Årsrapport 2012.pdf - GlobeNewswire

Noter
Noter
29. . Finansielle Finansielle risici risici risici og og politikker politikker og og mål mål for for styringen styringen af af finansielle finansielle risici
Sparekassen er eksponeret over for forskellige typer af risici. De primære risici er kreditrisici på sparekassens udlån
samt markedsrisici omfattende renterisiko, valutarisiko, aktierisiko, likviditetsrisiko og ejendomsrisiko.
Kreditrisikoen defineres som risikoen for, at kundernes betalingsforpligtelser overfor sparekassen ikke skønnes at
kunne inddrives på grund af debitors manglende evne eller vilje til at betale til den aftalte tid.
Markedsrisikoen defineres som risikoen for, at markedsværdien af sparekassens aktiver og forpligtelser ændrer sig
som følge af ændringer i markedsforholdene.
Udover ovennævnte risici har sparekassen endvidere operationelle risici, der dækker over de ikke-finansielle risici,
som kan opstå fra sparekassens aktiviteter, herunder menneskelige og corporate governance fejl.
Sparekassens overordnede risikopolitik er, at sparekassen kun påtager sig risici, som er i overensstemmelse med de
forretningsmæssige principper, som sparekassen drives efter, og som sparekassen har de kompetencemæssige ressourcer
til styringen af.
Formålet med sparekassens politikker for risikostyring er at minimere de tab, der kan opstå som følge af bl.a. uforudsigelig
udvikling på de finansielle markeder.
Sparekassen udvikler løbende sine værktøjer til identifikation og styring af de risici, som påvirker sparekassen. Bestyrelsen
fastlægger de overordnede rammer og principper for risiko- og kapitalstyring, og bestyrelsen modtager løbende
rapportering om udviklingen i risici og udnyttelse af de tildelte risikorammer.
I henhold til de danske kapitaldækningsregler skal de danske pengeinstitutter offentliggøre visse risikooplysninger –
også benævnt Søjle III-oplysninger. Visse af de krævede risikooplysninger fremgår af nærværende årsrapport, men
for en samlet oversigt over sparekassens oplysningsforpligtelser henvises til sparekassens hjemmeside
https://www.himmerland.dk/aktionaer/aktionaerinfo/oplysningsforpligtelser/.
Efterfølgende beskrives nærmere om sparekassens kreditrisici, de forskellige markedsrisici samt operationelle risici.
Kreditrisi Kreditrisici Kreditrisi Kreditrisi ci udlån
De væsentligste risici i sparekassen vedrører kreditrisici på sparekassens udlån. Sparekassens risikostyringspolitikker
er derfor tilrettelagt med henblik på at sikre, at transaktioner med kunder og kreditinstitutter til stadighed ligger inden
for de af bestyrelsen vedtagne rammer og forventet sikkerhed.
Sparekassens kreditrisici styres med udgangspunkt i sparekassens kreditpolitik, der skal sikre, at der sker en afbalancering
mellem indtjening og risiko, samt at risikotagning altid er forudkalkuleret.
Sparekassens primære virkeområde er de kommuner, hvor sparekassen har fysiske afdelinger. Afdelingerne har dog
også mulighed for at etablere privatkundeforhold i tilstødende kommuner eller via sparekassens fjernkundekoncept.
Sparekassens primære kundegrupper er privatkunder samt små og mellemstore erhvervsvirksomheder. Sparekassen
ønsker at betjene alle kundegrupper, der efter afvejning af risiko ønskes bredt sammensat med hensyn til indkomstgrupper
for privatkunder samt brancher og virksomhedsstørrelse for så vidt angår erhvervskunder.
På udlånssiden ønsker sparekassen helkundeforhold og kun undtagelsesvist delkundeforhold. Ved delkundeforhold
lægges der særlig vægt på gode indtjenings- og kapitalforhold samt øgede krav til sikkerhedsstillelse.
Der foretages en individuel kreditvurdering af den enkelte kunde med udgangspunkt i økonomiske oplysninger og
sikkerheder, og hvor evnen og viljen til overholdelse af indgåede forpligtelser skal dokumenteres.
Sparekassen Himmerland A/S Årsrapport 2012 side 53 af 66