Nachtrag 2 - Landesbank Berlin - Zertifikate
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5 Mio. <br />
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Nachstehend findet sich eine Überleitung der zum beizulegenden Zeitwert bilanzierten Finanzinstrumente<br />
im Hierarchielevel 3, welche sämtliche Bestandsveränderungen, Transfers<br />
aus Level 3 sowie Bewertungsänderungen für das Geschäftsjahr 2009 zeigt:<br />
31.12.2008 31.12.2009<br />
in M io.<br />
FV-Änderungen des Bestands<br />
erfolgsw<br />
irksam<br />
erfolgsneutral<br />
Bestandsveränderungen<br />
Käufe Verkäufe Fälligkeiten<br />
Abgänge<br />
nach<br />
Level 1+2<br />
Handelsaktiva (HfT), Wertpapiere 294 17 0 360 398 61 87 125<br />
Zum Zeitw ert designierte finanzielle V ermögensw erte (FVO) 1.297 0 0 14 142 42 910 217<br />
Finanzanlagen (AfS) 1.438 -3 10 0 133 51 1.219 42<br />
Ges am t Aktiva 3.029 14 10 374 673 154 2.216 384<br />
Zum Zeitw ert designierte finanzielle V erpflichtungen (FV O) 182 -1 0 0 0 50 0 131<br />
Ges am t Passiva 182 -1 0 0 0 50 0 131<br />
Die Summe der erfolgswirksam erfassten Fair Value-Änderungen ist im Ergebnis aus zum<br />
Zeitwert bilanzierten Finanzinstrumenten beziehungsweise im Ergebnis aus Finanzanlagen<br />
enthalten. Auf die Bestände am Stichtag bezogen betrug die Summe dieser Änderungen<br />
Auch für die im abgelaufenen Geschäftsjahr 2009 aus Level 3 transferierten Finanzinstrumente<br />
waren die zunehmenden Preisquotierungen an aktiven Märken ausschlaggebend.<br />
Zugänge aus den Hierarchielevel 1 und 2 lagen nicht vor.<br />
IFRS 7.27B(c)(d)<br />
Für die in Level 3 bilanzierten Finanzinstrumente sind die Credit Spreads und Recovery<br />
Rates die einzigen, nicht am Markt beobachtbare Inputparameter. Für die Auswirkung einer<br />
Änderung dieser Parameter wurden marktübliche Bandbreiten unterstellt. Die Auswirkungen<br />
sind in der nachfolgenden Tabelle dargestellt.<br />
in Mio.<br />
Änderung Fair-Value Ansatz<br />
bei unterer marktüblicher<br />
Grenze<br />
Änderung Fair-Value Ansatz<br />
bei oberer marktüblicher<br />
Grenze<br />
Handelsaktiva (HfT), Wertpapiere 0 0<br />
Zum Zeitwert designierte finanzielle Vermögenswerte (FVO) -1 0<br />
Finanzanlagen (AfS) -2 0<br />
Gesamt Aktiva -3 0<br />
Zum Zeitwert designierte finanzielle Verpflichtungen (FVO) -5 5<br />
Gesamt Passiva -5 5<br />
Bei einem Ansatz am äußeren Ende dieser Bandbreiten hätte sich der ausgewiesene beizulegende<br />
Zeitwert um 5 Mio.<br />
8 Mio.<br />
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IFRS 7.27B(e)<br />
F - 121
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