Geschäftsbericht 2009 - Sparkasse Trier

Geschäftsbericht 2009
Sparkassen-Finanzgruppe

Geschäftsbericht 2009
der Sparkasse Trier
15. Geschäftsjahr
Inhalt
Lagebericht 3
Bericht des Verwaltungsrates 13
Jahresbilanz 14
Gewinn- und Verlustrechnung 16
Anhang 17
Erläuterungen zur Jahresbilanz 20
Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung 23
Sonstige Angaben 24
Organe der Sparkasse Trier 25
Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers 27
Lagebericht 2009
Die Geschäftsentwicklung der Sparkasse
In Folge der weltweiten Finanz- und Wirtschaftskrise
verzeichnete die deutsche
Wirtschaft im Jahr 2009 den größten wirtschaftlichen
Einbruch seit Bestehen der
Bundesrepublik. Das reale Bruttoinlandsprodukt
schrumpfte um 5 v. H. Der Rückgang
der weltumspannenden Handelsaktivitäten
traf die deutsche Exportwirtschaft mit ihrer
hohen Exportquote dabei besonders hart.
Der Arbeitsmarkt profitierte von flexiblen,
in ihrer Laufzeit verlängerten Kurzarbeitsregelungen
und dem Abbau von Guthaben
auf Arbeitszeitkonten. Die Zahl der Erwerbstätigen
ging nur um 0,1 v. H. zurück.
Die Wirtschaft in Rheinland-Pfalz erholt
sich seit Mitte 2009 allmählich, in ihrer Einschätzung
hierzu waren die Unternehmen
am Jahresanfang 2009 noch sehr skeptisch.
Zwischenzeitlich hat sich die Geschäftslage
der Unternehmen in der Region Trier
stabilisiert, im Durchschnitt kann man von
einer befriedigenden Geschäftslage sprechen.
In der Einschätzung der zukünftigen
Entwicklung ist die regionale Wirtschaft
deutlich zweigeteilt, Dienstleister und zum
Teil auch Industrie sind verhalten optimistisch,
während in der Handelsbranche die
Zukunft eher skeptisch beurteilt wird.
Zurzeit führt die Sparkasse Trier für ihre
Kunden rund 449.600 Konten, darunter
rd. 213.000 Sparkonten und rd. 147.200
Girokonten.
Passivgeschäft
Die Einlagen von Kunden haben sich positiv
entwickelt. Sie sind um 58 Mio. € oder
2 v. H. gewachsen. Der Bestand an bilanzwirksamen
Kundeneinlagen betrug zum
Jahresende 2.682 Mio. €.
Erstmals haben auch die Spareinlagen
wieder zugenommen, ein Zugang von
insgesamt 445 Mio. € oder rund 50 v. H.
auf 1.329 Mio. € war hier zu verzeichnen.
Ein Schwerpunkt der Kundeninteressen
lag dabei auf dem Zuwachssparen, einer
Sparform mit steigenden Zinsen.
1.142 Mio. € Sicht- und Termineinlagen stehen
in unserer Bilanz, damit nur geringfügig
weniger als im Vorjahr mit 1.150 Mio. €.
Insgesamt war die Entwicklung der Passiva
geprägt von starken Umschichtungen: Termingelder,
fällige Sparkassenbriefe und
Inhaberschuldverschreibungen wurden im
Wesentlichen in den Geldmarktpositionen
und im Zuwachssparen wieder angelegt.
Die Sparkasse Trier
– Zweckverbandssparkasse des Kreises Trier-Saarburg und der Stadt Trier – ist
Mitglied des Sparkassenverbandes Rheinland-Pfalz und damit dem Deutschen
Sparkassen- und Giroverband e.V. angeschlossen.
Im Wesentlichen getragen vom Kundenkreditgeschäft
konnte die Sparkasse Trier
trotz schwierigem Umfeld im abgelaufenen
Geschäftsjahr ein sehr zufriedenstellendes
Betriebsergebnis erzielen.
Die Bilanzsumme ging im Berichtsjahr um
121 Mio. € oder 3,3 v. H. auf 3.509 Mio. €
zurück. Das Geschäftsvolumen reduzierte
sich um 119 Mio. € auf 3.594 Mio. €. Der
Rückgang der Bilanzsumme ist ausschließlich
auf das Interbankengeschäft
zurückzuführen, dort hat die Sparkasse
langfristige Refinanzierungsmittel nicht
verlängert, da das Kreditgeschäft aus eigenen
Mitteln finanziert werden konnte.
Die Sparkasse Trier bleibt aber das mit
Abstand größte Kreditinstitut der Region
Trier.
Wertpapiergeschäft der Kunden
Die Wertpapierumsätze im originären
Kundengeschäft beliefen sich im Jahr
2009 auf 425 Mio. €. Im Vergleich zum Vorjahr
gingen sowohl die Käufe als auch die
Verkäufe um rd. 30 v. H. zurück, trotzdem
waren die Umsätze in den unterschiedlichen
Wertpapiergattungen äußerst lebhaft
und trugen zu einer insgesamt doch
sehr erfreulichen Nettoersparnisbildung
im Kundengeschäft von 43 Mio. € bei.
Die auf den 26.142 Depotkonten unserer Kunden
gebuchten Wertpapieranlagen haben
insgesamt einen Kurswert von rd. 743 Mio. €.
Altersvorsorge
Im Jahr 2009 haben sich 2.563 Kunden
für Altersvorsorgeverträge der Sparkasse
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mit einem Beitragsvolumen von 36,4 Mio. €
entschieden. Die Sparkasse Trier gehört
damit auch im Geschäftsjahr 2009 zu den
Top-Sparkassen, die durch den Sparkassenverband
Rheinland-Pfalz mit einem
1Voraus-Award für ein hervorragendes Geschäft
im Bereich der staatlich geförderten
Altersvorsorge ausgezeichnet wurden.
Geldaufnahmen
Das Volumen der Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten belief sich im abgelaufenen
Geschäftsjahr auf 531 Mio. € und
liegt damit deutlich unter dem Vorjahreswert
von 723 Mio. €.
Kreditgeschäft
Das Kundenkreditgeschäft war im Jahr
2009 erneut der Hauptwachstumsträger.
Der Bestand an Krediten erhöhte sich um
rd. 135 Mio. € bzw. 6 v. H. auf 2,5 Mrd. €.
Seit mehreren Jahren kann sich die Sparkasse
als universeller Baufinanzierer Nr. 1
der Region beweisen. Das bereits sehr
gute Vorjahresergebnis wurde nochmals
übertroffen. Für Wohnungsbauvorhaben
(Erwerb, Neu- und Umbau) wurden 2009
Finanzierungsmittel von 231,5 Mio. €
ausgezahlt. Ein erfreulicher Anteil hiervon
wurde durch Aufnahme öffentlicher
Fördermittel für Energiesparmaßnahmen
bereitgestellt. Die Nachfrage nach öffentlichen
Fördermitteln nimmt stetig zu.
Zum 4. Mal in Folge wurde die Sparkasse
Trier 2009 vom Sparkassenverband
Rheinland-Pfalz mit dem 1Voraus-Award
als „Landessieger Sparkassen-Baufinanzierung“
in Rheinland-Pfalz ausgezeichnet.
Auch das Konsumentenkreditgeschäft – hier
insbesondere Autofinanzierungen – konnte
mit einem Bestandszuwachs von 18,3 v. H.
auf 59,1 Mio. € stark gesteigert werden.
Während in der Vergangenheit das Kreditwachstum
überwiegend aus dem Kreditgeschäft
mit Privatkunden stammte, war
es im Geschäftsjahr 2009 auch das Kreditgeschäft
mit Unternehmen, das sich positiv
entwickelt hat. Mehr als die Hälfte des
Bestandszuwachses entfällt auf die Firmen-
und Gewerbekunden. Erfreulich bei
den neu bewilligten Unternehmenskrediten
ist die Tatsache, dass der weit
überwiegende Teil für Investitionen bzw.
Projekt- und Bauträgerfinanzierungen
verwandt wurde.
Betreuung von Existenzgründern
Das Konzept „Zukunftsorientierte Betreuung
von Existenzgründern“ wurde auch im
Jahr 2009 – nach erfolgreicher Installation
eines Existenzgründungsberaters im Vorjahr
– weiter verfolgt und voran getrieben.
Die Nachfrage nach Existenzgründungsberatungen
und -finanzierungen war 2009
bei der Sparkasse Trier im vierten Jahr in
Folge ansteigend. Es wurden insgesamt
142 ernsthafte Existenzgründungsvorhaben
geprüft. Davon wurden 59 Existenzgründer/-innen
(Vorjahr = 62) auf ihrem
Weg in die Selbstständigkeit begleitet.
Nach wie vor liegt der Schwerpunkt bei den
Neugründungen in der Dienstleistungsbranche,
wobei 2009 der Handel gegenüber
dem Handwerk zulegen konnte.
Bei den finanzierten Vorhaben geht es um
ein Gesamtkapitalvolumen von 3.994 T€.
Dieses setzt sich zusammen aus 2.049 T€
Sparkassendarlehen, 627 T€ öffentlichen
Fördermitteln, 1.189 T€ Eigenmitteln und
129 T€ an sonstigen Mitteln. Die Kombination
dieser Finanzierungsarten ist bei Vorhaben
> 50 T€ nach wie vor der Standardfall.
Das Finanzierungsvolumen der Einzelgründungen
ist insgesamt gegenüber dem Vorjahr
wieder leicht angestiegen.
Mit den von der Sparkasse finanzierten
Maßnahmen wurden 120 Arbeitsplätze geschaffen
oder erhalten.
Eigene Geldanlagen
Die Wertpapieranlagen der Sparkasse wurden
2009 um 105 Mio. € auf 624 Mio. €
aufgestockt. Dagegen beliefen sich die
sonstigen Geldanlagen bei Kreditinstituten
zum Jahresende auf 189 Mio. €
im Vergleich zu 549 Mio. € am Ende des
Vorjahres; sie wurden insbesondere zur
Finanzierung des Wachstums im Kundenkreditgeschäft
abgebaut.
Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter
Die Sparkasse Trier beschäftigte zum Jahresende
2009 insgesamt 976 Mitarbeiterinnen
und Mitarbeiter, von denen 842 im
bankspezifischen Bereich eingesetzt sind.
Der Anteil der weiblichen Beschäftigten bei
den bankspezifischen Mitarbeitern liegt
bei rd. 56 v. H. Die Sparkasse Trier ist damit
einer der größten Arbeitgeber der Region.
Zur besseren Vereinbarkeit von Familie
und Beruf bietet die Sparkasse vielfältige
Möglichkeiten der Teilzeitbeschäftigung
an. 266 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter
machen hiervon Gebrauch, das entspricht
rund 32 v. H. der bankspezifisch Beschäftigten.
Die Möglichkeit der Altersteilzeitarbeit
wurde ebenfalls genutzt.
„Personalentwicklung“ wird im Rahmen
zielgerichteter strategischer Personalarbeit
bei der Sparkasse Trier groß geschrieben.
In der Fort- und Weiterbildung werden
jährlich bis zu 3.500 Schulungstage
genutzt, um den wachsenden Anforderungen
im Kreditgewerbe zu entsprechen.
Die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter der
Sparkasse Trier verfügen über eine Vielzahl
von Qualifikationen, mehr als 70 v. H.
der bankspezifisch Beschäftigten haben
mindestens den Beruf Bankkauffrau/-mann
erlernt. Eine Vielzahl von Mitarbeiterinnen
und Mitarbeitern verfügen über eine deutlich
höhere Qualifikation bis hin zur akademischen
Ausbildung. Die Karrieremöglichkeiten
in der Sparkasse Trier werden
durch den demografischen Faktor weiter
begünstigt.
Die Sparkasse bildet derzeit 68 Nachwuchskräfte
aus. Zum 1. August 2009
wurden insgesamt 29 Auszubildende für
den Beruf „Bankkauffrau/-mann“ eingestellt.
Erstmals wurde auch die Möglichkeit
des „Dualen Studiums“ angeboten.
Diese Doppelqualifikation beinhaltet den
Abschluss „Bankkauffrau/-mann“ und den
„Bachelor of Arts“ an der Fachhochschule
Trier. Für den Fachbereich Wirtschaft war
diese Kooperation der Sparkasse Trier mit
der Fachhochschule die erste ihrer Art in
der Region.
Finanzlage
Die Sparkasse Trier war im Geschäftsjahr
aufgrund einer planvollen und ausgewogenen
Liquiditätsvorsorge jederzeit zahlungsbereit.
Die von der Deutschen Bundesbank angebotenen
Refinanzierungsgeschäfte in
Form von Offenmarktgeschäften sowie die
Spitzenrefinanzierungsfazilitäten (Übernachtkredite)
wurden nicht genutzt. Die
von der Landesbank Baden-Württemberg,
Stuttgart, eingeräumten Kreditlinien wurden
teilweise in Anspruch genommen.
Zur Erfüllung der Mindestreservebestimmungen
wurden stets ausreichende Guthaben
bei der Deutschen Bundesbank unterhalten.
Die vom Bundesministerium für Finanzen
im Benehmen mit der Deutschen
Bundesbank gemäß § 11 KWG erlassene
Liquiditätsverordnung, wonach die Bankenaufsicht
die Liquiditätslage eines Kreditinstituts
beurteilt, war im Berichtsjahr
jederzeit eingehalten. Nach dieser Verordnung
müssen die kurzfristigen Zahlungsmittel
mindestens so hoch wie die
entsprechenden Zahlungsverpflichtungen
sein. Zum Ende des Jahres 2009 betrugen
die Zahlungsmittel das 2,5-fache der Zahlungsverpflichtungen.
Anzeichen für eine künftige Beeinträchtigung
der Finanz- und Liquiditätslage sind
nicht erkennbar.
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Ertragslage
Die Ertragslage der Sparkasse entwickelte
sich im abgelaufenen Geschäftsjahr sehr
zufriedenstellend. Das Betriebsergebnis
vor Bewertung als Ergebnis der normalen
Geschäftstätigkeit lag mit 32,8 Mio. € oder
0,90 v. H. der Durchschnittsbilanzsumme
(DBS) um 4,7 Mio. € bzw. 0,13 v. H. der DBS
über den ursprünglichen Planwerten.
Zu den wesentlichen Erfolgskomponenten
ist im Einzelnen wie folgt zu berichten:
Der Zinsüberschuss betrug 77,8 Mio. € und
lag damit 2,2 Mio. € über dem Vorjahreswert.
Der Provisionsüberschuss (einschließlich
der sonstigen ordentlichen Erträge) lag
mit 24,1 Mio. € um 0,2 Mio. € unter dem
Vorjahreswert.
Die Betriebskosten sind nur um 0,1 Mio. €
auf 69,5 Mio. € angestiegen.
Die Cost-Income-Ratio, welche die Relation
der ordentlichen Aufwendungen zu den
gesamten ordentlichen Erträgen darstellt,
verbesserte sich von 69,2 v. H. auf 67,9 v. H.
Das Bewertungsergebnis aus Abschreibungen
und Wertberichtigungen auf Forderungen
und bestimmte Wertpapiere,
Zuführungen zu Rückstellungen im Kreditgeschäft
sowie Abschreibungen und Wertberichtigungen
auf Beteiligungen, Anteile
an verbundenen Unternehmen und wie
Anlagevermögen behandelte Wertpapiere
ergab im Berichtsjahr – nach Verrechnung
mit den Erträgen – einen Aufwandsüberschuss
in Höhe von 11,6 Mio. € nach 28,1
Mio. € im Vorjahr. Begünstigt wurde die
Ertragslage durch außerordentliche Erlöse
aus dem Verkauf einer mittelbaren Unternehmensbeteiligung.
Für das Jahr 2009 ergibt sich nach alledem
ein Jahresüberschuss von 8,0 Mio. €,
der wie im Vorjahr in voller Höhe dem
haftenden Eigenkapital zugeführt werden
soll.
Vermögenslage
Bei der Vermögens- und Kapitalstruktur
der Sparkasse Trier haben sich im abgelaufenen
Geschäftsjahr keine nennenswerten
Verschiebungen ergeben. Nach
wie vor entfallen 72 v. H. aller bilanzierten
Vermögensgegenstände auf die Ausleihungen
der Sparkasse; auf der Passivseite
der Bilanz dominieren unverändert die
Kundeneinlagen mit einem Anteil von 76
v. H. des Bilanzvolumens.
Sämtliche Vermögensgegenstände und
Verbindlichkeiten sind unter Beachtung
der geltenden handels- und steuerrechtlichen
Vorschriften bilanziert. Der gesamte
Wertpapierbestand wurde nach
dem strengen Niederstwertprinzip bewertet.
Für die erkennbaren akuten und
für die latenten Risiken im Kreditgeschäft
sind Wertberichtigungen und Rückstellungen
in ausreichendem Umfang vorhanden.
Außerdem hat die Sparkasse von der
den Kreditinstituten durch das HGB eingeräumten
Möglichkeit, Vorsorgereserven
zu bilden, Gebrauch gemacht.
Die Gesamtkennziffer nach § 2 Abs. 6 der
Solvabilitätsverordnung liegt zum Jahresende
2009 bei 13,5 v. H., nach 13,7 v. H.
zum 31.12.2008. Damit wird die von der
Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht
geforderte Mindestquote von 8
v. H. deutlich übertroffen. Dabei ist zu erwähnen,
dass sich die haftenden Eigenmittel
der Sparkasse überwiegend aus
dem so genannten Kernkapital in Form
der Sicherheitsrücklage und dem Fonds
für allgemeine Bankrisiken sowie daneben
aus dem so genannten Ergänzungskapital
zusammensetzen.
Gesamtaussage zur Lage der Sparkasse
Die Sparkasse Trier hat sich auch im Geschäftsjahr
2009 positiv entwickelt. Umsätze,
Geschäftsvolumen und Ergebnis
sind sehr befriedigend. Die bisher schon
gute Eigenmittelausstattung wird weiter
verbessert. Dies und die geordneten Vermögensverhältnisse
zusammen mit der
erreichten Rentabilität sind die Basis für
eine auch weiterhin positive Geschäftsentwicklung.
Nachtragsbericht
Nach Abschluss des Geschäftsjahres haben
sich keine wesentlichen Vorgänge ereignet,
die aktuelle Auswirkungen auf die
Lage der Sparkasse haben könnten.
Risikobericht
Risikotransformation gehört zu den Kernfunktionen
eines Kreditinstituts. Vor
diesem Hintergrund ist die kontrollierte
Übernahme von Risiken für die Sparkasse
Trier im Kontext einer ertrags- und wertorientierten
Banksteuerung ein wichtiger
Erfolgsfaktor. Zentraler Bestandteil des
Risikomanagementsystems ist ein umfassendes
Konzept zur Risikotragfähigkeit.
Risikotragfähigkeit
Die Risikotragfähigkeit bildet die Grundlage
für das Risikomanagement der Sparkasse.
Sie bezeichnet die Fähigkeit der Sparkasse,
die Risiken des Bankgeschäfts durch
das vorhandene Risikodeckungspotenzial
abzuschirmen. Die Beurteilung der gesamtbankbezogenen
Risikotragfähigkeit
kann grundsätzlich in der regulatorischen
(Bankenaufsicht), periodischen (GuV, Bilanz)
und der wertorientierten (Markt- bzw.
Barwerte) Sichtweise erfolgen.
Das Risikotragfähigkeitskonzept der Sparkasse
Trier umfasst die drei Sichtweisen
gemeinsam, d. h. die Risikotragfähigkeit
wird zunächst dann als gegeben erachtet,
wenn in jeder der Sichtweisen die relevanten
Limite eingehalten sind. Ergänzend
zur regulären Risikosteuerung führt die
Sparkasse Trier Zukunftsanalysen durch,
mit denen sie die Auswirkungen schockartiger
Ereignisse simuliert (Stresstests).
Die Ergebnisse werden kritisch reflektiert
und bei der Beurteilung der Risikotragfähigkeit
berücksichtigt.
