Sparkasse Mainz

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Sparkasse 

Mainz 

Sparkasse Mainz 

Offenlegungsbericht nach § 26a KWG 

und 

nach § 7 Instituts-Vergütungsverordnung 

(Vergütungsbericht) 

per 31. Dezember 2012 

Offenlegungsbericht nach § 26a KWG Seite: 1 von 23

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Inhaltsverzeichnis 

Seite 

Inhaltsverzeichnis............................................................................................................................................................ 2 

Abkürzungsverzeichnis................................................................................................................................................... 3 

1. Vorwort................................................................................................................................................................... 4 

2. Anwendungsbereich (§ 323 SolvV) .................................................................................................................... 5 

3. Risikomanagement (§ 322 SolvV) ...................................................................................................................... 6 

4. Eigenmittelstruktur (§ 324 SolvV)...................................................................................................................... 7 

5. Angemessenheit der Eigenmittelausstattung (§ 325 SolvV)/Marktrisiko (§ 330 SolvV)............................ 9 

6. Derivative Adressenausfallrisiko- und Aufrechnungspositionen (§ 326 SolvV) .......................................10 

7. Adressenausfallrisiko (§ 327 SolvV).................................................................................................................11 

7.1 Gesamtbetrag der Forderungen nach risikotragenden Instrumenten.......................................................11 

7.2 Geografische Hauptgebiete nach kreditrisikotragenden Instrumenten....................................................11 

7.3 Hauptbranchen nach kreditrisikotragenden Instrumenten.........................................................................12 

7.4 Vertragliche Restlaufzeiten ..............................................................................................................................12 

7.5 Notleidende und in Verzug geratene Kredite je Hauptbranche..................................................................13 

7.6 Notleidende und in Verzug geratene Kredite je Hauptgebiet ....................................................................14 

7.7 Entwicklung der Risikovorsorge.......................................................................................................................15 

8. Adressenausfallrisiko Kreditrisiko-Standardansatz (§ 328 SolvV)..............................................................16 

9. Operationelles Risiko (§ 331 SolvV).................................................................................................................17 

10. Adressenausfallrisiko: Beteiligungen im Anlagebuch (§ 332 SolvV) ..........................................................18 

10.1 Wertansätze für Beteiligungsinstrumente .....................................................................................................18 

10.2 Realisierte und unrealisierte Gewinne/Verluste aus Beteiligungsinstrumenten .....................................19 

11. Zinsänderungsrisiko im Anlagebuch (§ 333 SolvV).......................................................................................20 

12. Adressenausfallrisiko Verbriefungen (§ 334 SolvV) ......................................................................................21 

13. Kreditrisikominderungstechniken (§ 336 SolvV)...........................................................................................22 

14. Informationen zum Vergütungssystem nach § 7 Institutsvergütungs-Verordnung 

(Vergütungsbericht)...........................................................................................................................................23 


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Abkürzungsverzeichnis 

a. F. Alte Fassung 

BaFin 

BIA 

CDS 

EStG 

EWB 

E UEB 

GuV 

HGB 

IAS 

InstitutsVergV 

IRBA 

IFRS 

KRMT 

KSA 

KWG 

MaRisk 

PD 

PWB 

RL 

SolvV 

USD 

VaR 

VRZ 

Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht 

Basisindikator-Ansatz 

Credit-Default-Swaps 

Einkommensteuergesetz 

Einzelwertberichtigung 

Eigenkapitalbogen 

Gewinn und Verlust 

Handelsgesetzbuch 

International Accounting Standards 

Institutsvergütungsverordnung 

Auf internen Ratings basierender Ansatz 

(Internal Ratings-Based Approach) 

International Financial Reporting Standards 

Kreditrisikominderungstechniken 

Kreditrisiko-Standardansatz 

Gesetz über das Kreditwesen (Kreditwesengesetz) 

Mindestanforderungen an das Risikomanagement der Kreditinstitute 

Ausfallwahrscheinlichkeit (Probability of Default) 

Pauschalwertberichtigung 

Richtlinie 

Solvabilitätsverordnung 

US-Dollar 

Value at Risk 

Verbandsrechenzentrum 


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1. Vorwort 

Der Basler Ausschuss für Bankenaufsicht hat mit dem Regelwerk Basel II internationale Standards zur 

angemessenen Eigenkapitalausstattung von Banken definiert. Im Rahmen des Drei-Säulen-Modells 

verfolgt die Bankenaufsicht mit der Umsetzung der 3. Baseler Säule in nationales Recht das Ziel, durch 

das Instrument der Offenlegung von Informationen zu den Eigenmitteln und Risikopositionen bzw. zum 

Risikomanagement der Kreditinstitute die Mechanismen des Kapitalmarkts zur Stärkung der Solidität 

und der Sicherheit des Finanzsystems zu nutzen. Die Säule 3 ergänzt die Mindesteigenkapitalanforderungen 

(Säule 1) und das aufsichtsrechtliche Überprüfungsverfahren (Säule 2). 

