lica sa sjedištem u Republici Srpskoj su u obavezi da, u potpunosti primjenjuju Međunarodneračunovodstvene standarde (MRS), odnosno Međunarodne standarde finansijskog izvještavanja (MSFI),koji su bili u primjeni na dan 31. decembra 2005. godine, Međunarodne standarde revizije (MSR), Kodeksetike za profesionalne računovođe i prateća uputstva, objašnjenja i smjernice koje donosi Međunarodnafederacija računovođa (IFAC), na finansijske izvještaje za periode koji počinju 1. januara 2006. godine ilikasnije.Imajući u vidu zahtjeve lokalnih propisa Republike Srpske i razlike sa zahtjevima MRS i MSFI,rukovodstvo Društva ne izražava eksplicitnu i bezrezervnu izjavu o usaglašenosti priloženih finansijskihizvještaja sa MRS i MSFI, koji se primjenjuju na periode prikazane u priloženim finansijskimizvještajima. Shodno navedenom, a imajući u vidu potencijalno materijalno značajne efekte kojeodstupanja od računovodstvenih propisa Republike Srpske od MSFI i MRS mogu imati na realnost iobjektivnost finansijskih izvještaja Društva, priloženi se u potpunosti ne mogu tretirati kao finansijskiizvještaji sastavljeni u skladu sa MSFI i MRS. Društvo je, dakle, u sastavljanju ovih finansijskih izvještajaprimjenjivalo računovodstvene politike koje su zasnovane na važećim računovodstvenim propisima iporeskim propisima Republike Srpske.Glavne razlike i problemi u vezi sa primjenom MRS i MSFI se mogu sumirati u sljedećem:- U Republici Srpskoj ne postoji dovoljno tržišno iskustvo, stabilnost i likvidnost kod prometafinansijskim instrumentima niti su često zvanične tržišne informacije raspoložive. Stoga, poštenu (fer)vrijednost često nije moguće pouzdano utvrditi u uslovima nepostojanja aktivnog tržišta, kako tozahtijevaju MRS 32 – Finansijski instrumenti: Objelodanjivanje i prikazivanje i MRS 39 - Finansijskiinstrumenti: Priznavanje i mjerenje.16

AD ''AUTOPREVOZ'' Banja LukaNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE31. decembar 2011. i 2010. godine2.1. Osnove za prikazivanje finansijskih izvještaja (nastavak)Finansijski izvještaji Društva su prikazani u formatu propisanim Pravilnikom o primjeni Kontnog okviraza Društva i zadruge, druga pravna lica i preduzetnike (“Službeni glasnik Republike Srpske“, broj 79/09)koji preuzima zakonom definisan potpun skup finansijskih izvještaja koji odstupa od onog definisanogMRS 1 – Prikazivanje finansijskih izvještaja, a uz to u pojedinim dijelovima, odstupa od načinaprikazivanja određenih bilansnih pozicija predviđenih navedenim standardom.Finansijski izvještaji Društva su iskazani u Konvertibilnim markama (KM).2.2. Uporedni podaciUporedne podatke predstavljaju finansijski izvještaji za 2010. godinu, koji su bili predmet revizije i zakoje je izdato Mišljenje bez rezerve.2.3. Korišćenje procjenjivanjaPrezentacija finansijskih izvještaja zahtijeva od rukovodstva Društva korišćenje najboljih mogućihprocjena i razumnih pretpostavki, koje imaju efekta na prezentirane vrijednosti sredstava i obaveza kaoi objelodanjivanje potencijalnih potraživanja i obaveza na dan sastavljanja finansijskih izvještaja, kao iprihoda i rashoda u toku izvještajnog perioda. Ove procjene i pretpostavke su zasnovane na informacijaraspoloživim na dan sastavljanja finansijskih izvještaja. Ipak, stvarni rezultati mogu odstupati od ovihprocjena.3. PREGLED OSNOVNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA3.1 Prihodi od prodajePrihodi se priznaju do iznosa očekivanih ekonomskih koristi za Društvo, pod uslovom da se taj iznosmože pouzdano izmjeriti. Prihodi se iskazuju po fakturnoj vrijednosti umanjenoj za popuste i porez nadodanu vrijednost.Prihodi od prodaje usluga priznaju se u periodu u kojem su usluge izvršene, dok se prihodi i rashodi odkamata knjiže u korist, odnosno na teret, obračunskog perioda na koji se odnose.3.2 Preračunavanje sredstava i obaveza u stranim sredstvima plaćanjaSve pozicije sredstava i obaveza u stranim sredstvima plaćanja su preračunate u njihovu protivvrijednostu Konvertibilnim markama po zvaničnom kursu važećem na dan bilansa stanja.Poslovne promjene u stranim sredstvima plaćanja tokom godine preračunavaju se u Konvertibilne markepo zvaničnom kursu važećem na dan svake promjene. Nastale pozitivne i negativne kursne razlike seknjiže u korist ili na teret bilansa uspjeha.3.3 Osnovna sredstvaDruštvo je propisalo računovodstvenu politiku po kojoj se osnovna sredstva, izuzev zemljišta, početnopriznaju po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i usklađenom za sve gubitke odumanjenja vrijednosti imovine. Nabavna vrijednost obuhvata sve troškove koji se mogu direktno povezatisa dovođenjem sredstva u radno stanje za namjeravanu upotrebu.17

AD ''AUTOPREVOZ'' Banja LukaNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE31. decembar 2011. i 2010. godine3.3. Osnovna sredstva (nastavak)Nakon početnog priznavanja imovina, postrojenja i oprema, se iskazuju po sadašnjoj vrijednosti, koju čininabavna vrijednost na datum početnog priznavanja umanjena za kasnije akumuliranu amortizaciju ikasnije akumulirane priznate gubitke od umanjenja vrijednosti radi oštećenja, otpisa ili prodaje dijela teimovine.Fer vrijednost zemljišta je revlorizovana vrijednost utvrđena procjenom koju uobičajeno obavljaprofesionalno kvalifikovani procjenitelj a ne amortizuje se zbog pretpostavke da ima neograničen vijektrajanja.Osnovna sredstva u pripremi se iskazuju po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za sve eventualne priznategubitke od umanjenja vrijednosti. Amortizacija ove imovine počinje u trenutku kada je ova imovinaspremna za upotrebu.Troškovi popravki i održavanja terete rashode obračunskog perioda u kom su nastali. Troškoviodržavanja kojima se produžuje vijek upotrebe ili povećava kapacitet imovine, kapitalizuju se u okviruosnovnih sredstava.Prihodi i rashodi nastali otuđenjem osnovnih sredstava utvrđuju se poredeći prilive ostvarene prodajom sknjigovodstvenom vrijednošću i iskazuju se kao ostali prihodi i rashodi (dobici i gubici po osnovu prodajeosnovnih sredstava) u bilansu uspjeha.3.4 AmortizacijaAmortizacija osnovnih sredstava se obračunava tako da se nabavna ili procijenjena vrijednost nekogsredstva, izuzev zemljišta i osnovnih sredstava u pripremi, otpisuju primjenom linearne metode tokomprocjenjenog korisnog vijeka upotrebe sredstava.Primjenjene stope amortizacije za glavne kategorije osnovnih sredstava su:U %Građevinski objekti 1.3 – 4.0Kompjuteri i odgovarajuća oprema 12.5 – 20.0Vozila 8.3-20.0Nematerijalna ulaganja 20.03.5 Nematerijalna ulaganjaNematerijalna ulaganja su odrediva nemonetarna sredstva bez fizičkog sadržaja koja služe za proizvodnju,isporuku roba i usluga, za iznajmljivanje drugim licima ili se koriste u administrativne svrhe.Nematerijalno sredstvo se početno mjeri po nabavnoj vrijednosti ili cijeni koštanja. Rashodi kamatatokom perioda finansiranja nematerijalnog ulaganja se ne kapitaliziraju.3.6. Umanjenje vrijednosti imovineNa dan bilansa stanja, rukovodstvo Društva analizira vrijednosti nematerijalnih ulaganja i osnovnihsredstava prikazane u finansijskim izvještajima. Ukoliko postoji indikacija da za neko nematerijalnoulaganje, odnosno osnovno sredstvo, postoji obezvrjeđenje, nadoknadivi iznos te imovine se procjenjujekako bi se utvrdio iznos obezvrjeđenja. Ukoliko je nadoknadivi iznos nekog sredstva procijenjen kao nižiod vrijednosti iskazane u finansijskom izvještajima, vrijednost sredstva iskazanog u finansijskimizvještajima se smanjuje do svoje nadoknadive vrijednosti.Obezvrjeđenje se priznaje kao trošak tekućeg perioda i evidentira u okviru ostalih poslovnih rashoda,ukoliko sredstvo nije prikazano u finansijskim izvještajima po revalorizovanoj vrijednosti, kada seobezvrjeđenje tretira kao smanjenje revalorizacione rezerve do revalorizovanog iznosa.18

