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2011 GESCHÄFTSBERICHT<br />
01.10.2010 – 30.09.2011
2<br />
Gruppe <strong>Gastroconsult</strong><br />
in Zahlen<br />
Betriebs- Personal- Ergebnis 100%-Stellen Beteiligungsquote<br />
ertrag aufwand exkl. Lernende <strong>Gastroconsult</strong> AG<br />
CHF CHF CHF<br />
<strong>Gastroconsult</strong> AG 15’477’000 11’053’000 + 86’000 86 -<br />
BKT Treuhand AG 3’346’000 2’292’000 + 53’000 20 50 %<br />
Käser-Treuhand AG 1’215’000 824’000 + 43’000 7 34 %<br />
KMU TREUHAND<br />
REVISIONS AG<br />
Partner<br />
WT WIRTE<br />
TREUHAND AG
Einladung zur ordentlichen Generalversammlung<br />
der Aktionäre der <strong>Gastroconsult</strong> AG, Zürich<br />
Donnerstag, 22. März 2012, 11.00 h, Atrium-Hotel Blume<br />
Kurplatz 4, 5400 Baden, Telefon 056 200 0 200<br />
Traktanden<br />
1. Begrüssung<br />
2. Geschäftsbericht und Jahresrechnung 2011 / Bericht der Revisionsstelle<br />
Antrag: Der Verwaltungsrat beantragt die Genehmigung des Geschäftsberichtes<br />
und der Jahresrechnung.<br />
3. Entlastung der Mitglieder des Verwaltungsrates und der Geschäftsleitung<br />
Antrag: Der Verwaltungsrat beantragt Entlastung.<br />
4. Verwendung des Bilanzgewinnes 2011<br />
Antrag: Der Verwaltungsrat schlägt vor, den Bilanzgewinn wie folgt zu verwenden:<br />
Gewinnvortrag CHF 168’784<br />
Jahresgewinn CHF 86’138<br />
Bilanzgewinn CHF 254’922<br />
Dividende 5% CHF 60’000<br />
Vortrag auf neue Rechnung CHF 194’922<br />
5. Wahl der Revisionsstelle<br />
Antrag: Der Verwaltungsrat beantragt, die KPMG AG, Zürich wieder zu wählen.<br />
6. Verschiedenes<br />
Zürich, im Februar 2012 <strong>Gastroconsult</strong> AG<br />
Im Namen des Verwaltungsrates<br />
Tobias Zbinden Jakob Huber<br />
Präsident Delegierter<br />
3
4<br />
Organe<br />
Verwaltungsrat<br />
Präsident Tobias Zbinden, Marly FR (seit 1996 bis 2014)<br />
Vizepräsident Klaus Künzli, Ittigen BE (seit 2002 bis 2014)<br />
Delegierter Jakob Huber, Rorbas ZH (seit 2008 bis 2014)<br />
Mitglieder Chantal Bochud, Corminboeuf FR (seit 2002 bis 2014)<br />
Martin Angehrn, Engelburg SG (seit 2005 bis 2014)<br />
Walter Lengwiler, Niederwil SG<br />
(Delegierter bis 2011)<br />
(seit 2002 bis 2014)<br />
Martin Müller, Bremgarten BE (seit 2002 bis 2014)<br />
Sekretariat Verwaltungsrat Ralf Gätzi<br />
Revisionsstelle KPMG AG, Zürich<br />
Direktion<br />
Jakob Huber * Vorsitzender, VR-Delegierter Leiter Region Ost<br />
Martin Müller * Stv. Vorsitzender, Regionaldirektor Leiter Sitz Bern und Region Zentrum<br />
Chantal Bochud * Regionaldirektorin Leiterin Sitz Freiburg und Region West<br />
Roland Arpagaus Direktor Leiter Sitz St. Gallen bis 31.12.2011<br />
Alain Cheseaux Direktor Leiter Sitz St. Gallen ab 01.01.2012<br />
Angelo Colombini Direktor Leiter Sitz Cadempino-Lugano<br />
José Cruz Direktor Leiter Sitz Pully<br />
Jean-Louis Donzé Direktor Leiter Sitz Saignelégier<br />
Reto Grünenfelder Direktor Leiter Sitz Chur<br />
Martin Huwiler Direktor Leiter Sitz Zürich<br />
Alberto Leonardi Direktor Leiter Sitz Bernex-Genf<br />
Franz Meier Direktor Leiter Sitz Luzern<br />
Roland Mülchi Vizedirektor Leiter Sitz Basel<br />
Willy Philippoz Direktor Leiter Sitz Sitten<br />
Rolf Ryter Direktor Leiter Sitz Olten<br />
* Mitglieder der Geschäftsleitung
Wichtige Zahlen<br />
Okt. – Sept. Okt. – Sept.<br />
2010 / 2011 2009 / 2010<br />
Jahresgewinn CHF 86’000 CHF 83’000<br />
Cashflow CHF 1’045’000 CHF 1’378’000<br />
Unternehmensertrag CHF 15’477’000 CHF 15’774’000<br />
