Produktgruppe: 99.01 ZVK Pflichtversicherung - Frankfurt am Main
Produktgruppe: 99.01 ZVK Pflichtversicherung - Frankfurt am Main
Produktgruppe: 99.01 ZVK Pflichtversicherung - Frankfurt am Main
Erfolgreiche ePaper selbst erstellen
Machen Sie aus Ihren PDF Publikationen ein blätterbares Flipbook mit unserer einzigartigen Google optimierten e-Paper Software.
<strong>Produktgruppe</strong>: <strong>99.01</strong> <strong>ZVK</strong> <strong>Pflichtversicherung</strong><br />
Produktbereich: 99 Sonderhaushalte<br />
Erläuternde Hinweise<br />
Die Zusatzversorgungskasse der Stadt <strong>Frankfurt</strong> <strong>am</strong> <strong>Main</strong> (<strong>ZVK</strong>) ist eine Einrichtung der betrieblichen Altersversorgung für die<br />
Beschäftigten der Stadt <strong>Frankfurt</strong> <strong>am</strong> <strong>Main</strong> sowie für die Arbeitnehmer/innen städtischer und stadtnaher Gesellschaften, Stiftungen und<br />
Vereine.<br />
Das Versicherten- und Leistungsrecht der Zusatzversorgung beruht auf dem Tarifvertrag über die zusätzliche Altersvorsorge der<br />
Beschäftigten des öffentlichen Dienstes - Altersvorsorge- TV-Kommunal - (ATV-K) vom 01.03.2002.<br />
Die Zusatzversorgung ist seit 01.01.2002 durch ein als Punktemodell konzipiertes Betriebsrentensystem ausgestaltet. Den<br />
Pflichtversicherten werden abhängig von ihrem Einkommen und ihrem Lebensalter alljährlich Versorgungspunkte gutgeschrieben.<br />
Die Neugestaltung der Zusatzversorgung erforderte eine grundlegende Überarbeitung des Überleitungsverkehrs zwischen den<br />
Zusatzversorgungseinrichtungen des öffentlichen Dienstes. Einzelüberleitungen zwischen den kommunalen und kirchlichen<br />
Zusatzversorgungskassen sind nunmehr mit einem Barwertausgleich der Anwartschaften verbunden. Bis zu der dv-technischen<br />
Umsetzung – voraussichtlich Ende 2006 - sind alle Überleitungen für die Zeit ab 2002 zurückgestellt. Für das Planjahr 2007 ist<br />
berücksichtigt, dass die seit 2002 anstehenden Überleitungen zur Bearbeitung kommen und insoweit im Vergleich zu den Folgejahren<br />
deutlich höhere Barwertausgleiche anfallen.<br />
Mit der Versorgungsanstalt des Bundes und der Länder (VBL) und den kommunalen Zusatzversorgungskassen findet eine gegenseitige<br />
Anerkennung von Versicherungszeiten statt. Im Rentenfall erfolgt die Zahlung der Betriebsrente durch die jeweilige<br />
Zusatzversorgungseinrichtung.<br />
Die Zusatzversorgung gewährt den Versicherten und ihren Hinterbliebenen Alters-, Erwerbsminderungs- und Hinterbliebenenrenten. Die<br />
Versicherungsfälle entsprechen denen in der gesetzlichen Rentenversicherung.<br />
Die Finanzierung der Zusatzversorgung erfolgt im Umlageverfahren (gleitendes Abschnittsdeckungsverfahren). Mit dem ATV-K sind die<br />
<strong>am</strong> 01.11.2001 geltenden Umlagesätze eingefroren worden. Dies gilt auch für die zu diesem Stichtag von den Beschäftigten zu leistende<br />
Eigenbeteiligung an der Umlage. Der Umlagesatz beträgt 6% des zusatzversorgungspflichtigen Entgelts (Arbeitgeberanteil: 5,6%,<br />
Arbeitnehmeranteil: 0,4%).<br />
Ein sich darüber hinaus ergebender Finanzbedarf ist nach dem Willen der Tarifvertragsparteien durch steuerfreie Sanierungsgelder der<br />