AD ''AUTOPREVOZ'' Banja LukaNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE31. decembar 2011. i 2010. godine3.6. Umanjenje vrijednosti imovine (nastavak)Ako se kasnije poništi obezvrjeđenje, vrijednost sredstva prikazana u finansijskim izvještajima sepovećava do promijenjene procijene nadoknadivog iznosa, ali tako da povećana vrijednost prikazana ufinansijskim izvještajima ne prelazi iznos koji bi bio prikazan da se u proteklim godinama nije računaloobezvrjeđenje. Poništenje obezvrjeđenja se računa kao prihod, ukoliko sredstvo nije prikazano ufinansijskim izvještajima po revalorizovanoj vrijednosti, kada se poništenje obezvrjeđenja tretira kaopovećanje revalorizacione rezerve.S obzirom na to da je tokom posmatrane poslovne godine došlo do značajnih promjena u ekonomskomokruženju, u kojem Društvo posluje, a koje su negativno uticale na Društvo (velik porast cijena sirovinana svjetskom tržištu, trend pada prodaje, itd.), rukovodstvo Društva je u skladu sa Međunarodnimračunovodstvenim standardom 36-Obezvrjeđenje sredstava (MRS 36) izvršilo procjenu da li je došlo dogubitka zbog obezvrjeđenja sredstava.Nakon sprovođenja analiza propisanih u MRS 36, zaključeno je da u posmatranom periodu nije došlo doobezvrjeđenja sredstava, odnosno do gubitka zbog obezvrjeđenja sredstava.3.7 ZaliheVrijednost zaliha materija i goriva, rezervnih dijelova, alata i inventara se vrjednuje po nabavnojvrijednosti. Nabavna vrijednost uključuje vrijednost po fakturi dobavljača, transportne i zavisne troškove.Alat i inventar se otpisuje 100% prilikom izdavanja u upotrebu.Terećenjem ostalih rashoda vrši se ispravka vrijednosti zaliha u slučajevima kada se ocijeni da je potrebnosvesti vrijednost zaliha na njihovu neto prodajnu vrijednost. Za oštećene zalihe i zalihe koje po kvalitetune odgovaraju standardima vrši se odgovarajuća ispravka vrijednosti ili se u cjelosti otpisuju.3.8 Gotovina i gotovinski ekvivalentiGotovina i gotovinski ekvivalenti uključuju gotovinu u blagajni, depozite kod komercijalnih banaka, kao ivisoko likvidna sredstva koja se mogu brzo konvertovati u poznate iznose gotovine, uz beznačajan rizikod promjene vrijednosti.3.9 Naknade zaposlenimaDruštvo je prema domaćim propisima u obavezi da plaća doprinose državnim fondovima kojima seobezbjeđuje socijalna sigurnost zaposlenih. Ove obaveze uključuju doprinose za zaposlene na teretposlodavca u iznosima obračunatim po stopama propisanim relevantnim zakonskim propisima. Društvoje, takođe, obavezno da od bruto plata zaposlenih obustavi doprinose i da ih, u ime zaposlenih, uplati timfondovima. Doprinosi na teret poslodavca i doprinosi na teret zaposlenog se knjiže na teret rashodaperioda na koji se odnose.U skladu sa Granskim kolektivnim ugovorom („Službeni glasnik RS“, broj 75/06 ), Društvo je obaveznoda zaposlenima, pri odlasku u penziju, isplati otpremnine u visini do tri mjesečne plate ostvarene od stranezaposlenog i obračunate u skladu sa kolektivnim ugovorom. Osim toga, Društvo može da isplaćuje ijubilarne nagrade u visini između jedne i dvije prosječne mjesečne plate poslodavca. Broj mjesečnihzarada za jubilanre nagrade određuje se na osnovu broja godina koje je zaposleni proveo u Društvu i to za20 godina provedeni u Društvu 1 plata a za 30 godina 2 plate.Prema MRS 19 „Naknade zaposlenima“, zahtjeva se obračun i ukalkulisavanje sadašnje vrijednostiakumuliranih prava zaposlenih na otpremnine i jubilarne nagrade. Društvo je izvršilo ovo usklađivanje saMRS 19.19

AD ''AUTOPREVOZ'' Banja LukaNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE31. decembar 2011. i 2010. godine3.10 Porezi i doprinosiPorez na dobitakPorez na dobitak predstavlja iznos koji se obračunava i plaća u skladu sa poreskim propisima RepublikeSrpske. Poreski obveznik procjenjuje godišnji a prema njemu i mjesečni iznos akontacije poreza nadobitak. Konačan porez na dobitak se plaća po zvaničnoj stopi poreza na dobitak u visini od 10% odiznosa dobitka utvrđenog poreskim bilansom.Porez na dobitakDana 20. septembra 2006. godine usvojen je novi Zakon o porezu na dobit (''Službeni glasnik RS'',broj 91/06) koji se primjenjuje od 1. januara 2007. godine. Prema novom Zakonu, oporezivi dobitakprikazan u poreskom bilansu uključuje dobitak prikazan u zvaničnom bilansu uspjeha korigovan zastalne razlike definisane poreskim propisima Republike Srpske. Ove korekcije se odnose naisključivanje prihoda i rashoda koji se nikada ne priznaju. Novi poreski propisi Republike Srpske poznajui privremene razlike koje se priznaju kao razgraničena potraživanja i razgraničene obaveze po osnovuporeza na dobitak.Novousvojenim Zakonom je regulisano da se poreski gubitak, kao negativna razlika između prihoda irashoda u postupku utvrđivanja poreske osnovice, prenosi i nadoknađuje umanjivanjem poreske osnoviceu narednih pet godina.Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultataPorezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata predstavljaju plaćanja prema važećim republičkim iopštinskim propisima radi finansiranja raznih komunalnih i republičkih potreba. Ovi porezi i doprinosi seevidentiraju u okviru ostalih poslovnih rashoda.Porez na dodanu vrijednostZakonom o porezu na dodanu vrijednost ('Službeni list BiH'', broj 9/05 i 35/05.) uvedena je obaveza iregulisan je sistem plaćanja poreza na dodanu vrijednost (PDV) na teritoriji Bosne i Hercegovine,počevši od 1. januara 2006. godine, čime je zamijenjen dosadašnji sistem oporezivanja primjenom porezana promet proizvoda i usluga.3.11 Finansijski instrumentiFinansijska sredstva i obaveze se evidentiraju u bilansu stanja Društva, od momenta kada je Društvougovornim odredbama vezano za instrument.Finansijska sredstva prestaju da se priznaju kada Društvo izgubi kontrolu nad ugovorenim pravima nadtim instrumentima, što se dešava kada su prava korišćenja instrumenata realizovana, istekla, napuštena iliustupljena. Finansijska obaveza prestaje da se priznaje kada Društvo ispuni obavezu ili kada je obavezaplaćanja predviđena ugovorom ukinuta ili istekla.Finansijski plasmaniFinansijski plasmani sastoje se od učešća u kapitalu ostalih pravnih lica, kao i dugoročnih kreditaodobrenih povezanim i drugim pravnim licima.Finansijska imovina raspoloživa za prodaju vrijednuje se u skladu sa MRS 39 Finansijski instrumenti:Priznavanje i vrednovanje. Dobici i gubici po osnovu fer vrednovanja se priznaju direktno u okvirukapitala, izuzev gubitaka po osnovu obezvrjeđenja i kursnih razlika, sve do trenutka otuđenja kada sukumulirani dobici i gubici prethodno priznati u okviru kapitala, koji će biti priznati u bilansu uspjeha.Dugoročni krediti se iskazani u iznosu u kome su prvobitno plasirani i ne vrši se amortizacija njihove20

AD ''AUTOPREVOZ'' Banja LukaNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE31. decembar 2011. i 2010. godinevrijednosti jer su krediti dati beskamatno.3.11 Finansijski instrumenti (nastvak)Potraživanja od kupacaPotraživanja od kupaca priznaju se i evidentiraju po nominalnoj vrijednosti umanjenoj za ispravkunenaplaćenih potraživanja. Procjena ispravke vrijednosti za sumnjiva i sporna potraživanja vrši se kadanaplata cijelog ili dijela potraživanja više nije vjerovatna.Ispravka vrijednosti potraživanja vrši se na teret rashoda, u bilansu uspjeha.Krediti od banaka i dobavljačaKrediti od banaka i dobavljača se prvobitno prikazuju u iznosima primljenih sredstava (nominalnojvrijednosti), a nakon toga se iskazuju po umanjenoj vrijednosti uz primjenu ugovorene kamatne stopeumjesto efektivne kamatne stope s obzirom da efekat ovakvog postupka na finansijske izvještaje, gledanou cjelini, prema procjenama menadžmenta nije materijalan.Obaveze iz poslovanjaObaveze prema dobavljačima se vrednuju po nominalnoj vrijednosti.4. PRIHODI OD PRODAJE PROIZVODA I USLUGAPrihode od prodaje proizvoda i usluga u toku godine, čine:U konvertibilnim marakama2011. 2010.Prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu 1,493,306 1,238,044Prihodi od prodaje usluga na domaćem tržištu 8,909,804 8,975,606Prihodi od prodaje usluga na inostranom tržištu 3,560,707 3,582,364Ukupno 13,963,817 13,796,0145. OSTALI POSLOVNI PRIHODIOstali poslovni prihodi obuhvataju:U konvertibilnim markama2011. 2010.Prihodi od aktiviranja učinaka 6,976 4,506Prihodi od zakupnina 135,164 174,770Dobici od prodaje osnovnih sredstava i nem.ulaganja 214 5,161Prihodi od prodaje obveznica 210,870 -Viškovi - 281Prihodi od naplacenih ostalih potraživanja 12,412 -Prihodi od ukidanja neiskorištenih dugoročnih rezervisanja 372,284 1,699,798Ostali prihodi 462,203 354,968Ukupno 1,200,123 2,239,48421