Personalaufwand CHF 11’053’000 CHF 10’875’000<br />
MitarbeiterInnenbestand exkl. Lernende (30.09.) 103 98<br />
• Stellen à 100 % exkl. Lernende 86 82<br />
• Lernende 5 6<br />
Geschäftsstellen 14 14<br />
Direkte Beteiligungen<br />
• HRT Revisions AG (100 % des Aktienkapitals)<br />
• HotelConsultingGroup AG (100 % des Aktienkapitals)<br />
• BKT Treuhand AG (50 % des Aktienkapitals)<br />
• Käser-Treuhand AG (34 % des Aktienkapitals)<br />
Indirekte Beteiligungen<br />
• KMU (Klein- und Mittelunternehmen) Treuhand und Revisions AG (100 % des Aktienkapitals)<br />
• WT Wirte-Treuhand AG (100 % des Aktienkapitals)<br />
• Refiba Treuhand AG (100 % des Aktienkapitals)<br />
5
6<br />
Inhaltsverzeichnis<br />
Tätigkeit der Organe<br />
Generalversammlung<br />
Verwaltungsrat<br />
Seite 8<br />
Bericht über die Geschäftstätigkeit Seite 9<br />
MitarbeiterInnen Seite 10 – 11<br />
Jahresrechnung Seite 12 – 13<br />
Erfolgsrechnung<br />
Bilanz<br />
Antrag über die Verwendung des Bilanzgewinnes<br />
Bilanz per 30.09.2011 / Erfolgsrechnung 01.10.2010 – 30.09.2011 Seite 14 – 16<br />
Anhang zur Jahresrechnung per 30.09.2011 Seite 17<br />
Bericht der Revisionsstelle Seite 19<br />
Protokoll der letztjährigen Generalversammlung Seite 21 – 23
8<br />
Tätigkeit der Organe<br />
Generalversammlung<br />
Am 17. März 2011 fand im Saal des Hotels Bad Muntelier am See die fünfzehnte ordentliche Generalversammlung<br />
statt. Im Anschluss an die statutarischen Geschäfte übermittelte Staatsrat und Finanzdirektor<br />
Claude Lässer Grüsse der Regierung des Kantons Freiburg und gewährte auf unterhaltsame<br />
Weise Einblicke in das politische Leben im Kanton.<br />
Die Generalversammlung stimmte allen Anträgen des Verwaltungsrates zu.<br />
Die Revisionsstelle unterbreitete einen einschränkungslosen Bericht.<br />
Verwaltungsrat<br />
Der Verwaltungsrat hat im Berichtsjahr vier ordentliche Sitzungen und eine Strategiesitzung durchgeführt.<br />
Nebst den ordentlichen Geschäften im Rahmen seiner Führungs- und Kontrollaufgaben hat er<br />
die im Zusammenhang mit dem geänderten Führungsmodell notwendig gewordenen Organisationsund<br />
Funktionsanpassungen mit Wirkung per 1. Oktober 2011 verabschiedet. Im Kalenderjahr 2011 haben<br />
der Verwaltungsrat und die Direktion zudem dem „eigentlichen Motor“ der AG-Gründung und ersten<br />
Delegierten des Verwaltungsrates, Herrn Walter Lengwiler, an mehreren Gelegenheiten gebührend für<br />
sein erfolgreiches Wirken gedankt. Mit Beginn des neuen Geschäftsjahres hat Herr Jakob Huber seine<br />
Nachfolge als Delegierter des Verwaltungsrates angetreten. Verwaltungsrat und Geschäftsleitung sind<br />
froh, dass Walter Lengwiler noch bis zur Generalversammlung 2013 als Verwaltungsratsmitglied weiter<br />
fungiert und danken an dieser Stelle noch einmal für seine grossen Verdienste für das Unternehmen.<br />
Die kommunizierte Vereinfachung der Marktpositionierung der Gruppe wurde wie vorgesehen vorangetrieben.<br />
Zu Beginn des Kalenderjahres 2012 wurden im Rahmen der Marktkonzentration die Beteiligungsgesellschaften<br />
KMU Revisions AG, PME Fiduciaire et Révisions SA und Zago Treuhand AG zur<br />
neuen KMU Treuhand und Revisions AG mit Hauptsitz in Siebnen zusammengeführt. Dadurch wurde<br />
eine im Wesentlichen ausserhalb der Lebensmittelbranchen tätige, qualifizierte Treuhand-, Beratungsund<br />
Prüfungsunternehmung mit Geschäftsstandorten in Bern, Bernex-Genf, Chur, Freiburg, Cadempino-<br />
Lugano, Olten, Pully, Siebnen (Hauptsitz), Sitten, St. Gallen, Tramelan und Zürich geschaffen.