In der periodischen Sichtweise werden die
Risiken nach Maßgabe ihrer Berücksichtigung
in der Gewinn- und Verlustrechnung
(GuV-orientiert) gemessen. Das Risikodeckungspotenzial
wird aus dem wirtschaftlichen
Eigenkapital des handelsrechtlichen
Jahresabschlusses sowie aus dem
Betriebsergebnis gemäß Erfolgsplanung
abgeleitet.
Der Vorstand legt jeweils zu Beginn eines
laufenden Jahres auf Basis des von der
Sparkasse ermittelten gesamten Risikodeckungspotenzials
fest, welcher Teilbetrag
hiervon zur Abdeckung von Risiken
zur Verfügung stehen soll. Ausgehend von
dem Betrag des eingesetzten Risikodeckungspotenzials
erfolgt anschließend die
Ableitung des Limitsystems für die Risiken
in der periodischen Sichtweise.
Im Rahmen der wertorientierten Steuerung
hat die Sparkasse ihr Gesamtvermögen
mit Barwerten/Marktwerten bewertet
und kategorisiert nach bestimmten Anlageklassen
in einer Vermögensbilanz zusammengefasst.
Über einen Korrelationsansatz
werden die Risiken der einzelnen
Anlageklassen quantifiziert und limitiert.
Darüber hinaus betrachtet die Sparkasse
auch die regulatorische Sichtweise, um die
Einhaltung aufsichtsrechtlicher Bestimmungen
(z. B. Eigenmittelanforderungen
nach der SolvV) zu gewährleisten.
Risikostrategie
In der Risikostrategie hat der Vorstand
die risikopolitische Ausrichtung der Sparkasse
Trier festgelegt. Danach werden im
Rahmen der Risikotragfähigkeit Risiken
eingegangen, wenn sie zur Erzielung von
Erfolgen notwendig und im Verhältnis zu
den Chancen vertretbar sind. Vorrangiges
Ziel des Risikomanagementprozesses ist
es, die Risiken und Chancen des Geschäftsbetriebs
transparent und damit steuerbar
zu machen. Sie werden in einem System
zur Risiko- und Ertragssteuerung („Gesamtbanksteuerung“)
integriert betrachtet.
In der strategischen Vermögensanlage
richtet sich die Sparkasse Trier an Markt-
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portfolios (Benchmarks) aus. Sie verfolgt
dabei einen passiven Managementstil. Im
Rahmen eines Optimierungskalküls unter
individuellen Nebenbedingungen hat die
Sparkasse eine Soll-Allokation ihrer Vermögenswerte
festgelegt. Die Abweichung
von der Soll-Allokation ist limitiert und
wird laufend überwacht.
Risikomanagementorganisation
Der Vorstand der Sparkasse trägt im Rahmen
der Geschäfts- und Risikostrategie
die Gesamtverantwortung für alle Risiken
sowie für die Entwicklung des Risikomanagementsystems.
Er berichtet vierteljährlich
gegenüber dem Verwaltungsrat
der Sparkasse Trier über die Risikolage.
Alle mit dem Risikocontrolling betrauten
Organisationseinheiten sind bis einschließlich
der Ebene des Vorstandes
von den Markt- bzw. Handelsbereichen
aufbauorganisatorisch getrennt. Dem für
die Überwachung der Risiken auf der Gesamtbankebene
zuständigen Vorstandsvorsitzenden,
Herrn Kühnen, sind als
zentrale Bereiche die Abteilungen “Controlling“
und „Kreditrisikomanagement“
unterstellt, die die Risiken der einzelnen
Geschäftsbereiche auf der Gesamtbankebene
zusammenführen, beurteilen und
überwachen sowie an die zuständigen
Stellen der Sparkasse berichten. Die Abteilungen
“Controlling“ und „Kreditrisikomanagement“
verantworten außerdem
auch die Fortentwicklung der eingesetzten
Methoden und Verfahren des Risikomanagements.
Die interne Revision, die
als prozessunabhängige Organisationseinheit
die Überwachungsfunktion des
Vorstandes unterstützt, nimmt in regelmäßigen
Abständen Prüfungen des eingerichteten
Risikomanagementsystems vor,
um mögliche Schwachstellen zu erkennen
und die Einhaltung der festgelegten Regelungen
beurteilen zu können.
Der Risikomanagementprozess zur Identifizierung,
Bewertung, Steuerung und
Überwachung der vorhandenen Risiken
ist in einem Risikohandbuch und entsprechenden
Arbeitsanweisungen schriftlich
niedergelegt.
Risikoarten im Einzelnen
Adressenausfallrisiken
Das Adressenausfallrisiko ist das Risiko
eines Verlustes und/oder entgangenen
Gewinns bzw. der negativen Abweichung
von einem erwarteten Wert aufgrund des
Ausfalls oder der Bonitätsverschlechterung
eines Geschäftspartners. Das Adressenausfallrisiko
umfasst das Kontrahenten- bzw.
Emittentenrisiko (Risiko aus dem klassischen
Kreditgeschäft sowie aus Handelsgeschäften,
Wiedereindeckungsrisiken sowie
Vorleistungs- und Abwicklungsrisiken)
sowie das spezifische Länderrisiko.
Die Steuerung der Adressenausfallrisiken
des Kreditgeschäfts geschieht unter besonderer
Berücksichtigung der Kreditnehmerbonität,
der gestellten Sicherheiten,
der Größenklassenstruktur sowie der
Branche. Der Vorstand hat für die Sparkasse
Trier eine Strategie für den Umgang mit
Kreditrisiken festgelegt. Er misst der Risikobegrenzung
im Kundenkreditgeschäft
weiterhin hohe Bedeutung bei. Dem wird
dadurch Rechnung getragen, dass bei den
Unternehmenszielen unverändert die Qualität,
d. h. eine risikosensible Kreditvergabe
im Vordergrund steht. Der Übernahme bedeutender
Risiken stimmt gegebenenfalls
der Kreditausschuss der Sparkasse zu.
Zur Steuerung der Kreditrisiken auf Einzelkredit-
und auf Portfolioebene setzt die
Sparkasse die Risikoklassifizierungssysteme
der S Rating und Risikosysteme GmbH
ein. In diesem Zusammenhang werden
weitere von der Sparkassenorganisation
angebotene Systeme (z. B. EBIL zur Einzelbilanzanalyse)
genutzt.
Das gewerbliche Kreditgeschäft wird risikoadjustiert
bepreist. Ein zusätzlicher Anreiz
zum verantwortungsvollen Umgang
mit Adressenausfallrisiken seitens des
Vertriebs wird durch das System der wertorientierten
Vertriebssteuerung gesetzt,
in dem die Bonitätsprämie eine entscheidende
Rolle spielt.
Um eine Zunahme größerer risikobehafteter
Engagements zu vermeiden, wurde
eine interne Einzelkredit- und Blankokredithöchstgrenze
festgelegt, die nur in
begründeten Ausnahmefällen bei bonitätsmäßig
einwandfreien Adressen überschritten
werden darf.
Die Begrenzung der Adressenausfallrisiken
bei Handelsgeschäften erfolgt
durch die sorgfältige Auswahl unserer
Vertragspartner nach den Regeln der
Kreditwürdigkeitsprüfung sowie durch
partnerbezogene Volumenlimite und einzelportfoliobezogene
Ausfalllimite.
Die Adressenausfallrisiken werden im
Rahmen des Risikotragfähigkeitskonzeptes
mit den anderen Risiken in einen
Zusammenhang gebracht. Über Adressenausfallrisiken
wird von einer vom
Markt unabhängigen Stelle in regelmäßigem
Rhythmus berichtet.
Zur bilanziellen Risikoabschirmung wurde
in ausreichendem Maße Risikovorsorge
getroffen.
Marktpreisrisiken
Unter dem Begriff Marktpreisrisiko versteht
man die Gefahr, dass sich Marktpreise
von Sachgütern oder Finanztiteln
auf Grund von Änderungen der Marktlage
oder auf Grund fehlender Marktgängigkeit
zu Ungunsten des Inhabers
entwickeln. Marktpreisrisiken können
bei handelsrechtlicher Betrachtung zum
Bewertungsstichtag zu Abschreibungen
führen oder ein schlechteres Ergebnis
bei handelsrechtlichen Erfolgskennziffern
(z. B. Zinsüberschuss) verursachen.
Schlagend gewordene Marktpreisrisiken
führen bei wertorientierter Betrachtung
zu einer niedrigeren Performance oder
sogar zu einer Vermögenswertminderung.
Neben dem Kursrisiko aus Finanztiteln
in unterschiedlichen Anlageklassen
besteht das Marktpreisrisiko der Sparkasse
Trier insbesondere aus dem Zinsänderungsrisiko.
Das Zinsänderungsrisiko wird von der
Sparkasse sowohl hinsichtlich der Auswirkungen
auf die Gewinn- und Verlustrechnung
(periodische Sichtweise) als
auch im Hinblick auf mögliche Wertänderungen
(wertorientierte Betrachtung) der
zinsänderungsrisikobehafteten Vermögens-
und Schuldpositionen quantifiziert
und auf die Risikotragfähigkeitslimite
angerechnet.
Schlagend werdende Zinsänderungsrisiken
zeigen sich in der periodischen
Sichtweise im Wesentlichen als Verringerung
der Zinsspanne und in Form
von Kursverlusten bei festverzinslichen
Wertpapieren. Das Zinsspannenrisiko
wird über Simulationsrechnungen für
unterschiedliche Zinsszenarien ermittelt
(Zinsanstieg, Zinssenkung, Drehung
der Zinsstrukturkurve sowie kombinierte
Szenarien). Die Quantifizierung des Kursrisikos
erfolgt über Szenariorechnungen
bei definierten Zinsschocks.
Im Rahmen der wertorientierten Betrachtung
des Zinsänderungsrisikos werden
die Zahlungsströme aus den zinstragenden
Geschäften mit der aktuellen
Marktzinsstruktur zum Barwert am Bewertungsstichtag
abgezinst. Die Sparkasse
ermittelt das auf den Barwert bezogene
Zinsänderungsrisiko nach dem
Verfahren der modernen historischen
Simulation mit einem Konfidenzniveau
von 95% auf einen Planungshorizont von
drei Monaten mit dem Risikomaß Valueat-Risk
und stellt diesen Risikowert der
im Betrachtungszeitraum zu erwartenden
Performance gegenüber.