Nach § 26a Abs. 1 Satz 1 KWG haben Institute regelmäßig Informationen über ihre Eigenkapitalsituation, 

eingegangene Risiken, Risikomessverfahren und Risikomanagement zu veröffentlichen. Die näheren 

Anforderungen sind nach § 10 Abs. 1 Satz 9 Nr. 7 KWG in der entsprechenden Rechtsverordnung - der 

Solvabilitätsverordnung (SolvV) - geregelt. 

Die Sparkasse Mainz kommt den handelsrechtlichen Offenlegungspflichten durch den Lagebericht und 

den Jahresabschluss nach, die im Bundesanzeiger veröffentlicht werden. Darüber hinaus enthält dieser 

Bericht zur Offenlegung die nach § 7 InstitutsVergV und der SolvV erforderlichen Angaben, die nicht 

schon im Lagebericht 2012 oder im Jahresabschluss 2012 enthalten sind. Die Angaben in diesem 

Bericht der Sparkasse Mainz beziehen sich grundsätzlich auf den Stichtag 31. Dezember 2012. 

Seit dem Geschäftsjahr 2008 wendet die Sparkasse Mainz zur Berechnung der aufsichtsrechtlichen 

Eigenkapitalanforderungen den KSA für das Kreditrisiko und den BIA für das operationelle Risiko an. Die 

nachfolgenden Angaben beziehen sich auf die Sparkasse Mainz. Sie ist kein übergeordnetes 

Unternehmen einer Institutsgruppe. Der Jahresabschluss wird nach den Vorgaben des HGB erstellt. 


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2. Anwendungsbereich (§ 323 SolvV) 

Die Sparkasse Mainz ist kein übergeordnetes Unternehmen einer Institutsgruppe. Handelsrechtliche 

und aufsichtsrechtliche Konsolidierungspflichten bestanden bei der Sparkasse Mainz nicht. 


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3. Risikomanagement (§ 322 SolvV) 

Die Informationen zum Risikomanagement sind im Lagebericht dargestellt, der im Bundesanzeiger 

veröffentlicht wird. 


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4. Eigenmittelstruktur (§ 324 SolvV) 

In nachfolgender Übersicht sind die aufsichtsrechtlichen Eigenmittel der Sparkasse Mainz zum 

31.12.2012 dargestellt. Datenbasis ist die aufsichtsrechtliche Eigenmittelübersicht zum vorgenannten 

Meldestichtag. 

TEUR 

Gesamtbetrag Kernkapital nach § 10 Abs. 2a KWG 126.392 

dar.: Stammkapital 5.113 

dar.: offene Rücklagen 59.187 

dar.: Bilanzgewinn, Zwischengewinn 0 

dar.: Sonderposten für allgemeine Bankrisiken nach § 340 g HGB 46.900 

dar.: Anderes Kapital nach § 10 Abs. 2 a Satz 1 Nr. 8 KWG 0 

dar.: Sonstiges Kapital nach § 10 Abs. 2a Satz 1 Nr. 10 i. V. m. 10 Abs. 4 KWG 15.339 

dar.: Stille Vermögenseinlagen gem. § 64 m Abs. 1 Satz 1 KWG (Altbestand) 15.339 

dar.: Abzugspositionen nach § 10 Abs. 2a Satz 2 KWG -147 

Gesamtbetrag Ergänzungskapital nach § 10 Abs. 2b KWG nach Abzug der 

10.723 

Abzugspositionen gemäß § 10 Abs. 2b Satz 2 KWG und Drittrangmittel nach § 10 Abs. 

2c KWG 

nachrichtlich: Summe der Abzugspositionen gemäß § 10 Abs. 2b Satz 2 KWG 

nachrichtlich: Summe der Abzugspositionen gemäß § 10 Abs. 6 und 6a KWG 0 

davon Summe der Abzugspositionen gem. § 10 Abs. 6a Nr. 1 und 2 KWG 0 

Gesamtbetrag des modifizierten verfügbaren Eigenkapitals nach § 10 Abs. 1d Satz 1 

KWG und der anrechenbaren Drittrangmittel nach § 10 Abs. 2c KWG 

137.115 

Das Kernkapital besteht überwiegend aus der Sicherheitsrücklage in Höhe von 59,2 Mio. €, welche die 

durch Thesaurierung der Jahresüberschüsse gebildeten Rücklagen umfasst, sowie dem Sonderposten 

für allgemeine Bankrisiken nach § 340g HGB in Höhe von 46,9 Mio. €. Darüber hinaus verfügt die 

Sparkasse Mainz über Stammkapital und sonstiges Kapital von insgesamt 20,5 Mio. €. Nach Verrechnung 

mit einer Abzugsposition für immaterielle Vermögensgegenstände in Höhe von 0,1 Mio. € ergibt sich ein 

Gesamtbetrag von 126,4 Mio. €. 

Das dem Kernkapital zugerechnete sonstige Kapital besteht aus vor dem 31.12.2010 emittierten 

Vermögenseinlagen stiller Gesellschafter. Diese werden im Rahmen der Übergangsregelungen gem. 