Bericht über die Geschäftstätigkeit<br />
Das Geschäftsjahr 2010 / 2011 (Periode vom 1. Oktober 2010 bis 30. September 2011) wird als Jahr der<br />
Eurokrise oder Frankenstärke in die Annalen eingehen. Der in der jüngeren Vergangenheit mehrfach<br />
prognostizierte deutliche Wirtschaftsaufschwung wurde durch die Krisen in den umliegenden Ländern<br />
und die damit verbundene Angst vor den Auswirkungen für die Schweizer Volkswirtschaft gebremst. Vor<br />
allem diejenigen Gastbetriebe, die auch internationale Kundschaft bewirten und beherbergen, wurden<br />
von den Auswirkungen der Eurokrise spürbar getroffen.<br />
Der <strong>Gastroconsult</strong> AG ist es trotz schwierigem wirtschaftlichem Umfeld gelungen, im Berichtsjahr stabile<br />
finanzielle Daten zu liefern. Vor allem die Filialen der Westschweiz zeigten sich äusserst „krisenresistent“.<br />
Konnten doch an allen Standorten der Romandie die Umsätze gesteigert werden.<br />
Die Umsetzung einheitlicher Beratungshilfsmittel zur weiteren Optimierung der Dienstleistungsqualität<br />
geht zügig voran. Verwaltungsrat und Geschäftsleitung haben in diesem Zusammenhang entschieden,<br />
das Berichterstattungs-, Prüfungs- und Auswertungstool „KMUAudit“ zu erwerben. Zusätzlich steht der<br />
<strong>Gastroconsult</strong> AG zur „massgeschneiderten“ Kundenberatung neu ein eigens entwickeltes Controlling-<br />
Tool zur Verfügung.<br />
Die unter der Leitung des Sitzleiters Saignelégier entwickelte Software zur Arbeitszeitplanung und<br />
-kontrolle (GastroTime) wird in der Branche geschätzt und von der Kontrollstelle L-GAV gerühmt. Mit<br />
der im Geschäftsjahr 2010 / 2011 umgesetzten Erweiterung “Stempeluhr mit Batch” ist das Produkt<br />
noch besser geworden.<br />
Dank der Schaffung einer national tätigen Beratungs- und Prüfungsunternehmung ausserhalb der<br />
Lebensmittelbranchen (KMU Treuhand und Revisions AG) ist die Gruppe <strong>Gastroconsult</strong> nun in den diversen<br />
Märkten der Beratung von kleinen und mittleren Unternehmen gut vertreten.<br />
Die Partnerunternehmen BKT Treuhand AG und Käser-Treuhand AG können auf ein gutes Geschäftsjahr<br />
2010 / 2011 zurückblicken. Trotz weiterer Strukturanpassungen im Bäcker- und Konditorengewerbe und<br />
noch viel ausgeprägter im Bereiche der Milchverarbeitung konnten bei leicht tieferen Umsätzen, dank<br />
guter Kostenkontrolle, bessere Ergebnisse als im Vorjahr erzielt werden. Die Nähe zur jeweiligen Branche<br />
ist für die Gruppe <strong>Gastroconsult</strong> dank exzellentem Branchenwissen einerseits Erfolgsposition, wegen der<br />
Abhängigkeit zur jeweiligen Branche aber auch Risikofaktor. Die Aktivitäten der KMU Treuhand und<br />
Revisions AG dienen nicht zuletzt der Milderung dieser Abhängigkeit.<br />
9
10<br />
MitarbeiterInnen<br />
Zur Sicherstellung der Qualität unserer Beratungsdienstleistungen legen wir Wert auf stetige interne und<br />
externe Aus- und Weiterbildung unserer MitarbeiterInnen.<br />
Am 30.09.2011 waren an den 14 Standorten (inkl. Hauptsitz) – ohne Lernende – insgesamt 103<br />
MitarbeiterInnen für das Unternehmen tätig. Im Durchschnitt des Geschäftsjahres 2010 / 2011 wies die<br />
<strong>Gastroconsult</strong> AG – ohne Lernende – 86.4 Stellen zu 100 Prozent aus (Vorjahr 82.5 Stellen). Die nachstehende<br />
Tabelle zeigt die Verteilung der MitarbeiterInnen auf die einzelnen Sitze (Stand 30.09.11):<br />
2011 2010<br />
Zürich (Zentrale) 4 4<br />
Basel 2 2<br />
Bern (Treuhand und Unternehmensberatung) 17 15<br />
Bernex-Genf 5 4<br />
Cadempino-Lugano 10 10<br />
Chur 6 5<br />
Freiburg 7 7<br />
Luzern 5 5<br />
Olten inkl. Büro Unterentfelden 8 8<br />
Pully (Treuhand und Unternehmensberatung) 6 5<br />
Saignelégier 6 5<br />
St. Gallen 7 7<br />
Sitten 10 10<br />
Zürich (Treuhand und Unternehmensberatung) 10 11<br />
Total exkl. 5 Lernende (2010 exkl. 6 Lernende) 103 98<br />
47.6 % oder 49 MitarbeiterInnen sind Berater-Treuhänder resp. Unternehmensberater während 52.4 %<br />
oder 54 MitarbeiterInnen auf Stufe Nachwuchsberater, Assistenten, Buchhalter sowie in den<br />
Sekretariaten arbeiten. Von den Stellenprozenten fallen 52.3 % auf Beratertätigkeit und 47.7 % auf<br />
Sachbearbeiter- und Sekretariatsarbeit.
Dienstjubiläen<br />
2011 konnten zahlreiche MitarbeiterInnen für ihre langjährige Tätigkeit in der <strong>Gastroconsult</strong> AG<br />
geehrt werden.<br />
• Werner Egger, Kundenberater, Bern 45 Jahre<br />
• Jean Claude Antille, Unternehmensberater, Vizedirektor, Pully 30 Jahre<br />
• Jürg Consoni, Treuhänder-Berater, Vizedirektor, St. Gallen 30 Jahre<br />