Geschäfte mit vertraglich nicht festgelegter
Kapital- bzw. Zinsbindung werden
sowohl in der periodischen Sichtweise
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als auch in der wertorientierten Betrachtung
nach dem Verfahren der gleitenden
Durchschnitte aus dem historischen und
geplanten Zinsanpassungsverhalten sowie
dem erwarteten Kundenverhalten
berücksichtigt.
Das Risiko aus Sonderkündigungsrechten
bei Passivprodukten wird in der periodischen
und der wertorientierten Sicht
quantifiziert und auf die Risikolimite angerechnet.
Wegen ihrer überwiegend optionalen
Ausübung werden sie nicht im
Zinsbuchcashflow berücksichtigt.
Zur Absicherung von Zinsänderungsrisiken
werden neben bilanzwirksamen Instrumenten
insbesondere Zinsswaps eingesetzt.
Bei einem Zinsänderungsschock
von +130 Basispunkten beläuft sich der
Rückgang des Zinsbuchbarwertes per
31.12.2009 auf 30,9 Mio. €. Nach Vorgaben
der BaFin wird die Höhe des so ermittelten
Zinsänderungsrisikos den aufsichtsrechtlich
anrechenbaren Eigenmitteln gemäß
§ 10 KWG gegenübergestellt.
Die Handelsgeschäfte der Sparkasse werden
zusätzlich separat überwacht. Ihre
Marktpreisrisiken (Kursrisiken) werden regelmäßig
auf Basis aktueller Marktpreise
und möglicher Marktpreisveränderungen
ermittelt. Die quantifizierten Verlustpotenziale
(Value-at-Risk nach historischer
Simulation im Handelsbestand bzw. Ergebniswert
aus Szenariosimulationen) werden
auf Risikolimite (Handelsergebnislimite)
angerechnet, die aus der periodischen
Risikotragfähigkeit abgeleitet sind. Die
Kursrisiken werden täglich überwacht und
im monatlichen Rhythmus dem Vorstand
zur Kenntnis gebracht. Im Rahmen der
wertorientierten Betrachtung werden die
Marktpreisrisiken mit anderen quantifizierbaren
Risiken zum Gesamtbankrisiko
zusammengeführt und limitiert.
Liquiditätsrisiken
Das Liquiditätsrisiko besteht in der Gefahr,
den Zahlungsverpflichtungen zum Zeitpunkt
der Fälligkeit nicht nachkommen
zu können (Termin- und Abrufrisiko) oder
im Falle unzureichender Marktliquidität in
einzelnen Produkten nicht oder nicht zu
den erwarteten Konditionen kontrahieren
zu können (Marktliquiditätsrisiko).
Die Sparkasse trägt dem Liquiditätsrisiko
durch eine ausreichende Liquiditätsvorsorge
und eine verantwortungsvolle
Strukturierung ihrer Aktiva und Passiva
Rechnung.
Die Planung und Steuerung der Liquidität
erfolgt im Rahmen der täglichen Disposition
der Zahlungsströme sowie auf Basis
der aufsichtsrechtlichen Anforderungen
der Liquiditätsverordnung. In regelmäßigen
Abständen führt die Sparkasse Simulationsrechnungen
über die Entwicklung
der Liquiditätskennziffer unter
Extrembedingungen durch. Instrumente
zur wertorientierten Steuerung des Liquiditätsrisikos
befinden sich aktuell in der
Implementierung.
Operationelle Risiken
Operationelle Risiken sind definiert als
die Gefahr von Schäden, die infolge der
Unangemessenheit oder des Versagens
von internen Verfahren, Mitarbeitern, der
internen Infrastruktur oder infolge externer
Einflüsse eintreten. Spezifische Ausprägungen
sind das Rechtsrisiko und das
Betriebsrisiko.
Rechtsrisiken werden durch sorgfältige
Prüfung der vertraglichen Grundlagen und
durch den Einsatz gebräuchlicher Standardverträge
reduziert.
Betriebsrisiken aus dem IT-Bereich werden
durch Vereinbarungen mit einem externen
Rechenzentrum und zunehmende
Automatisierung gemindert. Die Funktionsfähigkeit
der technischen Systeme
wird laufend den internen und externen
Erfordernissen angepasst und durch qualifizierte
Mitarbeiter überwacht. Der IT-
Sicherheitsprozess ist bei der Sparkasse
Trier als Regelprozess implementiert.
Darüber hinaus liegen für den IT-Bereich
differenzierte Notfallpläne vor.
Die Sparkasse nutzt seit dem Jahr 2006
zentral entwickelte Steuerungsinstrumente
für den Bereich der operationellen
Risiken. Diese Instrumente umfassen sowohl
die vergangenheitsbezogene Aufzeichnung
eingetretener Schadensfälle
wie auch zukunftsbezogene Szenariobetrachtungen.
Zur allgemeinen Begrenzung
operationeller Risiken wurden – soweit
möglich und betriebswirtschaftlich sinnvoll
– Versicherungen abgeschlossen. Die
betrieblichen Abläufe sind in Arbeitsanweisungen
geregelt, die den laufenden
Erfordernissen angepasst und überwacht
werden.
Sonstige Risiken
Da der Erfolg der Sparkasse zu einem wesentlichen
Teil vom Vertriebsergebnis gestützt
wird, muss das Vertriebsrisiko als ein
wesentliches Risiko angesehen werden. Es
bezeichnet die Gefahr einer negativen Abweichung
der Vertriebsergebnisse von den
geplanten Werten. Methodische Ansätze
zur Quantifizierung des Vertriebsrisikos
stehen derzeit noch nicht zur Verfügung;
daher wird das Vertriebsrisiko im Rahmen
des Risikotragfähigkeitskonzepts über
das Vorhalten einer Pauschale beim Risikodeckungspotenzial
berücksichtigt. Die
laufende Überwachung erfolgt im Rahmen
der wertorientierten Vertriebssteuerung
durch monatliche Soll-Ist-Vergleiche der
Vertriebsergebnisse und Expertenschätzungen
der Abweichungen im Risikofall.
Zusammenfassende Darstellung der
Risikolage
Das System zur Steuerung, Überwachung
und Kontrolle der Risiken ist gemäß § 25a
KWG dem Umfang der Geschäftstätigkeit
angemessen. Bestandsgefährdende Risiken
oder Risiken, die einen wesentlichen
Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- oder
Ertragslage haben könnten, sind nicht ersichtlich.
Die Adressenausfallrisiken erreichen
nach unserer Auffassung kein über
das übliche Maß hinausgehendes Volumen.
Das Zinsänderungsrisiko als Teil des
Marktpreisrisikos hält sich in einem vertretbaren
Rahmen. Nennenswerte Liquiditätsrisiken
sind derzeit nicht erkennbar.
Prognosebericht
Die Sparkasse Trier erstellt regelmäßig
Prognosen über ihre zukünftige wirtschaftliche
Entwicklung. Dabei ist zu berücksichtigen,
dass trotz sorgfältiger Einschätzung
die tatsächlichen Ergebnisse wesentlich
von den Erwartungen über die voraussichtliche
Entwicklung abweichen können. Das
im Jahr 2009 erzielte Betriebsergebnis vor
Bewertung überschreitet den prognostizierten
Wert um 4,7 Mio. €. Dies ist einerseits
darauf zurückzuführen, dass sich der
Zinsüberschuss und die ordentlichen Erträge
günstiger entwickelt haben als erwartet.
Andererseits konnten Einsparungen beim
Sachaufwand erreicht werden.
Entscheidenden Einfluss auf das zukünftige
Ergebnis hat die Entwicklung der Bestände
und Margen im Kundengeschäft.
Sollten sich diese Größen besser als geplant
entwickeln, können noch bessere
Ergebnisse erwartet werden. Ein weiterer
wichtiger Einflussfaktor ist die Entwicklung
der Zinsstruktur am Geld- und Kapitalmarkt,
die derzeit gute Möglichkeiten
zur Fristentransformation bietet. Ein vergleichsweise
schneller Zinsanstieg im
kurzfristigen Bereich könnte die Ergebnisse
negativ beeinflussen. Für die weitere
Betrachtung hat sich die Sparkasse
der Zinsprognose von „Feri-Research“ angeschlossen,
die für 2010 davon ausgeht,
dass das Zinsniveau für kurze Laufzeiten
leicht ansteigen wird, während die Zinsen
für lange Laufzeiten auf dem Niveau
von Ende 2009 verharren. Auf sonstige
Risiken, die das Ergebnis der Sparkasse
negativ beeinflussen können, wurde ausführlich
im Risikobericht eingegangen.
Für das laufende Jahr 2010 gehen wir auf
der Grundlage der aktuellen Prognose von
10
11

Bericht des Verwaltungsrates
einem sich kaum ändernden Geschäftsvolumen
aus. Seit Jahresbeginn sind die
bilanzwirksamen Kundeneinlagen um 1,3
v. H. angestiegen, während die Forderungen
an Kunden nahezu unverändert
geblieben sind. Der Zinsüberschuss wird
voraussichtlich deutlich um 2,8 Mio. €
auf 80,6 Mio. € steigen. Der sonstige ordentliche
Ertrag wird mit 23,9 Mio. € um
0,2 Mio. € schlechter als das Ergebnis des
Berichtsjahres erwartet. Der ordentliche
Aufwand wird insgesamt um 2,4 Mio. €
höher als im Vorjahr prognostiziert. Das
Betriebsergebnis vor Bewertung wird mit
32,6 Mio. € in etwa den Wert des Jahres
2009 erreichen. Darüber hinaus gehen
wir davon aus, dass das Bewertungsergebnis
insgesamt schlechter ausfallen
wird als im Vorjahr, wobei wir von einem
negativen Bewertungsergebnis sowohl
aus dem Kreditgeschäft als auch aus den
Wertpapieranlagen ausgehen. Dabei ist
das Ausmaß des Bewertungsergebnisses
bei den Wertpapieren naturgemäß von
der Entwicklung des Zinsniveaus am Geldund
Kapitalmarkt abhängig. Gewisse Bewertungsrisiken,
insbesondere einzelner
strukturierter Anlagen, können nicht ausgeschlossen
werden, sind aber aufgrund
der Risikotragfähigkeit unserer Sparkasse
gut verkraftbar. Die Cost-Income-Ratio,
welche – wie bereits erwähnt – die Relation
der ordentlichen Aufwendungen zu den
gesamten ordentlichen Erträgen darstellt,
wird nach unserer Prognose von 67,9 v. H.
auf 68,8 v. H. steigen.
