FAQ: Antizyklischer Kapitalpuffer

Häufig gestellte Fragen (FAQ)
Antizyklischer Kapitalpuffer
(Letzte Änderung vom 14. Mai 2013)
1. Wird bei der Bestimmung der massgeblichen Kreditpositionen nach Art des Schuldners
unterschieden?
Nein, massgeblich sind alle Kredite, welche die Bedingungen gemäss Anhang 7 der Eigenmittelverordnung
(ERV; SR 952.03) erfüllen, unabhängig davon, ob es sich beim Kunden um eine Privatperson,
eine juristische Person, eine öffentlich-rechtliche Gesellschaft oder eine andere Schuldner-
Kategorie handelt.
2. Wie ist die Abgrenzung zwischen In- und Ausland vorzunehmen?
Bei grundpfandgesicherten Positionen dient der Standort des Pfandobjektes als relevante Bestimmungsgrösse
für In- resp. Ausland.
3. Wie sind Baukredite und Kredite für Bauland zu behandeln?
Diese Kreditpositionen sind entsprechend der künftigen Nutzung zu klassieren (vgl. Art. 72 Abs. 2
ERV)
4. Wie sind Mischobjekte (Liegenschaften mit Wohn- und Gewerbeteil) bei der Bestimmung
der massgeblichen Kreditpositionen zu behandeln?
Grundsätzlich soll bei Mischobjekten der antizyklische Kapitalpuffer nur auf den Wohnliegenschaftsanteil
angewendet werden. Massgeblich ist die Behandlung im Rahmen des Eigenmittelnachweises.
Eine konservative Behandlung eines Mischobjektes als Wohnliegenschaft ist im Sinne einer Übergangslösung
zulässig.
5. Betrifft der antizyklische Kapitalpuffer auch KMU-Kredite, die als Zusatzsicherheit eine
Grundpfanddeckung haben?
Kredite, die durch Wohnliegenschaften besichert werden und bei denen der positive Kreditentscheid
von dieser Deckung abhängig war, sind in den massgebenden Kreditpositionen einzuschliessen.
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6. Wie sind Kreditbeziehungen zu handhaben, bei denen eine Mehrzahl von verschiedenen
Deckungen für verschiedene Kredite dienen (sog. n:m-Kredit-Deckungsbeziehungen)?
Diese Kreditbeziehungen sind institutsspezifisch zu regeln, wobei eine konservativ vorsichtige Behandlung
bezüglich der Risikogewichtung anzuwenden ist. Grundsätzlich dient die Klassifizierung
gemäss ERV-Standardansatz als Basis.
7. Auf welchen Stufen gilt der antizyklische Kapitalpuffer bei Banken innerhalb eines Finanzkonzerns?
Die Eigenmittelanforderungen des antizyklischen Kapitalpuffers sind sowohl auf Stufe des Einzelinstituts
wie bei Vorliegen einer Konsolidierungspflicht nach Art. 7 ERV auf Stufe Finanzgruppe bzw. Finanzkonglomerat
zu erfüllen.
8. Unterscheidet sich die Anwendung des antizyklischen Kapitalpuffers in Abhängigkeit des
gewählten Ansatzes zur Bestimmung der Risikogewichte?
Nein, der antizyklische Kapitalpuffer gilt für den Standardansatz BIZ, den Standardansatz CH nach
bisherigem Recht während der Übergangsperiode sowie für den IRB-Ansatz. Massgeblich ist jeweils
die risikogewichtete Position.
9. Wie sind der massgebliche Kreditbetrag sowie der antizyklische Kapitalpuffer im Eigenmittelnachweis
aufzuführen? Ab welchem Stichtag muss der entsprechende Betrag im Eigenmittelnachweis
aufgeführt sein?
Der Schlüsselgrössen des antizyklischen Kapitalpuffers sind im Capital Sheet unter den Positionen
3.2.3 ff. (Zeilen 485–487) zu erfassen. Die Beträge sind erstmals per Stichtag 30. September 2013
(Stufe Einzelinstitut) bzw. 31. Dezember 2013 (Stufe Konzern) zu erfassen.
10. Wie ist der antizyklische Kapitalpuffer in der Berechnung der Eigenkapitalquote zu berücksichtigen?
Der antizyklische Kapitalpuffer gilt nach Art. 41 Bst. c ERV als Bestandteil der erforderlichen Eigenmittel.
11. Was ist die Rolle der Schweizerischen Nationalbank bezüglich des antizyklischen Kapitalpuffers?
Wie sind die Verantwortlichkeiten geregelt? Auf welchen Überlegungen und Indikatoren
basiert ein Antrag zur Aktivierung des antizyklischen Kapitalpuffers?
Detaillierte Ausführungen der Schweizerischen Nationalbank zur Umsetzung des antizyklischen Kapitalpuffers
in der Schweiz sind auf der Webseite der SNB bzw. unter nachfolgendem Link abrufbar:
http://www.snb.ch/de/iabout/finstab/id/finstab_banksector/3
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12. An wen kann ich mich bei zusätzlichen Fragen wenden?
banks@finma.ch oder Tel. +41 31 327 93 00.
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