systeme

5. Auflage Start: September 2010 www.euroforum-verlag.de/iks
Euroforum-Lehrgang in 10 schriftlichen Lektionen
Interne
Kontrollsysteme
Ihr Leitfaden für den Aufbau eines effizienten Steuerungs- und Überwachungssystems
Wie für Sie gemacht:
In über 800 Kontrollreferenzen erhalten Sie für jede Risiko-Konstellation
Antwort auf Ihre ganz konkreten Fragen!
Aus Erfahrung gut:
Über 200 Teilnehmer, durchschnittliche Bewertung: 1,5
Doppelt nützlich:
Mit erfolgreicher Teilnahme am optionalen Online-Test
sichern Sie sich 40 CPE-Weiterbildungsstunden
Wissen für Entscheider – aktuell. kompakt. praxisnah.

Mehr Mut zur Kontrolle: Von Compliance zur Performance!
Grußwort der fachlichen Leitung
Interne Kontrolle ist endgültig in Europa angekommen: Seit Juni 2010
müssen auch die kleinsten Unternehmen die SOX-Anforderungen an Interne
Kontrollsysteme (IKS) erfüllen. Die Tatsache, dass Compliance Bestandteil
des IKS ist, wird in der Umsetzung jedoch weiterhin vernachlässigt. Fordert
z. B. der deutsche Gesetzgeber im BilMoG die Wirksamkeit eines internen
Kontroll-, Revisions- und Risikomanagementsystems, so sollte dies in einem
einheitlichen Rahmenwerk abgebildet werden.
Für all dies trifft nach der Business Judgement Rule die Unternehmensführung
eine Beweislast: Sie muss im Zweifel darlegen, dass sie die Sorgfalt
eines gewissenhaften Geschäftsleiters eingehalten hat und Entscheidungen
auf Basis angemessener Informationen erfolgt sind. Die prominente Aussage
„Das interne Kontrollsystem hat versagt,
die Kontrollmechanismen waren nicht ausreichend.“
ist daher nicht mehr als Entschuldigung, sondern als Schuldeingeständnis
einzustufen.
Das genauso elementare wie komplexe Thema IKS haben wir mit diesem
erfolgsbewährten Lehrgang in einzigartiger Weise für Sie auf den Punkt
gebracht. Basierend auf dem COSO-Framework untersuchen die Autoren
Geschäftsprozess für Geschäftsprozess alle potenziellen Risiken und geben
Ihnen das notwendige Handwerkszeug für die Implementierung eines
effi zienten IKS an die Hand.
Ich wünsche Ihnen eine interessante und hilfreiche Lektüre und
freue mich auf Ihre Fragen und Anregungen.
Dr. Oliver Bungartz
CIA, CISA, CFE, CCSA, CGAP, CISM
Accrediation in Quality Assessment/Validation, Prokurist,
RSM Altavis/BOEGE ROHDE LUBBEHUESEN (BRL)
KURZ und GUT: Der Zeitplan für Ihre Weiterbildung
Start: 24. September 2010
Ende: 26. November 2010
Jede Woche erhalten Sie eine Lektion per Post.
Für wen haben wir
diesen Lehrgang konzipiert?
Wir richten uns insbesondere an
Vorstände und Geschäftsführer
IKS-Verantwortliche
CFOs, COOs und CIOs
Interne und externe Revisoren
Compliance-Offi cer
Risikomanager
Controller
Wirtschaftsprüfer, Steuerberater
und Unternehmensberater
INDIVIDUELL und FLEXIBEL:
Der Ablauf Ihres Lehrgangs
Jede Woche erhalten Sie eine Lektion, bei
deren Bearbeitung Sie zeitlich wie örtlich
unabhängig sind. Übungsaufgaben inklusive
Musterlösungen ermöglichen Ihnen die
Kontrolle Ihres Lernfortschritts. Im Anschluss
an den Lehrgang schicken wir Ihnen eine
CD-ROM mit sämtlichen Lehrgangstexten und
einer lektions übergreifenden Suchfunktion
sowie ein detailliertes Teilnahme zertifi kat.
Schließlich haben Sie die Möglichkeit,
kostenfrei an einem abschließenden
Online-Test mit Multiple-Choice-Fragen zu
den Lektionsinhalten teilzunehmen. Bei
bestandener Prüfung erhalten Sie für die
Teilnahme an diesem Lehrgang z. B. vom
DIIR 40 CPE-Stunden gutgeschrieben.