Für das Jahr 2011 prognostizieren wir
gegenüber dem Jahr 2010 moderate Bestandszuwächse.
Wir erwarten einen etwas
verbesserten Zinsüberschuss bei tendenziell
gleich bleibendem ordentlichen
Ertrag. Die ordentlichen Aufwendungen
werden jedoch leicht ansteigen. Gegenüber
den Planungen für 2010 gehen wir dabei
von einem etwas höheren Zinsniveau
aus. Das Betriebsergebnis vor Bewertung
wird in 2011 voraussichtlich etwas höher
ausfallen als für 2010 erwartet. Die Cost-
Income-Ratio wird sich bei der unterstellten
Entwicklung leicht verbessern.
Trier, den 10. März 2010
Sparkasse Trier
Der Vorstand
Kühnen Passek Dr. Späth
Der Vorstand informierte den Verwaltungsrat
in 5 Sitzungen umfangreich und
zeitnah über die Gesamtlage und Entwicklung
der Sparkasse im Jahr 2009.
Der Verwaltungsrat hat die ihm gesetzlich
obliegenden Aufgaben wahrgenommen
und die erforderlichen Beschlüsse
gefasst.
Die Prüfungsstelle des Sparkassenverbandes
Rheinland-Pfalz, Budenheim,
prüfte den vom Vorstand vorgelegten
Jahresabschluss und den Lagebericht für
2009, erteilte den uneingeschränkten Bestätigungsvermerk
und testierte damit,
dass Buchführung und Jahresabschluss
den gesetzlichen Vorschriften entsprechen
und der Lagebericht mit dem Jahresabschluss
im Einklang steht.
Der Verwaltungsrat hat in seiner Sitzung
vom 30. April 2010 vom Prüfungsergebnis
Kenntnis genommen, den
Jahresabschluss 2009 festgestellt, den
Lagebericht gebilligt und dem Vorstand
Entlastung erteilt.
In der gleichen Sitzung hat der Verwaltungsrat
gemäß § 20 Abs. 2 Sparkassengesetz
(SpkG) den Beschluss gefasst, den
Jahresüberschuss in Höhe von 8 Mio. EUR
dem haftenden Eigenkapital zuzuführen.
Allen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern
und dem Vorstand spricht der Verwaltungsrat
Dank und Anerkennung für die
im Jahr 2009 geleistete erfolgreiche Arbeit
aus.
Trier, 30. April 2010
Für den Verwaltungsrat
Der Vorsitzende
Günther Schartz
Landrat
12
13

Jahresbilanz zum 31. Dezember 2009
Aktivseite
1. Barreserve
a) Kassenbestand
b) Guthaben bei der Deutschen Bundesbank
2. Schuldtitel öffentlicher Stellen und Wechsel, die zur Refinanzierung
bei der Deutschen Bundesbank zugelassen sind
a) Schatzwechsel und unverzinsliche Schatzanweisungen
sowie ähnliche Schuldtitel öffentlicher Stellen
b) Wechsel
3. Forderungen an Kreditinstitute
a) täglich fällig
b) andere Forderungen
4. Forderungen an Kunden
darunter: durch Grundpfandrechte
gesichert
Kommunalkredite
1.489.593.644,65 EUR
141.954.060,91 EUR
5. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
a) Geldmarktpapiere
aa) von öffentlichen Emittenten
darunter: beleihbar bei der Deutschen
Bundesbank
-,-- EUR
ab) von anderen Emittenten
darunter: beleihbar bei der Deutschen
Bundesbank
-,-- EUR
b) Anleihen und Schuldverschreibungen
ba) von öffentlichen Emittenten
darunter: beleihbar bei der Deutschen
Bundesbank
bb) von anderen Emittenten
darunter: beleihbar bei der Deutschen
Bundesbank
c) eigene Schuldverschreibungen
Nennbetrag
6. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere
7. Beteiligungen
darunter:
an Kreditinstituten
an Finanzdienstleistungsinstituten
8. Anteile an verbundenen Unternehmen
darunter:
an Kreditinstituten
an Finanzdienstleistungsinstituten
9. Treuhandvermögen
darunter:
Treuhandkredite
-,-- EUR
566.644.283,00 EUR
171.500,00 EUR
-,-- EUR
1.774.725,31 EUR
-,-- EUR
-,-- EUR
178.057,17 EUR
EUR
-,--
-,--
-,--
566.644.283,00
EUR
27.373.907,18
45.647.319,54
-,--
-,--
98.517.485,91
44.852.029,25
-,--
566.644.283,00
177.334,94
EUR
73.021.226,72
-,--
143.369.515,16
2.538.824.556,80
566.821.617,94
57.608.090,00
32.507.377,18
32.720.331,49
178.057,17
31.12.2008
TEUR
24.636
53.996
78.632
-
-
-
5.949
488.748
494.697
2.404.188
( 1.392.572)
( 117.571)
( - )
75.670
( 75.670)
75.670
( - )
384.972
384.972
( 384.972)
229
460.871
( 226)
-
-
57.740
39.576
( - )
( 1.775)
32.720
( - )
( - )
238
( 238)
Passivseite
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
a) täglich fällig
b) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kunden
a) Spareinlagen
aa) mit vereinbarter Kündigungsfrist
von drei Monaten
ab) mit vereinbarter Kündigungsfrist
von mehr als drei Monaten
b) andere Verbindlichkeiten
ba) täglich fällig
bb) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist
3. Verbriefte Verbindlichkeiten
a) begebene Schuldverschreibungen
b) andere verbriefte Verbindlichkeiten
darunter:
Geldmarktpapiere
eigene Akzepte und
Solawechsel im Umlauf
4. Treuhandverbindlichkeiten
darunter: Treuhandkredite
5. Sonstige Verbindlichkeiten
6. Rechnungsabgrenzungsposten
7. Rückstellungen
a) Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen
b) Steuerrückstellungen
c) andere Rückstellungen
8. Sonderposten mit Rücklageanteil
9. Nachrangige Verbindlichkeiten
10. Genussrechtskapital
darunter: vor Ablauf von
zwei Jahren fällig
11. Fonds für allgemeine Bankrisiken
12. Eigenkapital
a) gezeichnetes Kapital
b) Kapitalrücklage
c) Gewinnrücklagen
ca) Sicherheitsrücklage
cb) andere Rücklagen
d) Bilanzgewinn
Summe der Passiva
-,-- EUR
-,-- EUR
178.057,17 EUR
350.158,00 EUR
EUR
1.102.325.807,80
226.807.870,97
1.069.402.601,33
239.910.931,83
172.500.000,00
-,--
EUR
48.292,69
528.357.089,77
1.329.133.678,77
1.309.313.533,16
46.808.823,31
-,--
14.417.491,00
3.554.000,00
22.362.709,62
5.000.000,00
-,--
172.500.000,00
8.000.000,00
EUR
528.405.382,46
2.638.447.211,93
46.808.823,31
178.057,17
4.071.175,93
2.848.494,04
40.334.200,62
-,--
35.183.459,49
523.542,00
27.000.000,00
185.500.000,00
3.509.300.346,95
31.12.2008
TEUR
70.030
652.059
722.089
776.084
108.229
884.313
633.296
978.656
1.611.952
2.496.265
129.188
-
129.188
( -)
( -)
238
( 238)
6.217
2.754
13.033
-
18.906
31.939
-
36.769
765
( 419)
27.000
5.000
-
169.000
-
169.000
3.500
177.500
3.630.724
10. Ausgleichsforderungen gegen die öffentliche Hand einschließlich
Schuldverschreibungen aus deren Umtausch
11. Immaterielle Anlagewerte
12. Sachanlagen
13. Sonstige Vermögensgegenstände
14. Rechnungsabgrenzungsposten
Summe der Aktiva
-,--
360.648,00
21.738.960,00
41.554.608,12
595.358,37
3.509.300.346,95
-
474
23.187
36.159
2.242
3.630.724
1. Eventualverbindlichkeiten
a) Eventualverbindlichkeiten aus weitergegebenen abgerechneten Wechseln
b) Verbindlichkeiten aus Bürgschaften und Gewährleistungsverträgen
c) Haftung aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten
2. Andere Verpflichtungen
a) Rücknahmeverpflichtungen aus unechten Pensionsgeschäften
b) Platzierungs- und Übernahmeverpflichtungen
c) Unwiderrufliche Kreditzusagen
-,--
84.406.541,27
-,--
-,--
-,--
214.367.507,63
84.406.541,27
214.367.507,63
-
81.897
-
81.897
-
-
285.479
285.479
14
15

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2009
1. Zinserträge aus
a) Kredit- und Geldmarktgeschäften
b) festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuchforderungen
2. Zinsaufwendungen
3. Laufende Erträge aus
a) Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren
b) Beteiligungen
c) Anteilen an verbundenen Unternehmen
4. Erträge aus Gewinngemeinschaften, Gewinnabführungs- oder
Teilgewinnabführungsverträgen
5. Provisionserträge
6. Provisionsaufwendungen
7. Nettoertrag aus Finanzgeschäften
8. Sonstige betriebliche Erträge
9. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten mit Rücklageanteil
10. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwand
aa) Löhne und Gehälter
ab) Soziale Abgaben und Aufwendungen
für Altersversorgung und für Unterstützung
darunter: für Altersversorgung
b) andere Verwaltungsaufwendungen
4.975.494,57 EUR
11. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle
Anlagewerte und Sachanlagen
12. Sonstige betriebliche Aufwendungen
13. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forderungen und
bestimmte Wertpapiere sowie Zuführungen zu Rückstellungen im
Kreditgeschäft
13a. Zuführung zum Fonds für allgemeine Bankrisiken
14. Erträge aus Zuschreibungen zu Forderungen und bestimmten
Wertpapieren sowie aus der Auflösung von Rückstellungen im
Kreditgeschäft
15. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Beteiligungen,
Anteile an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen
behandelte Wertpapiere
16. Erträge aus Zuschreibungen zu Beteiligungen, Anteilen an
verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen
behandelten Wertpapieren
17. Aufwendungen aus Verlustübernahme
18. Einstellungen in Sonderposten mit Rücklageanteil
19. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit
20. Außerordentliche Erträge
21. Außerordentliche Aufwendungen
22. Außerordentliches Ergebnis
23. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
24. Sonstige Steuern, soweit nicht unter Posten 12 ausgewiesen
25. Jahresüberschuss
26. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr
27. Entnahmen aus Gewinnrücklagen
a) aus der Sicherheitsrücklage
b) aus anderen Rücklagen
28. Einstellungen in Gewinnrücklagen
a) in die Sicherheitsrücklage
b) in andere Rücklagen
EUR
136.787.055,01
20.482.954,58
34.598.628,90
11.411.460,04
EUR
157.270.009,59
83.762.832,61
2.160.427,38
1.566.402,14
744.877,77
23.499.464,81
919.557,14
46.010.088,94
21.237.450,71
20.646.993,31
-,--
-,--
9.044.125,06
-,--
-,--
10.269.293,66
175.373,91
-,--
-,--
-,--
-,--
EUR
73.507.176,98
4.471.707,29
-,--
22.579.907,67
457.625,34
3.526.050,92
-,--
104.542.468,20
67.247.539,65
3.019.819,76
4.227.572,97
-,--
20.646.993,31
9.044.125,06
-,--
-,--
18.444.667,57
-,--
10.444.667,57
8.000.000,00
-,--
8.000.000,00
-,--
8.000.000,00
-,--
1.1.-31.12.2008
TEUR
154.883
17.897
172.780
103.370
69.410
2.412
1.336
873
4.621
-
23.475
875
22.600
408
7.501
-
104.540
34.205
9.948
44.153
( 3.526)
21.470
65.623
3.441
3.331
14.168
-
-
14.168
13.946
-
13.946
-
-
4.031
-
-
-
356
175
531
3.500
-
3.500
-
-
-
3.500
-
-
-
Anhang
Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss wurde nach den für
Kreditinstitute geltenden Vorschriften des
Handelsgesetzbuches (HGB) und der Verordnung
über die Rechnungslegung der
Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute
(RechKredV) aufgestellt. Die Gliederung
der Bilanz und der Gewinn- und
Verlustrechnung richtet sich nach den vorgeschriebenen
Formblättern.