§ 64m Abs. 1 KWG in Höhe von 15,3 Mio. € als sonstiges Kapital nach § 10 Abs. 4 KWG angerechnet. Die 

Anrechnung im Rahmen dieser Übergangsregelung ist zu 100% bis zum 31.12.2020 möglich. Die 

Vermögenseinlagen wurden unbefristet gewährt und können beiderseits mit einer Frist von zwei Jahren 

gekündigt werden. Die in drei Tranchen aufgeteilten Vermögenseinlagen werden mit 4,56%, 4,87% und 

5,13%, zzgl. der auf die Vermögenseinlage entfallenden Steuern und Abgaben, verzinst. Die 

Zinsbindungsfristen laufen bis zum 30.12.2014, 30.12.2016 und 30.12.2018. Der Vertrag sieht eine 

Aussetzung der Verzinsung bzw. eine Verlustteilnahme bei einem Bilanzverlust vor. Weiterhin ist für 

diesen Fall eine Nachzahlungsverpflichtung bzw. eine Besserungsabrede vereinbart. 


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Das Ergänzungskapital der Sparkasse besteht aus längerfristigen nachrangigen Verbindlichkeiten, die 

die Anforderungen nach § 10 Abs. 5a KWG erfüllen. Die Kapitalgeber des Nachrangkapitals erhalten 

eine gewinnunabhängige Ausschüttung. Im Falle eines Verlustes ist die Sparkasse berechtigt 

Ausschüttungen aufzuschieben. Die Verzinsung liegt zwischen 2,00% und 4,84% bei Fälligkeiten bis 

zum 31.12.2022. Eine Kündigung seitens der Kapitalgeber ist ausgeschlossen. Hinsichtlich weiterer 

Informationen zu den Nachrangverbindlichkeiten verweisen wir auf den Anhang zum Jahresabschluss 

2012. 

Das modifizierte verfügbare Eigenkapital der Sparkasse, bestehend aus Kern- und Ergänzungskapital, 

betrug damit per 31.12.2012 137,1 Mio. €. Drittrangmittel hatte die Sparkasse zum Jahresultimo keine 

im Bestand. 


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5. Angemessenheit der Eigenmittelausstattung (§ 325 SolvV) / 

Marktrisiko (§ 330 SolvV) 

Die Angemessenheit der Eigenmittel richtet sich nach den Vorschriften der Solvabilitätsverordnung. 

Nachfolgende Übersicht zeigt die aufsichtsrechtlichen Eigenkapitalanforderungen zum 31.12.2012. Die 

Ermittlung der Eigenmittelanforderungen für das Adressenausfallrisiko erfolgte nach dem Kreditrisiko- 

Standardansatz. Für die operationellen Risiken wurde der Basisindikatoransatz herangezogen. 

Mit Eigenmitteln zu unterlegende Marktrisiken und sonstige Risiken bestanden zum vorgenannten 

Stichtag nicht. Zur Ermittlung der Eigenmittelanforderungen für Marktrisiken verwendet die Sparkasse 

Mainz die aufsichtsrechtlichen Standardverfahren. 

Intern beurteilt die Sparkasse Mainz die Kapitaladäquanz, zusätzlich zur regulatorischen Betrachtung, 

über die Berechnung der Risikotragfähigkeit in wertorientierter und periodischer Sichtweise. Die 

Risikotragfähigkeitsbetrachtung ist ausführlich im Lagebericht der Sparkasse, welcher im 

Bundesanzeiger veröffentlicht wird, dargestellt. 

Eigenkapitalanforderung 

Kreditrisiko 

in TEUR 

KSA-Standardansatz (ohne Verbriefungen): 72.594 

- Zentralregierungen 0 

- Regionalregierungen und örtliche Gebietskörperschaften 0 

- sonstige öffentliche Stellen 808 

- Multilaterale Entwicklungsbanken 0 

- Internationale Organisationen 0 

- Institute 240 

- Unternehmen 21.948 

- Mengengeschäft 20.497 

- durch Immobilien besicherte Positionen 19.806 

- überfällige Positionen 2.071 

- Beteiligungen 2.089 

- von KI emittierte gedeckte Schuldverschreibungen 123 

- Investmentanteile 3.686 

- sonstige Positionen 1.327 

Verbriefungen 

Verbriefungen im Standardansatz 0 

Abwicklungsrisiken 

Abwicklungsrisiken 0 

Marktrisiken 1) 

Marktrisiken im Standardansatz: 0 

operationelle Risiken 

Basisindikatoransatz 8.053 

Gesamtsumme 80.647 

1) § 325 (2) Nr. 3 SolvV i.V.m. § 330 (1) SolvV 

Zum 31.12.2012 ergab sich für die Sparkasse eine Gesamtkapitalquote von 13,6 % und eine 

Kernkapitalquote von 12,5 %. 


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6. Derivative Adressenausfallrisiko- und Aufrechnungspositionen 

(§ 326 SolvV) 

Neben dem Einsatz derivativer Finanzinstrumente in den Spezialfonds hatte die Sparkasse Mainz in 

2012 Zinsswaps zur allgemeinen Absicherung gegen das Zinsänderungsrisiko im Bestand. 

Die Sparkasse verwendet für die Ermittlung der Eigenmittelanforderungen im Rahmen der 

Solvabilitätsverordnung die Laufzeitmethode. In Höhe des hierbei ermittelten Anrechnungsbetrages 

werden die derivativen Adressenausfallrisikopositionen in der internen Steuerung und bei der 

Berechnung des ökonomischen Eigenkapitals berücksichtigt. Hierbei erfolgt eine additive Betrachtung 

der Risikobeträge. Korrelationen von Markt- und Kontrahentenrisiken werden nicht betrachtet. 