Arbeitgeber zu decken.<br />
Ab 01.01.2003 wird ein Sanierungsgeld in Höhe von 1,5% und ab 01.01.2005 in Höhe von 2% der zusatzversorgungspflichtigen Entgelte<br />
erhoben. Zum 01.01.2008 ist eine Anhebung des Sanierungsgeldes auf 2,5% vorgesehen.<br />
Entwicklung der Pflichtversicherten, der Umlagen und des Sanierungsgelds sowie der Rentner und der Rentenleistungen:<br />
Pflichtversicherte Umlagen Umlagesatz/ Rentner Rentenleistungen<br />
Sanierungsgeld<br />
zum 31.12.2001 28.279 52.068.446,48 € 6 % / - 19.471 80.443.765,72 €<br />
zum 31.12.2002 28.028 52.139.418,27 € 6 % / - 19.803 82.039.029,42 €<br />
zum 31.12.2003 28.193 66.004.991,63 € 6 % / 1,5 % 20.123 85.234.069,44 €<br />
zum 31.12.2004 27.471 64.856.887,59 € 6 % / 1,5 % 20.377 86.966.833,56 €<br />
zum 31.12.2005 26.684 69.082.265,72 € 6 % / 2,0 % 20.639 89.275.061,59 €<br />
Das Kassenvermögen entwickelte sich in den letzten Jahren wie folgt:<br />
zum 31.12.2001 572.149.815,61 €<br />
zum 31.12.2002 570.355.500,69 €<br />
zum 31.12.2003 577.692.045,70 €<br />
zum 31.12.2004 583.541.330,77 €<br />
zum 31.12.2005 599.882.824,31 €
<strong>Produktgruppe</strong>: <strong>99.01</strong> <strong>ZVK</strong> <strong>Pflichtversicherung</strong><br />
Produktbereich: 99 Sonderhaushalte<br />
Erlöse und Kosten der k<strong>am</strong>eralen Vergangenheit:<br />
RE 2005 Plan 2006<br />
T€ T€<br />
Erlöse 108.929 108.838<br />
Kosten 108.929 108.838<br />
Saldo 0 0
<strong>Produktgruppe</strong>: <strong>99.01</strong> <strong>ZVK</strong> <strong>Pflichtversicherung</strong><br />
Produktbereich: 99 Sonderhaushalte<br />
Beteiligte Dezernate: 99<br />
Maßgebliches Produkt:<br />
Auftragsgrundlage: TVöD, ATV-K, <strong>ZVK</strong>-Satzung, Betriebsrentenrecht<br />
Zielgruppe: Versicherte und Leistungsempfänger der <strong>ZVK</strong><br />
Leistungsmengen der Jahresrechnung Soll Soll Plan Plan Plan<br />
<strong>Produktgruppe</strong>: 2005 2006 2007 2008 2009 2010<br />
Rentner 20.639 20.890 21.140 21.390 21.640 21.890<br />
Versicherte 26.684 26.200 25.700 25.300 25.000 24.700<br />
Versicherte/Rentner 47.323 47.090 46.840 46.690 46.640 46.590<br />
Mitglieder 66 67 67 67 67 67<br />
Erwartete Entwicklung der bestimmenden Mengenbezugsgröße<br />
22.000<br />
21.800<br />
21.600<br />
21.400<br />
21.200<br />
21.000<br />
20.800<br />
20.600<br />
2005 2006 2007<br />
Rentner<br />
2008 2009 2010<br />
Strategische Ausrichtung nach Wirkungsdimensionen<br />
Kunde/Bürger Schnelle Bearbeitungszeit<br />
Menge<br />
Begründung der Prognose:<br />
Die Anzahl der Betriebsrentner wird innerhalb der nächsten Jahre<br />
weiterhin deutlich ansteigen, was bei einem erwarteten Rückgang<br />
der Pflichversicherten zu einer im Zeitablauf zunehmend<br />
ungünstigeren Relation der Leistungsempfänger zu den<br />
Pflichtversicherten führt.<br />
Jahresrechnung Soll Soll Plan Plan Plan<br />
2005 2006 2007 2008 2009 2010<br />
Indikator<br />
Zeitraum zwischen<br />
Antragstellung und Erteilung der<br />
Entscheidung (in Wochen) 6,00 4,00 4,00 4,00 4,00 4,00<br />
6,0<br />
5,5<br />
5,0<br />
4,5<br />
Schnelle Bearbeitungszeit<br />