Bei der Fristengliederung nach den Vorschriften
der §§ 8 und 9 RechKredV blieben anteilige
Zinsen unberücksichtigt (§ 11 Satz 3
RechKredV).
Auf die Aufstellung eines Konzernabschlusses
nach § 340i Abs. 1 HGB wurde
verzichtet, da die Tochterunternehmen von
untergeordneter Bedeutung für die Vermögens-,
Finanz- und Ertragslage des Konzerns
sind.
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Forderungen an Kunden und Kreditinstitute
haben wir mit ihrem Nennbetrag angesetzt.
Bei der Auszahlung von Darlehen
einbehaltene Disagien werden auf deren
Laufzeit bzw. Festzinsbindungsdauer, bei
Darlehen ohne Zinsfestschreibung, die vor
dem 26. September 2004 gewährt wurden,
jedoch längstens auf die Dauer von fünf Jahren,
verteilt. Für akute Ausfallrisiken haben
wir bei Forderungen in Höhe des zu erwartenden
Ausfalls Einzelwertberichtigungen
vorgenommen; hiervon wurde ein Teil aufgrund
eines Pauschalverfahrens gebildet.
Außerdem haben wir auf der Grundlage der
Erfahrungen der Vergangenheit bemessene
Pauschalwertberichtigungen auf den latent
gefährdeten Forderungsbestand gebildet.
Sämtliche Wertpapiere wurden nach dem
strengen Niederstwertprinzip mit ihren
Anschaffungskosten bzw. mit dem niedrigeren
beizulegenden Wert am Bilanzstichtag
bewertet; dabei wurde von der Möglichkeit
der Durchschnittsbewertung Gebrauch
gemacht.
Beteiligungen und Anteile an verbundenen
Unternehmen wurden zu Anschaffungskosten
bzw. einem niedrigeren beizulegenden
Wert bilanziert.
Die zur Absicherung von Zinsänderungsrisiken
abgeschlossenen Zinsswapgeschäfte
wurden in die Gesamtbetrachtung des Zinsänderungsrisikos
einbezogen und waren
somit nicht gesondert zu bewerten. Die gesicherten
Bilanzbestände wurden einzeln
bewertet.
Entgeltlich erworbene immaterielle Anlagewerte
und Sachanlagen wurden zu Anschaffungswerten,
vermindert um planmäßige Abschreibungen,
bilanziert. Gebäude wurden
entweder linear über eine Nutzungsdauer
von höchstens 50 Jahren oder degressiv
(entsprechend § 7 Abs. 5 EStG) abgeschrieben.
Bei Einbauten in gemieteten Gebäuden
wird die Vertragsdauer angesetzt, wenn
sie kürzer ist als die betriebsgewöhnliche
Nutzungsdauer. Gegenstände der Betriebs-
29. Bilanzgewinn
8.000.000,00
3.500
16
17

und Geschäftsausstattung einschließlich
Betriebsvorrichtungen wurden degressiv
(entsprechend § 7 Abs. 2 EStG) oder linear
abgeschrieben; bei Neuanschaffungen erfolgten
die Abschreibungen pro rata temporis.
Dabei wird von der Möglichkeit Gebrauch
gemacht, von der degressiven auf die lineare
Abschreibungsmethode überzugehen,
wenn dies zu höheren Abschreibungen
führt. Geringwertige Vermögensgegenstände
i.S.v. § 6 Abs. 2 EStG a.F. wurden im
Anschaffungsjahr voll abgeschrieben. Bewegliche,
abnutzbare Wirtschaftsgüter des
Anlagevermögens mit Anschaffungs- oder
Herstellungskosten von 151 EUR bis 1.000
EUR wurden gem. § 6 Abs. 2a EStG a.F. in
einen jahrgangsbezogenen Sammelposten
eingestellt, der über einen Zeitraum von
fünf Jahren gleichmäßig verteilt mit jeweils
20 % gewinnmindernd aufgelöst wird.
Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag
angesetzt. Der Unterschied
zwischen Rückzahlungs- und Ausgabebetrag
wurde unter den Rechnungsabgrenzungen
ausgewiesen.
Die Rückstellungen für Pensionsverpflichtungen
sind nach versicherungsmathematischen
Grundsätzen auf der Grundlage der
Richttafeln 2005G von Dr. Klaus Heubeck
ermittelt worden. Aufgrund des anhaltend
niedrigen Marktzinsniveaus wurde der Berechnung
erstmals ein Rechnungszinsfuß
von 3 % gegenüber 4 % im Vorjahr zugrunde
gelegt. Dadurch fiel der Jahresüberschuss
um 1,3 Mio EUR geringer aus. Soweit im
Übrigen Rückstellungen erforderlich waren,
wurden sie in Höhe des Betrages angesetzt,
der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
notwendig ist. Zusätzlich wurden
Rückstellungen für den künftigen Zinsmehraufwand
bei zwei verschiedenen Arten von
Spareinlagen, insbesondere beim Zuwachssparen,
gebildet.
Es besteht ein Fonds für allgemeine Bankrisiken
gemäß § 340g HGB.
Die Sparkasse ist aufgrund des Tarifvertrages
über die zusätzliche Altersvorsorge
der Beschäftigten des öffentlichen Dienstes
(ATV-K) verpflichtet, für die anspruchsberechtigten
Mitarbeiter eine zur Versorgung
führende Versicherung bei einer kommunalen
Zusatzversorgungskasse (ZVK)
abzuschließen. Sie hat diese Verpflichtung
durch Anmeldung der infrage kommenden
Mitarbeiter bei der Rheinischen Zusatzversorgungskasse
für Gemeinden und
Gemeindeverbände, Köln, (RZVK) erfüllt.
Gemäß § 1 Abs. 1 S. 3 BetrAVG steht die
Sparkasse für die Erfüllung der zugesagten
Leistung ein (Subsidiärhaftung im Rahmen
einer mittelbaren Versorgungsverpflichtung).
Bei einem Umlagesatz von 4,25 %
sowie einem Sanierungsgeld von 2,5 % des
zusatzversorgungspflichtigen Entgeltes betrugen
im Geschäftsjahr 2009 die Aufwendungen
für Zusatzversorgung 2,4 Mio EUR.
Das Sanierungsgeld, das zur Deckung des
aus dem Wechsel vom Gesamtversorgungssystem
zum Punktemodell sich ergebenden
zusätzlichen Finanzierungsbedarfs erhoben
wird, erhöht sich ab 2010 von 2,5 % auf
3,5 % des zusatzversorgungspflichtigen
Entgeltes.
Der für den derzeit nicht vorgesehenen Fall
einer Beendigung der Mitgliedschaft oder
eines Wechsels in einen kapitalgedeckten
Abrechnungsverband nach der Satzung
der ZVK anfallende Ausgleichsbetrag belief
sich Ende 2008 auf 67,9 Mio EUR. Der
Ausgleichsbetrag wurde nach versicherungsmathematischen
Grundsätzen von
der ZVK berechnet und umfasst den Barwert
der Leistungsverpflichtungen der ZVK,
die aus der Mitgliedschaft der Sparkasse
im umlagefinanzierten Abrechnungsverband
resultieren. Für die Ermittlung wird
ein Rechnungszins von zur Zeit 2,25 % (gemäß
Deckungsrückstellungs-Verordnung)
herangezogen; das Kassenvermögen der
ZVK (Kollektivvermögen aller Mitglieder im
umlagefinanzierten Abrechnungsverband)
bleibt unberücksichtigt.