AD ''AUTOPREVOZ'' Banja LukaNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE31. decembar 2011. i 2010. godine5. OSTALI POSLOVNI PRIHODI (NASTAVAK)Prihodi od prodaje obveznica (210,870 KM) su nastali prodajom obveznica Republike Srpske nabavljenihradi izmirenja poreskih obaveza.Društvo je na osnovu Zakona o utvrđivanja i načinu izmirenja unutrašnjeg duga Rebublike Srpske iUredbe o izmirenju poreskih obaveza putem obveznica Republike Srpske steklo pravo da prodajomobveznica Ministarstvu Finansija Republike Srpske izmiri stare poreske obaveze.Na ovaj način je u 2011. godini izmireno ukupno 346.918,45.KM obaveza za poreze i doprinose poosnovu ranijeg reprograma uključujući i obaveze koje su usaglašene sa stanjem na dan 07.04.2011. godineStanje obaveza za izmirenje je nakon usaglašavanja iskazano Potvrdm Poreske uprave Republike Srpskebroj 06/1.02/0702/2-455-2-1068/11 od 26.04 2011. godine.Prihodi od ukidanja dugoročnih rezervisanja (372,284 KM) su prihodi nastali ukidanjem rezervisanjaizvršenih još u 2009. godini po osnovu potencijalnih rashoda neriješenih sudskih tužbi. Ukidanjerezervisanja je uslijedilo djelom zbog okončanih sudskih tužbi, a djelom zbog saznanja pravne službe daće po osnovu preostalih a nezavršenih sudskih sporova uslijediti znatno manji rashodi od prvobitnoprocijenjenih.Ostali nepomenuti prihodi se odnose na prihode od naknada šteta (140,116 KM), prihode od ostvarenihrabata (107,528 KM), prihode od naknade šteta od osiguravajućih kuća (36,838 KM), prihode od povrataporeza iz nostranstva (27,245 KM), prihode od otpisa obaveza (6,553 KM), prihode od usklađivanjavrijednosti kupljenih akcija (2,765 KM) i ostale nepomenute prihode (141,158 KM).6. TROŠKOVI MATERIJALA, ROBE, GORIVA I ENERGIJEU konvertibilnim markama2011. 2010.Nabavna vrijednost prodate robe 1,182,074 1,050,613Troškovi materijala za izradu 1,270,209 1,294,980Troškovi ostalog materijala 252,481 152,483Troškovi goriva i energije 5,571,041 4,933,859Ukupno 8,275,804 7,431,9357. TROŠKOVI ZARADA, NAKNADA ZARADA I OSTALI LIČNI RASHODIU konvertibilnim markama2011. 2010.Troškovi bruto zarada 3,692,709 3,992,222Ostali lični rashodi i naknade 507,981 451,570Ukupno 4,200,690 4,443,79222

AD ''AUTOPREVOZ'' Banja LukaNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE31. decembar 2011. i 2010. godine8. OSTALI POSLOVNI RASHODIU konvertibilnim markama2011. 2010.Troškovi proizvodnih usluga 1,403,790 1,577,536Troškovi amortizacije 978,011 957,819Troškovi rezervisanja 22,389 -Nematerijalni troškovi 996,479 1,001,318Direktni i ostali porezi i doprinosi 127,697 90,244Ukupno 3,528,366 3,626,917Troškovi proizvodnih usluga obuhvataju: troškove transportnih usluga (122,167 KM), troškove uslugaodržavanja (257,352 KM), troškove zakupnina (193,317 KM), troškove reklame i propagande (45,354KM) i troškove ostalih usluga (785,555 KM).Nematerijalni troškovi obuhvataju: troškove naknada (581,371 KM), troškove premija osiguranja (80,668KM), troškove reprezentacije (36,697 KM), troškove platnog prometa i bankarskih usluga (195,285 KM),troškove članarina (13,839 KM) i ostale nematrijalne troškove (88,619 KM). Ostali nematerijalni troškovise najvećim delom odnose na troškove administrativnih i sudskih taksa (18,717 KM), troškove oglasa(2,175 KM), troškove taksa za redove vožnje (28,703 KM), troškove notarskih usluga (17,314 KM),troškove vještačenja (4,204 KM) troškove obezbijeđenja (8,785 KM), troškove taksa za tehničke preglede(3,463 KM), troškove pretplate na sručne časopise (1,676 KM) i ostale nematerijalne troškove (3,582KM).Direktni i ostali porezi i doprinosi se najvećim dijelom odnose na poreze plaćene za autobusne linije kojeprolaze kroz zemlje EU (58,234 KM), za korištenje puteva u zemlji (30,772 KM) i redovne godišnje takse,poreze i naknade (38,671 KM).9. OSTALI RASHODIU konvertibilnim markama2011. 2010.Gubici na osnovu otpisa osnovnih sredstava - 27,087Manjkovi 28 7,964Obezvrijeđenje dugoročnih finan.plasmana 58 -Rashodi po osnovu ispravke vrijednosti i otpisa poraživanja 50,233 -Ostali nepomenuti rashodi 158,351 29,834Ukupno 208,670 64,885Ostali nepomenuti rashodi (158,351 KM) se u najvećoj mjeri odnose na troškove sporova, kazni inaknade štete trećim licima.23

AD ''AUTOPREVOZ'' Banja LukaNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE31. decembar 2011. i 2010. godine10. FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODIU konvertibilnim markama2011. 2010.Finansijski prihodiPrihodi od kamata 173,096 180,648Pozitivne kursne razlike 8,852 14,152Ukupno 181,948 194,800Finansijski rashodiRashodi kamata (902,169) (596,831)Negativne kursne razlike (27,983) (25,475)Ukupno (930,152) (622,306)Neto finansijski prihodi/rashodi (748,204) (427,506)Prihodi od kamata su u tekućoj godini ostvareni na osnovu neblagovremeno izmirenih obaveza od stranekupca MG Mind d.o.o., Mrkonjić Grad (170.000 KM), vansudskog poravnanja (1,853 KM) i depozita kodposlovnih banaka (1,243 KM).11. OSNOVNA SREDSTVAOsnovna sredstva i promjene na osnovnim sredstvima u toku 2011. godine prikazane su kako slijedi:ZemljišteGrađevinski objektiOprema iostala osn.sredstvaU konvertibilnim marakamaInvesticijeu tokuUkupnoNabavna iliRevalorizovana vrednostStanje 1. januara 2011. g. 4,825,300 5,147,011 14,443,553 138,661 24,554,525Povećanja u toku godine 17,011,480 610 2,489,814 60,793 19,562,697Smanjenja u toku godine - -(3,768,955)- (3,768,955)Redovan otpis - - (254,326) - (254,326)31. decembra 2011. g. 21,836,780 5,147,621 12,910,086 199,454 40,093,941Kumulirana ispravkavrednostiStanje 1. januara 2011. g. - 2,186,189 8,130,273 - 10,316,462Amortizacija za 2011. g. - 127,639 850,707 - 978,011Redovan otpis inventara - 142,554 - 142,554IV sadržana u otuđenimosnovnim sredstvima - - (3,741,194) - (3,741,194)31. decembra 2011. g. - 2,313,493 5,382,340 - 7,695,833Neotpisana vrednost31. decembra 2011. g. 21,836,780 2,834,128 7,527,746 199,454 32,398,10831. decembra 2010. g. 4,825,300 2,960,822 6,313,280 138,661 14,238,06324