4,0<br />
2005 2006 2007 2008 2009 2010<br />
Zeitraum zwischen Antragstellung und Erteilung der Entscheidung (in Wochen)
<strong>Produktgruppe</strong>: <strong>99.01</strong> <strong>ZVK</strong> <strong>Pflichtversicherung</strong><br />
Produktbereich: 99 Sonderhaushalte<br />
Prozesse Zus<strong>am</strong>menarbeit mit den Mitgliedern<br />
Menge<br />
Jahresrechnung Soll Soll Plan Plan Plan<br />
2005 2006 2007 2008 2009 2010<br />
Versicherte/Rentner 47.323 47.090 46.840 46.690 46.640 46.590<br />
Indikator<br />
Fehler in der Umlageabrechnung<br />
(Anzahl) 500,00 250,00 200,00 150,00 150,00 150,00<br />
600<br />
400<br />
200<br />
0<br />
Zus<strong>am</strong>menarbeit mit den Mitgliedern<br />
2005 2006 2007 2008 2009 2010<br />
Fehler in der Umlageabrechnung (Anzahl)<br />
Entwicklung EDV-Weiterentwicklung (u.a. Rentenverfahren)<br />
Menge<br />
Jahresrechnung Soll Soll Plan Plan Plan<br />
2005 2006 2007 2008 2009 2010<br />
Indikator<br />
Verkürzung der Bearbeitungszeit<br />
(in Wochen) 6,00 4,00 4,00 4,00 4,00 4,00<br />
6,0<br />
5,5<br />
5,0<br />
4,5<br />
4,0<br />
EDV-Weiterentwicklung (u.a. Rentenverfahren)<br />
2005 2006 2007 2008 2009 2010<br />
Verkürzung der Bearbeitungszeit (in Wochen)
<strong>Produktgruppe</strong>: <strong>99.01</strong> <strong>ZVK</strong> <strong>Pflichtversicherung</strong><br />
Produktbereich: 99 Sonderhaushalte<br />
Personal Kostenstellen Ist Plan Plan Plan Plan<br />
2006 2007 2008 2009 2010<br />
Versicherungen 11E001 5 5 5 5 5<br />
Leistungen 11E011 12 12 12 12 12<br />
Grundsätzliche<br />
Angelegenheiten/Verwalt<br />
ung<br />
11E081 5 5 5 5 5<br />
Leitung 11E087 2 2 2 2 2<br />
Ges<strong>am</strong>t 24 24 24 24 24<br />
Betriebsausstattung Ist Soll Soll Plan Plan Plan<br />
2005 2006 2007 2008 2009 2010<br />
Büroarbeitsplätze 31 29 29 29 29 29<br />
Netzwerkserver 7 6 5 5 5 5<br />
Gebäude und Einrichtungen: Lage (Kategorie FM) Typ Status Miete (€ /qm) Fläche (qm)<br />
Rottweiler Straße 18 Gutleut gut angemietet 10,76 1.397
<strong>Produktgruppe</strong>: <strong>99.01</strong> <strong>ZVK</strong> <strong>Pflichtversicherung</strong><br />
Produktbereich: 99 Sonderhaushalte<br />
Teilergebnishaushalt<br />
Ist Soll Soll Plan Plan Plan<br />
Pos. Kontengruppe/ 2005 2006 2007 2008 2009 2010<br />
Hauptkonto € T€ T€ T€ T€ T€<br />
1 50 Privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 79.934 85.811 75.740 74.689 73.538<br />
2 51 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 0,00 0 0 0 0 0<br />
3 548-549 Kostenersatzleistungen und -erstattungen 0,00 0 0 0 0 0<br />
4 52 Bestandsveränderungen und andere aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 0 0 0 0<br />
5 55 Steuern und steuerähnliche Erträge einschließlich Erträge aus<br />
gesetzlichen Umlagen<br />
0,00 0 0 0 0 0<br />
6 547 Erträge aus Transferleistungen 0,00 0 0 0 0 0<br />
7 540-545 Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen für laufende<br />
Zwecke und allgemeine Umlagen<br />
8 546 Erträge aus der Auflösung von Sonderposten aus<br />
Investitionszuweisungen, -zuschüssen und Investitionsbeiträge<br />
0,00 0 0 0 0 0<br />
0,00 0 0 0 0 0<br />