• Hedy Schibli, Assistentin, Zürich 20 Jahre<br />
• Urban Augustin, Treuhänder-Berater, Vizedirektor, Chur 20 Jahre<br />
• Georg Heldner, Treuhänder-Berater, Sion 20 Jahre<br />
• Roland Arpagaus, Direktor, St. Gallen 15 Jahre<br />
• Sandra Presotto, Treuhänderin-Beraterin, Bern 10 Jahre<br />
• Brigitte Lanz-Kurmann, Assistentin, Bern 10 Jahre<br />
• Françoise Fromaigeat, Assistentin, Genf 10 Jahre<br />
Die Direktion durfte weiteren 3 MitarbeiterInnen für ihre 5-jährige Betriebstreue danken.<br />
Beförderungen<br />
An der Verwaltungsratssitzung vom 25. November 2011 wurden auf Antrag der Geschäftsleitung<br />
Alain Cheseaux, Sitzleiter St. Gallen, zum Direktor, Bernhard Zihlmann, Sitz Bern, zum Vizedirektor,<br />
Marianne Hürzeler, Sitz Olten, zur Vizedirektorin und Margrith Rinderknecht, Sitz Luzern, zur<br />
Handlungsbevollmächtigten befördert.<br />
11
12<br />
Jahresrechnung<br />
Allgemein<br />
Im Zusammenhang mit der Einführung eines neuen Kontenplans wurde die Darstellung der Jahresrechnung<br />
(inklusive Vorjahreszahlen) angepasst.<br />
Erfolgsrechnung<br />
Der Gesamtertrag im Geschäftsjahr 2010 / 2011 liegt mit rund CHF 15’477’000 um CHF 297’000 oder<br />
1.7% unter dem entsprechenden Vorjahreswert. Hauptverantwortlich dafür sind die tieferen übrigen<br />
Beratungserträge und die im Vergleich zum Vorjahr fehlende Überschussbeteiligung der Krankentaggeldversicherung.<br />
Eine grosse betriebliche Herausforderung für die <strong>Gastroconsult</strong> AG und deren<br />
MitarbeiterInnen stellt die hohe Anzahl an branchenbedingten Kundenmutationen dar. Es ist eine<br />
eigentliche Parforceleistung der MitarbeiterInnen, die Kundenabgänge mit entsprechenden Zugängen<br />
zu kompensieren.<br />
Erfreulich ist, dass die Verkäufe “unseres” Zeitmanagementprogramms “GastroTime” im Berichtsjahr<br />
noch gesteigert werden konnten.<br />
Mit Beginn des Geschäftsjahres 2010 / 2011 wurde das interne Rechnungswesen zentralisiert und in diesem<br />
Zusammenhang der Kontenplan der <strong>Gastroconsult</strong> AG modernisiert. Wesentliche Neuerung für die<br />
Berichterstattung ist, dass die Veränderungen von Ferien- und Gleitzeitsalden neu im Personalaufwand<br />
ausgewiesen werden mit entsprechender Auswirkung auf die Höhe des Personalaufwandes. Um die<br />
Zahlen des Vorjahres mit denen des Berichtsjahres vergleichbar zu machen, wurde die Vorjahres-<br />
Erfolgsrechnung entsprechend angepasst.<br />
Der Personalaufwand liegt mit CHF 11’053’000 rund CHF 179’000 oder 1.6% über dem vergleichbaren<br />
Vorjahreswert. Gemessen am gesamten Betriebsertrag machen die Personalaufwendungen 71.4%<br />
(Vorjahr 68.9%) aus.<br />
Wie aus den Vorjahren bekannt wurde der Risikovorsorge und der vorsichtigen Bewertung von<br />
Guthaben und finanziellen und materiellen Anlagen gebührend Rechnung getragen. Das Projekt “Neues<br />
EDV-Infrastruktur- und Serverkonzept” ist vollständig umgesetzt. Die damit verbundenen Hard- und<br />
Softwareanschaffungen sind zulasten der entsprechenden Rückstellungen abgeschrieben.<br />
Das Geschäftsjahr 2010 / 2011 schliesst mit einem im Vorjahresvergleich leicht höheren Gewinn von<br />
CHF 86’138 (Vorjahr CHF 82’835).
Bilanz<br />
30.09.2011 30.09.2010<br />
Investitionsverhältnis (Aktiven)<br />
Umlaufvermögen 78 % 78 %<br />
Anlagevermögen 22 % 22 %<br />
Finanzierungsverhältnis (Passiven)<br />
Fremdkapital 78 % 79 %<br />
Eigenkapital 22 % 21 %<br />
Die Liquidität der Unternehmung ist nach wie vor sehr gut. Liegt doch der Bestand an Flüssigen Mitteln<br />
trotz wesentlicher Investitionen in EDV-Serverinfrastruktur und der Gewährung eines weiteren Darlehens<br />
an die KMU Treuhand und Revisions AG mit CHF 1’578’000 nur leicht unter dem Vorjahreswert von<br />
CHF 1’660’000.<br />
Das Delkredere beträgt unverändert 18% des Debitorenbestandes. Die Wertberichtigung Fakturierungsrisiko<br />
/ Gewinnanteil wurde, aufgrund des tieferen Bestandes an nicht fakturierten Arbeiten, um<br />
CHF 60'000 auf CHF 1'080'000 reduziert und macht gut 40% des Bestandes an angefangenen Arbeiten<br />
aus.<br />
Im Berichtsjahr wurde mit der Anpassung des Kontenplans auch die Klassifizierung von passiven<br />
Rechnungsabgrenzungen und Rückstellungen überarbeitet. Neu werden die noch nicht bezogenen<br />
Ferientage und die geleisteten Mehrstunden unter den passiven Rechnungsabgrenzungen geführt.<br />
Die Zahlen des Vorjahres wurden entsprechend angepasst. Der Bestand der Rückstellungen hat sich<br />
im Zusammenhang mit der Umsetzung des Projekts "EDV-Infrastruktur- und Serverkonzept" um rund<br />