Weiterhin nimmt die Sparkasse keine Sicherheiten für Derivate herein und es bestehen keine Verträge, 

die sie im Falle einer Herabstufung ihres Ratings zur Leistung von Sicherheiten bzw. zum Nachschuss 

von Sicherheiten verpflichtet. 

Das potentielle Volumen von Swapgeschäften wird von uns durch ein Segmentlimit ex ante begrenzt. 

Zudem sind derivative Finanzgeschäfte nur mit bestimmten Kontrahenten zulässig – welche alle dem 

verbundweiten Sicherungssystem angehören. Die Messung des Kontrahentenrisikos ist im Lagebericht 

der Sparkasse, welcher im Bundesanzeiger veröffentlicht wird, dargestellt. 

Zum 31.12.2012 befanden sich Zinsswaps mit einem Nominalvolumen von insgesamt 113,5 Mio. € im 

Bestand der Sparkasse. Davon wurden 3,5 Mio. € mit der Investitions- und Strukturbank Rheinland Pfalz 

AdöR zur Absicherung von Zinsgarantien für Festzinsdarlehen der Sparkasse abgeschlossen. Bei den 

übrigen Swapgeschäften in Höhe von nominal 110 Mio. € handelt es sich um Absicherungsgeschäfte zur 

Steuerung des allgemeinen Zinsänderungsrisikos. Daher entfällt eine Bilanzierung und Bewertung 

dieser Swapgeschäfte. 

Positive Wiederbeschaffungswerte 

Es bestanden keine positiven Wiederbeschaffungswerte der zinsbezogenen Kontrakte. 

Betrag des Kontrahentenausfallrisikos nach der Laufzeitmethode 

Der Betrag des anzurechnenden Kontrahentenausfallrisikos belief sich nach der Laufzeitmethode auf 

7,1 Mio. €. 

Geschäfte in Kreditderivaten 

- Fehlanzeige - 


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7. Adressenausfallrisiko (§ 327 SolvV) 

Die nachfolgenden Übersichten enthalten den Gesamtbetrag der Forderungen, jeweils aufgeschlüsselt 

nach den verschiedenen Forderungsarten zum Offenlegungsstichtag. Hinsichtlich der Angaben zu 

Beteiligungen wird auf den Abschnitt 10 dieses Berichtes verwiesen. Die bilanziellen und 

außerbilanziellen Geschäfte werden jeweils mit ihren Buchwerten vor Kreditrisikominderung und die 

derivativen Instrumente mit ihren Kreditäquivalenzbeträgen ausgewiesen. 

7.1 Gesamtbetrag der Forderungen nach risikotragenden Instrumenten 

Da die Beträge am Offenlegungsstichtag nicht wesentlich von den Durchschnittsbeständen abweichen, 

konnte auf eine Darstellung der Durchschnittsbeträge verzichtet werden. 

Kredite, Zusagen und 

andere nicht derivative 

außerbilanzielle Aktiva 

Wertpapiere 

Derivative 

Finanzinstrumente 

Betrag in TEUR Betrag in TEUR Betrag in TEUR 

Gesamtbetrag der Forderungen 2.001.914 515.821 7.100 

7.2 Geografische Hauptgebiete nach kreditrisikotragenden Instrumenten 

Die Sparkasse ist ein regional tätiges Unternehmen. Der überwiegende Anteil der Forderungen entfällt 

auf Deutschland. Daher beschränkt sich die geografische Gliederung auf Deutschland, EWR ohne 

Deutschland und Sonstige. 

geografische Hauptgebiete 




Wertpapiere 

Derivative 



Deutschland 1.990.654 499.823 7.100 

EWR ohne Deutschland 6.969 2.020 0 

Sonstige (ohne Deutschland und EWR) 4.291 13.978 0 

Gesamt 2.001.914 515.821 7.100 


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7.3 Hauptbranchen nach kreditrisikotragenden Instrumenten 

Hauptbranchen 

Kredite, Zusagen und andere 

nicht derivative 


Wertpapiere 

Derivative 



Banken 97.146 303.655 7.100 

Investmentfonds (inkl. 

Geldmarktfonds) 

Öffentliche Haushalte 

0 208.056 0 

263.992 2.089 0 

Privatpersonen 

803.412 0 0 

Unternehmen und wirtschaftlich 

selbständige Privatpersonen 790.997 2.021 0 

davon: 