Funktionstrennungs- und Risiko-Kontroll-Matrix in jeder Lektion
PROZESS für PROZESS: Ihre Lehrgangsinhalte
LEKTION 1
Grundlagen Interner Kontrollsysteme (IKS)
Rechtliche Grundlagen
Vorteile eines IKS
COSO als Rahmenwerk für ein effi zientes IKS
Risikokultur und unternehmensweite Kontrollen
Risikoeinschätzung und Scoping auf Unternehmensebene
Dokumentationsmöglichkeiten eines IKS
Aufbau einer Risiko-Kontroll-Matrix und wesentliche Defi nitionen
Interne und externe Prüfung des IKS sowie Follow-up (Monitoring)
Faktoren einer erfolgreichen Projektrealisierung
Dr. Oliver Bungartz, CIA, CISA, CFE, CCSA, CGAP, CISM,
Accrediation in Quality Assessment/Validation, Prokurist,
RSM Altavis/BOEGE ROHDE LUEBBEHUESEN (BRL)
LEKTION 2
Das IKS für den Prozess Absatz und Umsatzerlöse
Organisation und Struktur des Prozesses:
Subprozesse, Verantwortlichkeiten etc.
Ziele des Prozesses
– Effektivität und Effi zienz
– Sicherstellen der Verlässlichkeit der Finanzberichterstattung
– Einhaltung von Gesetzen und Vorschriften
Risiken des Prozesses
Fraud-Potenziale und Fraud-Indikatoren
Kontrollen des Prozesses: Scoping auf Prozessebene
Kennzahlen und Messung von Effektivität und Effi zienz
des Prozesses
Bedeutung des Prozesses für bestimmte Unternehmen
Hubertus Eichler, WP, StB, CIA, Partner, und Dr. Stephan Kühnel, CIA, CISA,
Manager, MAZARS Hemmelrath GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
LEKTION 3
Das IKS für Supply-Chain-Management-Prozesse
Beschaffungsprozesse: operativ und strategisch
Supply Management
Supply Chain Management
Interne Überwachung von Beschaffungsprozessen
Supply Chain Risk Management
Prof. Dr. Constantin Blome, Assistant Professor, und
Prof. Dr. Michael Henke, Head of Chair,
Chair of Financial Supply Management, EBS European Business School
+
EXTRA PRAKTISCH
CD-ROM mit allen Volltexten und lektionsübergreifender Suchfunktion
LEKTION 4
Das IKS für den Prozess Fertigung und Lagerwirtschaft
Defi nition, Struktur und Abgrenzung der Prozesse/Subprozesse
Ziele, Verantwortlichkeiten und Risiken der Subprozesse
Anforderungen an Design und Implementierung eines wirksamen
IKS in der Fertigung und Lagerwirtschaft
Ausgestaltung effektiver prozessspezifi scher Kontrollen
Exkurs: Fraud-Risiken und Fraud-Indikatoren
Gabriel Andras, WP, CFE, Director, und Mirco Vedder, CIA, CFE, Manager,
Deloitte & Touche GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
LEKTION 5
Das IKS für den Prozess Personalwesen
Art und Umfang der Geschäftsprozesse im Personalwesen
Risikobeurteilung und Feststellung von Fehlerrisiken
Identifi kation von Kontrollaktivitäten
Implementierung von internen Steuerungs- und
Überwachungsmaßnahmen nach COSO
Sicherstellung der Wirksamkeit der Maßnahmen nach COSO
IT-gestützte Prüfungstechniken für die Interne Revision
im Personalwesen
Rouven Friederich, WP, StB, Sozietät Burbach Wrede Ribbert, und
Daniel Utz, StB, Dr. Kleeberg & Partner GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft
LEKTION 6
Das IKS für den Prozess Finanzberichterstattung
und Rechnungslegung
Struktur und Ausgestaltung des IKS
Identifi zierung von Kontrollrisiken
Art und Umfang von Kontrollaktivitäten
Ausgestaltung der Überwachung des IKS
Fraud-Risiken und deren Indikatoren
Andreas Herlitz, WP, StB, WSU Herlitz
LEKTION 7
Das IKS für den Prozess Finanzmittelbestand
und fi nanzpolitische Instrumente
Organisation eines Corporate Treasury
Geschäftspolitische Ziele und Risikomanagementstrategie
Risikoidentifi kation und Risikoanalyse
Risikobewertung und Quantifi zierung der Finanzrisiken
Risikobesteuerung und Risikokontrolle
Bestandteile des Überwachungssystems
Romuald Kabuth, Geschäftsführer, Revinance International GmbH