CHF 377’000 auf CHF 1’466’845 reduziert.<br />
Antrag über die Verwendung des Bilanzgewinnes<br />
Der Verwaltungsrat beantragt der Generalversammlung die Ausschüttung einer Dividende von CHF 5.00<br />
je Aktie (5 %) und den Vortrag des verbleibenden Bilanzgewinns auf neue Rechnung.<br />
30.09.2011 30.09.2010<br />
Zur Verfügung der Generalversammlung stehen:<br />
Vortrag vom Vorjahr CHF 168’784 CHF 145’949<br />
Jahresgewinn CHF 86’138 CHF 82’835<br />
Verfügbarer Bilanzgewinn CHF 254’922 CHF 228’784<br />
Dividende CHF 60’000 CHF 60’000<br />
Vortrag auf neue Rechnung CHF 194’922 CHF 168’784<br />
13
14<br />
Bilanz<br />
Aktiven<br />
Umlaufvermögen<br />
30.09.2011 30.09.2010<br />
Flüssige Mittel CHF 1’577’747 CHF 1’659’702<br />
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen CHF 4’215’597 CHF 4’325’107<br />
abzüglich Delkredere CHF -760’000 CHF -800’000<br />
CHF 3’455’597 CHF 3’525’107<br />
Forderungen gegenüber Aktionärin und Nahestehenden CHF 257’834 CHF 441’424<br />
Forderungen gegenüber Pensionsfonds CHF 5’293 CHF 23’647<br />
Sonstige Forderungen CHF 336’692 CHF 319’563<br />
Vorräte CHF 83’310 CHF 0<br />
Geleistete, noch nicht fakturierte Arbeiten CHF 2’639’176 CHF 2’841’864<br />
abzüglich Fakturierungsrisiko / Gewinnanteil CHF -1’080’000 CHF -1’140’000<br />
CHF 1’559’176 CHF 1’701’864<br />
Aktive Rechnungsabgrenzungen CHF 355’443 CHF 137’699<br />
Total Umlaufvermögen CHF 7’631’092 CHF 7’809’006<br />
Anlagevermögen<br />
Sachanlagen<br />
• EDV-Anlagen CHF 2 CHF 90’000<br />
• Mobiliar CHF 1 CHF 1<br />
• Fahrzeuge CHF 3’400 CHF 64’400<br />
Finanzanlagen<br />
• Darlehen an Nahestehende CHF 1’295’355 CHF 1’125’000<br />
• Sonstige Darlehen CHF 20’000 CHF 20’000<br />
• Beteiligungen CHF 775’000 CHF 875’000<br />
• Sonstige Finanzanlagen CHF 22’000 CHF 22’000<br />
Total Anlagevermögen CHF 2’115’758 CHF 2’196’401<br />
TOTAL AKTIVEN CHF 9’746’850 CHF 10’005’407
Bilanz<br />
Passiven<br />
Fremdkapital<br />
30.09.2011 30.09.2010<br />
Schulden aus Lieferungen und Leistungen CHF 318’576 CHF 225’323<br />
Verpflichtungen gegenüber Aktionärin und Nahestehenden CHF 234’430 CHF 68’444<br />
Verpflichtungen gegenüber Personal CHF 591’125 CHF 605’455<br />
Sonstige kurzfristige Verpflichtungen CHF 557’282 CHF 547’887<br />
Vorauszahlungen von Kunden CHF 3’509’600 CHF 3’583’636<br />
Passive Rechnungsabgrenzungen CHF 964’070 CHF 1’052’428<br />
Total kurzfristiges Fremdkapital CHF 6’175’083 CHF 6’083’173<br />
Rückstellungen CHF 1’466’845 CHF 1’843’450<br />
Total Fremdkapital CHF 7’641’928 CHF 7’926’623<br />
Eigenkapital<br />
Aktienkapital CHF 1’200’000 CHF 1’200’000<br />
Allgemeine gesetzliche Reserven CHF 650’000 CHF 650’000<br />
Bilanzgewinn<br />
• Gewinnvortrag CHF 168’784 CHF 145’949<br />
• Jahresgewinn CHF 86’138 CHF 82’835<br />
CHF 254’922 CHF 228’784<br />
Total Eigenkapital CHF 2’104’922 CHF 2’078’784<br />
TOTAL PASSIVEN CHF 9’746’850 CHF 10’005’407<br />
15
16<br />
Erfolgsrechnung<br />
Ertrag<br />
Okt. – Sept. Okt. – Sept.<br />
2010 / 2011 2009 / 2010<br />
Ertrag aus Beratung und Dienstleistung CHF 14’906’334 CHF 15’139’294<br />
Ertrag aus Verkauf CHF 319’444 CHF 264’302<br />
Ertrag aus Nutzungsentschädigung CHF 170’183 CHF 186’495<br />
Finanzertrag CHF 51’991 CHF 35’276<br />
Gewinn aus Verkauf von Sachanlagen CHF 3’032 CHF 0<br />
Periodenfremder Ertrag CHF 25’856 CHF 148’984<br />
TOTAL ERTRAG CHF 15’476’840 CHF 15’774’351<br />
Aufwand<br />
Okt. – Sept. Okt. – Sept.<br />
2010 / 2011 2009 / 2010<br />
Direkter Betriebsaufwand CHF 428’166 CHF 551’480<br />
Personalaufwand CHF 11’053’323 CHF 10’874’771<br />
Miete, Leasing, Unterhalt CHF 903’544 CHF 940’727<br />
Übriger Betriebsaufwand CHF 1’977’595 CHF 2’091’500<br />
Finanzaufwand CHF 10’331 CHF 9’943<br />
Abschreibungen CHF 962’721 CHF 231’184<br />
Veränderung RSt Hard- / Software CHF 0 CHF 260’000<br />
Veränderung RSt Delkredere / Fakturierungsrisiko CHF 209’446 CHF 27’970<br />
Veränderung RSt Übrige CHF -201’875 CHF 620’000<br />
Periodenfremder Aufwand CHF 151 CHF 56’000<br />
Direkte Steuern CHF 47’300 CHF 27’941<br />
TOTAL AUFWAND CHF 15’390’702 CHF 15’691’516<br />
JAHRESGEWINN CHF 86’138 CHF 82’835
Anhang zur Jahresrechnung<br />
Anhang der Jahresrechnung 30.09.2011 30.09.2010<br />
Leasingverbindlichkeiten<br />
Nicht bilanzierte Leasingverbindlichkeiten mit<br />
Restlaufzeit von bis zu vier Jahren CHF 132’778 CHF 156’496<br />
Brandversicherungswerte der Sachanlagen<br />
(inkl. Neuwertzusatz)<br />
Mobiliar und Einrichtungen CHF 4’223’000 CHF 4’223’000<br />
Wesentliche Beteiligungen<br />
HRT Revisions AG, Zürich<br />