Land- und Forstwirtschaft, 

Fischerei und Aquakultur 11.064 0 0 

Energie- und Wasservers., 

Entsorgung, Bergbau und 

Gewinnung Steine und Erden 53.271 0 0 

Verarbeitendes Gewerbe 

40.435 0 0 

Baugewerbe 

63.415 0 0 

Handel, Instandhaltung und 

Reparatur von Kfz 65.293 0 0 

Verkehr und Lagerei, 

Nachrichtenübermittlung 35.746 0 0 

Finanz- und Versicherungsdienstleistungen 

47.578 2.021 0 

Grundstücks- und 

Wohnungswesen 282.745 0 0 

Sonstiges 

Dienstleistungsgewerbe 191.450 0 0 

Organisationen ohne 

Erwerbszweck 46.367 0 0 

Gesamt 

2.001.914 515.821 7.100 

7.4 Vertragliche Restlaufzeiten 




Wertpapiere 

Derivative 


Restlaufzeiten Betrag in TEUR Betrag in TEUR Betrag in TEUR 

< 1 Jahr 712.115 76.406 0 

1 Jahr - 5 Jahre 162.439 221.399 800 

> 5 Jahre bis unbefristet 1.127.360 218.016 6.300 

Gesamt 2.001.914 515.821 7.100 


S Sparkasse 


7.5 Notleidende und in Verzug geratene Kredite je Hauptbranche 

Für die Sparkasse gilt ein Engagement ab dem ersten Tag einer Limitüberziehung als „überzogen“. Ein Ausfall liegt ab einem Zahlungsverzug von mehr als 90 Tagen 

vor. Forderungen werden im Rahmen der SolvV als „in Verzug“ klassifiziert, wenn diese mehr als 90 aufeinanderfolgende Tage überfällig sind. Der Verzug wird bei 

der Sparkasse dabei kontenbezogen (§ 26 Abs. 16 SolvV) ermittelt. 

Die Einstufung von Forderungen als „notleidend“ orientiert sich an den Kriterien zur Bildung von Risikovorsorge. 

Hauptbranchen 

Gesamtinanspruchnahme 

aus notleidenden 

Krediten 

Bestand EWB 

Bestand PWB 

Bestand 

Rückstellungen 

Nettozuführung/ 

Auflösungen von 

EWB/ 


Direktabschreibung 

/ Eingänge auf 

abgeschriebene 

Forderungen 

Kredite in Verzug 

Betrag in TEUR Betrag in TEUR Betrag in TEUR Betrag in TEUR Betrag in TEUR Betrag in TEUR Betrag in TEUR 

Banken 0 0 0 0 0 0 

Investmentfonds (inkl. Geldmarktfonds) 0 0 0 0 0 0 

Öffentliche Haushalte 0 0 0 0 0 0 

Privatpersonen 6.145 3.887 0 -850 74 6.268 

Unternehmen und wirtschaftliche 

selbstständige Privatpersonen 

davon: 

Land- und Forstwirtschaft, 

Fischerei und Aquakultur 

Energie- und Wasservers., 

Entsorgung, Bergbau, 

Gewinnung Steine und Erden 

18.166 11.605 16 1.110 -209 10.558 

0 0 0 0 0 0 

0 0 0 0 0 2 

Verarbeitendes Gewerbe 517 354 11 -137 3 1.031 

Baugewerbe 1.019 613 0 140 -82 680 

Handel; Instandhaltung 

und Reparatur von Kfz 

4.396 3.010 0 -144 -252 759 


S Sparkasse 


Verkehr und Lagerei, 

Nachrichtenübermittlung 

Finanz- und Versicherungsdienstleistungen 

Grundstücks- und 

Wohnungswesen 

Sonstiges 

Dienstleistungsgewerbe 

879 431 0 232 6 301 

149 131 0 26 28 180 

2.999 2.020 3 -47 2 4.044 

8.206 5.046 2 1.040 87 3.561 

Organisationen ohne Erwerbszweck 0 0 0 0 0 29 

Gesamt 24.310 15.492 4.000 16 260 -135 16.855 

7.6. Notleidende und in Verzug geratene Kredite je Hauptgebiet 

geografische Hauptgebiete 

Gesamtinanspruchnahme 

aus notleidenden und in 

Verzug geratenen Krediten 

(mit Wertberichtigungsbedarf) 

Bestand EWB 

Bestand PWB 

Bestand 


Kredite in 

Verzug (ohne 

Wertberichtigungsbedarf) 

Betrag in TEUR Betrag in TEUR Betrag in TEUR Betrag in TEUR Betrag in TEUR 

Deutschland 24.310 15.492 16 16.855 

EWR ohne Deutschland 0 0 0 0 

Sonstige (ohne Deutschland und EWR) 0 0 0 0 

Gesamt 24.310 15.492 4.000 16 16.855 


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7.7 Entwicklung der Risikovorsorge 

Die folgende Aufstellung zeigt die Veränderungen der Risikovorsorge im Kreditgeschäft im 

Geschäftsjahr 2012. 

Die Sparkasse verfügt über Steuerungsinstrumente, um frühzeitig Adressenausfallrisiken bei 

Kreditengagements zu erkennen, zu steuern, zu bewerten und im Jahresabschluss durch Risikovorsorge 

(Einzelwertberichtigungen, Rückstellungen) abzuschirmen. Hinsichtlich der handelsrechtlichen 

Bewertung verweisen wir auf die Ausführungen im Anhang zum Jahresabschluss vom 31. Dezember 

2012. 

Die Kreditengagements werden regelmäßig dahingehend überprüft, ob Risikovorsorgebedarf besteht. 