AD ''AUTOPREVOZ'' Banja LukaNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE31. decembar 2011. i 2010. godine11. OSNOVNA SREDSTVA (NASTAVAK)Povećanje vrijednosti zemljišta je nastalo svođenjem knjigovodstvene na fer vrijednost na dan bilansa,kako se Društvo opredijelilo u računovodstvenim politikama. Ovo povećanje prihoda je rezultiralo ievidentiranjem revaloruzacionih rezervi u istom iznosu.Povećanja vrijednosti osnovnih sredstava u toku godine najvećim dijelom se odnosi na nabavku autobusa(1,564,496 KM), nove opreme (137,158 KM), autoguma (138,505 KM), zaštitne radne opreme (11,800KM) i ostalog inventara (7,061 KM).Smanjenje vrijednosti osnovnih sredstava je izvršeno na prijedlog popisnih komisija i odnosi se naisknjiženje autobusa radi prodaje (3,759,739 KM), ostale opreme (9,216 KM), autoguma-redovan otpis(240,973 KM) i zaštitne opreme-redovan otpis (13,353 KM).Autogume, kao i ostali alat i inventar, po svojoj prirodi više odgovaraju zalihama nego osnovnimsredstvima, a tome govori u prilog i činjenica da smanjenje njihove vrijednosti tereti troškove materijala, ane troškove amortizacije iako se neki alat i inventar optisuje po stopi od 50%. Prema ocjeni revizora, ovajalati i inventar je kratkoročnog karaktera te više odgovara prirodi poslovanja te da se u skladu sa tim vodiu okviru zaliha a ne okviru stalne imovine Društva.12. DUGOROČNI PLASMANIDugoročni plasmani na dan 31. decembra 2011. godine iznose 4,400 KM (na dan 31.decembra 2010.godine – 2,400 KM). Vrijednost plasmana od 2,400 KM se odnosi na 2,400 akcija Krajina osiguranja a.d.,Banja Luka. Društvo je došlo u posjed ovih akcija kao jedan od osnivača Krajina osiguranja a.d., BanjaLuka iz ranijeg perioda. Akcije kotiraju na Banjalučkoj berzi hartija od vrijednosti u Republici Srpskoj.Tržišna vrijednost jedne akcije sa stanjem na dan 31. decembra 2011.godine iznosi 1,00 Konvertibilnumaraku za akciju i jednaka je nominalnoj vrijednosti po kojoj su akcije i vrijednovane. Uknjižene su uposlovne knjige Društva kao akcije raspoložive za prodaju na bazi izvoda iz Centralnog registra HOV.Iznos od 2,000 KM se odnosi na novčani udio u novoosnovanom zavisnom društvu „NEO BAS“ d.o.o.,Banja Luka, osnovanom na osnovu Odluke Upravnog odbora broj UO-10/11 od 12. avgusta 2011. godine.Upis Društva u registar Okružnog privrednog suda u Banjoj Luci je izvršen Rješenjem broj 057-0-Reg-11-002157 od 27. septembra 2011. godine.Povećanje udjela Društva u osnovnom kapitalu zavisnog društva „NEO BAS“ d.o.o., Banja Luka jeizvršeno na osnovu Odluke Upravnog odbora Društva broj UO-19-11 od 14. novembra 2011. godine ustvarima procijenjene vrijednosti od 648,000 KM a upis ovog povećanja u registar Okružnog privrednogsuda je izvršen Rješenjem broj 057-0-Reg-11-003039 od 22. decembra 2011. godine. Povećanje udjela uposlovnim knjigama „NEO BAS“ d.o.o., Banja Luka je evidentirano 2012. godine, nakon zaprimanjaRješenja kod ovog Suda.13. ZALIHEZalihe čine:U konvertibilnim marakama2011. 2010.Materijal 1,411,864 1,199,313Roba 215,088 235,277Stanje 31. decembra 1,626,952 1,434,590Zalihe se najvećim delom sastoje od zaliha materijala i rezervnih dijelova (1,144,821 KM), goriva imaziva (252,779 KM) te ostalog materijala (14,264 KM).25

AD ''AUTOPREVOZ'' Banja LukaNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE31. decembar 2011. i 2010. godineDruštvo na zalihama dizel goriva vodi i gorivo kooperanta Prevoz Golub d.o.o. Kotor Varoš koje se ufinansijskom knjigovodstvu evidentira na istom kontu zajedno sa vlastitim zalihama. Prijem tuđeg gorivase vrši na osnovu otpremnice i tom prilikom zadužuje konto 101700 – Goriva i maziva a odobrava konto13. ZALIHE (NASTAVAK)2298 – Ostala razna kratkoročna potraživanja iz poslovanja. Prijem i izdavanje tuđeg goriva se vršikontinirano, togom cijele godine, a evidentira zaduženjem i razduženjem konta 22972 – Ostala raznakratkoročna potraživanja iz poslovanja. Promet na ovom kontu predstavlja promet tuđeg goriva krozskladište Društva, a saldo na kraju godine, u iznosu od od 83,610 KM predstavlja vrijednost potraživanjaza isporučeno vlastito gorivo ovom Društvu.14. POTRAŽIVANJA PO OSNOVU PRODAJEPotraživanja po osnovu prodaje na dan 31. decembra 2011. godine obuhvataju:U konvertibilnim marakama2011. 2010.Potraživanja od kupaca u zemlji 4,163,313 4,372,462Ispravka vrijednosti potraživanja od kupaca u zemlji (384,692) (347,544)Potraživanja od kupaca u inostranstvu 1,462,870 977,829Stanje 31. decembra 5,241,491 5,002,747Najveća pojedinačna potraživanja od kupaca u zemlji odnose se na: MG Mind d.o.o. Mrkonjić Grad(1,352,488.40 KM), Prevoz Golub d.o.o., Kotor Varoš (522,699 KM), Golubić d.o.o., Kotor Varoš(117,647 KM), Trkulja-Tours d.o.o. Oštra Luka (98,064 KM), Turist Company d.o.o., Laktaši (21,590KM), Semberija-Transport Bijeljina (59,235 KM), Beokom d.o.o., Banja Luka (63,097 KM), Unatransd.o.o., Bihać (54,854 KM), Autoprevoz a.d., Gradiška (53,867 KM), Smiljić d.o.o., Banja Luka (19,725KM), Ilma d.o.o., Sanski Most (59,652 KM), Kozaraprevoz PS d.o.o., Novi Grad (93,721 KM), MarkusKomerc d.o.o., Banja Luka (54,028 KM), DIS Omega d.o.o., Banja Luka (45,366 KM) i drugi.Do datuma revizije od najznačajnijih potraživanja od kupaca u zemlji (89% ukupne vrijednosti),naplaćeno je 373,598 KM.Najveća pojedinačna potraživanja od kupaca u inostranstvu odnose se na: Niš Expres, Niš (207,427 KM),Intours, Podgorica (111,494 KM), Mercur System a.d., Budva (57,689 KM), Autoboka Saobraćaj d.o.o.,Kotor (20,863 KM), MD Reisen, Cirih (124,022 KM), JGSP Novi Sad, Novi Sad (56,708 KM), BlagusReisen d.o.o., Beč (153,449 KM), Autosaobraćaj a.d., Kragujevac (80,435 KM), Aciko Vrančić d.o.o.,Beograd (29,668 KM), Ruma Trans d.o.o., Ruma (28,944 KM), Bas a.d., Beograd (24,109 KM), GlobusTrans d.o.o., Kranja (35,999 KM) i Auto-kodeks d.o.o., Zagreb (18,910 KM) i drugi. Od ukupnihpotraživanja od kupaca iz inostranstva do datuma revizijeje naplaćen je dio u iznosu od 148,734 KM.Najveći broj kupaca Društva su istovremeno i dobavljači. Tokom godine se vrši međusobni obračun,usklađenje i evidentiranje prometa po osnovu prodatih karata, provizija i naknada za izvršene usluge.Društvo ne vrši međusobna zatvaranja potraživanja i obaveza. Na osnovu navedenog a prema procjenirevizora, oko 50 % salda potraživanja od kupaca je na dan bilansa je bilo moguće međusobnokompenzirati.15. DATI AVANSIDati avansi na dan 31. decembra 2011. godine iznose 85,746 KM (na dan 31.decembra 2010. godine –176,533 KM) i uglavnom se odnose na avanse date krajem godine dobavljačima za nabavku materijala irobe. Do datuma revizije većina datih avansa su zatvoreni.26

AD ''AUTOPREVOZ'' Banja LukaNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE31. decembar 2011. i 2010. godine16. OSTALA TEKUĆA POTRAŽIVANJA I AVROstala tekuća potraživanja na dan 31. decembra 2011. godine obuhvataju:U konvertibilnim marakama2011. 2010.Potraživanja od zaposlenih 45,674 39,560Potraživanja po osnovu preplaćenih poreza i doprinosa 11,199 356,672Potraživanje od fondova po osnovu naknada za bolovanje 41,155 -HOV namijenjene prodaji 7,522 9,859Ispravka vrijednosti HOV namijenjenih prodaji (4,675) -Ostala potraživanja 322,916 249,073Porez na dodanu vrijednost 175,282 90,567Aktivna vremenska razgraničenja 53,984 13,839Stanje 31. decembra 653,058 759,570Ostala potraživanja se najvećim dijelom odnose na potraživanja od autoprevoznika iz ranijeg perioda Raleturs, Banja Luka (197,740 KM), Toma trans d.o.o., Banja Luka (30,045 KM), potraživanja od osiguranjaza naknadu štete (8,850 KM), potraživanja od Golubić d.o.o., (83,610 KM) koja predstavljaju potraživanjeza isporučeno gorivo kooperantu i ostala potraživanja (2,670 KM).Aktivna vremenska razgraničenja (53,984 KM) se većinom odnose na razgraničene plaćene troškoveosiguranja po ugovorima koji se priznaju u periodu na koji se odnose.17. GOTOVINA I GOTOVINSKI EKVIVALENTIGotovina i gotovinski ekvivalenti na dan 31. decembra 2011. godine obuhvataju:U konvertibilnim marakama2011. 2010.Žiro i tekući račun, 133,639 87,437Blagajna - 1,023Devizni račun 76,340 114,338Devizna blagajna 1,112 16,724Stanje 31. decembra 211,091 219,522Sredstva na žiro računu su deponovana kod: Nove banke a.d., Banja Luka, Hypo Alpe Adria Bank a.d.Banja Luka, NLB Razvojne banke a.d. Banja Luka, Bobar banke a.d. Bijeljina, Unicredit banke a.d.,Banja Luka, Volks banke a.d., Banja Luka, Pavlović International bank a.d., Bijeljina, Banja Luka iKomercijalne banke a.d. Banja Luka.Devizni računi su otvoreni kod: Hypo Alpe Adria Bank a.d. Banja Luka, NLB Razvojne banke a.d. BanjaLuka, Bobar banke a.d. Bijeljina, Nove banke a.d., Banja Luka, Balkan investment banke a.d., Banja Lukai Komercijalne banke a.d. Banja Luka.27

