Projektarbeit in Indien und Bangladesch - Andheri-Hilfe Bonn

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JAHRESABSCHLUSS 2011 Allgemeine Angaben, Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Der Jahresabschluss der Andheri-Hilfe Bonn e.V., der sich aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung, Anhang und Lagebericht zusammensetzt, ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) erstellt und orientiert sich freiwillig an den ergänzenden Regelungen für große Kapitalgesellschaften gemäß § 267 Abs. 3 HGB. Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung werden nach den Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften der §§ 246 ff. und 252 ff. des HGB erstellt. Die Gliederung orientiert sich an den Vorschriften der §§ 265 und 266 HGB und berücksichtigt Besonderheiten des Vereins. Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden mit den Anschaffungskosten aktiviert und planmäßig abgeschrieben. Die Aktivierung der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten. Gegenstände, die der Abnutzung unterliegen, werden linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter werden im Erwerbsjahr voll abgeschrieben. Finanzanlagen werden nach dem Niedrigstwertprinzip aktiviert. Forderungen sind mit dem Nennwert angesetzt. Erkennbare Risiken werden durch entsprechende Wertberichtigungen berücksichtigt. Verbindlichkeiten sind mit ihrem Rückzahlungsbetrag angesetzt. Rückstellungen werden für ungewisse Verbindlichkeiten und erkennbare Risiken in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlichen Betrages gebildet. Rücklagen werden entsprechend der Satzung und den gesetzlichen Vorschriften gebildet, verwendet und aufgelöst. Ihre Zukunft soll keine Traum bleiben Vermögen der Andheri-Hilfe Bonn e. V. Aktiva 2011 in € 2010 in € Sachanlagen 976.526,31 518.964,01 Vorräte 10.111,48 11.138,46 Forderungen 283.822,85 365.673,80 Finanzanlagen 1.493.750,00 4.000.000,00 Bankguthaben und Kasse 2.142.772,91 581.228,64 Rechnungsabgrenzungsposten 1.344,82 2.714,03 Summe Aktiva 4.908.328,37 5.479.718,94 Passiva Vermögen/Kapital 877.331.96 587.535,44 Rücklagen 500.250,00 512.500,00 Rückstellungen 470.289,12 45.895,18 Verbindlichkeiten 3.060.418,29 4.333.752,32 Rechnungsabgrenzungsposten 39,00 36,00 Summe Passiva 4.908.328,37 5.479.718,94 Erläuterungen zum Vermögen (Kurzbilanz) Das Anlagevermögen in Höhe von 976,5 T€ (19,90% der Bilanzsumme) bildet zusammen mit dem Umlaufvermögen (Vorräte, Forderungen, Finanzanlagen, Bankguthaben und Kasse) in Höhe von 3.930 T€ (80,07% der Bilanzsumme) und den Rechnungsabgrenzungsposten in Höhe von 1,3 T€ (0,03% der Bilanzsumme) das Vermögen. Beim Anlagevermögen ergab sich eine größere Steigerung (+ 457.562,30€) im Vergleich zum Vorjahr. Es handelt sich neben den immateriellen Wirtschaftsgütern im Wesentlichen um folgendes: vereinseigenes Haus der Andheri-Hilfe in der Mackestrasse in Bonn (Sitz der Geschäftsstelle) (626 T€) nebst Außenanlagen (34 T€); geerbtes Hausgrundstück in Saarbrücken (294 T€) und die angeschafften Geräte und EDV (insgesamt 22 T€). Durch die Sanierung sowie den Um- und Ausbau des Hauses der Andheri-Hilfe wurde dieses und die Außenanlagen wesentlich im Wert gesteigert (Zuwachs 162 T€). Aufgrund von Ersatzbeschaffungen bei der Computeranlage stieg der Wert der Sachanlagen trotz der planmäßigen Abschreibungen gegenüber 2010 leicht an. Die „Vorräte“ sind die Waren und Materialien, die in der Bildungs- und Öffentlichkeitsarbeit eingesetzt werden. Die „Forderungen“ (inkl. sonstiger Vermögensgegenstände und Anzahlungen) zum 31.12.2011 belaufen sich auf 284 T€ (Vorjahr 366 T€). Darin sind enthalten: Anzahlungen (0,6 T€), noch nicht erhaltene Rechnungszahlungen (1,9 T€), Mitgliedsbeiträge (0,01 T€), testamentarische Verfügungen (171 T€), geerbte Beteiligungen (25 T€), abgegrenzte Zinszahlungen (36 T€), Gutschriften des Stromversorgers (0,2 T€) und ein Darlehen einer Spenderin über 48 T€. Die Summe der Forderungen hat sich im Jahr 2011 gegenüber dem Vorjahr um knapp 82 T€ verringert. Dies ist vor allem darauf zurückzuführen, dass sich die Forderungen aus abgegrenzten Zinsen in 2011 um 70,6 T€ reduzierten, die Mietkaution aus 2010 in Höhe von knapp 4,8 T€ zurückgezahlt wurde, eine geerbte Beteiligung in Höhe von 4,7 T€ verkauft wurde und sich das Darlehen einer Spenderin um 3 T€ verringerte. Allerdings erhöhten sich bei den Testamenten die Forderungen leicht um 3,8 T€. Bei den „Finanzanlagen“ handelt es sich ausschließlich um mündelsichere Anlagen. Es kam in 2011 zu einer Reduzierung um 2.506 T€, weil Gelder, die in 2010 unter „Finanzanlagen“ ausgewiesen waren, in die „Bankguthaben und Kasse“ (+ 1.562 T€) übernommen wurden und die Forderungen um knapp 82 T€ reduziert werden konnten. Durch diese Umschichtung, durch die Reduzierung unserer Verbindlichkeiten in Höhe von 1.074 T€ und durch die Finanzierung des Um- und Ausbaus des Hauses der Andheri-Hilfe erklärt sich die Verminderung der Summe aus „Finanzanlagen“ und „Bankguthaben und Kasse“ im Jahr 2011 um über 945 T€. Das Eigenkapital des Vereins setzt sich zum 31.12.2011 aus 877,3 T€ Vereinskapital und 500,3 T€ Rücklagen zusammen. Das Vereinskapital steht in erster Linie für Projekte zur Verfügung, die demnächst bewilligt oder verlängert werden. Durch den Bilanzgewinn im Jahr 2011 in Höhe von 289.796,52€ hat das Eigenkapital die vom Vorstand angestrebte Höhe von mindestens 20% der durchschnittlichen jährlichen Aufwendungen für Projektförderung erreicht. In 2011 wurden aufgrund des im Jahr
2010 ausgewiesenen Verlustes keine Rücklagen aus Erträgen des Jahres 2010 in die Bilanz eingestellt. Im Jahr 2010 war ein Betrag von 122.500€ für den Fall eines Pflichtteilergänzungsanspruchs in die Bilanz eingestellt. Da sich dieser Pflichtteilergänzungsanspruch mit jedem Jahr um 10% verringert, wurden 12.250€ aus dieser Rücklage im Jahr 2011 aufgelöst. Die gesamte Rücklage beläuft sich zum 31.12.2011 auf 500.250€. Die „Verbindlichkeiten“ beliefen sich zum 31.12.2011 auf 3.060.418,29€. Davon sind 2,859 Mio. € Projektbewilligungen, die vertraglich (für die kommenden Jahre) zugesagt sind. Die sonstigen Verbindlichkeiten betreffen v. a. ein Darlehen der Rosi-Gollmann-Andheri- Bonn, den 02.05.2012 Elvira Greiner 1. Vorsitzende Stiftung über 120 T€ zur Finanzierung des Bau- und Renovierungsvorhabens „Mackestraße 53“, ein Darlehen einer Spenderin über rund 48 T€, sowie Lohnsteuer und Sozialversicherungsbeiträge. Die Veränderung zum Vorjahr betrifft vor allem den Bereich der Projektverbindlichkeiten (Reduzierung um 1.386 T€) und das Darlehen der Rosi-Gollmann- Andheri-Stiftung. Den gesamten Verbindlichkeiten stehen entsprechende Vermögensposten gegenüber. So rechnen wir damit, auch künftig alle unsere finanziellen Verpflichtungen pünktlich erfüllen zu können. Die „Rückstellungen“ setzen sich hauptsächlich aus folgenden Positionen zusammen: Eigenanteil, den Andheri-Hilfe in den kommenden Jahren für Projekte Rosi Gollmann Ehrenvorsitzende August Ilg Geschäftsführer JAHRESABSCHLUSS 2011 aufzubringen hat, die vom Bundesministerium für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung (BMZ) grundsätzlich bewilligt worden sind; Wert des im Grundbuch eingetragenen Nießbrauchsrechts (lebenslanges Wohnrecht) für die geerbte Immobilie in Saarbrücken; Jahresabschlusskosten, Urlaubsverpflichtungen und Zinsverpflichtungen gegenüber dem BMZ. Sicherungsgeschäfte für Währungsrisiken wurden und werden von der Andheri-Hilfe Bonn e.V. nicht abgeschlossen. Die getätigten Geldanlagen sind konservativ. Grundsätzlich wird nur in mündelsichere Wertpapiere mit gesicherter Rendite investiert. Was kostet die Verwaltung? Das DZI, welches das Spendensiegel vergibt, ermittelt den Anteil der Werbe- und Verwaltungsausgaben an den Gesamtausgaben als einen Indikator für die Sparsamkeit und Wirtschaftlichkeit einer Spenden sammelnden Organisation. Mit 9,49% Werbe- und Verwaltungsausgaben ist der Anteil an den Gesamtausgaben der Andheri- Hilfe Bonn e.V. laut DZI als niedrig einzustufen (unter 10% „niedrig“, 10% bis unter 20% „angemessen“, 20% bis unter 35% „vertretbar“ - nähere Infos: www.dzi.de). Ausblick auf 2012 Im ausführlichen Lagebericht finden Sie neben weiteren Informationen zu 2011 auch einen Ausblick auf das Jahr 2012 www.andheri-hilfe.de/ Jahresbericht.htm Auf Wunsch senden wir den Lagebericht gerne zu. Anruf genügt: 0228 9265250.
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