Soweit uns Informationen vorliegen, die auf eine Verschlechterung der wirtschaftlichen Verhältnisse 

hinweisen, erfolgt eine außerordentliche Überprüfung. Die Höhe der im Einzelfall zu bildenden 

Risikovorsorge orientiert sich zum einen an der Wahrscheinlichkeit, mit der der Kreditnehmer seinen 

vertraglichen Verpflichtungen nicht mehr nachkommen kann. Basis hierfür ist die Beurteilung der 

wirtschaftlichen Verhältnisse und das Zahlungsverhalten des Kunden. Darüber hinaus erfolgt eine 

Bewertung der Sicherheiten mit ihren wahrscheinlichen Realisationswerten, um einschätzen zu können, 

welche Zahlungen nach Eintritt von Leistungsstörungen noch erwartet werden. 

Die Wertberichtigungen, Rückstellungen und Direktabschreibungen werden per Antrag 

kompetenzgerecht entschieden. Es erfolgt eine regelmäßige Überprüfung der Angemessenheit und ggf. 

daraus resultierende Anpassungen der Risikovorsorge. Bei nachhaltiger Verbesserung der 

wirtschaftlichen Verhältnisse des Kreditnehmers, die eine Kapitaldienstfähigkeit erkennen lassen oder 

bei einer zweifelsfreien Kreditrückführung aus vorhandenen Sicherheiten, wird die Risikovorsorge 

aufgelöst. Die Erfassung, Fortschreibung und Auflösung der Risikovorsorge erfolgt bei der Sparkasse in 

einem zentralen System. Für latente Ausfallrisiken bildet die Sparkasse Pauschalwertberichtigungen. 

Darüber hinaus bestehen Vorsorgen für allgemeine Bankrisiken nach § 340f HGB. 

In den Arbeitsanweisungen sind die Berechnungsweisen sowie die Prozesse zur Genehmigung der 

Risikovorsorgen geregelt. 

Anfangsbestand 

der Periode 

Zuführung Auflösung Verbrauch 

wechselkursbedingte 

und sonstige 

Veränderungen 

Endbestand 

der Periode 

Betrag in TEUR Betrag in TEUR Betrag in TEUR Betrag in TEUR Betrag in TEUR 

Betrag in 

TEUR 

EWB 17.544 2.616 -2.346 -2.322 0 15.492 

Rückstellungen 26 11 -21 0 0 16 

PWB 3.950 50 0 0 0 4.000 


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8. Adressenausfallrisiko Kreditrisiko-Standardansatz (§ 328 SolvV) 

Nachfolgende Tabelle beinhaltet die jeweilige Summe der Positionswerte, die einem festen 

aufsichtsrechtlichen Risikogewicht zugeordnet sind. Dabei erfolgt die Darstellung der Positionswerte 

vor und nach Einbeziehung von Kreditrisikominderungseffekten aus Sicherheiten. 

Gesamtsumme der ausstehenden Forderungsbeträge 

Risikogewicht 

in % 

vor Kreditrisikominderung 

Standardansatz 

nach Kreditrisikominderung 

Betrag in TEUR 

Betrag in TEUR 

0 480.116 480.116 

10 81.287 81.287 

20 166.940 166.940 

35 499.678 499.678 

50 167.008 167.008 

70 0 0 

75 341.611 341.611 

90 0 0 

100 340.862 340.862 

115 0 0 

150 7.851 7.851 

190 0 0 

250 0 0 

290 0 0 

350 0 0 

370 0 0 

1250 0 0 

Kapitalabzug 0 0 

Die Sparkasse ermittelt die Eigenkapitalanforderungen im Kreditrisiko-Standardansatz der 

Forderungsklassen "Zentralregierungen", "Regionalregierungen", "sonstige öffentliche Stellen", 

„multilaterale Entwicklungsbanken“, "Institute", "von Kreditinstituten emittierte gedeckte 

Schuldverschreibungen", „Unternehmen“ und „Investmentanteile“ anhand der Bonitätsbeurteilungen 

der Ratingagenturen Standard & Poor´s Rating Services und Moody´s Investors Service. 

Die Ermittlung der Eigenkapitalanforderungen erfolgt für diese Forderungsklassen auf Grundlage der 

Bonitätsbeurteilungen der nominierten Ratingagenturen (externe Ratings). 

Grundsätzlich wird jeder Emission ein externes Rating zugeordnet. Existiert für eine Forderung kein 

Emissionsrating, wird geprüft, ob das Rating anderer Emissionen des Schuldners gemäß § 45 SolvV auf 

die Forderung übertragen werden kann. Ist dies nicht möglich, wird auf ein ggf. vorhandenes externes 

Rating des Schuldners abgestellt (Emittentenrating). Ansonsten werden die Forderungen im Rahmen 

der Eigenmittelanforderungen mit pauschalen Anrechnungssätzen berücksichtigt. Die beschriebene 

Verfahrensweise wird programmtechnisch unterstützt. 


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9. Operationelles Risiko (§ 331 SolvV) 

Die Ermittlung der Eigenmittelanforderungen für operationelle Risiken erfolgte auf Grundlage des 

Basisindikatoransatzes. Bei diesem wird der Unterlegungsbetrag durch Multiplikation des Durchschnitts 

der Bruttoerträge der letzten 3 Jahre - jeweils die Stichtagswerte zum Jahresultimo - mit dem 

aufsichtsrechtlich vorgegebenen Faktor von 15% berechnet. 