Zweck: Treuhandgeschäfte<br />
Aktienkapital CHF 100’000 CHF 100’000<br />
Beteiligungsquote 100 % 100 %<br />
BKT Treuhand AG, Bern<br />
Zweck: Treuhandgeschäfte<br />
Aktienkapital CHF 350’000 CHF 350’000<br />
Beteiligungsquote 50 % 50 %<br />
Käser-Treuhand AG, Bern<br />
Zweck: Treuhandgeschäfte<br />
Aktienkapital CHF 150’000 CHF 150’000<br />
Beteiligungsquote 34 % 34 %<br />
Hotel Consulting Group AG, Bern<br />
Zweck: Treuhandgeschäfte<br />
Aktienkapital CHF 100’000 CHF 100’000<br />
Beteiligungsquote 100 % 100 %<br />
Angaben über die Duchführung einer Risikobeurteilung<br />
Der Verwaltungsrat hat periodisch ausreichende Risikobeurteilungen vorgenommen und allfällige sich<br />
daraus ergebenden Massnahmen eingeleitet um zu gewährleisten, dass das Risiko einer wesentlichen<br />
Fehlaussage in der Rechnungslegung als klein einzustufen ist.<br />
Darstellung der Jahresrechnung<br />
Im Zusammenhang mit der Einführung eines neuen Kontenplans wurde die Darstellung der Jahresrechnung<br />
angepasst. Die Zahlen des Vorjahres sind entsprechend dargestellt.<br />
17
Bericht der Revisionsstelle<br />
zur Eingeschränkten Revision an die Generalversammlung der<br />
<strong>Gastroconsult</strong> AG, Zürich<br />
Als Revisionsstelle haben wir die Jahresrechnung (Bilanz, Erfolgsrechnung und Anhang) der<br />
<strong>Gastroconsult</strong> AG für das am 30. September 2011 abgeschlossene Geschäftsjahr geprüft.<br />
Für die Jahresrechnung ist der Verwaltungsrat verantwortlich, während unsere Aufgabe darin besteht,<br />
diese zu prüfen. Wir bestätigen, dass wir die gesetzlichen Anforderungen hinsichtlich Zulassung und<br />
Unabhängigkeit erfüllen.<br />
Unsere Revision erfolgte nach dem Schweizer Standard zur Eingeschränkten Revision. Danach ist diese<br />
Revision so zu planen und durchzuführen, dass wesentliche Fehlaussagen in der Jahresrechnung erkannt<br />
werden. Eine eingeschränkte Revision umfasst hauptsächlich Befragungen und analytische Prüfungshandlungen<br />
sowie den Umständen angemessene Detailprüfungen der beim geprüften Unternehmen<br />
vorhandenen Unterlagen. Dagegen sind Prüfungen der betrieblichen Abläufe und des internen Kontrollsystems<br />
sowie Befragungen und weitere Prüfungshandlungen zur Aufdeckung deliktischer Handlungen<br />
oder anderer Gesetzesverstösse nicht Bestandteil dieser Revision.<br />
Bei unserer Revision sind wir nicht auf Sachverhalte gestossen, aus denen wir schliessen müssten, dass<br />
die Jahresrechnung sowie der Antrag über die Verwendung des Bilanzgewinnes nicht Gesetz und<br />
Statuten entsprechen.<br />
KPMG AG<br />
Kurt Gysin Susanne Lyk<br />
Zugelassener Revisionsexperte Zugelassene Revisionsexpertin<br />
Leitender Revisor<br />
Zürich, 16. Dezember 2011<br />
19
Protokoll der letztjährigen Generalversammlung<br />
PROTOKOLL<br />
der 15. ordentlichen Generalversammlung vom 17. März 2011 in Muntelier<br />
Anwesend:<br />
- K. Sutter, Präsident des Schweizer Bäcker- - M. Isler, Geschäftsführer Schweizer Cafétier<br />
Konditorenmeisterverbandes Verband SCV<br />
- R. Haldner, Präsident Käser-Treuhand AG - R. Näf, SWICA Gesundheitsorganisation<br />
- K. Künzli, Zentralpräsident GastroSuisse - E. Schneider, Direktor Schweizer Lunch-Check<br />
- R. Kolly, Präsident Fromarte - Verwaltungsrat der <strong>Gastroconsult</strong> AG<br />
- A. Camenzind, Gründerpräsident <strong>Gastroconsult</strong> AG - Aktionäre<br />
- Dr. B. Kuster, Direktor GastroSuisse<br />
- B. Kläy, Direktor Schweizer Bäcker-<br />
Konditorenmeisterverband<br />
Entschuldigt:<br />
- J. Gygax, Direktor Fromarte - M. Huwiler, des. Direktor <strong>Gastroconsult</strong><br />
- H.P. Oettli, Präsident Schweizer Cafetier Verband SCV Sitz Zürich<br />
- N. Hug, Geschäftsführer OBTG - C. Erb, Direktor KMU Kantonal-Bernischer<br />
Bürgschaftsgenossenschaft St. Gallen Gewerbeverband<br />
- A. Miletti, SWICA Gesundheitsorganisation - M. Lergier, Direktor Bern Tourismus<br />
- R. Wey, Zentralstelle GBZ - E. Zago, Geschäftsführer Zago Treuhand AG<br />
- P. Nussbaumer, Direktor Belvoirpark<br />
Hotelfachschule Zürich<br />
- U. Amrein, Direktor GastroSocial<br />
Vorsitz: Tobias Zbinden, Präsident Protokoll: Michelle Sauter<br />
Stimmenzähler: Yvonne Graf und Hansruedi Utiger<br />
1. Begrüssung<br />
Der Präsident Tobias Zbinden begrüsst zur 15. ordentlichen Generalversammlung der <strong>Gastroconsult</strong> AG<br />
und stellt fest, dass seit der Gründung der <strong>Gastroconsult</strong> AG die Generalversammlung erst zum zweiten<br />
Mal in Fribourg stattfindet. Erstmals fand sie 1998 in Giffers statt. Alois Camenzind, damals Präsident<br />
