Wir für Rostock. - Wohnungsgenossenschaft Warnow Rostock ...

Anhang 2010
A. Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss zum 31.12.2010 wurde nach
den Vorschriften des deutschen Handelsgesetzbuches
aufgestellt. Dabei wurden die einschlägigen gesetzlichen
Regelungen für Genossenschaften und die
Satzungsbestimmungen ebenso wie die Verordnung
über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses
für Wohnungsunternehmen in der Fassung
vom 25.05.2009 beachtet. Die Gewinn- und Verlustrechnung
ist nach dem Gesamtkostenverfahren entsprechend
dem § 275 Abs. 2 HGB gegliedert.
B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die Regelungen des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes
(BilMoG) waren im Jahr 2010 erstmals verbindlich
vollumfänglich anzuwenden. Außer den durch das
BilMoG vorgeschriebenen Änderungen wurden keine
Änderungen von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
vorgenommen.
Immaterielle Vermögensgegenstände, vermindert um
planmäßige Abschreibungen, wurden nur insoweit zu
Anschaffungskosten aktiviert, als sie entgeltlich erworben
wurden.
Das Sachanlagevermögen ist unter Berücksichtigung
planmäßiger linearer Abschreibungen zu Anschaffungs-
bzw. Herstellungskosten angesetzt. Verwaltungskosten
wurden nicht in die Herstellungskosten
des Jahres 2010 einbezogen.
Als betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer wurden für
Wohngebäude 80 Jahre zugrunde gelegt, wobei im
Geschäftsjahr zugegangene Kosten für abgeschlossene
Modernisierungen ganzjährig bei der Bemessung
der Abschreibungen berücksichtigt wurden.
Die Nutzungsdauer bei zugekauften modernisierten
Objekten beträgt 50 Jahre, für Geschäfts- und andere
Bauten 40-46 Jahre, für Außenanlagen 10 Jahre, für
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Parkplätze 10-19 Jahre, für Hof- und Wegebefestigungen
10 Jahre und für die Betriebs- und Geschäftsausstattung
1-20 Jahre. Bewegliche geringwertige
Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis zu 410 €
netto wurden im Jahr des Zuganges in voller Höhe abgeschrieben
und als Abgang dargestellt.
Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten angesetzt.
Beim Umlaufvermögen wurden die unfertigen
Leistungen zu Anschaffungskosten bewertet. Die
Leerstände wurden mit 55 Prozent der Vorauszahlungen
in Höhe von 184 T€ berücksichtigt.
Die Forderungen und Vermögensgegenstände sowie
die fl üssigen Mittel und Bausparguthaben wurden zum
Nennbetrag bilanziert. Bei der Bewertung der Forderungen
aus Vermietung wurde erkennbaren Risiken
durch Bildung von Einzelwertberichtigungen Rechnung
getragen.
Die in Vorjahren gebildeten Rückstellungen für Bauinstandhaltung
wurden unverändert beibehalten und
werden in zukünftigen Geschäftsjahren bestimmungsgemäß
verbraucht.
Die sonstigen Rückstellungen beinhalten alle erkennbaren
Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten. Ihre
Bewertung erfolgte nach vernünftiger kaufmännischer
Beurteilung in Höhe des künftigen Erfüllungsbetrages.
Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem
Jahr wurden mit dem der Laufzeit entsprechenden
durchschnittlichen Marktzins der vergangenen
7 Jahre gemäß Vorgabe der Deutschen Bundesbank
abgezinst. Dies gilt für Rückstellungen von Jubiläen
und Archivierung.
Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Rückzahlungsbetrag
angesetzt.