Der per 31.12.2012 ermittelte Unterlegungsbetrag ist in Kapitel 5 „Angemessenheit der Eigenmittelausstattung 

(§ 325 SolvV) / Marktrisiko (§ 330 SolvV)“ aufgeführt. 


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10. Adressenausfallrisiko: Beteiligungen im Anlagebuch (§ 332 SolvV) 

Die Beteiligungen im Anlagebuch der Sparkasse Mainz wurden aufgrund langfristiger strategischer 

Überlegungen eingegangen, um den S-Finanzverbund zu stärken und/oder eine Zusammenarbeit mit 

den einzelnen Institutionen in der Region zu ermöglichen. Sie dienen letztlich der Erfüllung des 

öffentlichen Auftrages durch den Gesetzgeber sowie der Förderung des Sparkassenwesens. Eine 

Gewinnerzielung steht somit nicht im Vordergrund. 

Grundsätzlich gliedert die Sparkasse ihre Beteiligungen in strategische, Funktions- und 

Kapitalbeteiligungen. 

10.1 Wertansätze für Beteiligungsinstrumente 

Im Folgenden werden der in der Bilanz ausgewiesene Wert und der Zeitwert ausgewiesen. Bei 

gehandelten Wertpapieren wird ein Vergleich zum notierten Börsenwert vorgenommen, wenn dieser 

sich wesentlich vom Zeitwert unterscheidet. Der Wert der Beteiligungen und der Anteile an verbundenen 

Unternehmen hat sich gegenüber dem Vorjahr reduziert. Die Reduzierung resultiert insbesondere aus 

einer notwendig gewordenen Teilabschreibung bei einer unserer Beteiligungen. 

Es wird regelmäßig mit einem vereinfachten Bewertungsverfahren überprüft, dass der Zeitwert nicht 

unter dem Buchwert liegt. Die Bewertung der Beteiligungen im Anlagebuch erfolgt nach 

rechnungslegungsspezifischen Vorgaben gemäß HGB. Die Beteiligungswerte werden zum 

Erwerbszeitpunkt mit den Anschaffungskosten und im Rahmen der Folgebewertung nach dem 

Niederstwertprinzip bewertet. 

Grundsätzlich gliedert die Sparkasse die Beteiligungen nach folgenden Kriterien: 

Strategische Beteiligungen folgen dem Verbundgedanken und sind Ausdruck der Geschäftsstrategie 

der Sparkassen-Finanzgruppe. Sie tragen zum operativen Erfolg der Sparkasse bei und sind in der Regel 

nicht disponibel. Hierzu zählen z. B. die Beteiligungen bei der Deutsche Leasing AG und der Bayerischen 

Versicherungskammer. 

Der Sparkassenverband Rheinland-Pfalz (SVRP) ist eine Körperschaft des öffentlichen Rechts. Die 

Sparkasse gehört dem SVRP als Pflichtmitglied an. Nach einer Entscheidung der Aufsicht für IRBA- 

Institute werden diese nach SolvV als Beteiligung behandelt. Deshalb wurde das Stammkapital am SVRP 

im Offenlegungsbericht in diese Kategorie eingeordnet. 

Funktionsbeteiligungen dienen der Spezialisierung und Bündelung betrieblicher Aufgaben. Im 

Unterschied zu strategischen Beteiligungen erwirtschaften sie keine eigenen Erträge und werden über 

Umlagen finanziert. Hierzu zählen insbesondere Beteiligungen an Unternehmen, die Hilfsdienste 

erbringen, wie den Betrieb des Rechenzentrums und die Verwaltung von Immobilien. 

Kapitalbeteiligungen werden mit dem Ziel eingegangen, gemäß dem Sparkassengesetz die regionale 

Wirtschaft mit Krediten zu versorgen. 


S 



Eine Zuordnung der einzelnen Beteiligungen kann der folgenden Tabelle entnommen werden. 

Vergleich 

Gruppen von Beteiligungsinstrumenten 

Buchwert 1) 

Beizulegender 

Zeitwert 

(Fair Value) 

Börsenwert 2) 

in TEUR 

in TEUR 

Strategische Beteiligungen 

börsennotiert 0 0 0 

nicht börsennotiert, aber zu einem 

hinreichend diversifizierten 

Beteiligungsportfolio gehörend 

0 0 

andere 21.976 21.976 

Funktionsbeteiligungen 





0 0 

andere 0 0 

Kapitalbeteiligungen 




0 0 


andere 1.633 1.633 

1) 

Der Buchwert entspricht dem Wertansatz aus der Bilanzierung nach HGB. 

2) Der Börsenwert ist der zum Kassakurs am Berichtstag ermittelte Wert der Beteiligung. 

10.2 Realisierte und unrealisierte Gewinne/Verluste aus Beteiligungsinstrumenten 

realisierter 

Gewinn / Verlust 

aus Verkauf / Abwicklung 

Unrealisierte Neubewertungsgewinne/-verluste 

insgesamt 

davon im Ergänzungskapital 

berücksichtigte Beträge 

in TEUR in TEUR in TEUR 

Summe 68 0 0 


S 



11. Zinsänderungsrisiko im Anlagebuch (§ 333 SolvV) 

Die Ausführungen zum Zinsänderungsrisiko im Anlagebuch können dem Kapitel „Risikomanagement“ 

im Lagebericht der Sparkasse, welcher im Bundesanzeiger veröffentlicht wird, entnommen werden. 