Die Aufwendungen und Erträge aus dem
Abgang von Beteiligungen, Anteilen an
verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen
behandelten Wertpapieren
werden nicht mehr unter den sonstigen
betrieblichen Erträgen bzw. den sonstigen
betrieblichen Aufwendungen ausgewiesen,
sondern in die Kompensation der Posten 15
und 16 der Gewinn- und Verlustrechnung
einbezogen. Im Geschäftsjahr 2009 wurde
insofern erstmals von der Möglichkeit der
Verrechnung nach § 340c Abs. 2 HGB Gebrauch
gemacht. Die Vorjahreszahlen wurden
nicht angepasst.
Die Umrechnung von Fremdwährungsposten
in Euro erfolgte mit den Kassamittelkursen
(EZB-Referenzkurs) des Bilanzstichtages;
die Sortenbestände wurden zu den Euro-
Verkaufskursen der WestLB AG, Düsseldorf/
Münster, bewertet. Noch nicht abgewickelte
Termingeschäfte wurden mit dem Terminkurs
des Bilanzstichtages bewertet.
Die im Geschäftsjahr allein nach steuerrechtlichen
Vorschriften (§ 6b EStG und § 7i
EStG) vorgenommenen Abschreibungen betragen
auf die wie Anlagevermögen bewerteten
Vermögensgegenstände 0,1 Mio EUR.
Auf die wie Umlaufvermögen bewerteten
Vermögensgegenstände kamen solche Abschreibungen
nicht vor.
Der ausgewiesene Jahresüberschuss liegt
aufgrund der Vornahme steuerrechtlicher
Abschreibungen im Geschäftsjahr und in
früheren Geschäftsjahren und der daraus
resultierenden Beeinflussung des Steueraufwandes
2009 um weniger als ein Prozent
unter dem Betrag, der sonst auszuweisen
gewesen wäre.
18
19

Erläuterungen zur Jahresbilanz
Aktivseite
Anlagenspiegel
3. Forderungen an Kreditinstitute
darunter: an die eigene Girozentrale
31.12.2009
TEUR
138.516
Anlagevermögen
Zugänge
Abgänge
Anschaffungs-/
Herstellungskosten
Zuschreibungen
Abschreibungen
Geschäftsjahr
kumuliert
Buchwert
31.12.2009 31.12.2008
Die Unterposition b) – andere Forderungen – gliedert sich nach Restlaufzeiten wie folgt:
» bis drei Monate
» mehr als drei Monate bis ein Jahr
» mehr als ein Jahr bis fünf Jahre
» mehr als fünf Jahre
4. Forderungen an Kunden
In dieser Position sind enthalten:
» Forderungen an verbundene Unternehmen
» Forderungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht
Diese Position gliedert sich nach Restlaufzeiten wie folgt:
» bis drei Monate
» mehr als drei Monate bis ein Jahr
» mehr als ein Jahr bis fünf Jahre
» mehr als fünf Jahre
» mit unbestimmter Laufzeit
5. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
Von den in dieser Position enthaltenen Wertpapieren sind
» börsennotiert
» nicht börsennotiert
Von den in dieser Position enthaltenen Wertpapieren werden im Folgejahr fällig
1.457
1.063
100
34.282
2.245
(Vorjahr: 2.893)
49.823
(Vorjahr: 51.112)
85.625
179.096
685.145
1.408.701
178.826
566.644
177
65.082
Forderungen an
Kreditinstitute
Schuldverschreibungen
und andere
festverzinsliche
Wertpapiere
Beteiligungen
Anteile an verbundenen
Unternehmen
Immaterielle
Anlagewerte
Sachanlagen
Sonstige
Vermögensgegenstände
TEUR
70.000
233.580
40.442
33.327
2.069
78.374
26.833
TEUR
0
143.981
1.916
0
111
1.411
6.164
TEUR
30.000
99.216
7.886
0
28
2.592
0
TEUR
4.474
97
0
0
0
0
0
TEUR
0
79
1.100
0
203
2.817
0
TEUR
10.192
175
1.965
607
1.791
55.454
0
TEUR
34.282
278.267
32.507
32.720
361
21.739
32.997
TEUR
52.366
233.412
39.577
32.720
474
23.186
26.833
6. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere
Von den in dieser Position enthaltenen Wertpapieren sind
» börsennotiert
» nicht börsennotiert
7. Beteiligungen
Von den Beteiligungen, die in Wertpapieren verbrieft sind, sind
» nicht börsennotiert
13.366
44.242
18
Passivseite
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
In dieser Position sind enthalten:
» Verbindlichkeiten gegenüber der eigenen Girozentrale
» Verbindlichkeiten, für die Vermögensgegenstände als Sicherheit übertragen sind
31.12.2009
TEUR
436.420
370.859
9. Treuhandvermögen
Das ausgewiesene Treuhandvermögen stellt in voller Höhe Forderungen an Kunden (Aktivposten 4) dar.
12. Sachanlagen
In dieser Position sind enthalten:
» im Rahmen der eigenen Tätigkeit genutzte Grundstücke und Gebäude
» Betriebs- und Geschäftsausstattung
13. Sonstige Vermögensgegenstände
darunter: nachrangige Vermögensgegenstände
14. Rechnungsabgrenzungsposten
In dieser Position sind Unterschiedsbeträge gemäß § 250 Abs. 3 HGB enthalten:
Mehrere Positionen der Aktivseite betreffende Angaben
Von den auf der Aktivseite ausgewiesenen Vermögensgegenständen lauten insgesamt 20.268 TEUR auf Fremdwährung.
20
17.012
3.686
11.936
(Vorjahr: 11.933)
32
(Vorjahr: 255)
Die Unterposition b) – mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist – gliedert sich nach
Restlaufzeiten wie folgt:
» bis drei Monate
» mehr als drei Monate bis ein Jahr
» mehr als ein Jahr bis fünf Jahre
» mehr als fünf Jahre
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kunden
In dieser Position sind enthalten:
» Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen
» Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht
Die Unterposition a)ab) – Spareinlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist von mehr als drei Monaten –
gliedert sich nach Restlaufzeiten wie folgt:
» bis drei Monate
» mehr als drei Monate bis ein Jahr
» mehr als ein Jahr bis fünf Jahre
» mehr als fünf Jahre
17.027
41.411
117.090
337.739
6.877
(Vorjahr: 6.144)
10.710
(Vorjahr: 8.570)
14.164
95.913
116.689
42
21

Passivseite
Die Unterposition b)bb) – andere Verbindlichkeiten mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist –
gliedert sich nach Restlaufzeiten wie folgt:
» bis drei Monate
» mehr als drei Monate bis ein Jahr
» mehr als ein Jahr bis fünf Jahre
» mehr als fünf Jahre
3. Verbriefte Verbindlichkeiten
Von den in Unterposition a) enthaltenen Schuldverschreibungen werden im Folgejahr fällig
4. Treuhandverbindlichkeiten
Bei den Treuhandverbindlichkeiten handelt es sich um Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
(Passivposten 1).
6. Rechnungsabgrenzungsposten
In dieser Position sind Unterschiedsbeträge gemäß § 340e Abs. 2 HGB enthalten:
9. Nachrangige Verbindlichkeiten
Für die in dieser Position ausgewiesenen Verbindlichkeiten sind im Geschäftsjahr Aufwendungen
in Höhe von 1.954 TEUR angefallen.
Folgende Mittelaufnahmen übersteigen jeweils 10 % des Gesamtbetrages der nachrangigen Verbindlichkeiten:
31.12.2009
TEUR
103.295
57.456
71.252
7.567
13.087
2.564
(Vorjahr: 2.724)
Passivseite unter dem Strich
1. Eventualverbindlichkeiten
Im Zuge der Erschließungsmaßnahmen
Riol, Langsur (Abschnitt II), Tawern
und Schweich hat die IRP Immobiliengesellschaft
Rheinland-Pfalz mbH,
Mainz, mit den Ortsgemeinden Riol,
Langsur und Tawern sowie mit der Stadt
Schweich auf Anregung und Vermittlung
der Sparkasse in den Jahren 2005 und
2007 Erschließungsverträge gemäß § 124
BauGB geschlossen. In den hierzu zwischen
der Sparkasse und der IRP geschlossenen
ergänzenden Verträgen hat sich die
Sparkasse u. a. verpflichtet, Verluste, die
der IRP aus welchen Gründen auch immer
aus der Durchführung der Erschließungsprojekte
entstanden sind, zu übernehmen,
ohne dass die Sparkasse von der IRP
einen Ausgleich verlangen kann. Diese
Verlustübernahmeverpflichtungen sind
unter dem Posten Nr. 1.b) der Eventualverbindlichkeiten
als Merkposten ausgewiesen.
Am Bilanzstichtag 2009 ergaben
sich keine Anhaltspunkte dafür, dass die
Sparkasse aus diesen Verpflichtungen in
Anspruch genommen werden könnte.
Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung
Mehrere Positionen der Gewinn- und Verlustrechnung betreffende Angaben
Betrag
TEUR
5.000
5.000
5.000
5.000
7.000
Währung
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
Zinssatz
%
5,66
5,92
5,94
6,08
6,13
Fälligkeit
12.03.2012
12.03.2012
10.04.2012
10.04.2012
02.05.2012
außerordentliches Kündigungsrecht
des Gläubigers
Die nachrangigen Verbindlichkeiten von insgesamt 6.992 TEUR, die im Einzelfall 10 % des Gesamtbetrages der nachrangigen
Verbindlichkeiten nicht übersteigen, haben eine Durchschnittsverzinsung von 4,31 % und ursprüngliche
Laufzeiten von 4 bis 8 Jahren. Innerhalb des nächsten Geschäftsjahres werden 3.100 TEUR zur Rückzahlung fällig.
Im Bilanzausweis sind 1.192 TEUR anteilige Zinsen enthalten.
Die Bedingungen für die von der Sparkasse eingegangenen nachrangigen Verbindlichkeiten entsprechen bei 33.736 TEUR
den Anforderungen des § 10 Abs. 5a Satz 1 KWG. Die Umwandlung dieser Mittel in Kapital oder eine andere Schuldform ist
nicht vereinbart oder vorgesehen.
Mehrere Positionen der Passivseite betreffende Angaben
Von den auf der Passivseite ausgewiesenen Verbindlichkeiten lauten insgesamt 19.754 TEUR auf Fremdwährung.
