Hinweise zu den Berechtigungsdaten für das Bundesland ... - Elster

Hinweise zu den Berechtigungsdaten für das
Bundesland Nordrhein-Westfalen
Allgemeine Hinweise
Um für das nichtpersönliche Zertifikat (Organisationszertifikat) eine erfolgreiche Registrierung
durchführen zu können, müssen Sie neben der Steuernummer der Organisation
Berechtigungsdaten eingeben.
Diese „Berechtigungsdaten“ beinhalten einen realen, steuerlichen Wert, der in den Systemen
der Finanzverwaltung abgelegt ist (wie z.B. die festgesetzte Körperschaftssteuer oder der
angemeldete verbleibende Überschuss einer Umsatzsteuer-Voranmeldung). Dieser
gespeicherte Wert wird mit Ihren Angaben verglichen. Diese Sicherheitsabfrage ist zwingend
erforderlich, da Ihre Steuernummer (z.B. anhand von Rechnungsstellungen) auch anderen
Personen bekannt sein kann.
Abweichende Werte führen immer zu einer erfolglosen Registrierung ohne Rückmeldung seitens
der Finanzverwaltung.
Im Folgenden wird beschrieben, welche „Berechtigungsdaten“ in Nordrhein-Westfalen wählbar
sind und wie Sie den zutreffenden Betrag anhand Ihrer Unterlagen ermitteln können:
Die Angabe eines Nullwertes (0,00) ist nicht zulässig. In diesem Fall verwenden Sie bitte
Berechtigungsdaten mit einem von 0,00 abweichenden Wert.
Bitte geben Sie immer den exakten Wert in Euro und Cent an, da selbst bei einer
Abweichung von 0,01 (EUR, Ct) keine Registrierung erfolgen kann. Außerdem müssen die
Beträge ohne Tausendertrennpunkte und mit zwei Nachkommastellen angegeben werden.
Bei negativen Beträgen ist ein Minuszeichen („-“) voranzustellen.
Beispiele:
Positiver Wert: 13,15
Negativer Wert: -1425,05

festgesetzte/verbleibende Körperschaftsteuer JJJJ (EUR,Ct)
Die festgesetzte Körperschaftsteuer wird im Körperschaftsteuerbescheid wie folgt
ausgewiesen:
Anzugeben ist: 1000,00
Hinweis: Bitte geben Sie nur den Wert zur festgesetzten Körperschaftssteuer an. Dies ist der
Betrag ohne eventuelle Hinzu- oder Abrechnungen (Zinsabschlagsteuer bzw.
Solidaritätszuschlag usw.).

Vorauszahlung Körperschaftsteuer I., II., III., oder IV. Quartal JJJJ
(EUR,Ct)
Beispiel für das dritte Quartal 2006
Anzugeben ist: 28771,00

verbleibende Lohnsteuer „Monat, Quartal oder Jahr“ JJJJ (EUR,Ct)
Der Wert ergibt sich aus der jeweiligen Anmeldung – Kennzahl 48.
Anzugeben ist: 543,00
Hinweis: Haben Sie zu einem Anmeldungszeitraum berichtigte Anmeldungen abgegeben, so ist
immer der Wert der letzten - im Finanzamt gebuchten - Anmeldung anzugeben.
Bitte geben Sie nur den Wert zur Kennzahl 48 (Zeile 22) an. Dies ist der Betrag ohne
eventuelle Annexsteuern (Kirchensteuer bzw. Solidaritätszuschlag usw.).

verbleibende Umsatzsteuer-Vorauszahlung/Überschuss "Monat oder
Quartal" JJJJ (EUR,Ct)
Der Wert ergibt sich aus der jeweiligen Voranmeldung – Kennzahl 83.
Hinweis: Haben Sie zu einem Voranmeldungszeitraum berichtigte Voranmeldungen
abgegeben, so ist als Berechtigungsdaten immer der Betrag der letzten - im Finanzamt
gebuchten - Voranmeldung anzugeben. Überschüsse sind mit einem vorangestellten
Minuszeichen zu versehen.
Wurde aufgrund Ihrer abgegebenen Umsatzsteuervoranmeldung ein Bescheid erteilt, ist der
Betrag der festgesetzten Umsatzsteuer anzugeben (festgesetzte/verbleibende
Umsatzsteuer JJJJ (EUR, Ct - s. u.)
Beispiel:

Anzugeben ist: 89,84

festgesetzte/verbleibende Umsatzsteuer JJJJ (EUR,Ct)
Der Wert ergibt sich aus der jeweiligen Umsatzsteuererklärung – Zeile 107 auf Seite 4.
Anzugeben ist: -70,00

Hinweis: Wurde aufgrund Ihrer abgegebenen Umsatzsteuererklärung ein
Umsatzsteuerbescheid erteilt, ist der Betrag der festgesetzten Umsatzsteuer anzugeben:
Anzugeben ist: 1100,00