des Verwaltungsrates, wies in seiner Einleitung zum Referenten und zum Referat auf die höchste<br />
Aktualität, die Problematik und Betroffenheit der Schweiz und der Branche hin. Fritz Stahel von der<br />
Credit Suisse referierte zum Thema “Der EURO und seine Bedeutung für die Schweiz, für Unternehmer<br />
und für den Tourismus”. Tobias Zbinden merkt an, dass das Thema in den vergangenen Jahren nichts<br />
von seiner Brisanz eingebüsst hat.<br />
Tobias Zbinden begrüsst Kaspar Sutter, Präsident des Schweizer Bäcker- Konditorenmeisterverbandes;<br />
Ruedi Haldner, Präsident Käser-Treuhand; Klaus Künzli, Zentralpräsident GastroSuisse; René Kolly,<br />
Präsident Fromarte; Alois Camenzind, Gründerpräsident <strong>Gastroconsult</strong> AG; Dr. Bernhard Kuster, Direktor<br />
GastroSuisse; Beat Kläy, Direktor Schweizer Bäcker-Konditorenmeisterverband; Marcus Isler, Geschäftsführer<br />
Schweizer Cafétier Verband SCV; Roland Näf, SWICA Gesundheitsorganisation; Ernst Schneider,<br />
Direktor Schweizer Lunch-Check; Josef Wachter, Leiter Finanzen und Dienste GastroSuisse; Esther Gisler<br />
und Valérie Thut, Abteilung Finanz- und Rechnungswesen GastroSuisse; Susanne Lyk und Enzo Pontoriero,<br />
Vertreter der Revisionsstelle KPMG AG; Kadermitarbeiter der <strong>Gastroconsult</strong> AG; Peter Grunder, Redaktor<br />
GastroJournal.<br />
21
22<br />
Bevor Tobias Zbinden auf die traktandierten Geschäfte eingeht, erwähnt er stellvertretend für die eingegangenen<br />
Entschuldigungen die begründeten Absenzen der Herren Jacques Gygax, Direktor Fromarte;<br />
Hans-Peter Oettli, Präsident Schweizer Cafetier Verband SCV; Norbert Hug, Geschäftsführer OBTG<br />
Bürgschaftsgenossenschaft St. Gallen, Alessandro Miletti, SWICA Gesundheitsorganisation, Rolf Wey,<br />
Zentralstelle GBZ; Paul Nussbaumer, Direktor Belvoirpark Hotelfachschule Zürich; Urs Amrein, Direktor<br />
GastroSocial; Martin Huwiler, des. Direktor <strong>Gastroconsult</strong> Sitz Zürich; Christoph Erb, Direktor KMU<br />
Kantonal-Bernischer Gewerbeverband; Markus Lergier, Direktor Bern Tourismus; Ezio Zago, Geschäftsführer<br />
Zago Treuhand AG.<br />
Feststellungen und Abhandlung der traktandierten Geschäfte:<br />
Die Einladung mit Traktandenliste wurde statutenkonform versandt; die Traktandenliste wird ohne<br />
Gegenstimme genehmigt.<br />
Als Stimmenzähler werden Frau Yvonne Graf und Herr Hansruedi Utiger einstimmig gewählt und der<br />
Präsident gratuliert ihnen zu ihrer Wahl.<br />
Das Protokoll der Generalversammlung wird von Frau Michelle Sauter geführt. Die Generalversammlung<br />
ist damit einverstanden.<br />
Gemäss Eingangskontrolle sind 36 Aktionäre mit 11’760 Aktien anwesend. Das absolute Mehr der<br />
Stimmen beträgt 5’881. Die Generalversammlung ist somit beschlussfähig.<br />
2. Geschäftsbericht und Jahresrechnung 2009 / 2010,<br />
Bericht der Revisionsstelle<br />
Der Geschäftsbericht mit der Jahresrechnung und dem Bericht der Revisionsstelle wurde den Aktionären<br />
zusammen mit der Einladung zugestellt. Der Bericht gibt umfassend Auskunft über das Geschäftsjahr<br />
2009 / 2010, wobei Tobias Zbinden darauf hinweist, dass auf ein sehr erfolgreiches Geschäftsjahr<br />
zurückgeblickt werden kann.<br />
Bevor der Verwaltungsratspräsident die Diskussion über den Geschäftsbericht eröffnet, erteilt er dem<br />
Delegierten des Verwaltungsrates, Walter Lengwiler, das Wort für zusätzliche Bemerkungen zum<br />
Geschäftsverlauf 2009 / 2010.<br />
Die Revisionsstelle hat keine ergänzenden Bemerkungen zum Revisionsbericht per 30. September 2010<br />
anzubringen und aus der Versammlung wünscht niemand das Wort.<br />
Antrag des Verwaltungsrates:<br />
Der Verwaltungsrat beantragt die Genehmigung des Geschäftsberichtes 2010 und der Jahresrechnung<br />
2009 / 2010, abgeschlossen per 30.09.2010. Nachdem zum traktandierten Geschäft keine Diskussion<br />
gewünscht wird, gibt die Versammlung zu den einzelnen Anträgen folgende Stimme ab:<br />
- Der Geschäftsbericht 2010 wird einstimmig genehmigt.<br />
- Die Jahresrechnung 2010, abgeschlossen per 30.09.2010 mit Bilanz, Erfolgsrechnung und Anhang,<br />
wird einstimmig genehmigt.<br />
3. Entlastung der Mitglieder des Verwaltungsrates<br />
und der Geschäftsleitung<br />
Der Verwaltungsrat beantragt der Generalversammlung, den Mitgliedern des Verwaltungsrates und der<br />
Geschäftsleitung Décharge zu erteilen. Nachdem das Wort nicht verlangt wird, lässt der Präsident über<br />
den Antrag abstimmen.<br />
Dem Verwaltungsrat und der Geschäftsleitung wird einstimmig Entlastung erteilt.
