Neuorganisation der Konzernrevision - Avantum.de
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Ausgangspunkt und Zielsetzungen <strong>de</strong>s Projektes (1/2)<br />
Ausgangspunkt<br />
Min<strong>de</strong>stanfor<strong><strong>de</strong>r</strong>ungen an eine<br />
Revisionsfunktion:<br />
§ Unterstützung <strong>de</strong>s Vorstan<strong>de</strong>s in seinen<br />
Führungs- und Aufsichtsfunktionen<br />
§ Risikominimierung<br />
§ Vermeidung/Auf<strong>de</strong>ckung von Vermögensverlusten<br />
und Unternehmensgefahren<br />
§ Präventive Ausrichtung und Internationalisierung<br />
<strong><strong>de</strong>r</strong> Revisionsaktivitäten<br />
§ Beiträge zur Steigerung <strong><strong>de</strong>r</strong> Wettbewerbsfähigkeit<br />
<strong>de</strong>s Unternehmens<br />
§ Einbindung aller Revisionseinheiten<br />
in das Risikomanagementsystem<br />
<strong>de</strong>s Vorstan<strong>de</strong>s<br />
§ Aufbau einer effektiven und<br />
effizienten Revisionsstruktur<br />
§ Mandat: ein<strong>de</strong>utige Positionierung<br />
und Aufgabenfestlegung<br />
<strong><strong>de</strong>r</strong> einzelnen Revisionsstellen<br />
§ Konzernweite risikoorientierte<br />
Revisionsprogrammplanung und<br />
-durchführung inkl. Reporting<br />
Discount<br />
Vollsortiment<br />
International<br />
Ombudsmann<br />
Ist-Situation in <strong><strong>de</strong>r</strong> REWE Group:<br />
§ 20 bekannte Revisionseinheiten<br />
§ Keine zentrale Berichterstattung<br />
§ Zuständigkeiten nicht bekannt<br />
§ Fehlen<strong>de</strong> Kenntnis über Tätigkeiten,<br />
disziplinarische u. fachliche Zuordnung<br />
§ Übersicht Personalstärke und<br />
Revisionsbudget fehlt<br />
§ Gesellschaftsrechtliche<br />
Rahmenbedingungen<br />
Audit Committee<br />
REWE Group<br />
Vorstand<br />
§ Ausrichtung an Grundsätzen <strong>de</strong>s KonTraG, Corporate<br />
Governance und IDW/IIR<br />
Vollsortiment<br />
National<br />
Fachmarkt /<br />
Kooperationen<br />
Zielstellungen<br />
<strong>Konzernrevision</strong><br />
B2B<br />
Compliance<br />
Officer<br />
WP-PwC /<br />
DGRV<br />
Touristik<br />
Ausprägung in <strong><strong>de</strong>r</strong> REWE Group:<br />
§ Keine Einbindung in das Risikomanagementsystem<br />
<strong>de</strong>s Vorstands<br />
§ Kein Gesamtüberblick über<br />
Revisionsaktivitäten<br />
§ Vielzahl Ansprechpartner für Vorstand<br />
§ Konzernweit abgestimmte Steuerung <strong><strong>de</strong>r</strong><br />
Revisionsaktivitäten fehlt<br />
§ Keine Transparenz <strong><strong>de</strong>r</strong> Prüfungsergebnisse<br />
§ Proaktive, neutrale und objektive<br />
Revisions- bzw. Überwachungsaktivitäten<br />
§ Transparenz von Prüfungsergebnissen/Standardisierung<br />
von Revisionsprozessen<br />
§ präventives Erkennen von<br />
unternehmensgefähr<strong>de</strong>n<strong>de</strong>n<br />
Risiken<br />
§ Ausrichtung an <strong>de</strong>n erhöhten<br />
Compliance-Erfor<strong><strong>de</strong>r</strong>nissen<br />
Sonstiges<br />
REWE Group<br />
Austria<br />
avantum consult / CPM Lösungsschmie<strong>de</strong> / Düsseldorf 22. April 2010 7
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