Geschäftsbericht 2012 - Bauverein Kaltenkirchen e.G.

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Gewinn- und Verlustrechnung Gewinn und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2012 Geschäftsjahr 2012 Vorjahr € € € Umsatzerlöse a) aus der Hausbewirtschaftung 8.128.284,40 7.988.533,95 b) aus Verkauf von Grundstücken 3.331.608,90 1.688.401,31 c) aus Betreuungstätigkeit 85.583,55 83.158,01 d) aus anderen Lieferungen und Leistungen 49.351,66 11.594.828,51 47.419,35 Erhöhung oder Verminderung des Bestandes an zum Verkauf bestimmten Grundstücken mit fertigen und unfertigen Bauten sowie unfertigen Leistungen 1.608.592,63 487.197,97 Andere aktivierte Eigenleistungen 58.395,60 0,00 Sonstige betriebliche Erträge 257.335,67 414.181,34 Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen a) Aufwendungen für Hausbewirtschaftung 4.094.585,80 3.804.962,77 b) Aufwendungen für Verkaufsgrundstücke 4.453.248,87 1.773.673,65 c) Aufwendungen für andere Lieferungen und Leistungen 7.646,46 8.555.481,13 903,06 Rohergebnis 4.963.671,28 5.129.352,45 Personalaufwand a) Löhne und Gehälter 1.168.093,70 1.288.673,80 b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung (davon für Altersversorgung 36.194,16 €) 292.951,87 1.461.045,57 275.446,89 (26.353,98) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen 1.482.787,66 1.523.150,52 Sonstige betriebliche Aufwendungen 551.831,35 733.382,97 Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens 217,00 1.017,00 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 5.724,84 5.941,84 11.568,91 Zinsen und ähnliche Aufwendungen (davon aus Aufzinsungen 19.424,00 €) 1.057.206,46 1.057.113,19 (17.696,00) Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 416.742,08 264.170,99 Steuern vom Einkommen und Ertrag 79.117,67 28.697,68 Sonstige Steuern 162.382,96 147.048,78 Jahresüberschuss 175.241,45 88.424,53 Einstellungen aus dem Jahresüberschuss in Ergebnisrücklagen 92.630,33 10.294,56 Bilanzgewinn 82.611,12 78.129,97 8
Anhang des Jahresabschlusses Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2012 wurde nach den Vorschriften des deutschen Handelsgesetzbuches (HGB) aufgestellt. Dabei wurden die einschlägigen gesetzlichen Regelungen für Genossenschaften und die Satzungsbestimmungen ebenso wie die Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses für Wohnungsunternehmen in der Fassung vom 25. Mai 2009 (FormblattVO) beachtet. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde entsprechend dem § 275 Abs. 2 HGB wiederum nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. 1. Bilanzierungs und Bewertungsmethoden Die Regelungen des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) wurden vollumfänglich angewendet. Bei der Aufstellung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt: Immaterielle Vermögensgegenstände wurden nur insoweit zu Anschaffungskosten aktiviert, als sie entgeltlich erworben wurden. Die Anschaffungskosten wurden um planmäßige lineare Abschreibung von 20 bis 33,30 % gemindert. Das Sachanlagevermögen ist unter Berücksichtigung planmäßiger Abschreibungen zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Verwaltungskosten und Fremdkapitalzinsen wurden nicht in die Herstellungskosten des Jahres 2012 einbezogen. Eigene Architektenkosten wurden hingegen aktiviert. Als betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer wurden für Wohngebäude 80 Jahre zugrunde gelegt, für andere Bauten 25 bis 50 Jahre, für Außenanlagen 10 bzw. 15 Jahre, für technische Anlagen und Maschinen sowie für die Betriebs- und Geschäftsausstattung 4 bis 10 Jahre. Die Abschreibung auf Umbau-, Ausbau- und Modernisierungskosten sowie die zum Abbruch vorgesehenen Objekte erfolgt über die Restnutzungsdauer. Für die neu hergestellten Wohn- und Geschäftsbauten im Zeitraum 1991 bis 2010 wurde eine Gesamtnutzungsdauer von 50 Jahren zugrunde gelegt; Neubauten ab 2011 werden über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von 80 Jahren abgeschrieben. Teilweise wurde vom Wahlrecht Gebrauch gemacht und nach § 7 Abs. 5 EStG degressiv abgeschrieben. § 6 Abs. 2a EStG über einen Zeitraum von fünf Jahren abgeschrieben (Sammelposten). Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten angesetzt. Zum Verkauf bestimmte Grundstücke und Andere Vorräte werden zu den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten oder zum niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert. Beim Zu- und Abgang von Grundstücken wird der Übergang des wirtschaftlichen Eigentums als maßgeblicher Zeitpunkt für deren Erfassung im Jahresabschluss angesehen. Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zum Nennwert bewertet worden. Die unter dem Umlaufvermögen ausgewiesenen Unfertigen Leistungen beinhalten noch abzurechnende Heiz- und Betriebskosten. Forderungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr bestanden – wie im Vorjahr – nicht. Bestehenden Risiken wurde durch direkte Abschreibungen Rechnung getragen. Die Sonstigen Vermögensgegenstände enthalten keine Posten, die erst nach dem Abschlussstichtag rechtlich entstehen. Unter den Aktiven Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesene Unterschiedsbeträge zwischen Auszahlungs- und Erfüllungsbetrag einer Verbindlichkeit werden nach den Zinsbindungsfristen für die entsprechenden Darlehen abgeschrieben. Für eine Pensionsverpflichtung wurde die Rückstellungsberechnung auf der Grundlage der Richttafeln 2005 G von Heubeck nach einem modifizierten Teilwertverfahren berechnet. Dabei wurde zur Ermittlung des Erfüllungsbetrages eine Rentensteigerung von 1,75 % sowie der von der Deutschen Bundesbank veröffentlichte durchschnittliche Marktzins der vergangenen sieben Jahre für eine Laufzeit von 15 Jahren von 5,04 % zum 31. Dezember 2012 zugrunde gelegt (Vorjahr 5,14 %). Die Sonstigen Rückstellungen beinhalten alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Ihre Bewertung erfolgte nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung in Höhe des künftigen Erfüllungsbetrages. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit dem der Laufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Jahre gemäß Vorgabe der Deutschen Bundesbank abgezinst. Dies gilt für die Rückstellung aufgrund einer Altersteilzeitvereinbarung. Bewegliche geringwertige Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten zwischen 150,00 € und 1.000,00 € werden gemäß Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. 9
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