Geschäftsbericht 2012 - Kreissparkasse Verden

S Kreissparkasse
Verden
Vertriebsrisiko
Unter Vertriebsrisiken versteht die Sparkasse,
dass geplante Vertriebsergebnisse nicht erreicht
werden.
Es entsteht insbesondere dann, wenn sich das
Marktumfeld gravierend ändert, die Kunden sich
aufgrund von Trends bzw. Wettbewerbsangeboten
anders als geplant verhalten oder die Vertriebsleistung
der Sparkasse nicht im beabsichtigten
Umfang erbracht wird.
Zur Beurteilung des Vertriebsrisikos werden
szenariobasiert Simulationen durchgeführt. Das
Risiko ergibt sich aus der Abweichung des Zinsüberschusses
und des Provisionsüberschusses
zum Planszenario. Die Steuerung erfolgt auf Basis
einer Risikolimitierung.
Liquiditätsrisiko
Das Liquiditätsrisiko beschreibt die Gefahr, dass
die Sparkasse ihren Zahlungsverpflichtungen nicht
mehr uneingeschränkt nachkommen kann.
Oberstes Ziel der Überwachung und Steuerung der
Liquiditätsrisiken ist die Gewährleistung einer
jederzeitigen Zahlungsfähigkeit der Sparkasse.
Zur Liquiditätsrisikosteuerung sind institutsindividuelle
sowie auf die Marktentwicklung bezogene
Kennzahlen definiert. Ausgehend von diesen Kennzahlen
sind Frühwarnmarken sowie Toleranzen
festgelegt worden. Ein frühzeitiges Erkennen einer
Verschlechterung der Liquiditätssituation wird so
ermöglicht, und durch entsprechende Maßnahmen
kann die Sicherstellung einer ausreichenden Liquidität
gewährleistet werden. Als Mitgliedsinstitut
der Sparkassen-Finanzgruppe verfügt die Sparkasse
über einen leistungsfähigen Liquiditätsverbund. Auf
Grund der Fristentransformation kommt den unterschiedlichen
Kapitalbindungsfristen auf der Aktivund
der Passivseite eine erhebliche Bedeutung zu.
So unterscheidet die Sparkasse bei der Liquiditätsrisikosteuerung
zwischen einer operativen und
einer strategischen Liquiditätsrisikosteuerung.
Die operative Liquiditätsrisikosteuerung beinhaltet
eine kurzfristige Planung, die eine angemessene
Liquiditätsplanung und eine angemessene Liquiditätsvorsorge
gewährleistet. Kurzfristiger Liquiditätsbedarf
der Sparkasse kann über den Geldmarkt
sichergestellt werden. Als zusätzliches Instrument
der Liquiditätssicherung dient der Bestand an
liquiden Wertpapieren, insbesondere der Bestand
an bei der Europäischen Zentralbank beleihbaren
Sicherheiten. Hierdurch verfügt die Sparkasse über
einen ausreichenden Zugang zu Geld der zentralen
Notenbank.
Der Forderung der Aufsicht nach einer strategischen
Betrachtung des Liquiditätsrisikos über die Liquiditätskennzahl
nach § 2 Abs. 1 LiqV hinaus kommt
die Sparkasse mit der Analyse von Zahlungsstrombilanzen
nach. Im Vordergrund steht dabei die
Analyse des in den nächsten Monaten und Jahren
erwarteten Liquiditätsbedarfs bzw. -überschusses.
Auf dieser Basis lassen sich Liquiditätsdefizite
bereits frühzeitig im Rahmen von Szenarioansätzen,
mit Unterstützung durch adäquate Risiko- bzw.
Strukturlimite, systematisch erkennen.
Die Finanzmarkt- sowie die Schuldenkrise haben
deutlich gemacht, dass ausreichende Liquidität
bzw. die Beschaffung von Liquidität keine Selbstverständlichkeit
ist. Die Kreissparkasse Verden
stellt im Rahmen einer Notfallplanung sicher,
dass sie für den Fall eines kurzfristigen Liquiditätsengpasses
über eine ausreichend bemessene
Liquiditätsreserve verfügt, die es ohne Aufnahme
zusätzlicher Refinanzierungsmittel erlaubt, eine
solche Situation zu überbrücken.
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