4. Verwendung des Bilanzgewinnes per 30.09.2010<br />
Gewinnvortrag CHF 145’949<br />
Jahresgewinn CHF 82’835<br />
Bilanzgewinn CHF 228’784<br />
Dividende CHF 60’000<br />
Vortrag auf neue Rechnung CHF 168’784<br />
Der Verwaltungsrat schlägt vor, eine Dividende von 5% auszuschütten und den Bilanzgewinn von<br />
CHF 168’784 auf die neue Rechnung vorzutragen.<br />
Der Antrag des Verwaltungsrates wird ohne Gegenstimme genehmigt.<br />
5. Wahl des Verwaltungsrates<br />
Folgende Verwaltungsräte stellen sich für eine weitere Amtsdauer von drei Jahren zur Verfügung:<br />
- Tobias Zbinden, Marly, Präsident<br />
- Klaus Künzli, Ittigen, Vizepräsident<br />
- Martin Angehrn, Engelburg<br />
- Chantal Bochud, Corminboeuf<br />
- Jakob Huber, Rorbas<br />
- Walter Lengwiler, Niederwil, Delegierter<br />
- Martin Müller, Bremgarten<br />
Der Verwaltungsrat beantragt, die vorgeschlagenen Kandidaten für eine weitere Amtsdauer von drei<br />
Jahren zu wählen.<br />
Der Antrag des Verwaltungsrates wird ohne Gegenstimme genehmigt.<br />
6. Wahl der Revisionsstelle<br />
Der Antrag des Verwaltungsrates die KPMG AG, Zürich, als Revisionsstelle wieder zu wählen wird ohne<br />
Gegenstimme genehmigt.<br />
7. Verschiedenes<br />
Dieses Traktandum wird nicht genutzt.<br />
Nachdem keine weiteren Wortbegehren gestellt wurden, dankt der Präsident nochmals allen, die zum<br />
guten Gelingen der Veranstaltung beigetragen haben und schliesst die 15. ordentliche Generalversammlung<br />
der <strong>Gastroconsult</strong> AG.<br />
Zürich, 17. März 2011 Der Verwaltungsratspräsident: Die Protokollführerin:<br />
sig. Tobias Zbinden sig. Michelle Sauter<br />
23
Direktion <strong>Gastroconsult</strong> AG<br />
8046 Zürich Blumenfeldstrasse 20 Tel. 044 377 54 44 Fax 044 377 55 14<br />
Standorte <strong>Gastroconsult</strong> AG<br />
4052 Basel Grellingerstrasse 9 Tel. 061 926 87 87 Fax 061 926 87 88<br />
3000 Bern 22 Standstrasse 8 Tel. 031 340 66 00 Fax 031 340 66 22<br />
1233 Bernex-Genf 9 Chemin de Paris Tel. 022 850 96 10 Fax 022 850 96 16<br />
6814 Cadempino-Lugano Via al Mulino 22 Tel. 091 960 21 00 Fax 091 960 21 97<br />
7002 Chur Alexanderstrasse 2 Tel. 081 252 36 42 Fax 081 252 15 62<br />
1701 Freiburg Ch. des Primevères 15 Tel. 026 424 65 12 Fax 026 424 06 38<br />
6004 Luzern St. Karli-Strasse 74 Tel. 041 248 01 80 Fax 041 248 01 89<br />
4601 Olten Aarauerstrasse 55 Tel. 062 296 77 30 Fax 062 296 77 69<br />
1009 Pully Av. Général-Guisan 42 Tel. 021 721 08 08 Fax 021 721 08 21<br />
2350 Saignelégier Rue de la Gare 18 Tel. 032 951 23 77 Fax 032 951 17 50<br />
1951 Sitten Place du Midi 24 Tel. 027 327 23 73 Fax 027 327 23 83<br />
9000 St. Gallen Fürstenlandstrasse 45 Tel. 071 274 95 95 Fax 071 274 95 96<br />
8046 Zürich Blumenfeldstrasse 20 Tel. 044 377 54 47 Fax 044 377 55 40<br />
Spezialabteilungen <strong>Gastroconsult</strong> AG<br />
8046 Zürich Blumenfeldstrasse 20<br />
Unternehmensberatung Tel. 044 377 54 54 Fax 044 377 55 85<br />
3000 Bern 22 Standstrasse 8<br />
Unternehmensberatung Tel. 031 340 66 11 Fax 031 340 66 33<br />
1009 Pully Av. Général-Guisan 42<br />
Unternehmensberatung Tel. 021 721 08 08 Fax 021 721 08 21<br />
E+S ASW.400d.Bruhin.01.2012