Nein
Nein
Nein
Nein
Nein
Periodenfremde Aufwendungen und Erträge
Das Ergebnis der Sparkasse ist im Berichtsjahr durch periodenfremde
Aufwendungen (5.562 TEUR) und Erträge (3.045 TEUR) beeinflusst worden.
Folgende Posten der Gewinn- und Verlustrechnung enthalten die wesentlichen
Aufwendungen und Erträge, die einem anderen Geschäftsjahr zuzuordnen sind:
1. Zinserträge
» Erhaltene Vorfälligkeitsentschädigungen
10. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
» Zuführungen zu den Pensionsrückstellungen
23. Steuern vom Einkommen und Ertrag
» Aperiodische Steueraufwendungen aufgrund einer
steuerlichen Außenprüfung
31.12.2009
TEUR
1.818
1.336
1.732
22
23

Sonstige Angaben
Unternehmen, an denen die Sparkasse mindestens 20 % der Anteile hält:
Name, Sitz
GSV-Grundstücksverkehrsgesellschaft mbH Trier, Trier
GKW Grundstücksverwaltungsgesellschaft mbH, Trier
Immobilienverwaltungsgesellschaft der Sparkasse Trier
mbH & Co. KG, Trier
Höhe des
Kapitalanteils
Die Sparkasse hält an zwei weiteren Unternehmen Anteile von mindestens 20 %. Auf die
Angaben gemäß § 285 Nr. 11 HGB wurde verzichtet, weil sie für die Darstellung der Vermögens-,
Finanz- und Ertragslage der Sparkasse von untergeordneter Bedeutung sind.
%
100
100
100
Eigenkapital Jahresergebnis
des Beteiligungsunternehmens
31.12.2009
2009
TEUR
246
142
32.510
Angaben gemäß § 340a Abs. 4 Nr. 1 HGB
Ein Vorstandsmitglied der Sparkasse ist Mitglied des Aufsichtsrates der Provinzial
Rheinland Versicherung AG, Düsseldorf, und der Provinzial Rheinland Lebensversicherung
AG, Düsseldorf.
Honorar des Abschlussprüfers
Für Abschlussprüfungsleistungen fielen im Geschäftsjahr 2009 Aufwendungen in Höhe
von 189 TEUR an; davon betrafen 2 TEUR das Vorjahr. Außerdem sind Aufwendungen für
die Prüfung des Wertpapierdienstleistungs- und Depotgeschäfts in Höhe von 6 TEUR
entstanden („andere Bestätigungsleistungen“).
Derivative Finanzinstrumente
Die Sparkasse hat Geschäfte mit derivativen Finanzinstrumenten abgeschlossen. Die
am Bilanzstichtag 2009 noch nicht abgewickelten Geschäfte verteilen sich mit nominal
1.210,0 Mio EUR auf Zinsswapgeschäfte sowie mit nominal 72,1 Mio EUR auf
Devisentermingeschäfte.
Sämtliche Zinsswapgeschäfte mit einem Zeitwert von insgesamt -31,4 Mio EUR dienen
im Rahmen von Makro-Hedge-Positionen der Absicherung von Zinsänderungsrisiken.
Für die Zinsswapgeschäfte wurde der jeweilige Zeitwert als Barwert künftiger Zinszahlungsströme
auf Basis der Marktzinsmethode unter Heranziehung der Swap-Zinskurven
zum 31. Dezember 2009 ermittelt.
Bei den Termingeschäften in fremder Währung handelt es sich jeweils zur Hälfte um
Handels- und Deckungsgeschäfte.
TEUR
74
26
745
Organe der Sparkasse
Verwaltungsrat
Vorsitzender
Oberbürgermeister Klaus Jensen
(bis 1. Oktober 2009)
Landrat Günther Schartz
(ab 1. Oktober 2009)
Stellvertretender Vorsitzender
Landrat Günther Schartz
(bis 1. Oktober 2009)
Oberbürgermeister Klaus Jensen
(ab 1. Oktober 2009)
Mitglieder gem. § 5 Abs. 1 Nr. 2 SpkG
Bertrand Adams,
Mitglied des Landtages und
selbstständiger Fleischermeister
Franz Peter Basten,
selbstständiger Rechtsanwalt
Dr. Christoph Böhr,
Mitglied des Landtages 1987-2009
(bis 9. Oktober 2009)
Aaron M. Braun,
Student
(bis 9. Oktober 2009)
Dr. Karl-Heinz Frieden,
Verbandsbürgermeister
(bis 9. Oktober 2009)
Dieter Hennen,
Gerüstbauunternehmer
(bis 9. Oktober 2009)
Friedrich Jaeger,
Polizeioberrat
(bis 9. Oktober 2009)
Bernhard Kaster,
Mitglied des Bundestages
(ab 9. Oktober 2009)
Hugo Kohl,
Weingutsbesitzer
(ab 9. Oktober 2009)
Rainer Lehnart,
Studiendirektor
(ab 9. Oktober 2009)
Richard Leuckefeld,
Buchhändler
(ab 9. Oktober 2009)
Klaus Marx,
selbstständiger Unternehmer Gartenund
Landschaftsgestaltung
Alfons Maximini,
Mitglied des Landtages
Manfred Maximini,
Personalleiter i. R.
Manfred Nink,
Mitglied des Bundestages
Wolfgang Raab,
selbstständiger Druckermeister
(bis 9. Oktober 2009)
Marianne Rummel,
freie Innenarchitektin
(ab 9. Oktober 2009)
Sven Teuber,
Student
(ab 9. Oktober 2009)
Mitglieder gem. § 5 Abs. 1 Nr. 3 SpkG
(Sparkassenmitarbeiter)
Rüdiger Bechtel
(bis 9. Oktober 2009)
Peter Biewers
(ab 9. Oktober 2009)
Albert Bonert
Peter Hilgert
(ab 9. Oktober 2009)
Wilfried Hurth
Rudolf Kiefer
(ab 9. Oktober 2009)
Manfred Knob
(bis 9. Oktober 2009)
Peter Weidert
Elke Winkelmann
(bis 9. Oktober 2009)
Wolfgang Ziewers
Vorstand
Vorsitzender
Remigius Kühnen
Weitere Vorstandsmitglieder
Günther Passek
Dr. Peter Späth
24 25

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers
Gesamtbezüge der Mitglieder des Verwaltungsrates
Die Gesamtbezüge der Mitglieder des Verwaltungsrates
betrugen im Geschäftsjahr
77 TEUR.
Gesamtbezüge und Pensionsrückstellungen
für frühere Mitglieder des Vorstandes
und deren Hinterbliebene
An frühere Mitglieder des Vorstandes
und deren Hinterbliebene wurden im Geschäftsjahr
Versorgungsbezüge in Höhe
von 545 TEUR gezahlt. Die Pensionsrückstellungen
für diesen Personenkreis beliefen
sich Ende 2009 auf 6.109 TEUR.
Kreditgewährungen an Vorstand und Verwaltungsrat
Am 31. Dezember 2009 hatte die Sparkasse
Kredite (einschließlich Haftungsverhältnisse)
an Mitglieder des Vorstandes in
Höhe von 1.174 TEUR und an Mitglieder des
Verwaltungsrates in Höhe von 1.785 TEUR
ausgereicht.
Mitarbeiter/-innen
Im Jahresdurchschnitt wurden beschäftigt:
Vollzeitkräfte 574
Teilzeit- und Ultimokräfte 306
880
Auszubildende 63
Insgesamt 943
Trier, 4. März 2010
Sparkasse Trier
Der Vorstand
Kühnen Passek Dr. Späth
Wir haben den Jahresabschluss – bestehend
aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung
sowie Anhang – unter
Einbeziehung der Buchführung und
den Lagebericht der Sparkasse Trier für
das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2009
bis 31. Dezember 2009 geprüft. Die
Buchführung und die Aufstellung von
Jahresabschluss und Lagebericht nach
den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften
liegen in der Verantwortung
des Vorstandes der Sparkasse. Unsere
Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von
uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung
über den Jahresabschluss unter
Einbeziehung der Buchführung und über
den Lagebericht abzugeben.
Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung
nach § 317 HGB unter Beachtung der
vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW)
festgestellten deutschen Grundsätze
ordnungsmäßiger Abschlussprüfung
vorgenommen. Danach ist die Prüfung so
zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten
und Verstöße, die sich auf
die Darstellung des durch den Jahresabschluss
unter Beachtung der Grundsätze
ordnungsmäßiger Buchführung
und durch den Lagebericht vermittelten
Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage
wesentlich auswirken, mit hinreichender
Sicherheit erkannt werden.
Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen
werden die Kenntnisse über die
Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche
und rechtliche Umfeld der
Sparkasse sowie die Erwartungen über
mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen
der Prüfung werden die Wirksamkeit
des rechnungslegungsbezogenen internen
Kontrollsystems sowie Nachweise
für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss
und Lagebericht überwiegend
auf der Basis von Stichproben beurteilt.
Die Prüfung umfasst die Beurteilung der
angewandten Bilanzierungsgrundsätze
und der wesentlichen Einschätzungen
des Vorstandes sowie die Würdigung
der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses
und des Lageberichts. Wir sind
der Auffassung, dass unsere Prüfung
eine hinreichend sichere Grundlage für
unsere Beurteilung bildet.
Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen
geführt.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der
bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse
entspricht der Jahresabschluss
den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt
unter Beachtung der Grundsätze
ordnungsmäßiger Buchführung ein den
tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes
Bild der Vermögens-, Finanzund
Ertragslage der Sparkasse. Der
Lagebericht steht in Einklang mit dem
Jahresabschluss, vermittelt insgesamt
ein zutreffendes Bild von der Lage der
Sparkasse und stellt die Chancen und Risiken
der künftigen Entwicklung zutreffend
dar.
Budenheim, 12. März 2010
Sparkassenverband Rheinland-Pfalz
- Prüfungsstelle -
Strüder
Wirtschaftsprüfer
Klassen
Verbandsprüfer
(Prüfungsleiter)
26
27

Theodor-Heuss-Allee 1
54292 Trier
Telefon 0651 712-0
Telefax 0651 712-1580
Internet kontakt@sparkasse-trier.de
www.sparkasse-trier.de
www.s4young.de