9 53 Sonstige ordentliche Erträge 0,00 544 552 552 552 552<br />
10 Summe der ordentlichen Erträge 0,00 80.478 86.363 76.292 75.241 74.090<br />
11 62, 63,<br />
640-643,<br />
647-649, 65<br />
Personalaufwendungen 0,00 1.230 1.101 1.108 1.118 1.116<br />
12 644-646 Versorgungsaufwendungen 0,00 30 256 258 259 259<br />
13 60,61,67-69 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 0,00 103.975 113.060 100.499 102.567 104.583<br />
14 66 Abschreibungen 0,00 0 224 222 209 211<br />
15 71 Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse sowie<br />
besondere Finanzausgaben<br />
16 73 Steueraufwendungen und Aufwendungen aus gesetzlichen<br />
Umlageverpflichtungen<br />
0,00 0 1 1 1 1<br />
0,00 0 0 0 0 0<br />
17 72 Transferaufwendungen 0,00 0 0 0 0 0<br />
18 70,74,76 Sonstige ordentliche Aufwendungen 0,00 0 0 0 0 0<br />
19 Summe der ordentlichen Aufwendungen 0,00 105.235 114.642 102.088 104.154 106.170<br />
20 Verwaltungsergebnis 0,00 -24.757 -28.279 -25.796 -28.913 -32.080<br />
21 56,57 Finanzerträge 0,00 28.349 24.438 25.824 23.184 21.696<br />
22 77 Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 0,00 0 0 0 0 0<br />
23 Finanzergebnis 0,00 28.349 24.438 25.824 23.184 21.696<br />
24 Ordentliches Ergebnis 0,00 3.592 -3.841 28 -5.729 -10.384<br />
25 59 Außerordentliche Erträge 0,00 0 0 0 0 0<br />
26 79 Außerordentliche Aufwendungen 0,00 0 0 0 0 0<br />
27 Außerordentliches Ergebnis 0,00 0 0 0 0 0<br />
28 Jahresergebnis vor internen Leistungsbeziehungen 0,00 3.592 -3.841 28 -5.729 -10.384<br />
29 Ergebnis der internen Leistungsbeziehungen 0,00 0 0 0 0 0<br />
30 Jahresergebnis nach internen Leistungsbeziehungen 0,00 3.592 -3.841 28 -5.729 -10.384<br />
31 97 kalkulatorische Erlöse 0,00 0 0 0 0 0<br />
32 98 kalkulatorische Kosten 0,00 0 0 0 0 0<br />
33 Geplantes Jahresergebnis nach internen Leistungsbeziehungen<br />
und nach kalkulatorischen Erlösen/Kosten<br />
0,00 3.592 -3.841 28 -5.729 -10.384
<strong>Produktgruppe</strong>: <strong>99.01</strong> <strong>ZVK</strong> <strong>Pflichtversicherung</strong><br />
Produktbereich: 99 Sonderhaushalte<br />
Gesondert ausgewiesene Erträge und Aufwendungen<br />
Erträge<br />
2007 2008 2009 2010<br />
T€ T€ T€ T€<br />
50 Privatrechtliche Leistungsentgelte 85.811 75.740 74.689 73.538<br />
dav. Mieterträge 0 0 0 0<br />
dav. Umlagen und Sanierungsgelder 66.150 70.000 68.800 67.500<br />
53 Sonstige ordentliche Erträge 552 552 552 552<br />
Aufwände<br />
dav. Mieterträge 540 540 540 540<br />
60,61,67-69 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 113.060 100.499 102.567 104.583<br />
dav. Bauunterhaltung 175 175 215 215<br />
dav. Energie 40 40 40 40<br />
dav. Mieten 182 182 182 182<br />
dav. Betriebsrenten 93.350 95.350 97.350 99.350<br />
71 Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse sowie besondere Finanzausgaben 1 1 1 1<br />
dav. Zuschüsse an Gesellschaften und Eigenbetriebe 0 0 0 0<br />
dav. Sonstige Zuschüsse und Zuwendungen 0 0 0 0<br />
Budgetierungsregeln: Ausgaben können in der Höhe des tatsächlichen Bedarfs geleistet werden, auch wenn dadurch die Planansätze überschritten werden, der Ausgleich des<br />
Sonderhaushaltes aber gesichert bleibt.