AD ''AUTOPREVOZ'' Banja LukaNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE31. decembar 2011. i 2010. godine18. KAPITAL I REZERVE(a)Akcijski kapitalVlаsničkа strukturа аkciјskоg kаpitаlа Društva nа dаn revizije је prikаzаnа u nаrеdnој tаbеli:AKCIONARIProcenatučešćaBroj akcijaCentralniregistar12.12.2011.Babić Živko 24.83% 259,115,288 2,591,153Đurić Sladomir 17.08% 178,287,438 1,782,874Fond penzijsko invalidskogosiguranja, Banja Luka 8.11% 84,612,700 846,127Dubočanin Vid 7.65% 45,193,012 451,930Fond za restituciju RS a.d. 4.05% 42,306,400 423,064BanjalukaOstali akcionari 38.05% 434,155,462 4,341,555Ukupno 100.00 1,043,670,300 10,436,703Vrijednost kapitala je usklađena sa podacima iz Centralnog registra hartija od vrijednosti RS na dan 31.decembra 2011. godine.Zbog usklađivanja nominalne vrijednosti akcija sa Zakonom o privrednim društvima (Sl.Glasnik RS127/08) Skupština Društva je 30. juna 2010. godine donijela Odluku broj 118/10 o drugoj emisiji akcijaspajanjem akcija radi zamjene stotinu postojećih akcija za jednu novu. Prava i ograničenja sadržana uobičnim akcijama druge emisije su u skladu sa članom 203. Zakona o privrednim društvima RepublikeSrpske. Iznos registrovanog akcijskog kapitala od 10,436,703 KM je ostao nepromijenjen.Druga emisija akcija nije izvršena do datuma revizije. Akcije Društva kotiraju na Banjalučkoj berzi hartijaod vrijednosti u Republici Srpskoj. Tržišna vrijednost jedne akcije sa stanjem na dan 31. decembra 2011.godine iznosi 0,0014 KM. Zarada po akciji je prikazana u napomeni 25 uz ove finansijske izvještaje.(b)RezerveDruštvo je dobit ostvarenu u ranijem periodu koristilo uglavnom za pokriće kumuliranog gubitka tako daizdvajanje u zakonske i statutarne rezerve nije vršeno.U skladu sa računovodstvenom politikom Društvo je izvršilo procijenu tržišna vrijednosti građevinskogzemljišta a razlika između procijenjene i nabavne vrijednosti ove skupine od 17,011,480 KM je priznatakao revalorizaciona rezerva.(c)Neraspoređen dobit (gubitak)Društvo je na dan 31. decembra 2011. godine iskazalo gubitak u iznosu od 1,797,794 KM (31. decembra2010.godine neto dobit – 27,297KM) dok je rezultat redovne djelatnosti gubitak od 2,647,107 KM. Dobitostvarena u 2010. godini je na osnovu Odluke Skupštine broj 06/11: od 16.06.2011. god. raspoređena zapokriće gubitka ranijeg perioda.(c)Neraspoređen dobit (gubitak)Gubitak ranijih godina na dan 31. decembra 2011. godine iznosi 4,086,927 KM (31. decembra 2010.godine – 3,508,828 KM). Društvo je na osnovu Rješenja Poreske uprave Republike Srpske broj28

AD ''AUTOPREVOZ'' Banja LukaNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE31. decembar 2011. i 2010. godine06/1.01/0303/490-1.138/2010 od 01.01.2011. godine na teret kumuliranog gubitka knjižilo trošaknaknadno utvrđenih poreskih obaveza u iznosu od 605,396 KM koje se odnose na raniji period.19 . DUGOROČNA REZERVISANJAPrema MRS 19 „Naknade zaposlenima“, zahtjeva se obračun i ukalkulisavanje sadašnje vrijednostiakumuliranih prava zaposlenih na otpremnine i jubilarne nagrade. Društvo je izvršilo ovo usklađivanje saMRS 19. Na ime potencijalnih obaveza rezervisanje po ovom osnovu na dan 31. decembra 2011. godineiznosi 153,356 KM (31. decembra 2010.godine – 166,343 KM).Prema tvrdnji rukovodstva, Društvo na dan 31. decembra 2011. godine vodi izvjesan broj sudskih sporovakao tužena i kao tužbena strana.Prema procjeni pravnika Društva, izvjestan broj tužbi je neosnovan ili je njihov ishod neizvjestan, a postojiodređeni broj sporova po kojima je izvjesno da će Društvo imati značajne izdatke ne uključujući efektezateznih kamata. Rukovodstvo je izvršilo procjenu potencijalnih obaveza i izdataka po ovim sporovima i uskladu sa MRS 37-Rezerviranja, nepredvidive obveze i nepredvidiva imovina, izvršilo potrebnarezervisanjavezi s tim u iznosu od 61,920 KM (31. decembra 2010.godine – 398,829 KM).20. DUGOROČNE OBAVEZEObaveze po dugoročnim kreditima čine:U konvertibilnim marakama2011. 2010.HVB Central profit (Unicredit banka) - 70,084Nova banka a.d. Banja Luka 67,601 200,580Komercijalna banka /1255 – Hundai 20,271 46,179Komercijalna banka a.d. Banja Luka 170,655 424,467Volksbank Leasing d.o.o. Sarajevo /08226-1273/ 92,962 471,652ASA banka leasing d.o.o. Sarajevo 847,877 1,218,000NLB Leasing d.o.o. Sarajevo /0479-1261/ 110,507 132,921VB lasing d.o.o., Sarajevo /iz 2010.g./ 525,558 562,502VB lasing d.o.o., Sarajevo /13826-1289/ 49,720 -Dugoročni kredit IRB RS-ugovor 03-233-IRBRS/11 3,500,000 -Nova banka a.d., Banja Luka / 0773110209/ 1,500,000 -Dugoročni kredit Bobar banka-ugovor 01-231/11 1,322,195 -Dugoročni kredit Bobar banka-ugovor 43-211/11 1,093,332 -Dugoročni kredit u inostranstvu (Vjesstroprod banka, Danska) 5,282 5,282Dugoročne obaveze 9,300,678 3,131,667Dio dugoročnih kredita koji dospijeva do jedne godine (1,852,387) (996,853)Stanje 31. decembra 7,448,291 2,134,814Obaveza za dugoročni kredit Nove Banke a.d., Banja Luka od 67,601 KM je nastala na osnovu ugovora oCesiji koji je zaključen sa kooperantom Golubić d.o.o. iz Kotor Varoša. Ovim ugovorom Društvo izmirujeobaveze po kreditu za nabavljene autobuse koje po ugovoru koristiti za vlastite potrebe sa pravom prenosau vlasništvo nakon otplate kredita.Društvo ima prvi kredit zaključen sa Komercijalnom bankom a.d. Banja Luka koji je odobren 31. jula2007. godine u iznosu od 1,000,000 KM (ugovor br. 2593/2007) na period od 54 mjeseca (grejs period 18mjeseci) i uz kamatnu stopu od 6% godišnje.29

