Risiko - Business Risk Research

Weitere Magazine

Empfehlungen

Info

12 • Die Egmont Group of Financial Intelligence Units [http://www.egmontgroup. org] ist eine informell zusammengesetzte Arbeitsgruppe. Sie wurde 1995 durch eine Reihe nationaler Geheimdienstorganisationen gegründet. Ziel der Gruppe ist es, ein Forum für Finanzgeheimdienste (Financial Intelligence Units/ FIU) bereitzustellen, um diesen mehr Unterstützung bei ihren nationalen Programmen gegen Geldwäscheaktivitäten zu geben und Protokolle für den Informationsaustausch zu entwickeln. • MONEYVAL [www.coe.int/moneyval] (ehemals PC-R-EV) ist ein Expertenausschuss, der sich mit der Evaluierung von Gegenmaßnahmen gegen die Geldwäsche beschäftigt und 1997 gegründet wurde. Er untersucht bestehende Maßnahmen gegen Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung in Mitgliedsstaaten des Europarates (und Anwärtern, die einen Antrag auf Mitgliedschaft gestellt haben). • Weltbank und Internationaler Währungsfonds [www.worldbank.org bzw. www.imf.org] fordern seit dem Jahr 2001, dass Länder, die Vergünstigungen aus Unterstützungsprogrammen beider Organisationen erhalten, wirksame Kontrollen zur Bekämpfung von Geldwäsche haben müssen. Weltbank und IWF haben auch dazu beigetragen, die Finanzaufsichten und die Regulierungen in diesen Ländern zu stärken. Außerdem arbeiten sie eng mit dem OECD und dem Basel Committee on Banking Supervision zusammen. In Kooperation mit der FATF haben Weltbank und IWF einen gemeinsamen Rahmen für die Durchführung umfangreicher Bewertungen geschaffen, und zwar unter Anwendung einer einzigen globalen Methodik zur Beurteilung der Einhaltung der FATF 40+8 Empfehlungen durch die einzelnen Länder. Programme zur Sicherstellung der Einhaltung der Geldwäschegesetze und -regelungen Um diese Grundsätze, Sicherungssysteme und Kontrollen zu gewährleisten, sind präventive Maßnahmen bei Institutionen und Personen, die dem Geldwäschegesetz unterliegen, ein zentrales Anliegen. Organisationsrichtlinien mit Leitsätzen zur Be- kämpfung der Geldwäsche müssen festgelegt und verbindliche Verhaltensrichtlinien für Mitarbeiter vorgegeben werden. Um dies erfolgreich durchzusetzen können Organisationsrichtlinien um Arbeitsablaufbeschreibungen für Legitimationsprüfung und Anzeigenerstattung ergänzt werden. Der risikoorientierte Ansatz im Kampf gegen die Geldwäsche Der Kampf gegen Geldwäscheaktivitäten unterliegt einem Wandel. Neue Regelungen, einschließlich der dritten EU- Richtlinie, führen dazu, dass der „Checklisten-Ansatz“ nicht mehr als Best Practice gesehen wird und dass es eine starke Verlagerung weg von einem regelbasierten hin zu einem risiko-basierten Ansatz gegeben hat [Pieth 2006, S. 53 f.]. Um einen solchen risiko-basierten Ansatz umsetzen zu können, ist es ganz entscheidend, dass die Institutionen Risikoeinschätzungs- und -bewertungssysteme entwickeln, da der Risikobewertungsprozess sich zu einer der wichtigsten Funktionen entwickelt hat, um die Erfüllung der Anti-Geldwäscheanforderungen zu überprüfen. Jede Institution muss auf der Basis einer Reihe von Faktoren ihre eigenen Risikoebenen definieren, einschließlich des von ihrem Kundenstamm abhängigen Risikos, der geografischen Ausdehnung ihres Betriebes und ihrer Geldwäscheaktivitäten, der Risikoanfälligkeit ihrer Produkte und Dienstleistungen und die Branchen, in der die Institution tätig ist. Risikoeinschätzung Nach Aussage der BaFin sind die folgenden Punkte in allen Risikoeinschätzungen von entscheidender Bedeutung [BaFin 2005]: • Die umfassende Bestandsaufnahme der betriebspezifischen Situation, • die Erfassung und Identifizierung der kunden-, produkt- und transaktionsbezogenen Risiken, • die Kategorisierung, d. h. Einteilung in Risikogruppen, und ggf. zusätzliche Gewichtung, d. h. Bewertung, der identifizierten Risiken, • die Entwicklung geeigneter Parameter für die erforderlichen Research-Maßnahmen (vor allem für EDV-Systeme) aufgrund der Ergebnisse der betriebsinternen Risikoanalyse sowie • die Überprüfung und Weiterentwicklung der bisher getroffenen Präventionsmaßnahmen unter Berücksichtigung der Ergebnisse der Gefährdungsanalyse. KYC/Identifizierungspflichten/ Sorgfaltspflichten KYC-Verfahren sind das Herzstück aller