Geschäftsbericht 2009 - Sparkasse Trier

Ertragslage
Die Ertragslage der Sparkasse entwickelte
sich im abgelaufenen Geschäftsjahr sehr
zufriedenstellend. Das Betriebsergebnis
vor Bewertung als Ergebnis der normalen
Geschäftstätigkeit lag mit 32,8 Mio. € oder
0,90 v. H. der Durchschnittsbilanzsumme
(DBS) um 4,7 Mio. € bzw. 0,13 v. H. der DBS
über den ursprünglichen Planwerten.
Zu den wesentlichen Erfolgskomponenten
ist im Einzelnen wie folgt zu berichten:
Der Zinsüberschuss betrug 77,8 Mio. € und
lag damit 2,2 Mio. € über dem Vorjahreswert.
Der Provisionsüberschuss (einschließlich
der sonstigen ordentlichen Erträge) lag
mit 24,1 Mio. € um 0,2 Mio. € unter dem
Vorjahreswert.
Die Betriebskosten sind nur um 0,1 Mio. €
auf 69,5 Mio. € angestiegen.
Die Cost-Income-Ratio, welche die Relation
der ordentlichen Aufwendungen zu den
gesamten ordentlichen Erträgen darstellt,
verbesserte sich von 69,2 v. H. auf 67,9 v. H.
Das Bewertungsergebnis aus Abschreibungen
und Wertberichtigungen auf Forderungen
und bestimmte Wertpapiere,
Zuführungen zu Rückstellungen im Kreditgeschäft
sowie Abschreibungen und Wertberichtigungen
auf Beteiligungen, Anteile
an verbundenen Unternehmen und wie
Anlagevermögen behandelte Wertpapiere
ergab im Berichtsjahr – nach Verrechnung
mit den Erträgen – einen Aufwandsüberschuss
in Höhe von 11,6 Mio. € nach 28,1
Mio. € im Vorjahr. Begünstigt wurde die
Ertragslage durch außerordentliche Erlöse
aus dem Verkauf einer mittelbaren Unternehmensbeteiligung.
Für das Jahr 2009 ergibt sich nach alledem
ein Jahresüberschuss von 8,0 Mio. €,
der wie im Vorjahr in voller Höhe dem
haftenden Eigenkapital zugeführt werden
soll.
Vermögenslage
Bei der Vermögens- und Kapitalstruktur
der Sparkasse Trier haben sich im abgelaufenen
Geschäftsjahr keine nennenswerten
Verschiebungen ergeben. Nach
wie vor entfallen 72 v. H. aller bilanzierten
Vermögensgegenstände auf die Ausleihungen
der Sparkasse; auf der Passivseite
der Bilanz dominieren unverändert die
Kundeneinlagen mit einem Anteil von 76
v. H. des Bilanzvolumens.
Sämtliche Vermögensgegenstände und
Verbindlichkeiten sind unter Beachtung
der geltenden handels- und steuerrechtlichen
Vorschriften bilanziert. Der gesamte
Wertpapierbestand wurde nach
dem strengen Niederstwertprinzip bewertet.
Für die erkennbaren akuten und
für die latenten Risiken im Kreditgeschäft
sind Wertberichtigungen und Rückstellungen
in ausreichendem Umfang vorhanden.
Außerdem hat die Sparkasse von der
den Kreditinstituten durch das HGB eingeräumten
Möglichkeit, Vorsorgereserven
zu bilden, Gebrauch gemacht.
Die Gesamtkennziffer nach § 2 Abs. 6 der
Solvabilitätsverordnung liegt zum Jahresende
2009 bei 13,5 v. H., nach 13,7 v. H.
zum 31.12.2008. Damit wird die von der
Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht
geforderte Mindestquote von 8
v. H. deutlich übertroffen. Dabei ist zu erwähnen,
dass sich die haftenden Eigenmittel
der Sparkasse überwiegend aus
dem so genannten Kernkapital in Form
der Sicherheitsrücklage und dem Fonds
für allgemeine Bankrisiken sowie daneben
aus dem so genannten Ergänzungskapital
zusammensetzen.
Gesamtaussage zur Lage der Sparkasse
Die Sparkasse Trier hat sich auch im Geschäftsjahr
2009 positiv entwickelt. Umsätze,
Geschäftsvolumen und Ergebnis
sind sehr befriedigend. Die bisher schon
gute Eigenmittelausstattung wird weiter
verbessert. Dies und die geordneten Vermögensverhältnisse
zusammen mit der
erreichten Rentabilität sind die Basis für
eine auch weiterhin positive Geschäftsentwicklung.