Aufsichtsrechtlich vorgeschrieben, ermittelt die Sparkasse die Ausprägung des so genannten 

Zinsrisikokoeffizienten. Der Barwertverlust bei Eintritt eines aufsichtlich vorgegebenen Zinsschocks, 

welcher z. Zt. über Nacht +200 bzw. -200 Basispunkte beträgt, wird in das Verhältnis zu den Eigenmitteln 

nach § 10 KWG gesetzt. Per 31.12.2012 beläuft sich der Barwertrückgang bei einer unterstellten 

Zinserhöhung von 200 Basispunkten over-night auf ca. 28 Mio. € oder rund 20% der Eigenmittel. Eine 

entsprechende Zinssenkung würde zu einem Anstieg des Barwertes um ca. 23 Mio. € führen. 


S 



12. Adressenausfallrisiko Verbriefungen (§ 334 SolvV) 

Die Sparkasse war zum 31.12.2012 nicht in der Forderungsklasse „Verbriefungen“ investiert. 


S 



13. Kreditrisikominderungstechniken (§ 336 SolvV) 

Kreditrisikominderungstechniken werden von der Sparkasse nicht verwendet. 


S 



14. Informationen zum Vergütungssystem nach § 7 

Institutsvergütungs-Verordnung (Vergütungsbericht) 

I. Qualitative Angaben gemäß § 7 Abs. 2 Satz 1 Nr. 1 InstitutsVergV 

Auf die Arbeitsverhältnisse der bankspezifisch Beschäftigten der Sparkasse Mainz finden die 

Tarifverträge für den öffentlichen Dienst, insbesondere der TVöD-Besonderer Teil Sparkassen (TVöD-S), 

Anwendung. Die überwiegende Anzahl der Beschäftigten erhält eine Vergütung ausschließlich auf dieser 

tarifvertraglichen Basis. Die Vergütung besteht somit in der Regel aus den Monatstabellenentgelten und 

der jährlichen Sparkassensonderzahlung. 

Ab dem Jahr 2010 konnten erstmals Kundenberater und Führungskräfte im Marktbereich 

Geschäftsstellen neben der tarifvertraglichen Vergütung in untergeordnetem Umfang Prämien aus 

einem zielorientierten Vergütungssystem erhalten, dessen Ziele aus der Unternehmensstrategie 

abgeleitet und im Wege eines durchgängigen Prozesses bis auf die Ebene des einzelnen Beschäftigten 

heruntergebrochen sind. Im Jahr 2011 wurde dieses Prämiensystem auf die Bereiche S- 

Vermögensmanagement, Firmen sowie das Immobiliencenter ausgeweitet. 

Dabei setzt sich der Gesamtzielerreichungsgrad für die Berater aus bis zu zehn funktionsspezifischen 

Einzelzielen zusammen. Die maximal erreichbare Prämie aus diesem System betrug 3.000 €. Die 

Begünstigten der Prämienzahlung (Zielerreichung > 105%) erhielten eine durchschnittliche Prämie von 

2.110 €. 

Darüber hinaus erhielten im Marktbereich Geschäftsstellen die besten Servicekräfte eine Prämie 

zwischen 500 € und 1.000 €. 

Grundsätzlich ist für Mitarbeiter der Sparkasse Mainz (Ausnahme: Vorstandsmitglieder, s.u.) die Höhe 

der variablen Vergütung auf max. 20% der Jahresvergütung begrenzt. 

Die Prämien aus der zielorientierten übertariflichen Vergütung werden jährlich nach Ablauf des 

Geschäftsjahres als Einmalzahlung ausgezahlt. 

Die Vergütung der Vorstandsmitglieder der Sparkasse erfolgt auf der Grundlage der 

Vergütungsrichtlinien des Sparkassenverbandes Rheinland-Pfalz für Mitglieder von 

Sparkassenvorständen vom 13.11.2007. Sie besteht aus einer Festvergütung (Jahresgrundbetrag) und 

einer variablen Zulage (Leistungszulage). Die Leistungszulage ist vom Erreichen individueller 

Zielvereinbarungen abhängig und beträgt bis zu 25% des Jahresgrundbetrages. Der Verwaltungsrat hat 

jährlich nach Feststellung des Jahresabschlusses über die Leistungszulage zu beschließen. 

Eine Einbindung externer Berater ist nicht erfolgt. 

II. Quantitative Angaben gemäß § 7 Abs. 2 Satz 1 Nr. 2 InstitutsVergV 

Der Gesamtbetrag der fixen Vergütung im Jahr 2012 betrug 17.716 TEUR. Der Gesamtbetrag der 

übertariflichen variablen Vergütung betrug 361 TEUR. Insgesamt erhalten 156 Personen eine variable 

übertarifliche Vergütung. In diesen Angaben sind auch die fixen und variablen Vergütungen der 

Vorstandsmitglieder enthalten.

Sparkasse Mainz

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