<strong>Produktgruppe</strong>: <strong>99.01</strong> <strong>ZVK</strong> <strong>Pflichtversicherung</strong><br />
Produktbereich: 99 Sonderhaushalte<br />
Teilfinanzhaushalt<br />
Ist Soll Soll Plan Plan Plan<br />
Pos. Bezeichnung 2005 2006 2007 2008 2009 2010<br />
1 Einzahlungen aus Investitionszuweisungen und<br />
-zuschüssen sowie aus Investitionsbeiträgen<br />
2 Einzahlungen aus Abgängen von<br />
Vermögensgegenständen des<br />
Sachanlagevermögens und des immateriellen<br />
Vermögens<br />
3 Einzahlungen aus Abgängen von<br />
Vermögensgegenständen des<br />
Finanzanlagevermögens<br />
4 Einzahlungen aus der Tilgung von gewährten<br />
Krediten<br />
€ T€ T€ T€ T€ T€<br />
0,00 0 0 0 0 0<br />
0,00 0 0 0 0 0<br />
0,00 0 0 0 0 0<br />
0,00 0 0 0 0 0<br />
5 Summe investive Einzahlungen (Zeile 1-4) 0,00 0 0 0 0 0<br />
6 Auszahlungen für Investitionen in das<br />
Sachanlagevermögen und immaterielle<br />
Vermögen<br />
5.198,43 20 63 28 103 23<br />
VE 2007 0 0 0<br />
7 Auszahlungen für aktivierte<br />
Investitionszuweisungen und -zuschüsse<br />
0,00 0 0 0 0 0<br />
VE 2007 0 0 0<br />
8 Auszahlungen für Investitionen in das<br />
Finanzanlagevermögen<br />
0,00 0 0 0 0 0<br />
VE 2007 0 0 0<br />
9 Auszahlungen aus der Gewährung von Krediten 0,00 0 0 0 0 0<br />
VE 2007 0 0 0<br />
10 Summe investive Auszahlungen (Zeile 6-9) 5.198,43 20 63 28 103 23<br />
11 Saldo aus Investitionstätigkeit (Einzahlungen<br />
./. Auszahlungen) (Zeile 5 ./. Zeile 10)<br />
-5.198,43 -20 -63 -28 -103 -23
Produktbereich: 99 Sonderhaushalte<br />
<strong>Produktgruppe</strong>: <strong>99.01</strong> <strong>ZVK</strong> <strong>Pflichtversicherung</strong><br />
Investitionsprogr<strong>am</strong>m 2007 bis 2010 Ges<strong>am</strong>t- bis 2004 2005 2006 2006 2007 2008 2009 2010 ab 2011<br />
Nach <strong>Produktgruppe</strong>n/Maßnahmen bedarf (Budget-<br />
5.002189 Erwerb bewegliches Vermögen -Amt 11E-<br />
Kategorie/Priorität 2/90 P<br />
Ortsbezirk 20 Str. Schl./HausNr.<br />
übertrag)<br />
T€ T€ T€ T€ T€ T€ T€ T€ T€ T€<br />
Ausgaben 330 0 5 100 20 60 25 100 20 0<br />
Verpflichtungsermächtigungen 0 0 0 0 0<br />
5.002190 Erwerb geringwertiger Wirtschaftsgüter -Amt 11E-<br />
Kategorie/Priorität 2/91 P<br />
Ortsbezirk 20 Str. Schl./HausNr.<br />
Ausgaben 12 0 0 0 0 3 3 3 3 0<br />
Verpflichtungsermächtigungen 0 0 0 0 0<br />
Ges<strong>am</strong>tausgaben der <strong>Produktgruppe</strong> 342 0 5 100 20 63 28 103 23 0<br />
Summe Drittmittel der <strong>Produktgruppe</strong> 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0<br />
Saldo (Finanzierung aus allg. Deck.mitteln) 342 0 5 100 20 63 28 103 23 0<br />
VE 2007 der <strong>Produktgruppe</strong>/Geldabfluss 0 0 0 0 0
Change language