LEKTION 8
Das IKS für den Prozess Steuern und Abgaben
Eckpunkte des regulatorischen Umfelds in der
Unternehmensbesteuerung
Organisatorische und strukturelle Einordnung
Organisatorischer Aufbau und Eingliederung der Steuerabteilung
Notwendigkeit der Implementierung eines IKS
Gefahr der Steuerstraftaten, Ordnungswidrigkeiten,
Gestaltungsmissbrauchs und Maßnahmen zur Vermeidung
Komponenten des IKS
Marco Michelsen, WP, StB, Partner,
RSM Altavis/BOEGE ROHDE LUEBBEHUESEN (BRL)
LEKTION 9
Das IKS für den Prozess Anlagevermögen
Defi nition, Struktur und Abgrenzung der Prozesse und Subprozesse
Ziele, Verantwortlichkeiten und Risiken
Wirksames IKS nach COSO im Anlagevermögen:
Anforderungen an das Design und Implementierungsstrategie
Effektive Kontrollen: risikoorientierte Auswahl und
effektive Umsetzung im Prozess
Fraud-Risiken im Anlagevermögen und korrespondierende Indikatoren
Philip Roth, Director, Protiviti GmbH
LEKTION 10
IKS für den Prozess Informationstechnologie (IT)
Begriffsbestimmungen und Grundlagen
– Aufbau- und Ablauforganisation in der IT
– Risikomanagement
– Ordnungsmäßigkeit und Sicherheit in der IT
– Kennzahlen und PDCA-Modell
Kontrollen für IT-Prozesse
– Allgemeine Computerkontrollen
– Anwendungskontrollen
Rahmenwerke, Normen und Best Practices
– COSO/CobiT
– BSI IT-Grundschutz und ISO 27002
– Die Normen des IDW
Praktische Übung
Srdan Dzombeta, CIA, CISA, CISM, CFE, ISO 27001 Auditor (BSI),
Mitglied des Vorstands, PERSICON AG
++
DOPPELT NÜTZLICH
... insbesondere für CIAs, CISAs, CISMs und CFEs:
Im Anschluss an den Lehrgang bieten wir einen kostenlosen
ONLINE-TEST mit Multiple-Choice Fragen zu den Lektionsinhalten
an. Bei erfolgreicher Absolvierung erkennt z. B. das
DIIR 40 CPE-Stunden für die Lehrgangsteilnahme an!
Ihr Autorenteam
Fachliche Leitung
Dr. Oliver Bungartz
RSM Altavis/BOEGE ROHDE
LUEBBEHUESEN (BRL)
Gabriel Andras
Deloitte & Touche GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Srdan Dzombeta
PERSICON AG
Prof. Dr. Constantin Blome
EBS European Business School
Hubertus Eichler
MAZARS Hemmelrath GmbH
Rouven Friederich
Sozietät Burbach Wrede Ribbert
Andreas Herlitz
WSU Herlitz
Prof. Dr. Michael Henke
EBS European Business School
Dr. Stephan Kühnel
MAZARS Hemmelrath GmbH
Philip Roth
Protiviti GmbH
Romuald Kabuth
Revinance International GmbH
Marco Michelsen
RSM Altavis/
BOEGE ROHDE LUEBBEHUESEN (BRL)
Daniel Utz
Dr. Kleeberg & Partner GmbH
Mirco Vedder
Deloitte & Touche GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Die Lebensläufe der Autoren fi nden Sie im Internet unter:
www.euroforum-verlag.de/iks

GANZ KONKRET:
Unsere Leistung = Ihre Vorteile
Wir bieten Ihnen
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größtmögliche Flexibilität:
Sie bestimmen, wann und wo Sie sich die
Lektionsinhalte erarbeiten, Reisekosten und
Fehlzeiten im Büro entfallen!
die entscheidenden Umsetzungshilfen:
In 15 Funktionstrennungs- und 9 Risiko-
Kontroll-Matrizen mit über 800 untersuchten
Kontroll referenzen sowie weiteren
Anwendungs beispielen erhalten Sie
Antworten auf Ihre ganz konkreten Fragen.
individuelle Unterstützung:
Während und auch nach Ablauf des
Lehrgangs stehen Ihnen die Autoren bei
Fragen zu den Lektionsinhalten und zum
Erfahrungsaustausch zur Verfügung.
langfristige Orientierung:
Mit den Lektionen und der
lehrgangsbegleitenden CD-ROM erhalten
Sie und Ihr Unternehmen ein ideales
Nachschlagewerk für alle Zweifelsfälle im
Verlauf des Aufbaus und der Integration
Ihres IKS.
wertvolle Weiterbildungsgutschriften:
Mit der Teilnahme an unserem Lehrgang
inklusive Online-Test kommen Sie
gleichzeitig Ihren berufsspezifi schen
Weiterbildungs verpfl ichtungen nach.