Best-Practice-Programme. Die dritte EU- Richtlinie, die den risiko-basierten Ansatz unterstreicht, hebt auch hervor, dass es einen „einer-für-alles“ KYC-Ansatz nicht mehr gibt. Statt dessen sollte auf der Basis der Risikoeinschätzung definiert werden, wie weit die KYC-Due-Diligence gehen soll. Das KYC-Prinzip beruht auf der fünften FATF-Empfehlung. Es hat diese von der reinen Feststellung der Identität eines Neukunden vertieft und zu einem prozesshaften Verfahren erweitert, bei dem die Sorgfaltspflichten nicht nur bei der Neuaufnahme eines Kunden gelten, sondern für die gesamte Dauer der Geschäftsbeziehung. Dies verpflichtet Institutionen und Personen, die dem Geldwäschegesetz unterstehen, sich ein möglichst „umfassendes und fortlaufendes Bild über den Kunden [zu] machen, insbesondere insoweit, als diese Informationen auf den Inhalt und Zweck der Geschäftsbeziehung Einfluss haben können.“ [FATF 1996, S. 375] Die Gefährdungsanalyse soll u. a. diejenigen Transaktionen identifizieren, die besondere Aufmerksamkeit verlangen. Durch ein laufendes Überwachungssystem sollen die Kunden und deren Geschäftsaktivitäten und Transaktionen in Bezug auf sogenannte „Red Flags“ regelmäßig nach ihrem Risiko-Grad überprüft werden. q Fazit
13 Quellenverzeichnis: : Polizeiliche Kriminalstatistik 2006, Wiesbaden 2007. : Institutsinterne Implementierung angemessener Risikomanagementsysteme zur Verhinderung der Geldwäsche, Terrorismusfinanzierung und Betrug zu Lasten der Institute gemäß §§ 25 a Abs. 1 Satz 3 Nr. 6, Abs. 1a KWG, 14 Abs. 2 Nr. 2 GwG – Anfertigung der institutsinternen Gefährdungsanalyse, Schreiben der BaFin 08/2005 vom 24.03.2005, Bonn 2005. : The Money Laundering Threat, in: Clark, Andrew; Burrell, Peter: A Practitioner’s Guide to International Money Laundering Law and Regulation, 2003. : Money Laundering, in Bjorn Lomborg [Hrsg.]: Solutions for the World’s Biggest Problems – Costs and Benefits, Cambridge 2007. : FATF-VII Report on Money Laundering Typologies, Paris 1996. : Trade based Money Laundering, Paris 2006, elektronisch veröffentlicht unter: www.fatfgafi.org. : FATF Typology Report -- The Misuse of Corporate Vehicles, Including Trust and Company Service Providers, Paris 2006, elektronisch veröffentlicht unter: www.fatf-gafi.org. : Kommentar zum Geldwäschegesetz, Köln 2006. : The hawala alternative remittance system and its role in money laundering, elektronisch veröffentlicht unter: www.interpol.int. : Black Market Peso Exchange – an international Scheme, in: Fraud Magazine/Journal of the Association of Certified Fraud Examiners, Vol. 21, No. 4, Juli/August 2007. : Die internationale Entwicklung der Geldwäschebekämpfung, in: Herzog/Mühlhausen [Hrsg.]: Geldwäschebekämpfung und Gewinnabschöpfung, Handbuch der straf- und wirtschaftsrechtlichen Regelungen, München 2006. : The Scale and Impacts of Money Laundering, Cheltenham 2007. Vogt, Sabine (2006): Begriff, Phänomen und Erscheinungsformen der Geldwäsche, in: Herzog/Mühlhausen [Hrsg.]: Geldwäschebekämpfung und Gewinnabschöpfung, Handbuch der straf- und wirtschaftsrechtlichen Regelungen, München 2006. Autor: IST DA DER WURM DRIN? Sind Sie sicher, dass mit Ihren Kunden alles in Ordnung ist? Creditreform bietet Ihnen datenbasierte Lösungsansätze zur Früherkennung erhöhter Betrugswahrscheinlichkeiten. Das ist aktive Betrugsprävention, die das Risiko in Ihren Kundenbeziehungen reduziert. Profitieren Sie von der kontinuierlichen Weiter- und Neuentwicklung branchenspezifischer Auskunfts-Lösungen für einen effektiven Gläubigerschutz. Mit Creditreform wissen Sie, woran Sie sind. Werden Sie Kunde und nutzen Sie unsere Leistungen: Wirtschaftsauskünfte. Forderungsmanagement/Inkasso/Factoring. Risikomanagement. Unternehmen Sie nichts ohne uns – vom Marketing bis zum Forderungsmanagement. Creditreform Gruppe. Verband der Vereine Creditreform e.V. | Telefon +49 2131 109-3862 | www.creditreform.de
Seite 1 und 2: t t t t 1 Special I/2008 2 I
Seite 3 und 4: 7 vitäten zu quantifizieren oder
Seite 5 und 6: 9 wird „das Hawala-System dafür
Seite 7: 11 Kernmerkmale der dritten EU Gel

Risiko - Business Risk Research

Sie wollen auch ein ePaper? Erhöhen Sie die Reichweite Ihrer Titel.

Template löschen?

Als Template speichern?