Checkliste zum Jahresabschluss

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Arbeitsschritt
Bezeichnung Erläuterung Erledigt
Nach dem 01. 01.
20 Vorläufige Jahresrechnung
erstellen
Druck: Haushalt/Haushaltsrechnung/ Erstellung der
Jahresrechnung
- Feststellung des Ergebnisses
- Einzelplanübersicht
- Verwaltungshaushalt (Einzelpläne 1 – 5)
- Kassenmäßiger Abschluss
S 81
Entspricht das Jahresergebnis bereits den Erwartungen oder müssen noch weitere Abschlussbuchungen
ausgeführt werden.
21 Beschlussvorlage an
Vorstand
S 83
Druck der Jahresrechnung wie Nr. 18
Erstellung einer Beschlussvorlage
Es ist die Aufgabe des Vorstands, inhaltlich zu bestimmen, wie das Haushaltsergebnis aussehen soll. Bewegungen
zur Betriebsmittelrücklage, eventuelle Haushaltsrestebildungen sowie die Zustimmung zu überplanmäßigen
Ausgaben, aber auch die Entscheidung, dass ein Haushaltsüberschuss oder Fehlbetrag ausgewiesen
werden soll, beschließt der Vorstand, der für den Vollzug des Haushalts verantwortlich ist.
Der vorläufige Abschluss muss bis spätestens 30.04. erfolgt sein!
21 Haushaltsausgleich
über Betriebsmittelrücklage
S 84
Vollzug der Haushaltsentscheidung durch Sollbuchung
Haushaltwesen/Haushaltsüberwachung/Anordnung
Übernahme Anordnungen
Die Zuführung/Entnahme von Betriebsmittelrücklagen zum Haushaltsausgleich nach Beschluss des Vorstands
Es wird die Anordnung auf das Vorjahr erstellt und zum Soll gestellt. Der Istvollzug kann natürlich
erst im Folgejahr erfolgen.
22 Vorläufige Jahresrechnung
Ausdruck wie bei Arbeitsschritt 20
– Endkon-
trolle
S 87 Kontrolle der durchgeführten Abschlussbuchungen. Gleichzeitig sind die Anlagen zur Jahresrechnung (insbesondere
Rücklagen- und Schuldennachweis) sollten mit diesem Arbeitsschritt ebenfalls erstellt werden.
23 Archivierung Sicherung (auf CD (dauerhaft) des Gesamtverzeichnisses
CIPKOM, also nicht nur DBFS
S 87
Durch diese Aktivierung kann ggf. zu einem späteren Zeitpunkt das Haushaltsergebnis nochmals bearbeitet
werden. Die Gesamtsicherung des Verzeichnisses CIPKOM ist auch deshalb erforderlich, da damit ältere
Programmstände erhalten bleiben.
24 Tagesabschluss
S 87
Der Tagesabschluss nach der letzten Buchung im alten Jahr ist Bedingung für die Durchführung der Übernahmebuchungen.