AD ''AUTOPREVOZ'' Banja LukaNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE31. decembar 2011. i 2010. godineDrugi kredit je odobren 14. decembra 2007. godine (ugovor br. 144/2007) u iznosu od 40,000 KM naperiod od 60 mjeseci i uz kamatnu stopu od 10.18% godišnje. Kao sredstvo obezbjeđenja po ovimkreditima, osim ovjerenih naloga za plaćanje i mjenica, stavljeno je i založno pravo na opremu Društva.20. DUGOROČNE OBAVEZE (NASTAVAK)Obaveza po ovim kreditima na dan bilansa stanja iznosi 170,655 KM od a cjelokupni iznos dospijeva u2012. godini te je preknjižen na odgovarajući račun kratkoročnih finansijskih obaveza .U svrhu nabavke autobusa Društvo ima petnaest ugovora zaključenih sa tri lizing kuće, i to:Jedan ugovor sa NLB leasing d.o.o. Sarajevo, zaključen 24. avgusta 2007. godine (ugovor br. 0479/2007)na iznos od 385,299 KM. Lizing je odobren na period od 60 mjeseci. Kao sredstvo obezbjeđenja po ovomkreditu, osim ovjerenih naloga za plaćanje i mjenica, stavljeno je i založno pravo na vozilo koje jepredmet lizinga. Obaveza po ovom ugovoru na dan 31. decembra 2011. godine iznosi 110,507 KM.Društvo je dio obaveze (55,818 KM) kojidospijeva u 2012. godini preknjižilo na odgovarajući računkratkoročnih finansijskih obaveza.Četiri ugovora sa ASA banka leasing d.o.o. Sarajevo:1) Ugovor br. 1368/2008 od 27. maja 2008. godine na iznos od 446,866 KM odobren na 60 mjeseci sakamatom od 9,99% godišnje. Kao sredstvo obezbjeđenja po ovom kreditu, osim ovjerenih naloga zaplaćanje i mjenica, stavljeno je i založno pravo na vozilo koje je predmet lizinga. Obaveza po ovomugovoru na dan 31. decembra 2011. godine iznosi 125,636 KM od čega je dio (73,444 KM) kojidospijeva u 2012. godini preknjižen na odgovarajući račun kratkoročnih finansijskih obaveza.2) Ugovor br. 1928/2008 od 22. jula 2008. godine na iznos od 478,974 KM odobren na 60 mjeseci. Kaosredstvo obezbjeđenja po ovom kreditu, osim ovjerenih naloga za plaćanje i mjenica, stavljeno je izaložno pravo na vozilo koje je predmet lizinga. Obaveza po ovom ugovoru na dan 31. decembra2011. godine iznosi 160,140 KM od čega je dio obaveza (75,078 KM) koje dospijevaju u 2012.godini preknjiženo na kratkoročne.3) Ugovor br. 3485/10 od 18. maja 2010. godine za nabavku autobusa na iznos od 647,927 KM odobren31. maja 2010. godine na period od 60 mjeseci uz kamatu 7.5% godišnje. Obaveza po ovom ugovoruna dan 31. decembra 2011. godine iznosi 457,057 KM. Društvo je kao sredstvo osiguranja obavezapo ovom ugovoru banci obezbijedilo 6 (šest) bjanko mjenica, rezervni ključ vozila i vinkuliranupolisu osiguranja nabavljenog autobusa. Društvo je dio obaveza po ovom lizing ugovoru (119,113KM), koji dospijeva u 2012. godini, preknjižilo na odgovarajući račun kratkoročnih finansijskihobaveza.4) Ugovor br. 4059/10 od 30. decembra 2010. godine za nabavku autobusa na iznos od 140.417 KM naperiod od 60 mjeseci uz kamatu 7,66% godišnje. Kao sredstvo obezbjeđenja po ovom kreditu, osimovjerenih naloga za plaćanje i mjenica, stavljeno je i založno pravo na vozilo koje je predmet lizinga.Obaveza po ovom ugovoru na dan 31. decembra 2011. godine iznosi 105,044 KM. Dio obaveza poovom lizing ugovoru (23,750 KM) koji dospijeva u 2012.godini je preknjižen na odgovarajući računkratkoročnih finansijskih obaveza.Deset ugovora sa Volksbank leasing d.o.o. Sarajevo:1) Ugovor br. 08329 od 11. aprila 2008. godine na iznos od 442,626 KM odobren na 84 mjeseca uzkamatnu stopu od EURIBOR+4.1%. Kao sredstvo obezbjeđenja po ovom kreditu, osim ovjerenihnaloga za plaćanje i mjenica, stavljeno je i založno pravo na vozilo koje je predmet lizinga. Obavezapo ovom ugovoru na dan 31.decembra 2011. godine iznosi 149,003 KM. Dio obaveza po ovom lizingugovoru (42,982 KM) koji dospijeva u 2012.godini je preknjižen na odgovarajući račun kratkoročnihfinansijskih obaveza.2) Ugovor br. 08226 od 28. marta 2008. godine na iznos od 450,102 KM odobren na 60 mjeseci uzkamatnu stopu od 8.95% godišnje. Kao sredstvo obezbjeđenja po ovom kreditu, osim ovjerenihnaloga za plaćanje i mjenica, stavljeno je i založno pravo na vozilo koje je predmet lizinga. Obavezapo ovom ugovoru na dan 31. decembra 2011. godine iznosi 92,962 KM. Društvo je samo dio obavezapo ovom ugovoru (69,784 KM), koji dospijevaju u 2012. godini, preknjižilo na odgovarajući računkratkoročnih finansijskih obaveza.30

AD ''AUTOPREVOZ'' Banja LukaNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE31. decembar 2011. i 2010. godine3) Ugovor broj 09647/2009 za nabavku autobusa zaključen 09.marta 2009. godine na iznos 230,927 KMna period od 36 mjeseci uz kamatu koja iznosi tromjesečni EURIBOR +7,86%. Kao sredstvoobezbjeđenja po ovom kreditu, osim ovjerenih naloga za plaćanje i mjenica, stavljeno je i založnopravo na vozilo koje je predmet lizinga. Obaveza po ovom ugovoru na dan 31. decembra 2011.godine iznosi 30,114 KM. Društvo je dio obaveze za lizing (18,448 KM), koji dospijeva u 2012.godini, preknjižilo na odgovarajući račun kratkoročnih finansijskih obaveza.20. DUGOROČNE OBAVEZE (NASTAVAK)4) Ugovor broj 10854/2009 za nabavku minibusa zaključen 29. oktobra 2009. godine na iznos 67,297KM na period od 60 mjeseci uz kamatu koja iznosi tromjesecni EURIBOR +8%. Kao sredstvoobezbjeđenja po ovom kreditu, osim ovjerenih naloga za plaćanje i mjenica, stavljeno je i založnopravo na vozilo koje je predmet lizinga. Obaveza po ovom ugovoru na dan 31. decembra 2011.godine5) iznosi 36,424 KM. Društvo je dio obaveze za lizing (12,372 KM), koji dospijeva u 2012. godini,preknjižilo na odgovarajući račun kratkoročnih finansijskih obaveza.6) Ugovor broj 12404/2010 za nabavku autobusa zaključen 30.septembra 2010. godine na iznos od108,575 KM na period od 36 mjeseci uz kamatu koja iznosi tromjesecni EURIBOR +8,26%. Kaosredstvo obezbjeđenja po ovom kreditu, osim ovjerenih naloga za plaćanje i mjenica, stavljeno je izaložno pravo na vozilo koje je predmet lizinga. Obaveza po ovom ugovoru na dan 31. decembra2011. godine iznosi 86,034 KM. Društvo je dio obaveze za lizing (49,043 KM), koji dospijeva u2012. godini, preknjižilo na odgovarajući račun kratkoročnih finansijskih obaveza.7) Ugovor broj 12574/2010 za nabavku autobusa zaključen 30.decembra 2010. godine na iznos od84,247 KM na period od 36 mjeseci uz kamatu koja iznosi tromjesecni EURIBOR +8,20%. Kaosredstvo obezbjeđenja po ovom kreditu, osim ovjerenih naloga za plaćanje i mjenica, stavljeno je izaložno pravo na vozilo koje je predmet lizinga. Obaveza po ovom ugovoru na dan 31. decembra2011. godine iznosi 68,280 KM. Društvo je dio obaveze za lizing (33,863 KM), koji dospijeva u2012. godini, preknjižilo na odgovarajući račun kratkoročnih finansijskih obaveza.8) Ugovor broj 12576/2010 za nabavku autobusa zaključen 30.decembra 2010. godine na iznos od22,858 KM na period od 24 mjeseca uz kamatu koja iznosi tromjesecni EURIBOR +8,20%. Kaosredstvo obezbjeđenja po ovom kreditu, osim ovjerenih naloga za plaćanje i mjenica, stavljeno je izaložno pravo na vozilo koje je predmet lizinga. Obaveza po ovom ugovoru na dan 31. decembra2011. godine iznosi 20,657 KM. Društvo je dio obaveze za lizing, koji dospijeva u 2012. godini(10,860 KM), preknjižilo na odgovarajući račun kratkoročnih finansijskih obaveza.9) Ugovor broj 12868/2010 za nabavku autobusa zaključen 30.decembra 2010. godine na iznos od106,802 KM na period od 60 mjeseci uz kamatu koja iznosi tromjesecni EURIBOR +7,9%. Kaosredstvo obezbjeđenja po ovom kreditu, osim ovjerenih naloga za plaćanje i mjenica, stavljeno je izaložno pravo na vozilo koje je predmet lizinga. Obaveza po ovom ugovoru na dan 31. decembra2011. godine iznosi 67,523 KM. Društvo je odgovarajući dio obaveze po ovom ugovoru (15,632KM), koji dospijeva u 2012. godini, preknjižilo na odgovarajući račun kratkoročnih finansijskihobaveza.10) Ugovor broj 12869/2010 za nabavku autobusa zaključen 30.decembra 2010. godine na iznos od106,802 KM na period od 60 mjeseci uz kamatu koja iznosi tromjesecni EURIBOR +7,90%. Kaosredstvo obezbjeđenja po ovom kreditu, osim ovjerenih naloga za plaćanje i mjenica, stavljeno je izaložno pravo na vozilo koje je predmet lizinga. Obaveza po ovom ugovoru na dan 31. decembra2011. godine iznosi 67,523 KM. Društvo je dio obaveze po navedenom lizing-ugovoru ( 15,632 KM),koji dospijeva u 2012. godini, preknjižilo na odgovarajući račun kratkoročnih finansijskih obaveza.11) Ugovor broj 13826/2011 za nabavku autobusa zaključen 20. jula 2011. godine na iznos od 62,754KM na period od 60 mjeseci uz kamatu od 10,30%. Kao sredstvo obezbjeđenja po ovom kreditu,osim ovjerenih naloga za plaćanje i mjenica, stavljeno je i založno pravo na vozilo koje je predmetlizinga. Obaveza po ovom ugovoru na dan 31. decembra 2011. godine iznosi 49,720 KM. Društvo jedio obaveze po navedenom lizing-ugovoru ( 10,454 KM), koji dospijeva u 2012. godini, preknjižilona odgovarajući račun kratkoročnih finansijskih obaveza.Društvo ima tri ugovora o kreditu zaključena sa Bobar bankom a.d., Bijeljina, Filijala Banja Luka svrhupribavljanja sredstava za ulaganja u osnovna i obrtna sredstva i za refinansiranje postojećih zaduženja ito:31

