Checkliste zum Jahresabschluss

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Arbeitsschritt
Bezeichnung Erläuterung Erledigt
Arbeiten in Sach-/VV-Konten bis zum 31.12.
09 Bestände der VV-
Konten auflösen
S 40
Ziemlich verklausuliert! Es gilt, die offenen Buchungen auf den Verwahrkonten daraufhin zu überprüfen, ob
sie abgewickelt werden und ggf. in den Haushalt übernommen werden können. Ist das nicht möglich, werden
die Bestände (s. Arbeitsschritt 24.3) auf das neue HHJ als Kassenrest und im Ist (in Summe) übernommen.
10 Falls aus Vorjahr
Haushaltsreste übertragen
wurden – sind
diese verbraucht?
S 46
Druck: Kasse/Auswertungen/Kontolisten/Sachkonten
Auswahl: „mit nicht verbrauchten HHR aus Vorjahren“
Liste Sachkonten
Haushalt/Haushaltsüberwachung/Jahresabschlussarbeiten/Sollveränderungen,Haushaltsreste
oder
Kasse/Jahresabschlussarbeiten/Sollveränderungen,Haushaltsreste
Buchungsart 14: „Abgang HHR a. VJ“
Arbeitsschritt nur ausführen, wenn aus dem Vorjahr Haushaltreste übernommen wurden! Wurden Haushaltsrest
nicht verbracht, müssen sie bei nichtinvestiven HhSt. in Abgang gestellt werden.
11 Bearbeitung der Deckungskreise
S 51
Arbeitsschritt nur ausführen, falls Deckungskreise gebildet waren.
Druck: Kasse/Auswertungen/Deckungskreisliste
Haushalt/Haushaltsüberwachung/Jahresabschlussarbeiten/Auflösung
Deckungskreise oder
Kasse/Jahresabschlussarbeiten/Auflösung Deckungskreise
Bei der Auflösung der Deckungskreise werden die Ansätze dem Anordnungssoll angepasst (soweit Deckungsmittel
zur Verfügung stehen). Stehen sie nicht mehr zur Verfügung, handelt es sich um überplanmäßige
Ausgaben!
12 Finanzierung üpl/apl
Ausgaben
S 55
Haushalt/Haushaltsüberwachung/Jahresabschlussarbeiten/Sollveränderungen,Haushaltsreste
oder
Kasse/Jahresabschlussarbeiten/Sollveränderungen,Haushaltsreste
Buchungsart 15: „Üpl/apl“
HhSt., bei denen es zu Abweichungen zu den Ansätzen gekommen ist (keine Deckungskreise) sind die
Ansatzüberschreitungen durch Mehreinnahmen oder Minderausgaben anderer HhSt. auszugleichen.
13 Überprüfen, ob alle
KAO zum Soll gestellt
sind
S 60
Druck: Kasse/Auswertungen/Belege/Sachkonten
„Ohne Kassenaktivierung (unerledigte Anordnungen)“
und Sachkonten (komprimiert)
Druck: Kasse/Auswertungen/Belege/VV-Konten
„Ohne Kassenaktivierung (unerledigte Anordnungen)“
und VV-Konten (komprimiert)
Beim Jahresabschluss darf es keine nicht übernommenen KAO geben „Gefundene“ unerledigte Anordnungen“
müssen entweder verarbeitet werden oder sie müssen storniert werden!