Nachtragsbericht
Nach Abschluss des Geschäftsjahres haben
sich keine wesentlichen Vorgänge ereignet,
die aktuelle Auswirkungen auf die
Lage der Sparkasse haben könnten.
Risikobericht
Risikotransformation gehört zu den Kernfunktionen
eines Kreditinstituts. Vor
diesem Hintergrund ist die kontrollierte
Übernahme von Risiken für die Sparkasse
Trier im Kontext einer ertrags- und wertorientierten
Banksteuerung ein wichtiger
Erfolgsfaktor. Zentraler Bestandteil des
Risikomanagementsystems ist ein umfassendes
Konzept zur Risikotragfähigkeit.
Risikotragfähigkeit
Die Risikotragfähigkeit bildet die Grundlage
für das Risikomanagement der Sparkasse.
Sie bezeichnet die Fähigkeit der Sparkasse,
die Risiken des Bankgeschäfts durch
das vorhandene Risikodeckungspotenzial
abzuschirmen. Die Beurteilung der gesamtbankbezogenen
Risikotragfähigkeit
kann grundsätzlich in der regulatorischen
(Bankenaufsicht), periodischen (GuV, Bilanz)
und der wertorientierten (Markt- bzw.
Barwerte) Sichtweise erfolgen.
Das Risikotragfähigkeitskonzept der Sparkasse
Trier umfasst die drei Sichtweisen
gemeinsam, d. h. die Risikotragfähigkeit
wird zunächst dann als gegeben erachtet,
wenn in jeder der Sichtweisen die relevanten
Limite eingehalten sind. Ergänzend
zur regulären Risikosteuerung führt die
Sparkasse Trier Zukunftsanalysen durch,
mit denen sie die Auswirkungen schockartiger
Ereignisse simuliert (Stresstests).
Die Ergebnisse werden kritisch reflektiert
und bei der Beurteilung der Risikotragfähigkeit
berücksichtigt.
In der periodischen Sichtweise werden die
Risiken nach Maßgabe ihrer Berücksichtigung
in der Gewinn- und Verlustrechnung
(GuV-orientiert) gemessen. Das Risikodeckungspotenzial
wird aus dem wirtschaftlichen
Eigenkapital des handelsrechtlichen
Jahresabschlusses sowie aus dem
Betriebsergebnis gemäß Erfolgsplanung
abgeleitet.
Der Vorstand legt jeweils zu Beginn eines
laufenden Jahres auf Basis des von der
Sparkasse ermittelten gesamten Risikodeckungspotenzials
fest, welcher Teilbetrag
hiervon zur Abdeckung von Risiken
zur Verfügung stehen soll. Ausgehend von
dem Betrag des eingesetzten Risikodeckungspotenzials
erfolgt anschließend die
Ableitung des Limitsystems für die Risiken
in der periodischen Sichtweise.
Im Rahmen der wertorientierten Steuerung
hat die Sparkasse ihr Gesamtvermögen
mit Barwerten/Marktwerten bewertet
und kategorisiert nach bestimmten Anlageklassen
in einer Vermögensbilanz zusammengefasst.
Über einen Korrelationsansatz
werden die Risiken der einzelnen
Anlageklassen quantifiziert und limitiert.
Darüber hinaus betrachtet die Sparkasse
auch die regulatorische Sichtweise, um die
Einhaltung aufsichtsrechtlicher Bestimmungen
(z. B. Eigenmittelanforderungen
nach der SolvV) zu gewährleisten.
Risikostrategie
In der Risikostrategie hat der Vorstand
die risikopolitische Ausrichtung der Sparkasse
Trier festgelegt. Danach werden im
Rahmen der Risikotragfähigkeit Risiken
eingegangen, wenn sie zur Erzielung von
Erfolgen notwendig und im Verhältnis zu
den Chancen vertretbar sind. Vorrangiges
Ziel des Risikomanagementprozesses ist
es, die Risiken und Chancen des Geschäftsbetriebs
transparent und damit steuerbar
zu machen. Sie werden in einem System
zur Risiko- und Ertragssteuerung („Gesamtbanksteuerung“)
integriert betrachtet.
In der strategischen Vermögensanlage
richtet sich die Sparkasse Trier an Markt-
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