So sparen Sie Zeit und Geld!
Sie stehen bei uns im Mittelpunkt!
Sie entscheiden sich für eine fl exible Form der
Weiter bildung, bei deren Ablauf wir Sie gerne
unter stützen. Darüber hinaus können Sie uns
jeder zeit Fragen zu den Inhalten der Lektionen
senden, die wir an die jeweiligen Autoren weiterleiten.
Sie erhalten schnellstmöglich eine Antwort.
I n f o -Te l e f o n :
02 11 / 96 86 – 31 72
Ihre Ansprechpartner
=
•Gebündelter Lernerfolg•
Reduzierte Kosten
Anja Urban
Organisation
Senior-Lehrgangskoordinatorin
E-Mail: anja.urban@euroforum.com
Rechtsanwältin Christiane Daners
Konzeption und Inhalt
Senior-Produktmanagerin Lehrgänge
Weiterbildung als Teamlösung ohne Reisekosten
und ohne Fehlzeiten
Flexibler Zeitplan nach Ihren Bedürfnissen
Maßgeschneiderte Inhalte und
Lernerfolgskontrolle auf Wunsch
Lizenzvergabe für fi rmenweite Nutzung möglich
Fordern Sie Ihr individuelles Angebot zum
Vorteilspreis an und kontaktieren Sie
Susanne Sehmisch
Telefon: 02 11/96 86 – 31 55
E-Mail: susanne.sehmisch@euroforum.com
Nutzen Sie die Vorteile
einer Gruppenbuchung!

Euroforum Verlag, Postfach 11 12 34, 40512 Düsseldorf
Information und Anmeldung
Anja Urban
E-Mail: anja.urban@euroforum.com
Telefon: 02 11/96 86–31 72, Fax: 02 11/96 86 –41 50
Schriftlich: Euroforum Verlag,
ein Geschäftsbereich der Euroforum Deutschland SE
Postfach 11 12 34, 40512 Düsseldorf
www.euroforum-verlag.de/iks
Unsere Leistung – Ihr Profit
[Kenn-Nummer]
Im Lehrgangspreis sind enthalten
Lehrgangsmaterial in 10 schriftlichen Lektionen inklusive
Kontroll- und Funktionstrennungsmatrizen
CD-ROM mit allen Lektionstexten und einer praktischen Suchfunktion
Übungsaufgaben und Musterlösungen zu jeder Lektion
Individuelle Betreuung auch nach Abschluss des Lehrgangs
Detailliertes Teilnahmezertifi kat
Optionaler Online-Test
Teilnahmebedingungen. Der Preis für diesen Lehrgang beträgt € 1.949,– zzgl. MwSt. pro
Person und ist nach Erhalt der Rechnung fällig. Nach Eingang Ihrer Anmeldung erhalten Sie eine
Bestätigung. Sie können Ihre Bestellung innerhalb von 14 Tagen nach Eingang schriftlich
widerrufen.
Datenschutzinformation. Der Euroforum Verlag ist ein Geschäftsbereich der Euroforum
Deutschland SE. Die Euroforum Deutschland SE verwendet die im Rahmen der Bestellung und Nutzung
unseres Angebotes erhobenen Daten in den geltenden rechtlichen Grenzen zum Zweck der
Durchführung unserer Leistungen und um Ihnen postalisch Informationen über weitere Angebote
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Angebote, die den vorher von Ihnen genutzten Leistungen ähnlich sind. Soweit im Rahmen der Verwendung
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schaffen wir ausreichende Garantien zum Schutz der Daten. Außerdem verwenden wir Ihre Daten,
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Deutschland SE, Postfach 11 12 34, 40512 Düsseldorf widersprechen.
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zum Preis von € 1.949,– zzgl. MwSt. pro Person. [P6100661M780]
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Euroforum-Lehrgang in 10 schriftlichen Lektionen
Interne
Kontrollsysteme
Zeitplan
Start: 24. September 2010
Ende: 26. November 2010
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