AD ''AUTOPREVOZ'' Banja LukaNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE31. decembar 2011. i 2010. godine1) Ugovor o kreditu broj 01-231/11 zaključen 08. marta 2011. godine za trajna obrtna sredstava u iznosuod 1,500,000 KM na period od 60 mjeseci uz promjenljivu kamatu od 9,5% i efektivnu kamatu od10,38%. Kao sredstva obezbjeđenja po ovom kreditu, osim ovjerenih bjanko naloga za plaćanje,mjenica Društva i jamca, stavljeno je založno pravo u korist Banke na nekretnine u vlasništvu i to:- na nekretnine upisane u ZK uložak broj 4789 K.O. SP Banja Luka označene kao k.č. broj 540/13,540/50, 540/122, 540/125, 540/136 u naravi njiva-oranica površine 22,025 m2, sa dijelom 1/1,- na nekretnine upisane u ZK uložak broj 7070 K.O. SP Banja Luka označene kao k.č. broj 2424/14,2424/16, 242/17 i 242/18 u naravi neplodna željeznička pruga površine 4,327 m2, sa dijelom 1/1.20. DUGOROČNE OBAVEZE (NASTAVAK)Društvo je po ugovoru o kreditu obavezno založene nekretnine svake godine osigurati kod „Bobarosiguranje“ a.d., Biljeljina a polisu vinkulirati u korist Banke.Obaveze po ovom ugovoru na dan 31. decembra 2011. godine iznose 1,322,195 KM. Dio obaveze poovom kreditu (264,162 KM), koji dospijeva u 2012. godini je preknjižen na odgovarajući računkratkoročnih finansijskih obaveza.2) Ugovor o kreditu broj 43-211/11 zaključen 31. marta 2011. godine za trajna obrtna sredstava u iznosuod 2,050,000 KM zaljučen prvobitno na period od 12 mjeseci uz promjenljivu kamatu od 9,95% iefektivnu kamatu od 11,48%. Aneksom uz ugovor od 01. avgusta je produžen period otplate ovogkredita sa 12 na 24 mjeseca uz grejs period od 12 mjeseci u kojem Drštvo servisira samo kamatu. Kaosredstva obezbjeđenja po ovom kreditu, osim ovjerenih bjanko naloga za plaćanje, mjenica potpisanihod strane Društva i jamca, i Društvo i jamac su banci potpisali izjave o blokadi poslovnih računa.Upisana je i hipoteka na nekretninama i to:- hipoteka na nekretnine upisane u ZK uložak broj 4789 K.O. SP Banja Luka označenu kao k.č. broj540/13, 540/122 i 540/125 procijenjene vrijednosti 2,822,854 KM,- hipoteku na nekretnine upisane u ZK uložak broj 7070 K.O. SP Banja Luka označenu kao k.č.broj 2424/14, 2424/16, 242/17 i 242/18 procijenjene vrijednosti 9,630,950 KM,- hipoteka na nekretninu označenu kao parcelu broj 3698/04 upisanu u posjedovni list 3759 K.O.Banja Luka 7, koja se nalazi u Banjoj Luci u Jevrejskoj ulici bb, u naravi poslovni prostorpovršine 22 m2, sve evidentirano u Knjigu uloženih ugovora o prodaji poslovnih zgrada,poslovnih prostorija i garaža-List broj 550, K.O. Banja Luka 7, procijenjene vrijednosti 171,024KM,- hipoteka na nekretnini koja je u vlasništvu jemca, Prevoz –Golub d.o.o., Kotor Varoš, na k.č. broj529/2 i 532/5 u naravi zgrada,i zemljište i ekonomsko dvorište, upisane u ZK uložak broj 51 i 53KO, Kotor Varoš, procijenjene vrijednosti 3,615,602 KM.Upisan je zalog hartija od vrijednosti i to:- zalog na 172,743,524 redovne akcija označene kao APBL-R-A, vlasništvo Babić Živka uEmitentu „Autoprevoz “ a.d., Banja Luka,- zalog na 118,858,292 redovne akcija označene kao APBL-R-A, vlasništvo Đurić Sladomira uEmitentu „Autoprevoz “ a.d., Banja Luka,- zalog na 55,633,011 redovnih akcija označenih kao APBL-R-A, vlasništvo Dubočanin Vida uEmitentu „Autoprevoz “ a.d., Banja Luka,Izvršen je i zalog pokretne imovine u vlasništvu Drušrva – 8 autobusa procijenjene kataloške vrijednostiod 652,981 KM.Obaveze po ovom ugovoru na dan 31. decembra 2011. godine iznose 1,093,332 KM. Dio obaveza(455,986 KM), koje dospijeva u 2012. godini je preknjižen na odgovarajući račun kratkoročnihfinansijskih obaveza.3) Ugovor broj 03-233-IRBRS/11 zaključen 29. avgusta 2011. godine za korištenje sredstavaInvesticiono Razvojne Banke Republike Srpske u iznosu od 3,500,000 KM na period od 120 mjeseciuključujući i grejs period uz osnovnu kamatu od 5,75% 6-mjesečni EURIBOR + 3,1% i grejs period od12 mjeseci u kojem Društvo servisira samo kamatu. Kao sredstva obezbjeđenja po ovom kreditu, osimovjerenih bjanko naloga za plaćanje, mjenica i hipoteke na nekretninu jamca, Društvo je u korist bankeupisalo založno pravo na nekretnine u vlasništvu i to:- hipoteku na nekretnine upisane u ZK uložak broj 4789 K.O. SP Banja Luka označenu kao k.č.broj 540/13, 540/122 i 540/125 procijenjene vrijednosti 2,822,854 KM,- hipoteku na nekretnine upisane u ZK uložak broj 7070 K.O. SP Banja Luka označenu kao k.č.broj 2424/14, 2424/16, 242/17 i 242/18 procijenjene vrijednosti 9,630,950 KM,32

AD ''AUTOPREVOZ'' Banja LukaNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE31. decembar 2011. i 2010. godine- hipoteku na nekretninu označenu kao parcelu broj 3698/04 upisanu u posjedovni list 3759 K.O.Banja Luka 7, koja se nalazi u Banjoj Luci u Jevrejskoj ulici bb, u naravi poslovni prostorpovršine 22 m2, sve evidentirano u Knjigu uloženih ugovora o prodaji poslovnih zgrada,poslovnih prostorija i garaža-List broj 550, K.O. Banja Luka 7, procijenjene vrijednosti 171,024KM,- hipoteka na nekretnini koja je u vlasništvu jemca, Prevoz –Golub d.o.o., Kotor Varoš, na k.č. broj529/2 i 532/5 u naravi zgrada,i zemljište i ekonomsko dvorište, upisane u ZK uložak broj 51 i 53KO, Kotor Varoš, procijenjene vrijednosti 3,615,602 KM.20. DUGOROČNE OBAVEZE (NASTAVAK)Izvršen je zalog hartija od vrijednosti i to:- zalog na 259,115,288 redovnih akcija označene kao APBL-R-A, vlasništvo Babić Živka uEmitentu „Autoprevoz “ a.d., Banja Luka,- zalog na 178,287,438 redovnih akcija označene kao APBL-R-A, vlasništvo Đurić Sladomira uEmitentu „Autoprevoz “ a.d., Banja Luka,- zalog na 92,995,006 redovnih akcija označene kao APBL-R-A, vlasništvo Dubočanin Vida uEmitentu „Autoprevoz “ a.d., Banja Luka,Zaloge na pokretnu imovinu u vlasništvu a na osnovu Ugovora o zalogu pokretne imovine.Društvo je po ugovoru o kreditu osiguralo založene nekretnine kod „Bobar osiguranje“ a.d., Biljeljina apolisu za pokretnu imovinu vinkuliralou korist Banke.Društvo je 20. decembra 2011. godine sa Novom bankom a.d., Bijeljina, Filijala Banja Luka, zaključilougovor o dugoročnom kreditu broj 0773110209 za trajna obrtna sredstva u iznosu od 1,500,000 KM naperiod od 60 mjeseci uz osnovnu kamatu od 7,50% i ektivnu kamatnu stopu od 8,48%. Kao sredstvaobezbjeđenja po ovom kreditu, osim ovjerenih bjanko naloga za plaćanje, mjenica, ugovora o jemstvu iizjava o blokadi računa, u korist banke je stavljeno založno pravo na nekretnine u vlasništvu Društva i tohipoteka narednog reda na zemljište u ulici Savska bb (naselje Kumsale) upisano u ZK uložak broj 4789K.O. SP Banja Luka označenu kao k.č. broj 540/13 i 540/125 procijenjene vrijednosti 3,282,444 KM.Obaveze po ovom ugovoru na dan 31. decembra 2011. godine iznose 1,500,000 KM. Dio obaveze poovom kreditu (256,895 KM), koji dospijeva u 2012. godini je preknjižen na odgovarajući računkratkoročnih finansijskih obaveza.21. OBAVEZE PREMA DOBAVLJAČIMAObaveze prema dobavljačima čine:U konvertibilnim marakama2011. 2010.Dobavljači u zemlji 5,372,930 5,493,359Dobavljači u inostranstvu 2,408,816 1,636,877Ostale obaveze iz poslovanja 32,214 20,997Stanje 31. decembra 7,813,960 7,151,233Najveće pojedinačne obaveze prema dobavljačima u zemlji odnose se na: Bobar banka a.d., Bijeljina pougovorima o faktoringu (1,468,335 KM), Prevoz Golub d.o.o. Kotor Varoš (791,720 KM), Grad BanjaLuka (350,640 KM), Golubić d.o.o. Kotor Varoš (163,590 KM), Rale turs d.o.o. Banja Luka (301,665KM), Turist company d.o.o. Laktaši ( 35,927 KM), MG Mind d.o.o. Mrkonjić Grad (178,582 KM),Trkulja Trans d.o.o. Oštra Luka ( 93,771 KM), Milinović d.o.o. Prijedor ( 54,362 KM), Bočac Turs d.o.o.,Banja Luka (62,659 KM), Vodovod a.d. Banja Luka (60,121 KM), Smiljić d.o.o. Banja Luka, (41,633KM), Ilma d.o.o., Sanski Most (44,161 KM), Autoprevoz a.d., Kozarska Dubica (34,472 KM), Kozara33

AD ''AUTOPREVOZ'' Banja LukaNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE31. decembar 2011. i 2010. godineprevoz PS d.o.o., Novi Grad (104,213 KM), Markus komerc d.o.o., Banja Luka (63,469 KM), Beokomd.o.o., Banja Luka (44,244 KM), Labud-Trans d.o.o., Oštra Luka ( 88,021 KM), Una Trans d.o.o., Bihać(38,460 KM), Ušće prevoz d.o.o., Trebinje (34,696 KM), Kole turs d.o.o., Banja Luka (22,229 KM),Centrotrans Eurolines d.d., Sarajevo (50,273 KM), Toping trade d.o.o., Novi Grad (37,746), Globtourd.o.o., Čitluk (31,936), Semberija Transport a.d., Bijeljina (20,166 KM), Mrkonjić Expres d.o.o.,Mrkonjić Grad (55,789 KM), Pring d.o.o., Banja Luka (35,046 KM), Dion d.o.o., Prnjavor (21,999 KM),Elektrokrajina a.d., Banja Luka (27,396 KM), MD Prevoz Vuičić d.o.o., Nevesinje (49,165 KM),Ciambella export-import d.o.o., Banja Luka (38,474 KM)Od najznačajnijih obaveza prema dobavljačima u zemlji (64% ukupne vrijednosti), do datuma revizijeizmiren je dio u iznosu od 1,158,396 KM.21. OBAVEZE PREMA DOBAVLJAČIMANajveće pojedinačne obaveze prema dobavljačima u inostranstvu odnose se na: Contex Mainz, Njemačka(528,591 KM), Niš Expres, Niš (212,347 MD, New Process, Tubach (155,946 KM), Intours, Podgorica(115,385 KM), Autsoaobraćaj, Boka Kotorska (113,864 KM), Autosaobraćaj, Kragujevac (78,100 KM),Unapromm, Beograd (96,158 KM), JGSP Novi Sad, Novi Sad (64,293 KM), Knorr-bremse, Mađarska(23,201 KM), MD Reisen, Cirih, Švajcarska (303,359 KM), Autobanat Zrenjanin (41,616 KM) i VoithTurbo, Zagreb (26,129 KM) i drugi.Od najznačajnijih obaveza prema dobavljačima u inostranstvu (70% ukupne vrijednosti), do datumarevizije izmiren je dio u iznosu od 385,526 KM.Najveći broj dobavljača Društva su istovremeno i kupci. Tokom godine se vrši međusobni obračun,evidentiranje i usklađivanje prometa po osnovu prodatih karata, provizija i naknada za izvršene usluge.Društvo, radi svakodnevnih promjena prometa, ne vrši međusobna zatvaranja potraživanja i obaveza sakooperantima, na osnovu čega je, prema procjeni revizora, oko 38 % salda obaveza prema domaćimdobavljačima na dan bilansa bilo moguće kompenzirati.22. OBAVEZE ZA PRIMLJENE AVANSEObaveze za primljene avanse na dan 31. decembra 2011. godine iznose 54,187 KM ( na dan 31. decembra2010. godine – 76,962 KM) i odnose se na prenos potražnih salda više kupaca na dan bilansa. Do datumarevizije zatvoren je dio ovih obaveze u iznosu od 11,827 KM.23. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZEKratkoročne finansijske obaveze obuhvataju:U konvertibilnim marakama2011. 2010.Tekuće dospjeće dugoročnih kredita (Napomena 18) 1,825,387 996,853Kratkoročni krediti u zemlji 250,000 3,244,555Ostale kratkoročne obaveze 292,096 366,073Stanje 31. decembra 2,367,483 4,607,481Kratkoročni revolving kredit u iznosu od 250,000 KM je Društvu odobren 09. februara 2011. godine(Ugovor br. 0770110037) na 12 mjeseci uz godišnju kamatnu stopu od 12% na iskorištena sredstva nagodišnjem nivou i 2% na neiskorištena sredstva. Kao sredstvo obezbjeđenja po ovom kreditu, osimovjerenih bjanko naloga za plaćanje, mjenica i izjava o blokadi računa, stavljeno je založno pravo na dvaautobusa marke Setra ukupno procjenjene vrijednosti na 420,000 KM koja su u vlasništvu Društva, teugovor o jemstvu sa Društvom Golubić d.o.o., Kotor Varoš. Obaveza po ovom kreditu na dan 31.decembra 2011. godine iznosi 250,000 KM.34

AD ''AUTOPREVOZ'' Banja LukaNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE31. decembar 2011. i 2010. godine24. OSTALE TEKUĆE OBAVEZE I PVROstale tekuće obaveze i PVR obuhvataju:U konvertibilnim marakama2011. 2010.Obaveze za porez na dodatu vrijednost 1,553 30,793Obaveze za poreze i doprinose iz rezultata - 11,156Obaveze za poreze, carine i druge dažbine 32,268 19,523Obaveze za neto zarade 181,842 33,779Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade zarada 381,353 132,175Ostale obaveze 134,170 115,166Stanje 31. decembra 342,592 342,592Obaveze za neto plate (181,842 KM) su ustvari obaveze za plate za decembar 2011. godine koje suisplaćene u januaru 2012. godine. Obaveze za poreze i doprinose na zarade (381,353 KM) se odnose naobaveze iz oktobra, novembra i decembra 2011. godine koje su izmirene u januaru 2012. godine.Ostale obaveze se najvećim djelom odnose na obavezu za članarine poslovnim udruženjima (133,968KM) i ostale kratkoročne obaveze prema osiguranjima (202 KM).25. ZARADA PO AKCIJIU konvertibilnim marakama2011. 2010.Dobitak obračunskog perioda (1,797,794) 27,297Prosječan ponderisani broj izdath akcija 10,436,703 10,436,703Dobitak (gubitak) po akciji (0.17226) 0.0026226. PORESKI RIZICIRepublika Srpska i Bosna i Hercegovina trenutno imaju više zakona koji regulišu razne poreze uvedeneod strane nadležnih organa. Porezi koji se plaćaju uključuju PDV, porez na dobit i poreze na plate,zajedno sa drugim porezima. Za razliku od razvijenijih tržišnih privreda zakoni kojima se regulišu oviporezi nisu bili primjenjivani duže vrijeme, te ne postoji dugogodišnja praksa primjene, a sa druge stranepropisi kojima se vrši implementacija ovih zakona često su nejasni ili ne postoje. Iz ovog razloga, često sejavljaju razlike u mišljenju među državnim ministarstvima i organizacijama u vezi sa pravnominterpretacijom zakonskih odredbi što može dovesti do neizvjesnosti i sukoba interesa. Poreske prijave supredmet kontrola i pregleda od strane više ovlašćenih organa kojima je zakonom omogućeno propisivanjejako strogih kazni i zateznih kamata.35

AD ''AUTOPREVOZ'' Banja LukaNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE31. decembar 2011. i 2010. godineTumačenje poreskih zakona od strane poreskih vlasti u odnosu na transakcije i aktivnosti Komisije moguse razlikovati od tumačenja rukovodstva. To može dovesti do osporavanja transakcija od strane poreskihvlasti i Komisiji može biti određen dodatni iznos poreza, kazni i kamata. U skladu sa Zakonom o poreskojupravi Republike Srpske, period zastarjelosti poreske obaveze je 5 godina. To praktično začni da poreskevlasti imaju prava da odrede plaćanje neizmirenih obaveza u roku od 5 godina od trenutka kada je obavezanastala. Ove činjenice utiču da poreski rizik u Republici Srpskoj i Bosni i Hercegovini bude značajninji odonog u zemljama za razvijenijim poreskim sistemom.27. DEVIZNI KURSEVISrednji kursevi za devize, utvrđeni na međubankarskom tržištu deviza, primijenjeni za preračun deviznihpozicija bilansa stanja u Konvertibilne marke, za pojedine glavne valute su bili sljedeći :Konvertibilnih maraka2011. 2010.EUR 1.95583 1.95583Švajcarski franak 1.608942 1.31458Švedska kruna 0.219460 0.18997Danska kruna 0.263085 0.26251Srbijanski dinar 53.502029 49.2459Hrvatska kuna 3.853607 3.7358136